Зачем государству необходимы налоги
Опубликовано: 28.04.2024
Для чего нужны налоги
История появления налогообложения насчитывает несколько тысяч лет и ведет отсчет с появления первых государств, а изменения государственных устройств приводило к изменениям в налоговой системе.
Понятие системы налогообложения и налога
В каждом отдельном государстве действует своя налоговая система. Она необходима для финансирования таких государственных учреждений, деятельность которых направлена на обслуживание нужд государства и его жителей (бюджетные учреждения) и они не получают прибыли от своей деятельности. За счет налогов производится выплата различных пособий.
Регулирует систему налогообложения Налоговый кодекс Российской Федерации, все принятые законы и подзаконные акты должны полностью соответствовать кодексу. Основные принципы системы налогообложения в РФ были заложена в 1992 году, после распада СССР.
Налог — это принудительно взимаемая плата в установленном размере с физических или юридических лиц в пользу государства.
Для чего нужны налоги Государству
Отчисление различных налогов в пользу государства необходимо для финансирования системы здравоохранения, культуры, образование, оборону, социальную поддержку, содержание различных аппаратов управления. Для создания действенных государственных институтов необходим постоянный поток денежных средств.
За счет налоговых сборов население России получает бесплатную медицинскую помощь, отремонтированные дороги, школы, детские сады, также строятся социальные учреждения, например, детские дома, государство выплачивает пособие по безработице, адресную помощь, финансирует программы молодым семьям на приобретение жилья, материнский капитал и т.д.
Систематически уплачивая налоги население выступает соинвесторами своей благоустроенной жизни.
Система налогообложения и налогов в Российской Федерации
Сейчас в России существует шесть систем для целей налогообложения, которые применяются индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, в разрезе каждой системы юридическое лицо обязано производить уплату различных взносов:
— Общая система обложения налогами или ОСНО (НДФЛ — налог на прибыль или налог на доходы физических лиц для ИП, а также НДС, транспортный, земельный, налог на имущество, при его наличии и прочие);
— Упрощенная система или УСН (уплачивается один из налогов: на доходы или доходы уменьшенные на расходы, НДС и налог на имущество не взимается, действует для субъектов среднего и малого бизнеса);
— ЕНВД или единый налог на вмененный доход (предметом дегрессии является предполагаемый доход, рассчитывается по вещественным показателям, земельный налог не уплачивается);
— ЕСХН или единый сельскохозяйственный налог (предметом налогообложения является доход уменьшенный на расход, налогом облагается имущество, используемое для сельскохозяйственного производства не взимается);
— Патентная система налогообложения (действует для Индивидуальных предпринимателей, уплачивается как фиксированная плата на определенные виды деятельности, заменяет налоги, НДС, НДФЛ, налог на имущество).
— С 2019 года введен профессиональный налог для самозанятых граждан (действует для физических лиц не имеющих работодателя и сотрудников в штате).
Для юрлиц существует такие налоги, как акциз, налог на добычу полезных ископаемых, налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.
Юридические лица обязаны за каждого своего работника делать следующие отчисления:
— страховой взнос в Пенсионный фонд в размере 16%,
— накопительную часть пенсии в Пенсионный фонд 6%,
— на ОМС (обязательное медицинское страхование) 2,9%,
— в ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования) 5,1%.
Работодатель обязан удерживать и уплачивать НДФЛ в размере 13%, тем не менее, в Российской Федерации установлен один из самых минимальных подоходных налогов в мире. Помимо НДФЛ, на граждан возложено бремя по уплате земельного, транспортного налога и налога на имущество.
Различают сборы по бюджету поступления:
— региональный (налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог);
— местный (земельный налог, налог на недвижимость, налог на имущество физических лиц, торговые сборы).
Чем больше отчислений в тот или иной бюджет, тем больше будет потрачено на нужды области или города.
Многие жители страны не хотят производить налоговые взносы, считая их размеры грабительскими, но при этом требуют качественного медицинского обслуживания и благоустроенности своей жизни, совершенно не понимая, что одно зависит от другого, чем больше отчислений налогов, тем лучше и качественней наша жизнь.
9 февраля 2021, 18:13
В повседневной жизни каждый человек сталкивается с налогами. Они разные, тесно связанные с расходами и доходами граждан и напрямую влияют на развитие стран.
Налоги – это деньги, которые население и компании платят государству для того, чтобы оно могло осуществлять свои функции. Их собирают в государственный или местный бюджет, а затем распределяют на необходимые сферы.
Наиболее распространенными категориями налогов являются:
- налоги на потребление;
- налоги на доходы;
- налоги за пользование имуществом.
Почему нужно платить налоги
Эффективная система налогообложения способствует развитию строительства дорог и другой инфраструктуры, укрепляет обороноспособность страны, обеспечивает надлежащий уровень образования и медицины.
Часть налогов тратится на пенсии и другие социальные выплаты для помощи людям, которые в силу обстоятельств являются нетрудоспособными. Множество социальных услуг, в том числе субсидии на коммунальные услуги, на самом деле не являются бесплатными, а оплачиваются из налогов.
Цели налогообложения
В системе налогообложения есть множество целей, но можно выделить 4 основные:
- Доход бюджета. Налоги составляют основную часть доходов для местных и государственного бюджетов. Они используются для финансирования школ, больниц и других социальных сфер.
- Распределение. Деньги перераспределяются в пользу тех, кто в них больше всего нуждается, в частности пенсионеров, временно безработных, лиц с инвалидностью и тому подобное.
- Регулирование. Некоторые налоги используются для повышения цен отдельных товаров, в частности акцизный налог на алкоголь и табачные изделия. Цель акциза – снизить спрос потребителей на вредные товары. Льготы при уплате налогов наоборот должны удешевлять общественно полезные продукты.
- Представительство. Люди и компании отдают часть своих денег государству, зато государство должно выполнять свои функции и эффективно использовать собранные средства.
Налоги в Украине
Как и в большинстве стран, в Украине существуют такие группы и виды налогов:
- Налоги на потребление (на добавленную стоимость, акциз, пошлина);
- Налоги на прибыль (на доходы физических лиц, ЕСВ, ЕН, на прибыль компаний);
- Налоги на имущество (на землю, на недвижимость и движимое имущество).
Существуют различные формы налогообложения и методы взыскания средств с физических лиц и компаний.
За 2017 год в десятку крупнейших налогоплательщиков Украины вошли 6 энергетических компаний (в сфере нефти, газа и электроэнергии) и 4 предприятия по производству и распространению табачных продуктов.
Налоги в других странах Европы
Украинские налоги, по сравнению с другими странами, не является высокими. Оценку систем налогообложения ежегодно проводит немецкая платформа Statista.
Самым весомым показателем является процент налога на доходы, и в Украине он довольно длительное время остается неизменным. Самые высокие показатели уже традиционно в странах Скандинавии и в Австрии, где налог на доход составляет более 50% от общей прибыли:
- Швеция – 57,19%;
- Финляндия – 56,95%;
- Дания – 55,89%;
- Австрия – 55%.
Процент налога на доход в разных странах / Инфографика Statista
Ответы:
Все суть налогов и их значения для государства кроется в их функциях, которые можно разделить на следующие:
Социальная призвана взимать большую часть налогов с более обеспеченного населения и помогать малоимущему.
Регулирующая позволяет регулировать доходы различных групп населения.
Контрольная соответственно контролирует предпринимателей и физических лиц по вопросам налогообложения и поступления доходов.
Фискальная, за счет нее формируется основная часть финансовых ресурсов государства, обеспечивается устойчивость доходной части бюджетов всех уровней.
Возможно, и есть государства без налогов, но в современном мире это трудно даже представить. За счет чего будет функционировать данное государство? Даже если представить, что какая-то другая страна даст этому "безналоговому" деньги, рано или поздно их придется отдавать, и чаще всего - с процентами.
Налоги выполняют несколько функций, основная, конечно, это обеспечение функционирования самого государства. То есть деньги, взимаемые с налогоплательщиков, поступают в общий котел (бюджет), который обеспечивает финансирование всех государственных потребностей.
В каждой стране свои принципы формирования бюджета. В большинстве государств деньги от налогов и сборов идут на социальные нужды (поддержка слабозащищенных слоев населения), образование, оборону, содержание госаппарата, коммунальные вопросы (нужды городов и других поселений - очистка и уборка улиц, приобретение техники для этого, озеленение и т.п.)
У налогов есть и иные функции, например, перераспределение доходов между группами населения, но это довольно относительно и в разных странах реализуется по-разному.
Если отвлечься от политики и взглянуть на государство как на экономическое предприятие, то становится понятным, что для его успешного существования государство должно зарабатывать деньги. Ведь есть государственный аппарат, который требуется содержать, есть затраты на контроль, управление, функционирование, науку и образование, оборону, развитие инфраструктуры и многие другие обязательные траты любого государства. На все это нужны деньги, но где же их взять государству? Конечно облагая налогом, то есть обязательной пошлиной физических и юридических лиц, то есть своих граждан и бизнес, которых можно назвать кормильцами и содержателями государства. Однако, налоги идут и на поддержание тех граждан, которые не могут сами зарабатывать себе на жизнь, в силу возраста, болезни или иных причин. Это так называемые социальные выплаты, которые составляют значительную часть налоговых поступлений.
Для того что бы содержать армию, силовые структуры для сдерживания внешней и внутренней агрессии. Для того что бы оплачивать труд бюджетных учреждений - медицины, образования, социальных программ.
Ну и конечно же для того что бы не дать умереть с голоду нашим доблестным депутатам радеющим за наше благополучие.
Налоги пополняют гасударственную казну. Деньги которые собираются путем различных налогов, должны идти на социальные выплаты и нужды государства.
Получается что налогоплатильщики оплачивают труд бюджетников, оплачивают расходы государства на пенсии и различные социальные выплаты.
Потому что без налогов государство не сможет выдавать пенсии, пособия, зарплаты госслужащим, врачам, учителям. Не сможет строить больницы, дороги. Много что.
За счет взимании налогов, государство должно осуществлять свои основные функции. Также, за счет сбора налогов формируются региональные бюджеты, государственные и бюджеты министерств. Из этих бюджетов, за счет налогоплательщиков, деньги идут: на оборону, здравоохранение, образование, дороги и т.д.
С налогов государство должно выполнять свои социальные обязательства: зарплаты государственным служащим и работникам, социальные выплаты, в том числе и пенсии, бесплатная медицина и т.д.
Насколько мне известно, в любом государстве на нашей планете налоговые сборы являются необходимыми для формирования своего бюджета. Всё дело в том, что в любом государстве на нашей планете всегда имеются различные государственные служащие, а также пенсионеры и социально незащищённые люди, которым необходимо ежемесячно выплачивать заработную плату, пенсии и различные социальные пособия, в том числе, и из данных налоговых сборов.
Государству необходимы налоги для того чтобы была возможность выдавать их обратно гражданам в виде зарплат, пенсий и других выплат. Должно же государство где то их брать. Вот представьте, что все деньги выданы, а казна не пополняется. И что дальше? Жить не на что. Поэтому придумали налоги.
За счет налогов собираемых с граждан своей страны государство и существует. Налоги составляют значительную часть госбюджета. С этих денег потом платятся зарплаты бюджетникам, пенсии и социальные пособия, содержаться заключенные в тюрьмах и многое другое.
Только государство имеет право взимать налоги. Налоги нужны государству чтобы распределять бюджет по нужным сферам, регулировать доходы различных предприятий и людей. Также они нужны для существования и обеспечения устойчивости бюджета.
налоги и налогооблажение
Почему налоги необходимы государству?
ID (номер) заказа
налоги и налогооблажение
ТЕМА: Почему налоги необходимы государству? объем 2-3 печатных страницы, шрифт Times New Roman, 12 pt, междустрочный интервал - одинарный, поля страницы - по 2,5 см.
Закажите подобную или любую другую работу недорого
Вы работаете с экспертами напрямую,
не переплачивая посредникам, поэтому
наши цены в 2-3 раза ниже 
Последние размещенные задания
Особенности протекает физиологических процессов у тренировочных лиц в покое
Срок сдачи к 19 мая
Тест по политологии
Тест дистанционно, Политология
Срок сдачи к 21 мая
Решение транспортной задачи
Решение задач, Методы оптимизации
Срок сдачи к 21 мая
Онлайн-помощь, русский язык и культура речи
Срок сдачи к 19 мая
Моделирование информационной системы материального учета компьютеров
Срок сдачи к 23 мая
Вычислить пределы по правилу Лопиталя
Решение задач, Математика
Срок сдачи к 19 мая
Все задания на укр.яз. Состоит из 1 развернутого ответа
Решение задач, економика/макроекономика
Срок сдачи к 24 мая
25 вопросов + 4 задания по практике по теме туризма
Ответы на билеты, Туризм и гостеприимство
Срок сдачи к 23 мая
Трудности перевода временных форм глагола
Курсовая, Теория перевода
Срок сдачи к 21 мая
Решение задач, Химия
Срок сдачи к 21 мая
15 стр С указанием источников откуда бралась.
Срок сдачи к 24 мая
Срок сдачи к 23 мая
Диплом на тему "Оборудование участковой станции Б блочной.
Диплом, Автоматика и телемеханика на железнодорожном транспорте
Срок сдачи к 15 июня
Диплом, Учитель по физической культуре
Диплом, Диплом, Учитель по физической культуре
Срок сдачи к 23 мая
23 вопроса по менеджменту
Ответы на билеты, Менеджмент
Срок сдачи к 23 мая
Провести анализ существующих автоматизированных систем магазина
Лабораторная, автоматизированных систем магазина, Автоматизация технологических процессов и производств
Срок сдачи к 20 мая
Совершенствование организации оказания услуг покупателям на розничном торговом предприятии
Срок сдачи к 28 мая
Помощь на экзамене по физической химии
Онлайн-помощь, Физическая химия
Срок сдачи к 14 июня
46 056 оценок
обратились к нам
за последний год
работают с нашим сервисом
заданий и консультаций
заданий и консультаций
выполнено и сдано
за прошедший год
Сайт бесплатно разошлёт задание экспертам.
А эксперты предложат цены. Это удобнее, чем
искать кого-то в Интернете 
Отклик экспертов с первых минут
С нами работают более 15 000 проверенных экспертов с высшим образованием. Вы можете выбрать исполнителя уже через 15 минут после публикации заказа. Срок исполнения — от 1 часа
Цены ниже в 2-3 раза
Вы работаете с экспертами напрямую, поэтому цены
ниже, чем в агентствах
Доработки и консультации
– бесплатны
Доработки и консультации в рамках задания бесплатны
и выполняются в максимально короткие сроки
Гарантия возврата денег
Если эксперт не справится — мы вернем 100% стоимости
На связи 7 дней в неделю
Вы всегда можете к нам обратиться — и в выходные,
и в праздники
Эксперт получил деньги за заказ, а работу не выполнил?
Только не у нас!
Деньги хранятся на вашем балансе во время работы
над заданием и гарантийного срока
Гарантия возврата денег
В случае, если что-то пойдет не так, мы гарантируем
возврат полной уплаченой суммы
С вами будут работать лучшие эксперты.
Они знают и понимают, что работу доводят
до конца 
С нами с 2014
года
Помог студентам: 2 281 Сдано работ: 2 281
Рейтинг: 88 207
Среднее 4,99 из 5
1 034 оценки
С нами с 2015
года
Помог студентам: 4 515 Сдано работ: 4 515
Рейтинг: 74 054
Среднее 4,7 из 5
2 000 оценок
С нами с 2016
года
Помог студентам: 995 Сдано работ: 995
Рейтинг: 59 761
Среднее 4,75 из 5
569 оценок
С нами с 2013
года
Помог студентам: 1 655 Сдано работ: 1 655
Рейтинг: 55 933
Среднее 5 из 5
1 027 оценок
1. Сколько стоит помощь?
Цена, как известно, зависит от объёма, сложности и срочности. Особенностью «Всё сдал!» является то, что все заказчики работают со экспертами напрямую (без посредников). Поэтому цены в 2-3 раза ниже.
Специалистам под силу выполнить как срочный заказ, так и сложный, требующий существенных временных затрат. Для каждой работы определяются оптимальные сроки. Например, помощь с курсовой работой – 5-7 дней. Сообщите нам ваши сроки, и мы выполним работу не позднее указанной даты. P.S.: наши эксперты всегда стараются выполнить работу раньше срока.
3. Выполняете ли вы срочные заказы?
Да, у нас большой опыт выполнения срочных заказов.
4. Если потребуется доработка или дополнительная консультация, это бесплатно?
Да, доработки и консультации в рамках заказа бесплатны, и выполняются в максимально короткие сроки.
5. Я разместил заказ. Могу ли я не платить, если меня не устроит стоимость?
Да, конечно - оценка стоимости бесплатна и ни к чему вас не обязывает.
6. Каким способом можно произвести оплату?
Работу можно оплатить множеством способом: картой Visa / MasterCard, с баланса мобильного, в терминале, в салонах Евросеть / Связной, через Сбербанк и т.д.
7. Предоставляете ли вы гарантии на услуги?
На все виды услуг мы даем гарантию. Если эксперт не справится — мы вернём 100% суммы.
8. Какой у вас режим работы?
Мы принимаем заявки 7 дней в неделю, 24 часа в сутки.
Кому положены и как подтвердить
Уже можно подавать декларацию в налоговую инспекцию и возвращать налог, уплаченный за прошлый год. При этом многие люди имеют право сразу на несколько вычетов, но сложно разобраться, какие нужны документы и как все оформить.
В этой статье я сделала подборку основных типов вычетов: кому положены, в какой сумме и как их подтвердить.
О чем расскажу в статье:
- Что такое вычеты
- Типы вычетов
- Изменения в вычетах с 2021 года
- Имущественные вычеты
- Стандартные налоговые вычеты
- Социальные налоговые вычеты
- Инвестиционные налоговые вычеты
- Профессиональные налоговые вычеты
Что такое вычеты
Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:
- Государство вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию и документы, подтверждающие право на вычет.
- Через работодателя. Нужно предоставить уведомление на вычет из налоговой, и на этом основании работодатель перестанет удерживать налог при выплате заработной платы на некоторое время.
Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году можно было стать резидентом, если прожить в стране 90 дней. Для этого нужно подать заявление в инспекцию до 30 апреля 2021 года. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут.
Чем раньше подать декларацию по итогам года, тем быстрее вернут деньги из бюджета.
Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан задекларировать свои доходы: например, если человек сдавал в аренду имущество или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения — трех или пяти лет в зависимости от ситуации.
А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.
Какие бывают типы вычетов
По доходам за 2020 год можно воспользоваться следующими видами вычетов:
- Стандартные — вычеты на детей и те, что получают инвалиды и отдельные категории людей.
- Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и прочие.
- Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
- Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
- Профессиональные — вычеты для ИП, физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и людей, которые занимаются частной практикой, например нотариусов.
По доходам, которые получили с 2021 года, можно будет также воспользоваться новыми видами вычетов. О них мы расскажем в отдельных статьях.
Т—Ж теперь в приложении
Что изменилось в вычетах в 2021 году
26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.
До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года доходы физлиц разделяются на налоговые базы — неосновную и основную:
- К неосновной налоговой базе относятся доходы, перечисленные в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ. Например, это прибыль от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерее.
- Основная налоговая база — все остальные доходы, которые облагаются по ставке 13 или 15%. Например, зарплата или проценты по вкладам.
К доходам из основной налоговой базы вычеты можно будет применять свободно, из неосновной — только три вычета:
- Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами. Если акция или облигация находилась в собственности инвестора более трех лет, то с дохода от ее продажи он не платит НДФЛ.
- Вычет на доходы от ИИС типа Б : при купле-продаже ценных бумаг на таком счете резидент освобождается от уплаты налога с прибыли.
- Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете инвестор получил убыток.
Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2020 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности:
- продавал имущество;
- покупал жилье: дома, квартиры, комнаты и прочее;
- строил жилье, включая покупку земельного участка для этой цели.
Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления прописан в статье 220 НК РФ.
Рассмотрю вычеты, которые вызывают больше всего вопросов.
При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке можно воспользоваться вычетом по расходам на приобретение жилья.
Если квартиру приобретать в ипотеку, то государство вернет еще больше: кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты.
Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.
Получить вычет можно только после того, как оформлен правоустанавливающий документ на квартиру.
В случае новостройки — когда дом сдан и подписан акт приема-передачи.
На вторичном рынке — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Если квартира приобретена в браке, то она считается совместной собственностью. Не важно, на кого оформлена квартира, кто за нее платил, — вычет могут получить оба супруга.
Размер вычета на покупку квартиры. Вычет можно получить на сумму расходов на квартиру, но не более 2 000 000 Р . Допустим, квартира стоит 3 000 000 Р , вычет предоставят на сумму 2 000 000 Р . То есть вернуть из бюджета можно: 2 000 000 Р × 13% = 260 000 Р .
Неиспользованный остаток вычета можно перенести на другой объект. Например, человек приобрел квартиру за 1 500 000 Р и воспользовался вычетом в той же сумме. При покупке другой квартиры он имеет право на вычет 500 000 Р .
Если квартиру приобрели супруги, то вычеты могут быть распределены между ними по заявлению в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил.
Например, в заявлении о распределении вычета можно указать, что на долю жены приходится 80% вычета, а на долю мужа — 20%. Заявление о распределении вычета можно подать в инспекцию только один раз — до того, как супруги начнут получать вычет. Изменить пропорцию потом нельзя. Каждый из супругов может воспользоваться максимальным вычетом в 2 000 000 Р .
Распределять вычет имеет смысл, только когда цена квартиры ниже 4 000 000 Р . Если она дороже, каждому дадут вычет с 2 000 000 Р , то есть сумма к возврату — 260 000 Р на человека.
Кроме того, распределять вычет нужно, только если второй супруг тоже хочет получить вычет по этой квартире. Если такого желания второй супруг не изъявляет, то вычет получит только один супруг, без заявления о распределении вычета.
При покупке квартиры в новостройке в вычет можно включить сумму расходов на отделку: они не увеличат общую сумму вычета, а войдут в лимит — 2 000 000 Р .
Например, квартира стоит 1 800 000 Р , а расходы на отделку — 300 000 Р . Размер вычета — 2 000 000 Р , то есть к возврату за счет вычета будет 260 000 Р . Для получения вычета важно, чтобы в договоре, по которому приобретается квартира, было указано, что квартира без отделки.
Размер вычета на проценты, уплаченные банку. Если для покупки квартиры брали ипотечный кредит в банке, то можно получить вычет и на проценты, уплаченные банку. Максимальная сумма вычета по процентам — 3 000 000 Р . То есть из бюджета можно вернуть: 3 000 000 Р × 13% = 390 000 Р .
Неиспользованный остаток вычета на проценты нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один объект. То есть неиспользованный остаток вычета просто сгорит.
Например, при приобретении квартиры в ипотеку банку были уплачены проценты на сумму 1 800 000 Р . Эта сумма была заявлена к вычету. При покупке в ипотеку другой квартиры воспользоваться остатком вычета — 1 200 000 Р — уже не получится.
Вычет на проценты также можно распределять между супругами по их заявлению. При этом не важно, на кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, заявление можно писать каждый год и перераспределять проценты.
Проверьте, сколько вам вернут при покупке квартиры, в нашем калькуляторе:
Документы. Воспользоваться вычетом можно двумя способами:
- Предоставить налоговой инспекции декларацию и подтверждающие документы. Декларацию нельзя подать в год покупки квартиры — только в последующие. После проверки декларации и подтверждения вычета инспекция вернет налог.
- Оформить вычет у работодателя. В этом случае можно заявить вычет в том же году, когда была приобретена квартира. Но чтобы работодатель перестал удерживать налог, надо получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Для получения уведомления в инспекцию необходимо представить заявление и пакет документов.
Если квартира в новостройке, то в инспекцию необходимо представить такие документы:
- Копию акта о передаче квартиры.
- Копию договора о приобретении квартиры или прав на нее.
- Копии платежных документов: квитанций, платежек из банка, расписок и других.
Если квартира куплена на вторичном рынке, то подтвердить право на вычет можно такими документами:
- Копией свидетельства о регистрации права или копией выписки из ЕГРН.
- Копией договора о приобретении квартиры.
- Копией акта приема-передачи, если в договоре не зафиксирован этот момент.
- Копиями платежных документов.
Для получения вычета на проценты, уплаченные банку, представляются такие документы:
- Копия кредитного договора.
- Справка банка о размере уплаченных по кредиту процентов.
- Копии платежных документов.
Если вычет заявляется супругами, то необходимо представить заявление о распределении вычета.
Нюансы, о которых мы писали в Т—Ж:
Если квартира находилась в собственности пять лет, а в определенных случаях — три года, при ее продаже не нужно платить налог и подавать декларацию.
Если продать квартиру раньше этого срока, то придется отчитаться перед налоговой инспекцией. Что касается налога, либо его можно уменьшить, либо его совсем может не быть — если воспользоваться имущественным вычетом.
Кому положены. Вычетом могут воспользоваться продавцы квартир. Им также можно воспользоваться при продаже долей, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли в этом имуществе.
Вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, но не более 1 000 000 Р . Вычет можно применять, если нет документов о расходах.
Например, человек купил квартиру в 2020 году, а в 2021 году продал ее за 3 000 000 Р . Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, не сохранились. Если воспользоваться вычетом в 1 000 000 Р , то сумма налога составит: (3 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 260 000 Р . Экономия составит: 1 000 000 Р × 13% = 130 000 Р .
При продаже квартиры, которая находится в общей долевой или совместной собственности, вычет в 1 000 000 Р распределяется между совладельцами квартиры пропорционально их доле. Либо это делается по договоренности между совладельцами долей, не выделенных в натуре.
Если в течение года человек продал несколько квартир, то общая сумма вычета составит 1 000 000 Р , а не по 1 000 000 Р за каждую квартиру.
Вычет на продажу квартиры, в отличие от вычета на покупку квартиры, можно применять неограниченное количество раз. То есть его можно использовать хоть каждый год.
Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.
Допустим, квартира куплена в 2020 году за 2 000 000 Р и есть документы, подтверждающие расходы. А в 2021 году квартиру продали за 3 000 000 Р . В этом случае сумма налога составит: (3 000 000 Р − 2 000 000 Р ) × 13% = 130 000 Р .
Чтобы посчитать, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим калькулятором:
Документы. Для применения вычета 1 000 000 Р нужно подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.
Если доход от продажи квартиры уменьшать на расходы, которые были при покупке этой квартиры, то дополнительно нужно представить копии документов по предыдущей сделке:
- Договора, по которому была приобретена квартира, — купли-продажи или участия в долевом строительстве.
- Расписок.
- Квитанций из банка.
- Других документов о расходах.
- Акта-приема передачи, если квартира приобреталась по ДДУ.
Стандартные налоговые вычеты
Кому положены. Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: вычеты на себя и на детей.
Вычеты на себя. Вычет предоставляется определенным категориям физлиц. Например, инвалидам с детства, инвалидам первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, и другим. Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный налоговый вычет, есть в законе.
Вычет на ребенка (на детей). Эти вычеты предоставляются обоим родителям. На вычет также могут претендовать усыновители, опекуны, попечители, приемные родители. Важно, чтобы ребенок находился на их обеспечении.
Вычет предоставляется с месяца, в котором родился ребенок, и до конца того года, в котором он достиг 18 или 24 лет, если продолжает учиться очно.
Размер — 500 Р или 3000 Р за каждый месяц года. Размер вычета зависит от категории налогоплательщика. Например, людям, которые получили инвалидность вследствие аварии на Чернобыльской АЭС, каждый месяц положен вычет 3000 Р . Инвалиды с детства могут претендовать на вычет 500 Р ежемесячно.
Если человек имеет право воспользоваться несколькими вычетами на себя, то ему будет предоставлен максимальный из них. Так, если инвалид-«чернобылец» также и инвалид с детства, то ему будет предоставлен вычет 3000 Р .
Читайте также: