Яндекс бухгалтер по налогам

Опубликовано: 16.05.2024

При оформлении на работу иностранного гражданина приходится решать вопросы, которые даже не возникают при трудоустройстве граждан РФ. Так, при приеме иностранцев приходится переводить на русский язык представленные кандидатами документы, получать различные разрешения и направлять уведомления в государственные органы. А после заключения трудового договора работодателя ожидают сложности с начислением «зарплатных» налогов на выплаты иностранцу. Наша статья — руководство для тех, кто принимает на работу иностранных граждан в 2021 году.

Индивидуальный предприниматель совмещает патентную систему и упрощенный режим налогообложения . Нужно ли при расчете годового лимита доходов от реализации, позволяющего остаться на ПСН, учитывать доходы от тех видов деятельности, которые облагаются единым налогом в рамках УСН? На этот вопрос Минфин ответил в письме от 13.04.21 № 03-11-11/27580.

Бухгалтеры, которые отвечают за учет горюче-смазочных материалов (ГСМ), сталкиваются со множеством проблем. Участники нашего форума регулярно обсуждают, как рассчитать нормативы, для чего их применять, как отразить бензин, который находился в баке купленного автомобиля. Ответы на эти и другие вопросы — в нашей статье.

Компенсация затрат на питание, которая выплачивается сотрудникам за работу сверхурочно и в выходные дни, страховыми взносами не облагается. К такому выводу пришел Верховный суд в определении от 05.04.21 № 304-ЭС21-2710.

Если имущество, полученное предпринимателем на УСН в подарок от близкого родственника, используется в предпринимательской деятельности, то его стоимость нужно включить в состав доходов по УСН. Такой вывод следует из постановления Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 26.03.21 № А70-7735/2020.

При расчетах между двумя организациями, двумя ИП, а также организацией и ИП нужно выдавать кассовый чек с дополнительными реквизитами. В частности, к таким реквизитам относятся сведения о покупателе — организации или ИП. Означает ли это, что если покупку для работодателя совершил сотрудник от своего имени, и магазин оформил чек на физическое лицо, организация лишается права на учет расходов? Специалисты придерживаются противоположных точек зрения. Мы проанализировали эти мнения, и выбрали то, которое, на наш взгляд, является наиболее убедительным.

Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения. Мы рассказали, что значит быть самозанятым, в каких регионах это возможно в 2021 году, оценили плюсы и минусы данного режима. Также мы сравнили уплату НПД и деятельность предпринимателя на других налоговых системах.

Для бухгалтера смена юридического адреса компании — дело достаточно хлопотное. Надо вовремя внести изменения в ЕГРЮЛ, провести сверку по налогам, получить новое свидетельство о постановке на учет и проч. Но и окончание переезда не означает, что все проблемы позади. После смены адреса бухгалтеру приходится решать, в какой налоговой орган нужно платить налоги и сдавать отчетность в том числе за предыдущие периоды. Не ошибиться в этой ситуации поможет наша статья.

В штате большинства компаний есть работники, воспитывающие детей. Они вправе получить стандартный вычет на ребенка (так называемый «детский» вычет). У бухгалтеров, предоставляющих вычет, возникают вопросы: как часто работник должен писать заявление на получение вычета, какие документы к нему прилагать, в какой ситуации необходимо предоставить вычет в двойном размере и т д. В этой статье собрана вся необходимая информация, которая поможет при расчете «детских» вычетов. Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в законодательство, поэтому принимать во внимание дату размещения статьи не нужно — шпаргалка будет актуальной всегда.

Содержание

Какие знания должны быть у бухгалтера по налогам и сборам
Какие требования предъявляются к соискателю
Должностная инструкция бухгалтера по налогам и сборам
Примерный уровень заработной платы
Заключение

Бухгалтер – это специалист, которые осуществляет различные учетные и расчетные мероприятия и является лицом, работающим с финансами компании. Бухгалтер по налогам и сборам представляет собой сотрудника, разрабатывающего налоговую политику компании, осуществляющего планирование налогов и сборов, оптимизирующего процесс налогообложения, осуществляющего исчисление налогов из доходов, а также осуществляющего проверку правильности составления налоговых деклараций. В статье рассмотрим какие обязанности должна включать в себя должностная инструкция бухгалтера по налогам и сборам.

Какие знания должны быть у бухгалтера по налогам и сборам

Местом работы бухгалтера по налогам и сборам является компании, налоговые органы и частные консультационные компании. Специалист, занимающий данную должность должен обладать следующими знаниями:

законодательные нормы и акты, имеющие отношение к ведению учетных операций;
способы, методы ведения учета в бухгалтерии и налогообложении;
план счетов бухучета, документальную корреспонденцию (в том числе порядок заполнения таких документов и практику работы с ними);
ведение документооборота;
знание документального оформления операций;
нормы отражения операций на счетах;
порядок применения сведений о доходах/расходах компании на практике;
способы экономического анализа;
порядок эксплуатации техники;
порядок организации трудового, а также управленческого процесса;
рыночные способы ведения хозопераций;
законодательные акты о дисицплине и охране труда;
иные нормы.

Имея знания в указанных нормах и опыт работы в указанных сферах, специалист по налогам и сборам сможет без проблем выполнять следующее:

Важно! Помимо этого, бухгалтер по налогам должен принимать активное участие в обсуждении вопросов, а также внесении предложений, позволяющих улучшить рабочий процесс конкретного участка.

Какие требования предъявляются к соискателю

Опыт работы в руководящей должности не менее 3 лет (если прежняя работа была на должности рядового специалиста, то не менее 5 лет)

Умение работать с электронно-вычислительной технике

Опыт работы в специализированных программах, упрощающих учет

Умение самостоятельно вести расчеты

Аналитический склад ума

Точность выполнения работ

Умение одновременно контролировать и осуществлять довольно внушительный перечень функций

Важно! Соискатель, соответствующий этим требованиям может рассчитывать на то, что он получить довольно престижную и высокооплачиваемую должность. В данной должности он сможет сделать успешную карьеру и получать довольно внушительный доход.

Должностная инструкция бухгалтера по налогам и сборам

Перечень должностных обязанностей по налогам и сборам довольно внушительный и включает в себя следующие задачи и функции:

формирование полной, достоверной информации о порядке составления сведений о размерах доходов и расходов компании, определяющих налоговую базу за отчетный налоговый период в порядке, предусмотренном гл. 25 НК РФ;
обеспечение полученной информацией как внутренних, так и внешних пользователей, включая контроль за правильностью расчета, полнотой и своевременностью расчетов с бюджетом по налогам и сборам;
участие в мероприятиях, направленных на рациональное использование ресурсов компании;
осуществление приема первичной документации на своем участке бухучета и осуществление соответствующего контроля с целью обеспечения непрерывного отражения в хронологическом порядке фактов хоздятельности, влекущими за собой изменение налогооблагаемой базы;
отражение на счетах бухучета операций, приводящих к возникновению доходов и расходов;
определение самостоятельного порядка документооборота, а также последовательности выполнения операций по формированию налоговых показателей, а также форм предоставления данных на бумаге;
обеспечение внешних и внутренних пользователей бух отчетности достоверной информацией по своему участку учета;
разработка плана счетов, форм первичной документации, применяемых для оформления хозяйственных операций, для которых не предусматриваются типовые формы;
подготовка данных по своему участку учета для составления отчетности;
осуществлять контроль за сохранностью бухгалтерской документации, а также оформление ее в соответствии с предусмотренным порядком с целью передачи в архив;
формирование, ведение и хранение данных бухгалтерской информации, а также внесение изменений в справочную информацию и нормативы, применяемые при обработке этой информации.

Примерный уровень заработной платы

Примерный уровень заработной платы такого специалиста, как бухгалтер по налогам и сборам варьируется от 30 до 50 тыс. рублей в зависимости от региона. Размер заработной платы также будет зависеть от того, какой объем обязанностей будет выполнять специалист. Специалист высокого класса может даже в регионах получать заработную плату от 60 тыс. рублей. В Москве же уровень зарплаты профессионала высокого уровня может превышать 100 тыс. рублей.

Кроме того, на размер заработной платы бухгалтера по налогам и сборам также могут влиять и иные обстоятельства, в том числе:

насколько популярна данная профессия в регионе;
уровень экономического развития субъекта РФ;
иные факторы.

Заключение

Таким образом, должность бухгалтера по налогам и сборам подразумевает довольно узкую специализацию. Однако, несмотря на это, данный специалист выполняет довольно много трудовых функций. Для того, чтобы тот или иной соискатель был принят на данную должность, он должен соответствовать некоторым профессиональным и личным качествам. Также следует помнить, что в данной профессии можно добиться серьезного карьерного роста и повышения размера заработной платы.

Школа рисования исправно платила налоги. Но вдруг узнала, что переплатила в бюджет больше миллиона рублей за прошлый год. Рассказываем, как обнаружили переплату и смогли вернуть деньги на счет.

Компания работала с бухгалтером на аутсорсе

Международная Академия Креатива — школа рисования, где учатся дети и взрослые. Они могут купить курсы и короткие мастер-классы или попробовать себя в бесплатных марафонах. У школы есть филиал в Красноярске, но большинство учеников занимаются в онлайне.

Ученики охотно занимаются и по итогам обучения делятся отзывами. Многие хвалят за понятные объяснения и интересные референсы

За бухучет в школе отвечал бухгалтер, который работал на аутсорсе. Он выбрал патентную систему налогообложения, потому что школа как раз подходит под требования патента:

Школа зарегистрирована на ИП, а патент подходит только для индивидуальных предпринимателей.
Курсы и мастер-классы разрешены на патенте: они относятся к виду деятельности «Услуги в сфере дошкольного образования и доп. образования для детей и взрослых».
Оборот школы — 40 млн рублей в год. Сумма укладывается в максимальный лимит на патенте — 60 млн рублей.

Патент — дополнительный налоговый режим. К нему еще выбирают основной режим: это может быть упрощенная система налогообложения или общая.

Бухгалтер выбрал упрощенку, потому что ставки по налогам ниже, чем на ОСНО — общей системе налогообложения. Это важно, потому что если годовой доход школы превысит лимит для патента 60 млн рублей, то налоги пересчитают по ставкам УСН.

В налоговом кодексе есть условие: патент действует на территории субъекта России, который в нем указан. Например, если в патенте — Москва, значит, и использовать патент можно только там.

Предприниматель жил в Красноярске, поэтому покупал патент в этом городе. В 2019 году он переехал в Севастополь и решил: раз теперь живет в другом регионе, то лишается права использовать патент.

В итоге до конца 2019 года у предпринимателя еще был патент, но он отчитывался и платил налоги на упрощенке «Доходы». А в 2020 году осталась только УСН.

Академия перешла на бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнес

У школы расчетный счет в Тинькофф Бизнесе. Каждому клиенту помогает персональный менеджер — например, с выбором более выгодного тарифа или услуги. С владельцем школы тоже работает такой помощник.

Персональный менеджер рассказал о бухгалтерском обслуживании Тинькофф — благодаря тарифу предприниматель может подключить его бесплатно. И тот решил: зачем платить бухгалтеру почти 200 тысяч рублей в год, когда можно эти деньги вложить в бизнес.

С апреля 2020 года Международная Академия Креатива подключила бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнесе. Для компании ничего не изменилось — это такой же бухгалтер на удаленке, который берет на себя расчет налогов, подготовку отчетности и общение с налоговой.

Бухгалтер Тинькофф Бизнеса нашла переплату в 1,3 млн рублей

С онлайн-школой стала работать бухгалтер Дарья. Чтобы убедиться, что у предпринимателя подходящий налоговый режим, она проанализировала декларацию за 2019 год.

«Меня смутило, что клиент купил патент и при этом заплатил авансовые платежи за 2019 год. Тут либо одно, либо другое. Стала изучать его бизнес. И поняла, что он зря отказался от патента: он мог по-прежнему его использовать. Вместо этого школа два раза уплатила налог».

Переплата появилась из-за путаницы с налоговым кодексом. Действительно, есть условие: патент можно использовать только на территории того региона, который в нем указан. Но все не так однозначно.

У патента «Услуги в сфере образования» нет привязки к месту ведения деятельности. Это значит, что, если у предпринимателя онлайн-бизнес, он оформляет патент по адресу регистрации ИП. То есть даже после переезда в Севастополь школа могла работать по патенту, купленному в Красноярске.

Чтобы удостовериться, что клиент и правда переплатил, Дарья восстановила бухучет компании за 2019 год. Восстановление учета — отдельная услуга, в рамках нее бухгалтер:

— проверяет, все ли в порядке с отчетами и налогами за прошлые периоды;

— сдает декларации, если каких-то не хватало;

— отправляет в налоговую заявления на возврат налогов или зачет взносов.

Для академии восстановление учета было бесплатным, потому что эта услуга включена в ее тариф.

Бухгалтер Тинькофф Бизнеса не просто сдает отчетность, а еще консультирует. Например, в этом диалоге бухгалтер рассказывает, как можно сэкономить на налогах

Дарья рассказала клиенту, что нашла переплату и попробует ее вернуть из налоговой.

Бухгалтер доказала переплату и добилась возврата денег на счет школы

Налоговая может вернуть переплату — например, учесть в счет будущих платежей или перевести на счет предпринимателя. Но деньги не возвращаются автоматически: сначала нужно доказать, что переплата и правда была.

О возврате переплаты налогов — ст. 78 налогового кодекса

Основные шаги для получения денег:

В процессе много нюансов. Допустим, если есть долги по другим налогам, налоговая не переводит деньги. Главное — нельзя ошибиться в документах или неверно обосновать переплату.

В работе с налоговой выручает опыт. Бухгалтер Дарья уже помогала клиентам, поэтому знала, что и как делать. Она составила пояснительное письмо, собрала доказательства и заказала сверку.

Налоговая получила материалы и начала проверку, она заняла три месяца. По ее итогам налоговая признала, что школа переплатила налоги, и вернула деньги.

Если бы Дарья отправила заявление на возврат еще до окончания проверки, налоговая бы отказала и клиент не получил бы денег

Бухгалтер отправила первое письмо налоговой в августе 2020 года, и в декабре деньги вернулись на счет

Академия вернула деньги и сэкономила на будущих платежах в бюджет

Когда клиент переходит на бухгалтерское обслуживание в Тинькофф Бизнес, бухгалтер не только берет на себя отчетность, но и еще помогает разобраться в прошлых расчетах с госорганами.

Дарья, которая взяла бухучет Академии, проанализировала бизнес и нашла способ сократить расходы. Один из результатов — школа получила деньги, которые до этого переплатила в качестве налогов. Еще Дарья снизила налоговую нагрузку в 2020 и 2021 годах: школа снова перешла на патентную систему налогообложения.

Заместитель главного бухгалтера по налогам

специалиста на должность "Заместитель главного бухгалтера по налогам" Должностные обязанности: - Контроль корректности, своевременности и полноты отражения хозяйственных операций

Старший бухгалтер по налогам

- Представление интересов компании при камеральных и выездных налоговых проверках - Контроль за своевременной уплатой налогов - Участие в проекте подготовки отчетности по ТЦО

Старший бухгалтер по налогам

Обязанности: - Ведение учета по налогу на добавленную стоимость; - Ежемесячное составление книги покупок и книги продаж на основании данных Oracle; - Проверка счетов

Заместитель главного бухгалтера по налогам

Обязанности: - Организация ведения налогового учета и контроль за начислением налогов РФ (ОСНО), включая российские филиалы и обособленные подразделения. - Декларирование

Бухгалтер по налогам и оперативному учету

Обязанности: Участие в составлении налоговой декларации по НДС, прибыли, транспортному налогу проверка отдельных строк баланса, знание по расчету и налогам, взносам учета

Бухгалтер по налогам

В крупнейшую IT-компанию России (Яндекс) ищем Бухгалтера по налогамОбязанности: взаимодействовать с налоговыми органами, аудиторами, проводить сверки с налоговой инспекцией

Старший бухгалтер по налогам

Наш клиент, международная компания, лидер в своем сегменте, открывает поиск на позицию: Страшего бухгалтера по налогам ОБЯЗАННОСТИ: - Подготовка и проверка аналитических

Бухгалтер по налогам

В крупнейшую IT-компанию России (Яндекс) ищем Бухгалтера по налогам Обязанности: - взаимодействовать с налоговыми органами, аудиторами, проводить сверки с налоговой

Бухгалтер по расчету заработной платы, налогов и страховых взносов

Старший бухгалтер по расчету налогов

Обязанности: - Своевременная подготовка и отправка налоговой отчетности, а также налоговых платежей - Подтверждение сальдо по расчетам с бюджетом на ежемесячной основе

Бухгалтер по налогам (удаленно)

работы и т.д. Обязанности: - Составление налоговых регистров и деклараций по налогу на прибыль, имуществу, транспортному налогу и НДС - Подготовка и проверка книг покупок и

Старший бухгалтер по налогам

Обязанности: - Подготовка и проверка аналитических регистров к составлению налоговой отчетности по НДС. - Подготовка книги покупок и продаж. - Сбор и подготовка первичной

Заместитель главного бухгалтера (налоги)

/бухгалтерской точек зрения. - Участие в процессе согласования документов. - Составление инструкций сотрудникам и контрагентам по составу первичных документов. - Контроль полноты

Специалист по налогам

бухгалтером по налогам. - Знание налогового и гражданского законодательства, нормативной базы по бухгалтерскому учету - ПК – уверенный пользователь (Консультант Плюс, Гарант, Excel

Консультант по бухгалтерскому и налоговому учету — Департамент налогов и права

по налогу на прибыль и НДС, начислении заработной платы и управлении персоналом, написании меморандумов и оказании консультационных услуг по различным вопросам в области

Менеджер по налогам

рисками; Подготовка письменных разъяснений (консультаций) по спорным налоговым вопросам, анализу договоров, вопросам налоговых рисков Выявление и анализ налоговых рисков

Менеджер по налогам

отчетности по РСБУ - Уверенный пользователь Microsoft Office (Excel, Power point, Word). Программ 1 С –«Бухгалтерия» верс КОРП 3.0, 1С – Документооборот - Навыки выявления рисков

Консультант по бухгалтерскому учету и налогам в 1С

большим количеством информации - Опыт работы бухгалтером или консультантом 1С будет преимуществом Условия: - Обучение и сертификация в 1С за счёт компании - Оформление по ТК

Главный методолог (РСБУ, Налоги, решения в 1С)

Обязанности: -Разработка и актуализация учетной политики, методических рекомендаций по вопросам бухгалтерского, налогового учета для дочерних компаний Холдинга

Бухгалтер по расчету зарплаты

начисление выплат работникам компании (учет на счетах 70, 68, 69, 50); Оформление платежных документов в системе банк-клиент по перечислению заработной платы, налогов и

Бухгалтер на участок

Обязанности: - Ведение участков по счету 62. 76.60. В полном объеме. Отслеживание поступления оригиналов документов. работа по взысканию дебиторской задолженности.

Бухгалтер

Обязанности: • Обработка и ввод первичных документов в программе 1С 8.3: - проверка первичных учетных документов по полноте заполнения, форме, корректности реквизитов (Акты.

Заместитель главного бухгалтера

Обязанности: - организация и ведение учетной политики, бухгалтерского и налогового учета (торговля продовольственными товарами); - все виды бухгалтерской и налоговой.

Заместитель главного бухгалтера

Требования: Обязанности: - организация и ведение учетной политики, бухгалтерского и налогового учета (торговля продовольственными товарами); - все виды бухгалтерской и.

Старший бухгалтер (бухгалтерская компания)

Обязанности: Ведение бухгалтерского и налогового учета в полном объеме нескольких юр.лиц (дорожное строительство), УСН; - Формирование и своевременное предоставление полной.

Бухгалтер на участок

Обязанности: Ведение участков по счету 62. 76.60. В полном объеме. Отслеживание поступления оригиналов документов. работа по взысканию дебиторской задолженности. Проведение.

Старший бухгалтер (бухгалтерская компания)

Требования:Обязанности:Ведение бухгалтерского и налогового учета в полном объеме нескольких юр.лиц (дорожное строительство), УСН; - Формирование и своевременное.

Старший бухгалтер (бухгалтерская компания)

Требования: Обязанности: Ведение бухгалтерского и налогового учета в полном объеме нескольких юр.лиц (дорожное строительство), УСН; - Формирование и своевременное.

Заместитель главного бухгалтера

Обязанности: - организация и ведение бухгалтерского и налогового учета нескольких юридических лиц на Осно (продажа алкогольной продукции, в т.ч. импорт); - все виды.

Помощник бухгалтера (офис - менеджер)

Обязанности: - звонки по теплой базе, ведение Битрикс, первичная бухгалтерская документация, составление документов и выполнение других задач руководителя Требования: -.

Бухгалтер по взаиморасчетам с покупателями

Кондитерская фабрика «Шереметьевские торты» - крупнейший производитель и поставщик кондитерских изделий в Москве и Московской области Сегодня «Шереметьевские торты» -.

Технопарк: Бухгалтер На Участок Из Королева Для Работы В Долгопрудном

Помощник бухгалтера

Обязанности: Подготовка заказа Поставщику в 1С, подготовка платежных поручений. Разнесение банковских выписок в 1C. Поддержка актуальных данных в 1С: Ввод новых.

Главный бухгалтер

Официальный дистрибьютор мирового лидера в области производства кофе Tchibo осуществляет подбор на позицию главного бухгалтера. Обязанности: - Ведение бухгалтерского и.

Бухгалтер на первичную документацию

Обязанности Оформление первичной документации по реализации товаров (работ, услуг): (Торг-12, акт, счета-фактура). Оформление Товарно-транспортных накладных Оформление.

СТРОЙКОНСАЛТ: Старший Бухгалтер (Бухгалтерская Компания)

Требования: Обязанности: Ведение бухгалтерского и налогового учета в полном объеме нескольких юр.Лиц (дорожное строительство), УСН; Формирование и своевременное.

БУХГАЛТЕР

Описание В ГКУСО МО «Долгопрудненский СРЦН «Полет» требуется БУХГАЛТЕР, полная занятость, полный рабочий день. Выполняемая работа: выполнять работу по ведению бухгалтерского.

Помощник бухгалтера

Текст вакансии:ООО «УДТ-Техника» - поставщик комплектующих, запчастей и механизмов машин для транспортировки и строительных, дорожных и ремонтных работ. На российском рынке.

ТД Народные напитки, ООО: Заместитель Главного Бухгалтера Из Дмитрова Для Работы В Долгопрудном

Обязанности: организация и ведение бухгалтерского и налогового учета нескольких юридических лиц на Осно (продажа алкогольной продукции, в т.Ч. импорт); все виды отчетности, в.

Бухгалтер (участок работы с банками)

Один из ведущих автопроизводителей Китая находится в поиске кандидата на позицию Бухгалтер (участок работы с банками) Руководитель: Главный бухгалтер Чем предстоит.

Читайте также: