В какой стране нет налогов
Опубликовано: 03.05.2024
Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.
Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.
В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.
Таблица стран с самыми низкими налогами в 2021 году
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
Таблица со средней налоговой ставкой в мире
Список стран с самыми высокими подоходными налогами:
- Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:
- Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
- Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.
- Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
- Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
- Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
- Бельгия. Налоговые ставки:
- Подоходный — 50 %.
- Социальный взнос — 13 %.
- Муниципальный — 11 %.
- Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
- Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
- Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.
Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии
- Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.
Подоходный налог в разных государствах
Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.
Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.
Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:
- Беларусь — 13 %.
- Болгария — 10 %.
- Латвия — 25 %.
- Литва — 15 %.
- Эстония –— 20 %.
- Россия — 13 %.
Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:
- Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.
Налогообложение в Австрилии
Размер подоходного налога в разных странах
| Страна | Размер подоходного налога (в %) |
| Португалия | 56,50 |
| Зимбабве | 45,00 |
| Франция | 50,30 |
| Израиль | 50,00 |
| Словения | 50,00 |
| Ирландия | 48,00 |
| Греция | 46,00 |
| Республике Конго | 45,00 |
| Люксембург | 43,60 |
| Папуа — Новая Гвинея | 42,00 |
| ЮАР | 40,00 |
| Чили | 40,00 |
| Гвинея | 40,00 |
| Сенегал | 40,00 |
| Швейцария | 40,00 |
| Тайвань | 40,00 |
| Уганда | 40,00 |
| Соединенные Штаты Америки | 39,60 |
| Норвегия | 40,00 |
| Марокко | 38,00 |
| Южная Корея | 38,00 |
| Суринам | 38,00 |
| Намибия | 37,00 |
| Алжир | 35,00 |
| Аргентина | 35,00 |
| Барбадос | 35,00 |
| Камерун | 35,00 |
| Кипр | 35,00 |
| Эквадор | 35,00 |
| Экваториальная Гвинея | 35,00 |
| Эфиопия | 35,00 |
| Габон | 35,00 |
| Мальта | 35,00 |
| Таиланд | 35,00 |
| Тунис | 35,00 |
| Турция | 35,00 |
| Вьетнам | 35,00 |
| Замбия | 35,00 |
| Венесуэла | 34,00 |
| Индия | 33,99 |
| Колумбия | 33,00 |
| Мавритания | 33,00 |
| Новая Зеландия | 33,00 |
| Пуэрто-Рико | 33,00 |
| Свазиленд | 33,00 |
| Мозамбик | 32,00 |
| Филиппины | 32,00 |
| Польша | 32,00 |
| Конго | 30,00 |
| Сальвадор | 30,00 |
| Индонезия | 30,00 |
| Кения | 30,00 |
| Лесото | 35,00 |
| Малави | 30,00 |
| Мексика | 30,00 |
| Никарагуа | 30,00 |
| Перу | 30,00 |
| Руанда | 30,00 |
| Сьерра-Леоне | 30,00 |
| Танзания | 30,00 |
| Бразилия | 27,50 |
| Самоа | 27,00 |
| Армения | 25,00 |
| Малайзия | 26,00 |
| Азербайджан | 25,00 |
| Бангладеш | 25,00 |
| Доминиканская Республика | 25,00 |
| Египет | 25,00 |
| Гана | 25,00 |
| Гондурас | 25,00 |
| Ямайка | 25,00 |
| Панама | 25,00 |
| Тринидад и Тобаго | 25,00 |
| Лаос | 24,00 |
| Нигерия | 24,00 |
| Шри-Ланка | 24,00 |
| Албания | 10,00 |
| Чешская Республика | 22,00 |
| Сирия | 22,00 |
| Узбекистан | 22,00 |
| Эстония | 21,00 |
| Лихтенштейн | 21,00 |
| Афганистан | 20,00 |
| Камбоджа | 20,00 |
| Фиджи | 20,00 |
| Грузия | 20,00 |
| Остров Мэн | 20,00 |
| Ливан | 20,00 |
| Мадагаскар | 20,00 |
| Мьянма | 20,00 |
| Пакистан | 20,00 |
| Сингапур | 20,00 |
| Молдова | 18,00 |
| Ангола | 17,00 |
| Украина | 17,00 |
| Румыния | 16,00 |
| Коста-Рика | 15,00 |
| Венгрия | 16,00 |
| Ирак | 15,00 |
| Сербии | 15,00 |
| Сейшельские острова | 15,00 |
| Судан | 15,00 |
| Йемен | 15,00 |
| Иордания | 14,00 |
| Боливия | 13,00 |
| Таджикистан | 13,00 |
| Макао | 12,00 |
| Казахстан | 10,00 |
| Косово | 10,00 |
| Ливия | 10,00 |
| Монголия | 10,00 |
| Гватемала | 31,00 |
Государства без подоходного налога
В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.
Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.
Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:
- Андорра.
- Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
- Бахрейн.
- Бермуды.
- Бурунди.
- Кувейт.
- Оман.
- Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
- Сомали.
- Объединенные Арабские Эмираты.
- Уругвай.
- Вануату.
- Виргинские острова.
- Острова Кайман.
- Монако.
- Саудовская Аравия.
Мы много говорим о том, чтобы получить второй паспорт, ведь это один из самых важных флагов для независимости в теории 6 флагов. Однако есть нюанс – если ориентироваться только на паспорт, то налоговых послаблений не получишь. Зато этого можно добиться за счет получение резидентсва в стране, в котором нет налогов на доход, либо в той, в которой налогами не облагается доход, полученный за пределами страны.
По сути это и есть две стратегии выбора места для получения статуса резидента, если ваша цель – минимизация налогов. Первая группа стран – это те, где налоги нулевые, а вторая группа – страны, где не собирают налог, если свой доход вы получаете за границей.
8 стран, в которых нулевой подоходный налог
Стран, которые собирают нулевой налог со своих резидентов несколько. Причём некоторые из них предлагают очень интересные условия для получения статуса, в то время как другие являются скорее интересной экзотикой, нежели реальным вариантом для выбора.
Например, хороший пример страны, куда стоит переехать ради нулевого налога – это Багамы. Единственная плата за статус – 1000 долларов ежегодно. А если не хотите платить даже такую сумму, то возможно стоит задуматься о покупке недвижимости – она станет гарантом ваших серьёзных намерений.
В противовес стоит вспомнить программу Брунея: местные владыки и так богаты, поэтому совершенно не заинтересованы в получении новых инвесторов. Но разве что ради «статуса» вы можете инвестировать миллионы и получить разрешение на проживание в небольшом анклаве. Надо ли вам оно?
Среди других стран, которые предлагают нулевой налог на прибыль можно вспомнить Британские Виргинские острова (нужны деньги на жизнь и гарантийный взнос); остров Норфолк (хотя он больше годиться для жителей Новой Зеландии и Австралии); острова Теркс и Кайкос (требуют инвестиций в новую недвижимость или её реновацию от 300 000 долларов).
Отдельно стоит вспомнить Вануату.Остров предлагает интересную систему: чем больше инвестируешь, тем на больший срок даётся статус. Год стоит 89 000 долларов. А если больше – и больше лет. К тому же это государство позволяет резидентам-инвесторам со временем стать гражданами.
Тем, кто предпочитает в своей жизни больше блеска, стоит поинтересоваться такими странами как Монако и Каймановы острова. Каймановы острова – это настоящий, прожжённый оффшорный центр, который славится качеством своих услуг и ценами на них. Поэтому и получение статуса здесь стоит от 150 000 годового дохода и инвестиций в 250 000-500 000 долларов в недвижимость. Разброс объясняется местом вложения: крупный или малые острова.
Про Монако вообще говорить сложно.Здесь живут самые богатые люди: бизнесмены, спортсмены, артисты и многие другие. В частности, ради того, чтобы избежать налога на доход. Но чтобы стать местным, нужно иметь серьёзный запас: вложить 500 000 евро на депозит и ещё столько же вложить в недвижимость. Скажем откровенно, что найти что-то стоящее за эту цену будет нелегко…
Если подвести итог, то 8 стран, которые не собирают подоходный налог, требуют следующих условий для выдачи статуса резидента:
- Багамы – оплачивать ежегодно пошлину в 1000 долларов или приобрести недвижимость от 250 000 долларов.
- Вануату – заплатить 89 000$ или больше и в зависимости от этого получить разрешение на год или больше.
- Монако – вложить на депозит 500 000 евро и 500 000 в недвижимость.
- Каймановы острова – ежегодный доход от 150 000 долларов и покупка недвижимости за 250-500 тысяч.
- Остров Норфолк –особенно прост для жителей Австралии и Новой Зеландии, но и другие нации могут стать здесь резидентами.
- Теркс и Кайкос – необходимо вложить в постройку или реновацию недвижимости 300 000 или 750 000 в местный бизнес.
- Бруней – очень большая инвестиция за возможность жить в определённом месте.
- Британские Виргинские острова – наличие достаточного ежемесячного дохода для проживания и оплата 1000 долларов в виде гарантийного взноса.
12 стран, в которых нет налога с иностранных доходов и низкие налоги внутри
Стран, в которых действует так называемый территориальный принцип налогообложения, больше. Это значит, что можно жить в этом государстве, а деньги получать за её пределами и… не платить налоги! С другой стороны, если решите подзаработать на территории страны, например, открыв ресторанчик, то платить придётся по всем местным законам.
Но нас же интересует иностранные источники, верно?
Каждая страна требует свой уровень дохода рантье (т.е. человека, живущего не от постоянной работы). Есть места, где хватит 750 долларов в месяц, как в Никарагуа, а есть, где уже требуются ощутимые 2 500 долларов, например, в Коста-Рике.
Среди популярных направлений стоит назвать Коста-Рику (особенно среди западных пенсионеров и экспатов), Никарагуа, Малайзию (хотя здесь потенциал ещё не полностью раскрыт), Парагвай (где за 3 года можно получить гражданство) и Панама.
Последняя славится отличным климатом, как для людей, так и для бизнеса. Если положил 5 000 на счет и открыл бизнес (или купил квартиру), то получить статус можно очень легко. И уровень обслуживания тех же пенсионеров – очень высокий.
Среди не самых известных направлений можно вспомнить Ангилью и Гватемалу (требует доход от 1000 долларов в месяц).
Неожиданным решеньем для наших людей станет Грузия.Страна уменьшила количество налогов и их величину. Доходы за пределами страны не облагаются налогами. Чтобы стать резидентом можно открыть компанию или купить недвижимость. Тем более с точки зрения возможностей, там сегодня лучше, чем во многих местах планеты.
Как и в первой группе, здесь есть свои финансовые тяжеловесы, которые стоят дороже, но предлагают очень хорошие условия как для денег, так и для уровня жизни. Особые место занимает европейский Гибралтар: сюда стоит идти, имеясостояние не менее 3-х миллионов долларов. Только с такой суммой можно получить соответствующую визу Категории 2 и, платя 29 000 фунтов в год, жить припеваючи.
Вид на жительство можно получить в китайском Специальном административном регионе Макао – столице современного игорного мира. Это стоит от 375 тысяч, правда рассчитывать на гражданство не стоит – Китай его пока не выдаёт.
Аналогичное касается Гонконга, статус резидента в котором можно получить, вложив 1,29 миллиона долларов. Зато 0% налога на мировой доход. Многие состоятельные люди выбирают именно эти «Ворота» в Китай для жизни.
Или Сингапур, который считается более дорогим, в сравнении с Гонконгом, но имеющим, некоторые особенности. Особенно интересно приезжать сюда тем, кто имеет возможность вложить порядка 4 миллионов долларов – тогда бонус становится больше. Как пример, сюда переехал ЭдуардоСаверин, первый инвестор Facebook, когда отказался от американского гражданства и получив местное. И видимо очень рад тому, что его миллионы и миллиарды не облагаются теперь новыми налогами.
Краткий итог по требованиям стран без подоходного налога с иностранных источников:
- Ангилья – подходит пенсионерам, которые могут купить здесь недвижимость и могут жить на свою пенсию.
- Коста-Рика – требуется 2 500 ежемесячного дохода и определённая бумажная работа. Популярное направление западных экспатов.
- Сингапур – поддержка статуса обычному активному бизнесмену обойдётся в 20-25 тысяч долларов, однако, если инвестировать более 4-х миллионов, то появляются дополнительные бонусы.
- Гонконг – за последний год требуемая инвестиция для получения резидентства выросла до 1,29 миллионов, что несколько снизило привлекательность программы (тем более, убрали недвижимость, как объект инвестиции).
- Макао – необходимо инвестировать порядка 375 тысяч долларов в экономику страны. Шанса получить паспорт пока нет.
- Грузия – страна открыта для иностранных инвесторов и предлагает статус. Можно открыть бизнес, а можно приобрести недвижимость.
- Гватемала – необходимо иметь доход от 1 000$ в месяц и большую часть времени жить на территории страны (иначе статус и налоговые послабления отберут).
- Гибралтар – вариант для людей с состоянием от 3 миллионов, при этом надо платить паушальный налог 29 000 фунтов в год для визы Категория 2.
- Малайзия – доход в месяц должен превышать 2 300 долларов, плюс депозит на счёт в размере 70 000 (до 50 лет) и 35 000 (если старше 50 лет).
- Никарагуа –самая выгодная с точки зрения цены и требует всего 750 долларов в месяц. Однако при этом не менее полугода за год нужно жить в стране, чтобы не лишиться статуса.
- Парагвай – вложить на депозит более 5 000 долларов, выполнить определённые требования. А затем, если хочется, можно через 3 года получить паспорт.
- Панама – требуется иметь счёт в банке на 5 000 долларов и какую-то связь со страной (бизнес, недвижимость). Удобна не только для жизни.
Налог на доходы, или подоходный налог, служит одним из наиболее существенных источников дохода правительств многих стран мира. Некоторые из таких государств даже и не могут себе представить, что стало бы с их финансовой системой, если бы в стране отменили такой налог. А ведь существуют страны, где не платят подоходный налог с физических лиц. Где же расположены эти райские кущи?
Объединенные Арабские Эмираты
Объединённые Арабские Эмираты - федеративное государство, состоящее из семи эмиратов, каждый из которых представляет собой государство - абсолютную монархию.
В ОАЭ является страной с одним из самых высоких показателей ВВП на душу населения (около $48,2 тыс.). При этом в стране нет ни подоходного налога, ни налога на прирост капитала.
Разгадка проста: ОАЭ является третьим крупнейшим экспортером нефти в мире, поэтому она пополняет свой бюджет за счет налоговых поступлений от нефтяных корпораций, где ставка налога составляет 55%. В итоге бюджет на 80% формируется за счет нефтяных денег. Остальные 20%, вероятно, дают туристы.
Катар
Катар - 3-й в мире по запасам природного газа, 6-й в мире экспортер природного газа и крупный экспортер нефти и нефтепродуктов (21-е место в мире).
Катар - это самая богатая страна по показателю ВВП в на душу населения - $88 тыс. Причина - огромные запасам газа, которые являются третьими по величине в мире.
В Катаре нет подоходного налога на дивиденды, роялти, прирост капитала и на частную собственность. Взамен этого граждане обязаны платить налог на социальные нужды в сумме 5%, а работодатели 10%. Импортные же товары облагаются налогом в 5%. В общем, хорошая страна.
Оман
Оман - абсолютно безопасная страна. Арабам в эту страну получить визу сложнее, чем русским в Америку. Здесь нет никакой исламской оппозиции. Отношение к туристам из России очень дружелюбное.
В этой стране, как и во многих других, основным доходом является продажа нефти. Ежемесячный доход от такой продажи превышает $8 млрд, что позволяет не устанавливать подоходный налог и налог на прибыль. Несмотря на нефтяное благосостояние, Оман недавно столкнулся с протестами: подданные (ОМАН – абсолютная монархия) требовали создания дополнительных рабочих мест и повышения зарплат. Ряд забастовок на нефтеперерабатывающих заводах привел к аресту некоторых активистов и стал самым крупным событием после антиправительственных выступлений во время Арабской весны.
Кувейт
23 января 1899 года между Кувейтом и Британией был заключен договор, согласно которому контроль за внешней политикой и безопасностью Кувейта переходил к Великобритании. В обмен на это Британия обязалась содержать королевскую семью.
Кувейт также получает большую часть своих доходов за счет экспорта нефти и является шестым по величине в мире экспортером. Здесь нет подоходного налога, но есть налоги на пенсию и социальную защиту, которые платят граждане в размере 7,5%. После многочисленных протестов заработная плата в Кувейте была поднята на 25%.
Каймановы острова
Три острова Каймановых островов, Большой Кайман, Кайман-Брак и Малый Кайман, расположены в 240 км к югу от острова Куба, в 730 км к югу от Майами (штат Флорида, США) и в 267 км к северо-западу от Ямайки.
Каймановы острова - это оффшор, соответственно здесь нет не только подоходного налога, но и налогов на социальную защиту. Однако работодатели обязаны платить взносы за своих сотрудников на будущую пенсию.
Несмотря на то, что на островах нет налогов, НДС и других «поборов», существуют косвенные налоги, например с импорта в размере 25%.
Бахрейн
Страна занимает архипелаг Бахрейн, состоящий из 33 плоских островов. Самый крупный остров — Бахрейн, протягивается с севера на юг на 50 км, с запада на восток на 15 км.
В Бахрейне отсутствует подоходный налог, да он и не нужен, так как государство получает доход с нефтяных полей Абу-Сафа, что обеспечивает порядка 70% поступлений в бюджет страны.
На социальную защиту граждане тратят 7%от доходов, бизнесмены отдают в казну 12%. Среди других косвенных налогов есть 3%-й налог за транзакции с недвижимостью. А вот экспатриантам не везет – за аренду жилья приходится дополнительно выкладывать 10% налогов.
Бермудские острова
В состав Бермуд входят 150 островов и рифов, из которых обитаемо около 20, а 10 из них соединены мостами и путепроводами и образуют главный остров - Мейн-Айленд.
Несмотря на ассоциации с треугольником, где все пропадает, на Бермудских островах с налогами все в порядке. Страна считается одним из самых богатых государств мира, здесь же зафиксирован также наиболее высокий уровень стоимости проживания.
Хотя на Бермудских островах не существует налога на прибыль, работники могут попросить работодателей внести вклад в размере 5,75% из 16% налога на заработную плату, который работодатель должен выплатить правительству за первые $ 750,000 дохода работника.
Рабочие также платят $ 30 в неделю (более 1600 долларов в год - однако!) на социальное обеспечение, которое должно предоставляться работодателем. Прочие «поборы» включают налог на имущество в размере до 19% в зависимости от годовой стоимости аренды земли, которая определяется правительством. Также есть пошлина от 5% до 20% в зависимости от стоимости имущества.
Таможенные пошлины взимаются с импортируемых товаров и являются основным источником доходов для правительства. Туристы платят налог в размере 25% с товаров, которые они ввозят в страну. Учитывая относительно низкие налоги, Бермуды являются центром притяжения для международных фирм: более 20% населения страны составляют иностранцы. Но 10-летнее разрешение на работу будет стоить для иностранных граждан $20 тыс.
Багамские острова
Содружество Багамских Островов - государство на одноимённых островах к северу от Карибского моря и Кубы, к юго-востоку от полуострова Флорида. В архипелаг входит около 700 островов (из них обитаемы только 30) и 2000 коралловых рифов.
Багамы – не только одно из самых богатых государств Карибского бассейна, но и одна из самых туристо- и оффшорозависимых стран мира.
Около 70% государственных доходов поступает от пошлин на импортные товары. Несмотря на отсутствие подоходного налога, работники должны внести свой вклад размером в 3,9% от заработной платы до максимальной суммы в $ 26 тыс. в год на оплату системы национального страхования. Работодатели также должны внести свой вклад суммой в 5,9% от заработной платы работника, в то время как с самозанятых лиц взимается 8,8%. В стране также существует налог на имущество в размере 1%.
В общем, в глаза бросаются две тенденции: подоходного налога нет в нефтедобывающих и оффшорных странах. Россия не оффшор, но газ и нефть добывает с удовольствием. Может, доживем до того дня, когда и у нас подоходный налог отменят?
Автор: Ник Джиамбруно (Nick Giambruno)
Действительно ли вы владеете чем-либо, за что вы вынуждены постоянно вносить платежи, и что у вас могут отобрать, если вы не заплатите?
Я бы сказал, что это не так.
Вы обладаете такой вещью, но не владеете ею – а это важное отличие.
Смехотворное извращение понятия собственности и имущественных прав заразило большую часть мира, подобно вирусу: нечто, что большинство людей беспрекословно принимают как нормальную часть жизни – как будто это часть вечной материи космоса.
Я, конечно же, говорю о налогах на имущество.
Вы знаете, что ежегодный налог, который вы платите, рассчитывается исходя не из полученного дохода, а исходя из реальной стоимости недвижимости, которой вы якобы «владеете». Невозможно выплатить это обязательство одним махом; оно остается с вами до тех пор, пока вы «владеете» имуществом.
В действительности вы не владеете ничем, на что вы обязаны платить имущественные налоги – вы просто одалживаете это у правительства.
Предположим, вы купили комплект мягкой мебели и кофейный столик в гостиную за $5,000 наличными, а затем оказались обязанными ежегодно выплачивать по $100 – или какой-то процент от стоимости мебели – в виде налога на протяжении того времени, пока вы им «владеете». Затем представьте, что по какой-либо причине вы неспособны или не хотите платить налог на свою мебель. Довольно быстро правительство налетит и конфискует ее, чтобы выплатить ваши просроченные налоги. Вы получаете ее во «владение» до тех пор, пока вы платите бесконечную годовую комиссию – прекратите выплаты, и вы выясните, кто действительно ею владеет.
В то время как многие люди справедливо назвали бы налог на мебель абсурдным, они также нелогично находят приемлемым для правительства устанавливать непомерный налог на различные активы, а именно – их дома, офисы и земельный участок.
Но, по крайней мере, для меня абсурдным налог делает не вид облагаемого пошлиной актива, а само понятие налога на имущество.
Уважение к правам собственности и налоги на имущество – это взаимоисключающие понятия. То, что ваше – и есть ваше, и вы не должны быть обязаны платить правительству за разрешение это иметь.
Для жителей Северной Америки и Европы привычное дело – ежегодно платить имущественные налоги на десятки тысяч долларов… просто чтобы жить в собственных домах. И можно почти с уверенностью сказать, что эта нагрузка будет продолжать расти. Налоги на имущество постоянно повышают в большинстве мест, особенно в странах с плохой финансовой ситуацией.
Вполне возможно, что с течением жизни общая сумма полученных имущественных налогов превысит сумму, уплаченную за облагаемое имущество изначально.
Использование слов «владеть» и «владение» в этих контекстах – это неправильное использование слова, которое всегда ведет к заблуждениям.
Если говорить о заблуждениях, то от Дуракуса Американуса стоит ожидать высказываний в духе: «Как бы мы оплачивали местные услуги вроде государственных школ, если бы не имущественные налоги?» Конечно, это услуги можно было бы финансировать множеством различных способов – или лучше, если бы они могли предоставляться на свободном рынке. Но не ожидайте, что это случится. В сущности, учитывая социальную, политическую и экономическую динамику в США и остальных западных странах, ожидайте противоположного – налоги на имущество будут лишь повышаться.
Так быть не должно. Вы можете владеть недвижимостью в определенных странах и избежать ежегодных поборов налога на имущество.
Ранее я писал, что рассматриваю недвижимость за рубежом – наряду с физическим золотом, находящимся на хранении за границей – как главные инструменты для долгосрочных сбережений.
Однако иностранная недвижимость имеет свои недостатки. Она неликвидна и требует расходов, таких как затраты на содержание, и, конечно же, налоги на имущество. Чтобы снизить эти издержки, которые съедают ваши инвестиции в недвижимость, необходимо минимизировать или ликвидировать их.
Вот список стран по регионам, не взимающих никаких имущественных налогов:
Европа
Страны Карибского бассейна
Взносы обязан платить каждый гражданин, независимо от того, где он живет. Обычно они составляют 13% от суммы прибыли. Но есть несколько государств, где население освобождено от уплаты многих налогов.
Объединенные Арабские Эмираты
В ОАЭ величина дохода на каждого человека гораздо выше, чем в других странах, но платежами она не облагается. В стране отсутствует подоходный налог и НДС. Выручка предприятий и инвестиционных компаний также не облагается акцизами, нет таможенных контрибуций. При регистрации бизнеса нет квот и торговых ограничений, финансовый контроль в принципе не ведется.
Налоговая система в Эмиратах едина для всех: для местных жителей и иностранных лиц. Основой бюджета является экспорт газа и нефти, а также производство. Однако там введена туристическая пошлина, например, с ресторанов и отелей – в размере 10-20%. Компании по экспорту газа и нефти облагаются податью от 55 до 70% с выручки. Банковские фирмы отдают до 20% от одной финансовой операции.
Султанат Оман
Оман живет за счет продажи нефти. Большие залежи «черного золота» сделали султанат очень богатым. Его граждане не платят ни подушного, ни сбора на прибыль.
Но люди ежемесячно отдают 6,5% своей заработной платы на социальное страхование и 3% — на приобретение недвижимости. Также существует 15% корпоративная уплата с предприятий и 55% — с нефтяных компаний.
Кувейт
Маленькая страна величиной с одну российскую область, но седьмая в мире по размеру прибыли на душу населения. Нефть дает 90% ее бюджета. Медицинское обслуживание и образование, даже за рубежом, бесплатное.
Поборы практически отсутствуют как для местных жителей, так и для иностранцев. Люди платят деньги за социальное страхование в размере 7,5% от зарплаты ежемесячно. На корпоративные дивиденды предприятий налагается подать в размере 15%.
Бахрейн
Больше 70% государственного дохода — добыча нефти. В Бахрейне нет взиманий с дохода, только с компаний в нефтегазовом секторе берется единая пошлина на прибыль.
Граждане отдают 7% ежемесячно в фонд социальной защиты, существует 3% гербовый налог за продажу недвижимости. Иностранные лица платят 10% за аренду.
Каймановы острова
Офшорный центр с рекордно низким налоговым бременем. Кроме гербового сбора за передачу прав собственности, здесь отсутствуют какие-либо платежи с прибыли, нет НДС и обязательных страховок. Импортные пошлины могут облагаться акцизом до 25%.
Острова считаются самой большой налоговой лазейкой как для частных лиц, так и для международных компаний. На долю небольшого государства приходится 1/15 мировых банковских активов.
Андорра
Карликовое государство в Европе, большую часть бюджета составляет туристический бизнес — лыжные курорты. В финансовой системе подоходный сбор и НДС просто отсутствуют. Корпоративный взнос предприятий составляет 10%.
Багамские острова
Тропический рай, его государственный бюджет образуется за счет офшорного банковского сектора и туризма, который здесь развит очень сильно. Здесь нет подоходного и налога на прибыль.
Работники отдают лишь различные суммы на социальное страхование в размере 3,9%. Также действует пошлина на недвижимость — 1% и гербовая — 3%.
Бермудские острова
Автономная британская территория, основной доход государственного бюджета составляют таможенные пошлины в 25%. На Бермудах нет подоходного сбора, платежей с прироста капитала и НДС.
Однако жители платят налог на зарплату 14%. Гербовый платеж на недвижимость облагается суммой от 5 до 20%. Стоимость жизни на Бермудских островах очень высокая, это одна из самых роскошных областей мира.
Читайте также: