Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе электронные сервисы

Опубликовано: 30.04.2024

1. Как проверить налоговую задолженность?

Узнать, есть ли у вас налоговая задолженность, можно:

онлайн, указав свой ИНН на портале государственных услуг РФ;
онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (требуется регистрация на сайте ФНС или на портале госуслуг РФ);
лично, при визите в налоговую инспекцию (нужно предъявить документ, удостоверяющий личность и, при желании, свидетельство ИНН). Записаться на прием в инспекцию можно онлайн;
лично, в одном из 40 центров госуслуг «Мои документы». Для этого вам нужно будет заполнить заявление на признание конфиденциальных налоговых сведений (всех либо части за определенный период) общедоступными;
через СМС-сообщения или по электронной почте (необходимо дать письменное согласие на такое информирование).

2. Как уплатить долги по налогам?

Оплатить налоговую задолженность, если она у вас есть, можно:

с помощью сервиса «Мои платежи» на mos.ru. Платежный сервис позволяет получить и оплатить автоматически найденные счета по налоговым задолженностям и пени, выставленным Федеральной налоговой службой (ФНС) — при условии, что у вас в личном кабинете указан ИНН. Кроме того, получить и оплатить счета по налогам можно, используя функцию «Добавить счет по УИН»;
на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика (требуется регистрация на сайте ФНС или портале госуслуг РФ) или при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц»;
через портал государственных услуг РФ;
лично, через банковское или почтовое отделение. Квитанцию на оплату можно получить:
при помощи сервиса «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС;
в личном кабинете налогоплательщика;
в одном из 40 центров госуслуг «Мои документы»;
в центре госуслуг «Мои документы», если такая возможность предусмотрена».

С 2016 года можно оплатить не только свои налоги, но и чужие. Вы можете сделать это лично или воспользовавшись специальным сервисом ФНС «Уплата налогов за третьих лиц». Для этого нужно будет указать сначала сведения о себе (в поле «категория» нужно выбрать «физическое лицо», а затем ввести свои ФИО и ИНН), а потом сведения о том, за кого вы оплачиваете налог (категория лица, ФИО и ИНН).

3. Как формируется налоговая задолженность?

Налоговая задолженность формируется не позднее пяти дней после того, как наступит срок уплаты, указанный в едином налоговом уведомлении. Затем в течение трех месяцев вам направят требование об уплате. Если сумма недоимки составляет менее 3 000 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено вам в течение года.

Уплатить задолженность необходимо в течение срока, указанного в требовании (не менее восьми дней).

В случае неуплаты налога в установленные законом сроки вам будут начислены пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ) за каждый календарный день просрочки.

4. Чем грозит неуплата налогов?

При неуплате в срок налога налоговая служба может прибегнуть к начислению пени и штрафов. Штраф за нарушение срока уплаты налога — 20% от неуплаченной суммы. Если вы не заплатили налог умышленно, штраф составит 40% от суммы налога.

Когда все сроки уплаты задолженности истекут, налоговые органы будут иметь право обратиться в суд с заявлением о взыскании долга за счет вашего имущества. Если задолженность превышает три тысячи рублей, налоговый орган сможет подать в суд в течение полугода после истечения сроков, отведенных на уплату.

Если сумма задолженности не превысила трех тысяч рублей в течение трех лет с того момента как закончился срок исполнения самого раннего требования об уплате налога, обратиться в суд налоговые органы смогут только через шесть месяцев после того, как прошли эти три года.

Если вы уклонились от уплаты налога в крупном или особо крупном размере , вам будет грозить уголовное преследование. Максимальное наказание в таком случае — три года лишения свободы.

5. Как получить рассрочку по уплате налоговой задолженности?

Оформить отсрочку или рассрочку платежей можно, если:

вам был причинен ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или других обстоятельств непреодолимой силы;
ваше имущественное положение исключает возможность единовременной уплаты налога.

Обратите внимание, что в ряде случаев оформление отсрочки (рассрочки) платежей невозможно.

Для оформления вам потребуются:

справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств за период в последние полгода по вашим счетам, а также о наличии расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке;
справки банков об остатках денежных средств на всех ваших счетах;
обязательство, предусматривающее соблюдение вами условий, на которых принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки, а также предполагаемый график погашения задолженности;
письменное заявление о предоставлении рассрочки (отсрочки) по платежам;
заключение о факте наступления в отношении вас обстоятельств непреодолимой силы и акт оценки причиненного вам ущерба, составленные органом исполнительной власти или организацией, уполномоченной в области защиты населения от чрезвычайных ситуаций (если вы оформляете рассрочку на основании причиненного вам ущерба в результате стихийного бедствия);
сведения о вашем движимом и недвижимом имуществе, за исключением имущества, на которое в соответствии с законодательством не может быть обращено взыскание (если ваше имущественное положение исключает возможность единовременной уплаты налога);
дополнительные документы .

Для оформления отсрочки (рассрочки) по уплате налога на имущество, транспортного или земельного налога нужно обратиться в управление ФНС России по городу Москве. Чтобы оформить отсрочку (рассрочку) по уплате подоходного налога, обратитесь в инспекцию ФНС России по месту жительства.

Решение о предоставлении или непредоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налогов будет принято в течение 30 дней после того, как вы подадите заявление. Копия документа должна быть направлена вам в течение трех дней после принятия решения.

Как правило, отсрочка или рассрочка предоставляется на срок, не превышающий один год. Исключение составляет отсрочка или рассрочка по НДФЛ — она может быть предоставлена на срок более одного года, но не превышающий трех лет.

Электронные сервисы ФНС

Федеральная налоговая служба продолжает развивать электронные сервисы ФНС, которые уже давно упрощают жизнь не только юристам и бухгалтерам, но и обычным пользователям. Расширение интернет ресурсов государственных учреждений позволяет, не выходя из офиса или дома проверить своих поставщиков, получить выписку из ЕГРЮЛ и даже подать документы на государственную регистрацию предприятия.

Предоставляем вашему вниманию наиболее востребованные сервисы ФНС, позволяющие получить необходимую информацию и сэкономить при этом время. Воспользовавшись электронными сервисами, вы создадите для себя наиболее комфортные условия при взаимодействии с налоговыми органами. ФНС России активно развивает сервисную составляющую, направленную на предоставление максимально доступной информации в электронном виде.

Найти и получить официальную выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП через интернет, в.

Вы можете узнать свой ИНН благодаря онлайн сервисам налоговой службы.

Найти и определить реквизиты ИФНС по номеру ИНН, в том числе и для зап�.

ФНС РФ открыла доступ к реестру массовых руководителей и учредителей.

Адреса массовой регистрации юридических лиц – «черный список» адрес.

Сервис определения реквизитов ФНС позволяет налогоплательщику по но.

Новый сервис налоговой инспекции позволяющий узнать готовность доку.

Информация о блокировке расчетного счета и о наличии или отсутствии �.

Если вам необходимо проверить подачу документов на регистрац�.

Получить информацию о юридических лицах, в состав исполнитель.

Реестр дисквалифицированных лиц формируется и ведется Федера.

Этот материал обновлен 09.02.2021.

1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год. Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора оплатить и ее.

Как проверить задолженность по налогам

Через личный кабинет ФНС на сайте. На сайте ФНС есть личный кабинет налогоплательщика. Получить к нему доступ можно в отделении налоговой службы, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи. В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.

При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные приложения — неофициальные. В лучшем случае через них получится заплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.

Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и общую сумму оплаты можно узнать только в личном кабинете налоговой службы. Остальные онлайн-сервисы — например, интернет-банк или «Яндекс-деньги» — будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день оплаты. После этого появятся данные о задолженности, но придется заплатить еще и пени за оплату не вовремя.

Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.

После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.

Налоговые в 2020 году прекратили рассылку бумажных уведомлений тем гражданам, которые получили доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если у вас оформлен такой доступ и вы не получили налоговое уведомление по почте, проверьте входящие сообщения в ЛКН.

Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в налоговую инспекцию лично с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.

Лично в многофункциональных центрах. Можно обратиться за уведомлением об уплате налогов в любой многофункциональный центр (МФЦ). Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.11.2019 № ММВ-7-21/560@. Чтобы подать заявление, вам надо будет взять с собой паспорт и знать свой номер ИНН.

Как оплатить задолженность по налогам

Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении можно сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.

Там же можно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги. Так не придется оплачивать каждую квитанцию отдельно.

На сайте ФНС. Налоговая предлагает сформировать расчетный документ и уплатить налоги через сервис «Уплата налогов и пошлин». Налоги можно заплатить за себя или за другого человека, а если вам удобнее внести оплату картой иностранного банка, можно сделать это в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока оплаты информация о задолженности и пени появляются в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимает оплату онлайн, но придется оплатить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.

Через интернет-банк или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, оплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для оплаты у него уже есть.

Через банк или терминал по квитанции. Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на оплату налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько: если начислили разные налоги или у нескольких налоговых органов. Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно. Оплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП .

Что бывает за неуплату налогов

Если не оплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится крупная сумма, дело могут передать в суд и судебным приставам — придется платить и налоги, и пени, и судебные расходы, и исполнительский сбор при просрочке добровольной оплаты. Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без вашего подтверждения или заблокировать счет, если денег для оплаты задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу — если сумма задолженности по исполнительным документам будет 30 тысяч рублей и больше. Или если при задолженности свыше 10 тысяч рублей вы на 2 месяца просрочите добровольное погашение долга.

На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.

Также предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов физическими лицами и ИП, по которой может грозить штраф 100 до 300 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1—2 года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере накажут строже — за такое преступление могут оштрафовать на сумму от 200 до 500 тысяч рублей либо в размере дохода, полученного за последние 1,5 — 3 года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.

Федеральная налоговая служба РФ предлагает гражданам пользоваться услугами через интернет. На сайте ИФНС https://www.nalog.ru/ доступны общие услуги, которыми пользуются все посетители, можно зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика.

Во втором варианте гражданин или предприниматель могут получать расширенные услуги по своим персональным сведениям (оплата выставленных платежей по налогам, подача декларации и прочее).

Сервис налогоплательщика ЮЛ впервые появился в 2014 году. На сайте ФНС зарегистрировано сотни тысяч предпринимателей. Обусловлена такая популярность функционалом портала, возможностью в режиме реального времени получать сведения, отправлять отчетность, создавать запросы.

Рассмотрим более подробно структуру сайта инспекции федеральной налоговой службы, чтобы понять его важность и необходимость.

Электронные сервисы

На официальном сайте ИФНС расположены все электронные сервисы, по которым можно получить услуги без авторизации личного кабинета. В перечень входят:

Полный список можно увидеть на главной странице российского налогового портала разделе «Электронные сервисы».

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-1.jpg" alt="" width="800" height="523" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-1.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-1-768x502.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

Налогообложение в РФ

При работе юридического лица необходимо учитывать — налогообложение РФ требует периодических взносов в бюджет страны.

При создании организации необходимо выбрать систему налогообложения.Это сложно сделать несведущему в данном вопросе человеку.
На сайте ИФНС можно пройти в раздел «Налогообложение в РФ», где оперативно выкладывается вся информация по этому вопросу, изменения в законодательстве, пояснения специалистов.
Раздел расположен в середине главной страницы портала https://www.nalog.ru/. В нем отражаются подразделы, сформированные по важным направлениям работы ИФНС.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-2.jpg" alt="" width="800" height="257" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-2.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-2-768x247.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

Раздел полезен бухгалтерам, юристам, предпринимателям и гражданам, так как налоговое законодательство России постоянно дополняется и изменяется. Пользоваться сервисом просто:

Например, мы хотим узнать требования к уплате налога. Для этого нужно выбрать «Задолженность» и в открывшемся меню пройти по «Требование об уплате налога».

Структура ФНС России

Структура налоговой службы РФ следующая:

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-3.jpg" alt="" width="444" height="359" />

Все Службы — это централизованная система налоговых органов РФ. ФНС Российской Федерации не имеет в своей структуре подведомственные органы госвласти и представительства в других странах.

Ознакомиться со структурной ИФНС можно на странице https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/fts/structure_fts/. В разделах можно получить подробную информацию о каждом отделении, руководителях.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-4.jpg" alt="" width="751" height="449" />

Функциональные возможности сайта

Портал налоговой службы РФ доступен для всех граждан РФ и предпринимателей. Здесь можно воспользоваться услугами:

Для получения услуг на портале ИФНС нужно авторизовать личный кабинет. Эта процедура доступна физическим, юридическим лицам, ИП. После прохождения регистрации на портале Налоговой службы, открывается дополнительный доступ:

Получение информации из ЕГРЮЛ, НГРП по своей организации.
Уточнять информацию по начислениям.
Оплачивать госпошлины, налоги, сборы.
Получать сведения по невыясненным платежам.
Заказывать справки в УФНС России.

Преимущества пользователей, зарегистрировавших личный кабинет налогоплательщика ЮЛ:

Экономия рабочего времени (получение сведений через портал, запись на прием).
Снижение финансовых затрат (при заказе ЕГРЮЛ/ЕГРП в электронном виде сведения выдаются бесплатно).
Исключение ошибок при регистрации (использование программ, расположенных на портале).

Электронные сервисы

На портале ИФНС можно пользоваться электронными сервисами:

Зарегистрировать организацию или ИП.
Получить сведения по начисленным налогам, сборам.
Создать документ на оплату.
Произвести проверку контрагентов.
Отправлять сведения для внесения в ЕГРЮЛ/ЕГРП.

Рассмотрим несколько популярных сервисов ИФНС.

внесение изменений в сведения, закрытие организации производятся на странице https://service.nalog.ru/gosreg/. Доступ открывается только после регистрации личного кабинета.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-5.jpg" alt="" width="800" height="381" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-5.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-5-768x366.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

Выбираем необходимый вариант: ИП или юрлицо.

Для индивидуального предпринимателя откроется следующая информация:

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-6.jpg" alt="" width="800" height="282" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-6.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-6-768x271.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

Для юридического лица открывается страница сайта ИФНС, где можно совершить следующие действия:

Регистрацию ООО, некоммерческой организации, АО, КФХ.
Произвести реорганизацию.
Внести дополнительной информации в ЕГРЮЛ.
Подать заявление для ликвидации.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-7.jpg" alt="" width="800" height="276" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-7.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-7-768x265.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

При вхождении в личный кабинет через портал Госуслуг вы можете оплачивать государственную пошлину со скидкой в 30%.

Запись на прием в ИФНС

производится на странице https://order.nalog.ru/, где внизу нужно нажать на синюю кнопку «Да, согласен».

В открывшейся анкете внести данные:

Выбрать свой тип налогоплательщика.
Персональные данные.
Свой номер ИНН.
Контактную информацию.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-8.jpg" alt="" width="531" height="422" />

Выбрать регион, инспекцию, вид услуги.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-9.jpg" alt="" width="800" height="398" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-9.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-9-768x382.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

После нажатия на кнопку «Показать дни записи», внизу отразиться календарь, где нужно выбрать дату.
Затем выберете удобное для вас время посещения.
Последним этапом будет распечатка талона посещения.
Вы можете списать ПИН-код, указанный в последней строке.
В ИФНС необходимо прийти заранее и в общем терминале внести данные ПИН-кода. Вам будет выдан талон.
Так вы подтверждаете свое присутствие.
Опоздание более чем на 10 минут приводит к утрате талона.

Подраздел «Заплати налоги»

Здесь можно оплачивать госпошлины, заполнять платежные поручения, уплачивать торговые сборы.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-10.jpg" alt="" width="800" height="259" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-10.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-10-768x249.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

Все сервисы сайта Налоговой службы просты и понятны каждому налогоплательщику. При необходимости внизу даются подсказки, описания.

Информация о налогах

Своевременно уплаченные налоговые платежи позволяют избежать дополнительных начислений и введения ограничений. Получить информацию по своей задолженности можно несколькими способами:

В личном кабинете на сайте российского налогового портала ФНС.
1. Налогоплательщик может просматривать информацию об объектах имущества, узнавать сведения о переплатах, проведенных платежах.
На ЕГИС Госуслуги: https://www.gosuslugi.ru/category.
На главном сайте ФССП: http://fssprus.ru/iss/ip/.

Как зарегистрировать личный кабинет юридическому лицу и ИП

Для работы на портале ФНС, лучше всего пройти процедуру регистрации личного кабинета. Особенно этот вопрос актуален для организаций и ИП, которые обязаны своевременно отслеживать начисления и производить оплату, чтобы избежать штрафов и наложения санкций.

Зарегистрировать личный кабинет могут:

руководитель компании;
лицо, действующее по полной доверенности;
лицо, действующее от имени компании на основании сведений ЕГРЮЛ.

Чтобы зарегистрировать личный кабинет, юридическое лицо должно иметь квалифицированную ЭП, полученную в аккредитованной организации.

Схема регистрации личного кабинета на сайте федеральной налоговой службы России выглядит так:

Вставить носитель с ЭП в компьютер.
Войти на страницу http://lk3.nalog.ru.
Найти нужный сертификат и внести ПИН-код.
Внести все нужные сведения в регистрационную форму.

На указанную электронную почту поступит письмо. Ожидать его можно около 2 часов, поэтому периодически проверяйте поступающую корреспонденцию. В письме содержится ссылка для активации своего аккаунта.

Нюансы при создании личного кабинета юридического лица

Для доступа подразделениям, филиалам, этапы проходит управляющая организация. Нужно внести информацию по филиалу, обособленному подразделению в разделе «Администрирование» в ЛК.
Те, кто действует по полной доверенности вводят данные документа, уполномочивающего действия, вручную.

Порядок предоставления доступа в личный кабинет ИП или юридического лица находится по этой ссылке: http://lkul.nalog.ru/rules.php.

Технические требования на предоставление услуги личного кабинета расположены на странице http://lkul.nalog.ru/check.php.

После регистрации личного кабинета войти в него можно с главной страницы https://www.nalog.ru/:

Подключить квалифицированную электронную подпись к компьютеру и совершить вход в личный кабинет.
Индивидуальные предприниматели могут входить в свой аккаунт при помощи логина (номер ИНН) и пароля.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-11.jpg" alt="" width="800" height="196" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-11.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-11-768x188.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

Восстановление утерянных данных

Для восстановления пароля от личного кабинета налогоплательщика нужно обратиться в свою инспекцию со следующими документами: паспорт, ИНН (можно копию), свидетельство о регистрации ИП.
При утере электронной подписи необходимо обращаться в ту организацию, где она была получена и действовать согласно с их правилами.

Профиль физического лица

Пройти процедуру регистрации личного кабинета налогоплательщика физическое лицо может двумя способами:

Получить карту регистрации при личном посещении ИФНС.
Используя квалифицированную электронную подпись.

После авторизации пользователь попадает на главную страницу своего личного кабинета, где расположены разделы:

Объекты налогообложения. Отражаются все транспортные средства, земельные участки, недвижимость, принадлежащие данному гражданину.
Начислено. Можно ознакомиться с налоговыми уведомлениями, оплатить по ним сборы, налоги в режиме реального времени без взимания комиссии. Также можно распечатать платежный документ для оплаты в банке.
Уплачено. Здесь можно отследить все платежи, произведенные ранее и поступившие в ИФНС.
Зачислено. В разделе в течение 10 дней отражается информация по переведенным средствам для уплаты налогов, сборов.
Переплата/задолженность. Можно отследить задолженность, оплатить налоги по выставленному документу. Можно вернуть переплату, но только за последние 3 года.
Налог на доходы ФЛ. Позволяет скачивать программное обеспечение для формирования декларации на возврат подоходного налога, контролировать ход проверки, отправлять заявление. При имеющемся ЭЦП можно отправлять заполненный документ в ИФНС.
Документы налогоплательщика.

Личный кабинет для юридических лиц

На главной странице личного кабинета ЮЛ отображаются основные разделы:

«Сведения о налогоплательщике» с
1. одержит сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРП.
2. Здесь можно найти информацию о лицензиях и свидетельствах о постановки на налоговый учет, учредителях, видах экономической деятельности, адрес компании.
Сведения о расчетах с бюджетом.
1. Раздел, включающий информацию по налогам, сборам, задолженностям, переплатам.
Подготовка заявления.
1. Здесь можно онлайн оформить заявления о постановке/снятии с учета, возврате излишне уплаченной суммы, о совместной сверке с бюджетом.
«Запрос документов»
1. позволяет заказывать документы об отсутствии задолженности, выписки из реестров, отслеживать проверку поданных документов.

Инспекции ФНС россии в регионах, как найти

Для поиска своей Налоговой инспекции необходимо зайти на главную страницу сайта https://www.nalog.ru/ и выбрать раздел «Контакты и обращения».

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-12.jpg" alt="" width="800" height="97" srcset="" data-srcset="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-12.jpg 800w, https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-12-768x93.jpg 768w" sizes="(max-width: 800px) 100vw, 800px" />

Выбрать «Адреса и платежные реквизиты» инспекций ФНС России.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-13.jpg" alt="" width="742" height="521" />

После введения адреса, строка код ИФНС отображается автоматически.

.jpg" data-lazy-type="image" data-src="https://nalogkabinet.24bank.su/wp-content/uploads/2018/10/nalogvhod-14.jpg" alt="" width="728" height="204" />

В строке Субъект необходимо внести область, а в адресе начните вводить название города, и система сама предложит нужные.

Какие возможности предлагает обновленный сервис?

Налогообложение зачастую связано с некоторыми трудностями. С ними можно разбираться самостоятельно, а можно пригласить специалиста. Для самостоятельного взаимодействия существует личный кабинет налогоплательщика — физического лица (далее также ЛК ФЛ.

Федеральная налоговая служба России произвела обновление ЛК ФЛ. По умолчанию, при переходе по ссылке с сайта nalog.ru открывается новая версия личного кабинета, однако, можно перейти в старую по соответствующей ссылке. Ссылка на переход в новый кабинет в старом отсутствует, так что перейти напрямую из старого в новый не получится.

Какие функции и задачи выполняет обновленный личный кабинет?

В первую очередь, в личном кабинете налогоплательщика можно узнать общие сведения о состоянии расчётов по налогам с бюджетом. Эти сведения находятся на главной странице.

Справа вверху, рядом с ФИО налогоплательщика и его ИНН находятся маленькие иконки:

Первая иконка сигнализирует о количестве доступных денежных средств. Этими денежными средствами можно расплатиться по начислениям, произведенным налоговой инспекцией. Внутри «Кошелька» доступна операция по его пополнению. Пополнение возможно банковской картой, с помощью квитанции или через банк.

«Лупа» предоставляет возможность осуществить поиск по сайту. Искать можно, в принципе, всё что угодно, также в поиске доступны быстрые ссылки «распорядиться переплатой», «подать заявление на льготу», «заказать декларацию 3-НДФЛ» и «запрос справки о состоянии расчётов». Это наиболее частые из жизненных ситуаций, о них расскажем ниже.

Третий значок в виде трёх параллельных линий скрывает в себе подменю вида:

Здесь скрывается меню с общими контактами налоговой службы и контактами конкретной инспекции, где налогоплательщик стоит на учёте. Для получения контактов нужно нажать на «Телефонную трубку». Иконка «Календарь» содержит в себе напоминания о событиях — например, о дате уплаты того или иного налога. Третья иконка «Со стрелочкой» позволяет завершить сессию, т.е., выйти из личного кабинета налогоплательщика.

Последняя иконка этого подменю в виде «Крестика» закрывает подменю и возвращает «Параллельные черточки».

На главную страницу новый личный кабинет налогоплательщика получил четыре большие иконки:

Рабочее пространство состоит из пиктограмм «Мои налоги«, «Мое имущество«, «Жизненные ситуации«, «Сообщения«, а также ссылки на возможность оставить отзыв, запросить помощь по личному кабинету. Особняком стоят карта сайта (находится слева) и версия для слабовидящих. Остановимся чуть подробнее на указанных пиктограммах, которые предлагает новый личный кабинет налогоплательщика.

Меню «Мои налоги»

Меню «Мои налоги» содержит два раздела: имущественные налоги и налог на доходы.

Имущественные налоги

состоят из налогов на регистрируемую собственность физического лица — недвижимость, земельные участки, автотранспорт, мототранспорт, водный и воздушный транспорт (так называемый «транспортный налог»). Здесь имеется указание на наличие задолженности/переплаты, а также суммы самого налога и пени, которые нужно уплатить/зачесть.

Имеются в данном разделе также ссылки «история операций» и «сведения о доходах». С историей операций всё более-менее прозрачно — начисления, оплаты, зачёты, пени. Сведения о доходах содержат данные о размере доходов, полученных в разные периоды, в форме справок 2-НДФЛ.

Налог на доходы

это тот самый НДФЛ, который за налогоплательщика обычно уплачивает работодатель в качестве налогового агента, либо же налогоплательщик декларирует сам, например, если приобрел в собственность автомобиль, а затем продал его по цене, превышающей цену покупки, не дождавшись 3х лет владения автомобилем. На этот случай есть специальная ссылка, так и названная «Сведения о доходах из декларации».

НДФЛ можно посмотреть за доступные периоды с указанием общей суммы дохода за год и суммы исчисленного НДФЛ. Кроме того, из данного раздела можно скачать справку 2-НДФЛ, кликнув на соответствующую ссылку. Кроме того, можно получить справку, подписанную электронной подписью, кликнув по отдельной ссылке.

Раздел «Мое имущество»

Раздел «Мое имущество» содержит сведения об имуществе, которое является налоговой базой для исчисления налогов.

Тут имеется указание на имущество, о наличии которого ведает налоговая инспекция. О приобретении имущества налогоплательщик может сообщить сам, однако, инспекция всё равно узнает об этом, поскольку регистрационные данные как недвижимости, так и транспортных средств поступают в налоговую из ГИБДД и Росреестра, т.е., это происходит автоматически.

Кроме того, из данного раздела можно сообщить об объекте, которого в личном кабинете нет, либо о том, что ранее принадлежавший вам объект выбыл из вашего владения (продан, подарен, т.е., отчужден), заявить о наличии льготы по имущественному налогу (например, многодетным семьям), и выбрать льготный объект (если такая возможность существует).

Объекты в личном кабинете можно сортировать по критериям: «недвижимое имущество», «земельный участок», «наземный транспорт», «водный транспорт», «воздушный транспорт», а также по критериям «действующие объекты» и «снятые с учёта».

Раздел «Жизненные ситуации»

Раздел «Жизненные ситуации» является самым «объемным» и позволяет выполнить следующие действия:

распорядиться переплатой — если, она, конечно, есть
подать заявление о льготе — в случае, если у налогоплательщика имеется основание для применения налоговой льготы (например, многодетная семья имеет право на освобождение от уплаты транспортного налога)
подать декларацию 3-НДФЛ в случае, если налогоплательщик обязан декларировать доход самостоятельно
сообщить о том, что в личном кабинете нет сведений об имуществе налогоплательщика, которое является объектом налогообложения
сообщить о наличии счёта в зарубежном банке
запросить справку или какие-либо иные документы (акт сверки, выписку из ЕГРН по своему имуществу, справки о подтверждении права и ещё некоторые)
уточнить информацию об объектах налогообложения (например, если у автомобиля налогоплательщика вместо 352 лошадиных сил указано 149 и проч.)
изменить персональные данные (ФИО, паспортные данные, адрес)
посмотреть, какие ещё ситуации бывают — т.н. «прочие» (касается того, что не вошло в список выше)

К прочим ситуациям относятся:

заявление на получение бумажных документов — если налогоплательщик получает их в электронном виде, т.е., в личном кабинете
постановка на налоговый учёт и снятие с него, в т.ч., для медиаторов
действительно «прочие» ситуации, не типичные — обращение в свободной форме
жалоба на изданные налоговыми органами документы
отказ от пользования личным кабинетом — блокировка учётной записи в ЛК в форме заявления (об этом ниже)
раскрытие налоговой тайны широкому кругу лиц — с возможностью выбрать, какие данные раскрывать, а какие нет, например, сведения о страховых взносах
обращение в техническую поддержку ЛК (по вопросам работы кабинета, его функций и т.п., т.е., не по праву и обязанности)
подача заявления на выпуск электронной подписи, которую можно будет хранить на сервере налоговой инспекции или на своём компьютере

Раздел «Сообщения»

Раздел «Сообщения» содержит в себе самую соль коммуникации налоговая-налогоплательщик, а именно, налоговые уведомления. Именно они являются основанием для уплаты налога.

Архив сообщений

Пользователи личного кабинета часто задаются вопросом «почему в личном кабинете налогоплательщика только архив сообщений» ? Для того, чтобы ответить на этот вопрос, отметим, что архив состоит из сообщений, полученных и отправленных до 10.08.2018 г. Именно в эту дату ФНС произвела обновление ЛК ФЛ. Все сообщения, имевшиеся до указанного дня, были автоматически перемещены в архив.

Сообщения же (в т.ч., налоговые уведомления), отправленные и полученные после указанной даты, отображаются непосредственно в разделе «Сообщения«. Следовательно, если уведомления в данном разделе отсутствуют, значит, их не направили ни налогоплательщик, ни ФНС. Как такое возможно?

Одним из вариантов существования такой ситуации может быть следующее. Дело в том, что, если сумма в налоговом уведомлении составляет менее 100 руб., то оно (уведомление) не формируется. Однако, по прошествии трёх лет и накоплении 100 руб., инспекция всё-же известит налогоплательщика. Три года с момента обновления ЛК ФЛ ещё не прошли — это может быть одна из причин. Другой причиной может являться некий сбой программного обеспечения.

Личная информация

Обращает на себя внимание и раздел с личной информацией налогоплательщика «Профиль«, доступный при клике на ФИО в верхней части кабинета.

Тут можно увидеть (уточнить) контактную информацию о себе, т.е., телефон, адрес электронной почты, персональные данные — ИНН, дату рождения паспорт и регистрацию, а также загрузить аватар — фото. Раздел содержит историю действий — входов в личный кабинет с указанием IP-адреса входа и даты. Тут же доступны данные о зарубежных счетах и, последнее, во вкладке под заголовком «Получить ЭП» можно выпустить облачную (неквалифицированную) электронную подпись, отправив соответствующую заявку.

Раздел с личными данными

В целом, можно сделать вывод, что новый личный кабинет налогоплательщика расширяет свой функционал и становится более удобным для использования. Также достаточно серьезные изменения произошли в дизайне кабинета, что делает его более привлекательным.

Налоговая служба заботится о налогоплательщиках и делает всё, чтобы последним было как можно более удобно оплачивать начисляемые им налоги. Войти в новый личный кабинет налогоплательщика можно по следующей ссылке.

Ещё по теме «Личный кабинет налогоплательщика — физического лица»:

Читайте также: