Туристический налог в германии

Опубликовано: 11.05.2024

Материал обновлен 25.04.2018 с учетом решения Государственного Совета Республики Крым отложить начало введения курортного сбора на территории региона.

С 1 мая 2018 года в нескольких регионах России начнут взимать курортный сбор. Соответствующий закон был принят Государственной Думой 19 июля 2017 года и подписан Президентом РФ 29 июля 2017 года. Рассказываем, что такое курортный сбор и сколько он составит, кто будет его платить и куда будут направляться эти деньги.

Где будут взимать курортный сбор?

Курортный сбор появится в Республике Крым, Алтайском, Краснодарском и Ставропольском краях. Закон экспериментальный и будет реализовываться с 1 мая 2018 года по 31 декабря 2022 года. За это время можно будет оценить его эффективность. Кстати, эксперимент будет проводиться не на всей территории региона, а в отдельных муниципалитетах. Перечень конкретных районов, в которых будет взиматься курортный сбор, определят местные законы. Например, в Алтайском крае в этом списке только Белокуриха.

Эксперимент начнется везде с 1 мая 2018 года?

Нет. Из‑за проведения Чемпионата мира по футболу курортный сбор в Краснодарском крае будет введен не с 1 мая, а с 16 июля. Также Государственной Совет Республики Крым 25 апреля 2018 года отложил введение курортного сбора ровно на год — до 1 мая 2019 года. Кроме того, ранее было принято решение, что в Крыму курортный сбор будут взимать не круглый год, а только с 1 мая по 30 сентября. С 1 октября по 31 декабря платить будет не нужно.

Сколько нужно будет заплатить?

В соответствии с законом, в 2018 году размер курортного сбора не превысит 50 рублей в сутки с человека. В дальнейшем установлена планка на уровне 100 рублей. Однако каждый из участвующих в эксперименте регионов устанавливает размер курортного сбора сам. Так, Алтайский край установил размер курортного сбора на уровне 30 рублей в сутки. По 10 рублей в сутки надо будет заплатить отдыхающим в Крыму и в Краснодарском крае. Туристам в Ставропольском крае придется заплатить 50 рублей.

Курортный сбор будут платить все?

Нет. От уплаты освобождены местные жители регионов, несовершеннолетние дети, владельцы жилья, пенсионеры, герои России и СССР, участники Великой Отечественной войны, инвалиды, малоимущие, а также студенты и другие категории граждан. Кроме того, каждый регион может расширить список тех, кто будет освобожден от курортного сбора.

А иностранцы будут платить курортный сбор?

В соответствии с законом, плательщиками курортного сбора являются физлица, достигшие совершеннолетия и проживающие в объектах размещения (гостиницах, отелях, кемпингах и т. д.) более 24 часов. Иностранцы — не исключение.

Если я еду к родственникам на море, я тоже должен буду заплатить?

Операторами курортного сбора являются юрлица или индивидуальные предприниматели, занимающиеся гостиничным бизнесом. Таким образом, если вы едете на курорт и останавливаетесь в гостинице, отеле, кемпинге, гостевом доме и т. д., вы будете платить курортный сбор. Если вы едете к родственнику и останавливаетесь у него, вы не будете платить курортный сбор. Если вы едете отдыхать «дикарем» и останавливаетесь с палатками не на территории кемпинга, вы тоже не будете платить курортный сбор.

Зачем нужен курортный сбор?

Средства, полученные при взимании курортного сбора, будут поступать в региональный бюджет и направляться на развитие туристической инфраструктуры: на сохранение, восстановление и развитие курортов, формирование единого туристского пространства, создание благоприятных условий для развития сферы туризма. На эти средства обновятся пляжи, парки, набережные и многое другое.

Как это будет работать?

Уплата курортного сбора осуществляется по месту фактического пребывания в объекте размещения — гостинице, отеле, кемпинге и т. д. Обязанность по исчислению, взиманию и перечислению средств в бюджет субъекта РФ возлагается на оператора курортного сбора. Факт уплаты подтверждается документом. Его оператор курортного сбора будет выдавать плательщику по истечении срока его пребывания в гостинице. Взимать курортный сбор дважды за один и тот же период пребывания на территории эксперимента нельзя. Будет вестись реестр операторов курортного сбора, которые будут отчитываться о своих действиях перед уполномоченными органами субъектов РФ.

Курортный сбор есть только в России?

Нет. Во многих странах мира есть курортный сбор. Так, он взимается в Испании, Италии, Франции, Германии, Австрии, Бельгии, Болгарии, Хорватии и многих других странах Европы, а также в США, Таиланде, Египте и т. д. Так, в Италии размер курортного сбора может составить до €7 на человека в сутки.

Немецкие граждане вынуждены вносить плату за дождь – этот пункт присутствует в ежемесячной квитанции. Налог на дождь в Германии начисляется за воду, которая сбегает в ливневую канализацию с крыш построек.

Что именно оплачивается

Налог на дождевую воду довольно специфический вид поборов. По своей сути – это часть побора, который взимается с граждан страны за воды, называемые сточными.

Образующаяся от осадков вода попадает в канализацию с участков частных лиц. Такие территории относятся к «запечатанным площадям».

По словам сотрудников коммунальных служб, с целью предотвращения риска и связанных с этим неудобств, требуется проведение своевременных профилактических работ. Профилактика предполагает очищение водостоков и их обновление. Именно за это и платят граждане.

За воду, которая впитывается в газоны и грядки, немцев платить не заставляют.

Что представляет собой «запечатанная площадь»

В эту категорию следует отнести:

подъездные пути;
крыши;
места для парковки (покрытие – твёрдое);
асфальтированная дорога на придомовой территории.

Классификация участков составляется представителями муниципалитетов. Специалисты делают фотоснимки при помощи дронов. Эти фотографии направляются владельцу дома. После согласования этого рассчитывается сумма, которую должен заплатить резидент.

Размер налога

Размер выплаты варьируется от 69 центов до 1,89 евро/1 кв. м запечатанной площади. За год немцам приходится заплатить 149–199 евро.

Имеются ли льготы

Как таковых льгот на налог за дождь нет. Но существует одна оговорка: его платят жители тех федеральных земель, где вода от осадков требует сооружения специальных систем уборки или отведения.

В этих условиях дождевая вода может причинить серьёзный вред, как самим жителям, так и их имуществу, а также окружающей среде. Поэтому власти страны предпочитают называть этот налог коммунальным сбором.

Можно ли сэкономить

По мнению жителей федеральных земель, которые обязуются делать выплаты, экономия в данном случае возможна.

Для этого нужно сделать все для того, чтобы осадочные воды не стекали в канализацию. Это поможет не только избавиться от необходимости платить налог, но и существенно сократить трату обычной воды, которая поступает из водопровода.

Осадки можно использовать рационально: такая вода прекрасно подходит для полива растений. Её можно также использовать для очищения бассейна или помывки транспортных средств.

Для удержания дождевой воды на своей территории нужно:

Этот алгоритм актуален для Пассау и других регионов Германии, страдающих от частых и обильных осадков.

Специфика налоговой системы Германии

Налоговая система включает в себя 45 различных сборов. Одним из них является налог на солидарность. Он появился после того, как ФРГ и ГДР соединились в одну страну.

К основным налогам следует отнести:

подоходный – 14–45%;
церковный – 8–9% от размера НДФЛ;
на домашних любимцев немцы платят фиксированную сумму, в среднем – 149–299 евро/месяц;
солидарности – 5,4% от НДФЛ.

А также люди, которые живут в Германии, обязательно делают взносы на мед. страхование (14,5%) и на безработицу (3%). Размер пенсионных платежей – 18,8%.

Еще о налогах в Германии можно прочитать тут. А также читайте про налог о телевидении пройдя по данной ссылке.

Заключение

По мнению немецких граждан, во внедрении этого налога много лукавства. Проще и честнее было бы отремонтировать ливневые системы.

Пока оценок нет

Нашли неточность? Сообщите нам.

Ваш комментарий отправлен и будет опубликован на сайте после модерации

Поделитесь своим мнением Прямо Сейчас.

Visasam.ru - это портал о самостоятельных путешествиях, эмиграции и жизни в России и заграничных странах. Авторами сайта являются опытные путешественники и миграционные юристы. На нашем портале вы узнаете о поездках, оформлении визы, получении ВНЖ, ПМЖ и гражданства из первых рук.

Получение и оформление гражданства Германии

Получение и оформление гражданства Чехии

Эмиграция и переезд на ПМЖ в Норвегию

Особенности жизни в Исландии

Эмиграция в Испанию - жизнь в развитой европейской стране

Работа и доступные вакансии в Голландии

Абхазия
Австралия
Австрия
Азербайджан
Албания
Аргентина
Армения
Бахрейн
Беларусь
Бельгия
Болгария
Бразилия
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Гонконг
Греция
Грузия
Дания
Доминикана
Египет
Израиль
Индия
Индонезия
Иордания
Иран
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Казахстан
Камбоджа
Канада
Катар
Кипр
Киргизия
Китай
Коста-Рика
Куба
Латвия
Ливан
Литва
Люксембург
Македония
Малайзия
Мальдивы
Мальта
Марокко
Мексика
Молдова
Монако
Монголия
Нидерланды
Новая Зеландия
Норвегия
ОАЭ
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Саудовская Аравия
Северная Корея
Сербия
Сингапур
Словакия
Словения
США
Таджикистан
Таиланд
Танзания
Тунис
Туркменистан
Турция
Узбекистан
Украина
Филиппины
Финляндия
Франция
Хорватия
Черногория
Чехия
Чили
Швейцария
Швеция
Шри-Ланка
Эстония
ЮАР
Южная Корея
Япония

Номер государственной регистрации товарного знака на сайте Федеральной Службы по интеллектуальной собственности РФ 734897

Cвидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 - 80064 выдано федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 31.12.2020

Главный редактор: Соколов Б.А., электронная почта: info@visasam.ru Фактический адрес редакции: 123022, г. Москва, ул. Красная Пресня, 24. Телефон: +74951284185

Редакция не несет ответственности за размещенную рекламу, мнения, предложения об услугах и работе, оставленные в комментариях читателями. Информация на сайте предоставлена для ознакомления.

Пользователь сайта visasam.ru гарантирует, что размещение представленных им материалов не нарушает права третьих лиц (включая, но не ограничиваясь авторскими правами), не наносит ущерба их чести и достоинству.

Налогообложение в Германии.

Германия по праву считается локомотивом европейской экономики.

Это государство занимает ведущее положении в области промышленности, сельского хозяйства, бизнес инфраструктуры.

Германия — один из лидеров в мире по объемам экспорта. «Made in Germany» — признанный эталон качества.

Вы можете вывести Ваш бизнес на этот высокий европейский уровень – регистрация фирмы в Германии – это надежные и выгодные инвестиции.

Виды немецких налогов

Подоходный налог в Германии существует с 1811 года, его выплачивает каждый, чей доход составляет 7.664 евро (для семейной пары – 15.329 евро) в год. Подоходный налог рассчитывается после получения прибыли по простому принципу: чем больше Вы зарабатываете, тем выше налог. Налоговая ставка составляет от 15% до 45%. Налог на прибыль считается налогом на источник дохода и выплачивается работодателем в налоговый департамент. Подоходный налог разделяется между федеральным правительством, землей и муниципалитетом.

НДС (налог на продажу) покупатель платит за каждую покупку предприятию. Этот налог идет государству. В настоящее время НДС составляет 19%, льготный налоговый режим – на продукты питания, книги, газеты, билеты на транспорт и корм для животных – 7%.

Земельный налог в Германии – этот налог выплачивается государству при покупке застроенного или незастроенного земельного участка, а также частное жилье. Налог на землю в Германии составляет 4,5% от стоимости.

Корпоративный налог выплачивают все юридические лица – GmbH (ООО), союзы, АО (AG). Налог составляет около 25% и зависит от облагаемой налогом прибыли корпорации

Страховая пошлина. Каждый, кто заключает договор со страховой фирмой в Германии, автоматически платит государству. Исключения – частные мед.страховки и страхование жизни. Также страхование по безработице освобождено от выплат страховой пошлины. Налоговая ставка зависит от величины взноса и вида страхования, колеблется от 3,8% до 19%.

Налог на автомобиль в Германии рассчитывается в зависимости от объема двигателя и от количества выброса вредных веществ, а также от общего веса транспортного средства. Этот налог платится один раз в год. Частичную выплату налога могут запросить лица, ограниченные в движении и зависимые от автомобиля.

Налог на добычу и ввоз нефти и нефтепродуктов. За сбор такого вида налога ответственным является таможенное управление. Налог на бензин составляет около 0,654 евро, на дизель – 0,47 евро за литр.

Налог на электричество. Налог был введен 1 апреля 1999 года и ежегодно приносит государству 6,3 млрд. евро. Налогом облагаются все, кто использует электричество – 1 мегаватт- час облагается налогом в размере 20.50 евро. Те, кто наряду с электроэнергией использует альтернативную энергию, освобождаются от выплат.

Налог на табак – облагаются все курильщики. Налог был выеден в 1906 году на всю табачную продукцию. Курильщики помогают государству ежегодно в размере 15 млрд. евро. За сигарету платится 5,59 центов + 23,31% от минимальной стоимости сигарет.

Промысловый налог в Германии выплачивают лица, занимающиеся к-л ремеслом, торговлей, ручным трудом, услугами кроме свободный профессий и сельскохозяйственных предприятий. Размер налоговой ставки зависит от промыслового дохода.

Налог на недвижимость в Германии рассчитывается индивидуально с помощью налогового советника. Он может выплачиваться ежегодно или ежеквартально.

Налог на имущество в Германии – Ваше оцененное имущество облагается налогом в размере 0,5% — 1%.

Виды налогов в Германии чрезвычайно обширны и в большинстве случаев рассчитываются индивидуально. Чтобы точно узнать, какой налоговой ставке подлежит Ваше имущество, автомобиль или фирма, обращайтесь к налоговsм советникам «Еврогруппы Консалт».

Мы подробно проконсультируем Вас по вопросам налогообложения Германии, получению вида на жительство и открытию фирмы в Германии.

Основные принципы налогообложения в Германии заложил Л. Эрхард. Кратко суть его подхода такова: налоги должны быть по возможности минимальными; при налогообложении того или иного объекта должны учитываться экономическая целесообразность взимания налога; налоги не должны препятствовать конкуренции; налоги должны соответствовать структурной политике. Система налогообложения должна строиться на уважении частной жизни налогоплательщика, соблюдении коммерческой тайны; в системе должно быть исключено двойное налогообложение; налоги должны обеспечивать справедливое распределение доходов в обществе; величина налогов должна находиться в соответствии с размером, оказываемых государством услуг.

1. Подоходный налог с физических лиц. Этот налог является основным источником государственных доходов. Объектом налогообложения по нему является доход физических лиц, полученный ими из разных источников. В отличие от России подоходный налог в Германии прогрессивен. Его минимальная ставка - 19%, максимальная - 53%. Максимальная ставка налога применяется к гражданам, чей доход превышает 120 тысяч марок. В нынешнее время необлагаемый налогом минимум для подоходного налога составляет в год 5616 Евро для одиноких и 11232 Евро для семейных пар. Для доходов, которые не превышают для одиноких 8153 Евро и 16307 Евро для супругов, существует пропорциональное налогообложение со ставкой 22,9%. Далее налог взимается по прогрессивной шкале до объёма доходов в 120041 Евро для одиноких и 240083 Евро для тех, кто состоит в браке. Доходы, которые превышают этот уровень, облагаются по максимальной ставке 51%. Существуют налоговые льготы для детей, возрастные льготы, льготы по чрезвычайным обстоятельствам (болезнь, несчастный случай). Например, у лиц, которые достигли возраста 64 года, необлагаемый налогом минимум повышается до 3700 Евро. У лиц, которые имеют земельный участок, подоходный налог не взимается с 4750 Евро.

2. Налог с корпораций уплачивают юридические лица (акционерные общества, различные товарищества, а также государственные организации, в том случае если они занимаются частной хозяйственной деятельностью). Объектом налогообложения является прибыль, полученная вышеуказанными налогоплательщиками в течение календарного года. Базовая ставка налога с корпораций составляет 30%. В том случае, если прибыль корпораций не распределяется, используется ставка в 45%. Таким образом, стимулируется распределение прибыли корпораций.

3. Этот налог заменил ранее существовавший налог с оборота. Удельный вес НДС в доходах бюджета страны составляет 28 %. Как и в России, ставка НДС в Германии дифференцирована. Общая ставка составляет 15 %, но ряд продовольственных товаров, а также книжной и журнальной продукции облагаются по минимальной ставке 7 %. Объектом обложения этим налогом является оборот, то есть поставки товаров, оказание услуг, ввоз товара и его приобретение. Практически — это общий акциз в отношении частного и общественного потребления. Как и любой другой косвенный налог, он ложится бременем на потребителя, а юридические лица являются его техническими сборщиками. Налог включается в цену товара с обязательным отдельным указанием его суммы в счетах.

Вас может заинтересовать статья о получении гражданства Германии

Про и контра
Если Вы хотите жить в процветающей европейской стране, где высшее образование бесплатное даже для иностранных студентов, тогда заплатите немецкие налоги и спите спокойно. Мы понимаем, что такая перспектива может не показаться очень привычной для российских предпринимателей, которые привыкли использовать различные схемы оптимизации налогообложения и даже иногда используют классические и неклассические оффшорные юрисдикции (фирмы) в качестве семейных кошельков. Но мы надеемся, что для представителей реального сектора экономики бизнес иммиграция в Германию будет и впредь оставаться востребованной. В заключение отметим, что Германия – это страна, которая добилась почти полного отсутствия теневой экономики!

Для сравнения вот некоторые совершенно дикие факты о предпринимательском и инвестиционном климате некоторых азиатских государств. Более года (425) дней требуется для регистрации собственности в Бангладеше. Высокие налоги также являются значительным препятствием: стандартная компания в Индии платит 81% от торговой прибыли в налогах, а в Пакистане для выполнения всех требований налогового законодательства нужно потратить около 560 часов в год. Согласно отчету, сложные и дорогостоящие для бизнеса регулятивные нормы толкают работников в теневую экономику. В Индии только немногим более 8 млн. работников официально трудоустроены в частном секторе – в стране, где проживает более 1 млрд. людей, а количество рабочего населения превышает 458 млн. Шри Ланка может похвастаться 4 млн. официально трудоустроенных предпринимателей частного сектора, при количестве рабочего населения около 7 млн. Для сравнения, страны Северной Европы, где легче вести бизнес и люди получают преимущества от социальной защиты, менее 8% всей экономической активности приходится на теневую экономику.

ТАСС-ДОСЬЕ. 22 сентября 2016 г. президент РФ Владимир Путин распорядился внести в законодательство изменения, предусматривающие введение курортного сбора, доходы от которого могут быть направлены на развитие санаторно- курортного комплекса Российской Федерации. Редакция ТАСС- ДОСЬЕ подготовила материал о подобных налогах в государствах, пользующихся популярностью у российских туристов.

Туристический налог действует в ряде стран мира. Обычно введением такого сбора и определением срока его действия занимается городская администрация. Путешественники, как правило, платят соответствующий налог по месту проживания. Полученные средства направляются в городской бюджет и используются для усовершенствования туристической инфраструктуры.

Испания

В Испании с ноября 2012 г. таким налогом облагаются туристы, посещающие Каталонию (административный центр - Барселона).

В зависимости от категории гостиницы путешественники платят от €0,45 до €2,25 за человека (за каждую ночь в течение первых семи ночей пребывания в стране). В Барселоне сумма сбора выше, чем в другом населенном пункте региона. Дети до 16 лет от уплаты налога освобождены.

Кроме того, 1 июля 2016 г. туристический налог был введен на Балеарских островах, в частности на Майорке, Менорке и Ибице. Им облагаются все туристы в возрасте от 14 лет и старше. Они должны платить по €2 за человека за каждую ночевку в течение первых девяти ночей. Затем размер сбора сокращается вдвое. Также налог уменьшается на 50% в период с ноября по март, когда поток посетителей островов снижается. По данным Ростуризма, за 9 месяцев 2015 г. Испанию посетили свыше 502 тыс. российских туристов.

Германия

В Германии законы относительно туристического налога принимаются на уровне федеральных земель (те, кто прибывают в страну с деловыми целями, от сбора освобождаются). В частности, в Гамбурге 1 января 2013 г. был введен сбор, средства от которого направляются на поддержание культурных объектов города, на популяризацию туризма, а также на проведение различных спортивных мероприятий. Ставка налога с человека за ночь зависит от цены номера в гостинице (до €25 - 50 центов, до €50 - €1, до €100 - €2, до €150 - €3).

Для номеров дороже €200 действует прогрессивная шкала - каждые €50 стоимости добавляют €1 к сумме налога. В Берлине размер налога составляет 5% от стоимости номера и начисляется не более 21 дня. В Дрездене ставка налога не зависит от стоимости номера и составляет €1,3, сбор взимается не более 30 дней. По данным Ростуризма, за 9 месяцев 2015 г. в Германии побывали более 443 тыс. россиян.

Италия

В 2011 г. итальянское правительство приняло закон, позволяющий городам вводить туристический налог в размере не более €7 евро с человека за ночь. В настоящее время такой сбор начисляется в более 25 городах и курортных зонах страны, в том числе в Риме, Флоренции, Венеции, Милане, Генуе, на острове Сардиния. Он оплачивается туристом на месте и зависит от категории отеля. От налога, как правило, освобождаются дети (возрастная категория устанавливается городскими властями). По данным Ростуризма, за 9 месяцев 2015 г. в Италию приехали почти 394 тыс. туристов из РФ.

Болгария

В Болгарии туристический налог взимается за каждую ночь пребывания туриста в отеле и варьируется от 0,2 до 3 болгарских левов (от 8 до 110 рублей) в зависимости от населенного пункта и категории гостиницы. Особенностью болгарского туристического налога является то, что его выплачивают не сами туристы, а владельцы гостиниц, которые включают его в стоимость номеров. По данным Ростуризма, за 9 месяцев 2015 г. в Болгарии побывали около 340 тыс. россиян.

Франция

Во Франции туристический налог был введен еще в 1910 г. Его размер устанавливается на уровне коммун (административно-территориальные единицы Франции, объединенные в департаменты) и может быть как постоянным, так и сезонным. Кроме того, представительные органы департаментов могут взимать с туристов дополнительный налог, размер которого составляет 10% от установленного властями коммун.

От уплаты налога освобождаются путешественники, не достигшие совершеннолетнего возраста, а также сезонные мигранты, приезжающие в курортные регионы для подработки. До недавнего времени ставка налога варьировалась в зависимости от категории отеля и составляла от €0,2 до €1,5 за ночь с человека. В 2015 г. потолок налога был повышен до €8 за ночь с человека. По данным Ростуризма, за 9 месяцев 2015 г. во Франции отдохнули почти 220 тыс. россиян.

Таиланд

О планах ввести туристический налог власти Таиланда заявили в 2013 г. Тогда сообщалось, что он будет взиматься с 1 января 2014 г. и составит 30 бат (около 50 рублей) за пребывание в королевстве менее трех дней и 500 бат (около 920 рублей) - от трех дней и более. Однако до сих пор соответствующий закон принят не был. По данным Ростуризма, за 9 месяцев 2015 г. отпуск в Таиланде провели более 313 тыс. российских туристов.

Бутан

Бутан, пока "не освоенный" россиянами, представляет собой редкий случай, где собирается "комплексный" туристический налог, и его размер довольно высок. За один день пребывания в стране с путешественников взимается минимум $200. В "высокий" сезон (с марта по май и с сентября по ноябрь) эта сумма увеличивается на $50. В указанную стоимость входит все необходимое для отдыха в стране: проживание, питание, автомобиль с водителем и гидом и пр.

Читайте также: