Торрент оптимизация налогов и страховых взносов защита активов
Опубликовано: 14.05.2024
В интернете появился форум - фейк: slivysklad.top и biz
Убедительная просьба не переходить на данный сайт из уведомлений и рассылок. У нас один адрес - slivysklad.COM
Внимательно обращайте внимание на адресную строку.
Так же рекомендуем сменить пароль на данном сайте. Сделать это можно по ссылке: Изменить пароль
- Форумы
- Информационные продукты
- Бизнес, менеджмент, продажи
DreaMeR
Автор: Шумейко Дмитрий
Название: Vip«Снижение налогов и защита бизнеса»+Бонус (2019)
ЧАСТЬ №1 – Подготовка к оптимизации налогов
Изменения в налоговом законодательстве
Что прекратило существовать в оптимизации
Что работает из оптимизации налогообложения
Что работает из оптимизации налогообложения
Подготовка к оптимизации налогов
ЧАСТЬ №2 - Обналичка и риски бизнеса
Самый полный обзор схем обналички
Правильное дробление бизнеса
Как обойти взаимозависимость, аффилированость
Субсидиарная ответственность топ-менеджмента
Минимизация рисков первых лиц компании
Отдельно про безопасность бухгалтеров
БЛОК №3 - Оптимизация налогов и страховых взносов
Способы снижения налога на прибыль
Методы снижения страховых взносов
Решения по снижению НДФЛ
Снижение налогов в УСНО, ПСН, ЕНВД
Что делать с оптимизацией НДС
БЛОК №4 - Защита и работа с проверяющими
Контролируемые виды деятельности
Обоснование деловых целей для налоговиков
Подготовка сотрудников к проверке
Какие документы и где должны находиться
Взаимодействие ФНС с ФСБ, СК, полицейскими
Допросы сотрудников, включая бывших
Как не бояться системы АСК-НДС-2
Предоставление документов по запросам
БЛОК №5 - Защита интересов в суде
Когда лучше заплатить, а когда идти в суд
Как не подсадить инспекторов на «иглу»
Обжалование в судах актов налоговиков
Как выбрать правильного юриста
БЛОК №6 - Вывод наличности, безопасность финансов и активов
Как выводить наличность и вводить
Где и как стоит хранить деньги, а где не стоит
Как избежать блокировки счетов и карт
Эффективные способы защиты активов
Вывод активов с минимальными налогами
БЛОК №7 - Блокировки счетов по 115-ФЗ
Права банков и бизнесменов по 115-ФЗ
Как выявляются сомнительные операции
Как избежать блокировки и что делать при блоке
Реабилитация при попадании в черные списки
Грабительские заградительные тарифы вывода
БЛОК №8 - Заключительные данные
Кто в компании должен заняться оптимизацией
Выгоды от «прозрачного» бизнеса
Проекты ФНС по контролю на 2019-20 года
Если у Вас нет Премиум статуса:
Преимущества Премиум подписки
Оформить Вечный Премиум
Аннотация. Предпринимательская деятельность в настоящее время приобретает все большую актуальность, по сравнению с прошлым столетием, в связи с чем, для субъектов – участников бизнеса одним из наиболее острых является вопрос уплаты налогов. Настоящая статья посвящена рассмотрению оптимизации налогов в бизнесе, т.е. – стремление к минимальному налогообложению. Будут исследоваться вопросы законной оптимизации налогового бизнеса: ее цели и виды.
По своей сути оптимизация налогового бизнеса представляет собой определенную систему мер, направленную на уменьшение налогов для организации. Для ее успешного выполнения необходимы законные, целенаправленные действия со стороны налогоплательщика. Это использование различных льгот, предусмотренных законом, а также других преимуществ. Т.е., оптимизация позволяет уменьшить такие налоги как НДС, налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы, на законных основаниях.
С помощью оптимизации можно добиться следующих целей:
- снижения налоговых платежей до 40% (в зависимости от сферы бизнеса и его масштабов);
- обезопасить бизнес от доначислений, штрафов, субсидиарной ответственности и повышенного внимания ФНС.
Однако достижение вышеперечисленных целей - процесс довольно трудоемкий. К этому нужно тщательно подготовиться: компания, сотрудники, сам предприниматель должны понимать, что перед ними стоит.
Действующий Налоговый кодекс РФ предусматривает множество специальных режимов налогообложения, благодаря которым, мелкие и средние компании могут защитить свои активы. Но ситуация осложнена тем, что зачастую такие режимы (например, льготное налогообложение), используются незаконно для оптимизации крупного бизнеса. Так, участились случаи, когда для налогоплательщика уже не действует льготная система, тем не менее, он продолжает пользоваться ей, в целях снижения финансовой нагрузки.
В конце 2018- начале 2019 года ФНС было выпущено Письмо от 29.12.2018 N ЕД-4-2/25984 [2], где речь шла об ужесточении контроля за тем, по каким схемами осуществляется дробление бизнеса. В данном письме содержится также напоминание о том, что специальные режимы, установленные НК РФ, должны применяться только для субъектов малого бизнеса, поскольку они ориентированы на создание равных конкурентных условий для всех участников рынка. В Письме ФНС дано поручение внимательнее осуществлять «контрольно-аналитическую работу в отношении налогоплательщиков, которые создают видимость деятельности нескольких самостоятельных налогоплательщиков, прикрывающих деятельность одного налогоплательщика».
Какие же меры следует предпринять, прежде чем вводить оптимизацию на своем предприятии? Чтобы внедрить новую структуру налогообложения, требуется осуществить следующие действия:
- тщательно проанализировать существующую на предприятии систему налогообложения путем изучения фактических данных и документов, ее текущую структуру;
- внимательно оценить все возможные риски: от административных до уголовных, подготовить план мероприятий по их минимизации и легализации бизнеса;
- подобрать такие методы налоговой оптимизации, с помощью которых можно выстроить наиболее безопасную структуру бизнеса, ориентированную на максимальное снижение налогов и защиту активов предприятия.
- на самом последнем этапе внедрения оптимизации необходимо составить нужные документы, заняться обучением и переквалификацией персонала, постепенно внедряя в организацию новую систему.
Важно отметить универсальное значение оптимизации: она актуальна как для малого, так и для среднего, и тем более – крупного бизнеса.
Но оптимизация – процесс не статичный, а динамичный: нельзя провести ее «насовсем». Важно постоянно вносить изменения согласно меняющемуся законодательству, проводить аудит системы организации. В противном случае оптимизация не принесет практической пользы.
Выше уже упоминалось о том, что крайне важно проводить законную оптимизацию, поскольку за незаконные действия предпринимателю грозят не только штрафные санкции, но даже потеря бизнеса, вплоть до уголовной ответственности. Но, к сожалению, практика показывает, что многие хозяйствующие субъекты, несмотря на довольно серьезные санкции, активно пользуются нелегальными способами. Простым и наиболее распространенным способом является фирма-однодневка, которую можно использовать в целях искусственного повышения расходов организации, создания фиктивных документов и пр.
Но поскольку мы рассматриваем исключительно законные способы оптимизации, то ниже речь пойдет именно о них. На данный момент выделяют около 50 таких способов. Мы лишь остановимся на некоторых из них, наиболее удобных.
1. Создание производственного кооператива. Данный способ оптимизации удобен тем, что в производственном кооперативе заработная плата не выплачивается, а происходит распределение прибыли между участниками, которая включает в себя несколько частей: трудовое участие, долевое участие и иное участие. Что касается видов налогов, то здесь мы видим следующую ситуацию: уплата НДФЛ производится как обычно, а вот благодаря долевому и иному участию, оплата страховых взносов не производится, согласно Налоговому кодексу РФ.[1]
2. Создание холдинга, внутри которого происходит формирование организации на УСН для взаимодействия с клиентами, для которых нет необходимости получать НДС к вычету. Основная компания продолжает работать на «классике» с партнёрами на КСН. А компания на УСН с покупателями, которым не нужен НДС к вычету. [3]
3. Создание толлинга для производственной компании. Данный способ предполагает создание организации на УСНО 15%, которая арендует помещение у хранителя активов, в неё заводится производственное оборудование и делается всё, чтобы она соответствовала всем признакам самостоятельного и добросовестного лица.
4. ИП-управляющий. Компания переводит генерального директора из штата на ИП и заключает с ним договор, согласно которому, он становится единоличным исполнительным органом - управляющим.
После перехода на ИП компания не платит взносы, управляющий сам выплачивает налоги и взносы по УСН 6%. [4]
Из всех вышеперечисленных методов каждый имеет свои преимущества, однако стоит помнить, внедряя любой из них, о соблюдении законности и действовать добросовестно, не привлекать лишнего внимания ФНС. И только тогда минимизация рисков при внедрении налоговой оптимизации будет максимальна.
Подытожив вышесказанное, мы пришли к следующим выводам об оптимизации в сфере налогообложения:
- необходимость налоговой оптимизации универсальна: она подходит для малого, среднего и крупного бизнеса, но есть сферы, где она не нужна, например, ЕНВД, патент, которые и без того облагаются налогом крайне минимально;
- очень важно придерживаться только законных способов оптимизации, не связываясь с «однодневками», ведь последствия здесь плачевны: налоговые службы раскрывают подобные махинации довольно быстро.
- процесс оптимизации крайне сложный, требующий огромных ресурсных затрат: времени, углубленных знаний в экономике, юриспруденции и менеджменте. Прежде чем проводить оптимизацию, следует тщательно подготовиться, оценив все риски и финансовое состояние компании. Но и на этом не все: после того, как будет внедрена оптимизация, необходимо постоянно поддерживать ее: проводить аудит, подстраиваться под нововведения в законодательстве, каждый раз оценивая ситуацию на предприятии на предмет возможных рисков.
Вы используете устаревший браузер.
08.05.2021: Envato Elements на мес¤ц [продление]
06.05.2021: [Фоксфорд] Физика. Углубленный уровень, 10 класс (Поток 2015-2016)
24.04.2021: Скрипт интим услуг. готовый сайт эскорт услуг
24.04.2021: Скрипт интим услуг
22.03.2021: Б.М. Моносов - Магия как работа в правополушарном режиме (координаторов ассоциаций) - Золотое (2014)
12.03.2021: Мастер рисованного видео
10.03.2021: Сборка Elite-Board Ultimate - мощная доска объявлений
28.02.2021: Азбука женственности
23.02.2021: Пошаговое обучение созданию проектов загородных домов
14.02.2021: (Повтор) Б.М. Моносов - Видеолекции Магия Огня (2014)
31.01.2021: Алёна Полынь - Постель чаровницы (вебинар)
18.01.2021: Очистка Рода
01.01.2021: Курc по нутрициoлoгии (В. Дадали )
12.12.2020: SUNBRILLIANT VIDEO Speed Loading - Полная проработка навыков
24.11.2020: Ци Мэнь Дунь Цзя. Перемещения, активизации, выбор дат.
21.11.2020: Институт Психоанализа - 2-е высшее, 2-й семестр
19.11.2020: База SQL запчастей для проведения ТО + скрипт + админка
19.10.2020: (Денис Чуфаров) – Мастер Создания Мелодий
10.10.2020: Повтор-2.Самостоятельное лечение тревожности(Денис Бурхаев)
06.10.2020: Суперагент или Весь Метод Александра Санкина в 24-х он-лайн уроках
02.10.2020: [Opencart] - Vehicle Year Make Model Engine Filter
14.09.2020: Виртуальная автошкола. Вождение авто в городе (Егор Вершинин)
05.09.2020: Осознанная женственность с Татьяной Caмapинoй
20.08.2020: InstaBox Pro - комбайн для Instagram + web регистратор аккаунтов
19.08.2020: [Аэрография] Рисуем черепаху.
10.08.2020: Курс "Беттинг в Стиле Блондинки" до 50%-70% Прибыли Ежемесячно
03.08.2020: Голограммное мышление 5D и сверхспособности человека (Светлана Тишкова)
25.07.2020: Закрытая (ЦМДЦ-II)- 5
19.07.2020: 2-й курс Академии прикладной кинезиологии проф. Васильевой Л.Ф
08.07.2020: Мастер взыскания дебиторской задолженности
07.07.2020: [Radionic Program] Самовыражение
05.07.2020: Сборник видеоуроков «Русская литература. 8 класс»
02.07.2020: (Повтор)Сакральные Денежные Архетипы
27.06.2020: [ПОВТОР] Прием оплаты через WebMoney и Яндекс.Деньги с любым аттестатом
26.06.2020: Тренинг "Онлайн тренинг по фокусам - Илья Ларионов" – Поток 2
23.06.2020: [повтор 2] Сергей Филиппов- Активные продажи. Полный курс для продавца любого ранга.
16.06.2020: Аудионастрой - Восстанавливаем зрение (А.Свияш)
10.06.2020: Деньги за пределами убеждений (Брэд Йейтс)
28.04.2020: [StoneRiver eLearning] Разработка PHP-приложений с помощью фреймворка Laravel 4
10.03.2020: Длительное обучение экстрасенсорике (Алексей Похабов)
05.03.2020: Бесплатный целевой трафик на автомате
05.03.2020: [Повтор] [ZennoPoster] Бесплатный целевой трафик на автомате
19.02.2020: Высокие вибрации. Для женщин
26.01.2020: PHPMelody Cео (хак)
26.01.2020: [PHPMelody] Шаблон Echo
20.01.2020: [Videouroki] Математика. 1 класс
23.12.2019: 10-100-1000 ПЕРЕХОДОВ В ДЕНЬ ИЗ YOUTUBE
16.12.2019: Два отличных курса от А. Рабушко: "Как надежно сохранить урожай?"
08.05.2021: Envato Elements на мес¤ц [продление]
06.05.2021: [Фоксфорд] Физика. Углубленный уровень, 10 класс (Поток 2015-2016)
24.04.2021: Скрипт интим услуг. готовый сайт эскорт услуг
24.04.2021: Скрипт интим услуг
22.03.2021: Б.М. Моносов - Магия как работа в правополушарном режиме (координаторов ассоциаций) - Золотое (2014)
10.03.2021: Сборка Elite-Board Ultimate - мощная доска объявлений
28.02.2021: Азбука женственности
23.02.2021: Пошаговое обучение созданию проектов загородных домов
14.02.2021: (Повтор) Б.М. Моносов - Видеолекции Магия Огня (2014)
21.11.2020: Институт Психоанализа - 2-е высшее, 2-й семестр
19.11.2020: База SQL запчастей для проведения ТО + скрипт + админка
19.10.2020: (Денис Чуфаров) – Мастер Создания Мелодий
02.10.2020: [Opencart] - Vehicle Year Make Model Engine Filter
05.09.2020: Осознанная женственность с Татьяной Caмapинoй
20.08.2020: InstaBox Pro - комбайн для Instagram + web регистратор аккаунтов
10.08.2020: Курс "Беттинг в Стиле Блондинки" до 50%-70% Прибыли Ежемесячно
03.08.2020: Голограммное мышление 5D и сверхспособности человека (Светлана Тишкова)
25.07.2020: Закрытая (ЦМДЦ-II)- 5
19.07.2020: 2-й курс Академии прикладной кинезиологии проф. Васильевой Л.Ф
08.07.2020: Мастер взыскания дебиторской задолженности
07.07.2020: [Radionic Program] Самовыражение
05.07.2020: Сборник видеоуроков «Русская литература. 8 класс»
02.07.2020: (Повтор)Сакральные Денежные Архетипы
27.06.2020: [ПОВТОР] Прием оплаты через WebMoney и Яндекс.Деньги с любым аттестатом
23.06.2020: [повтор 2] Сергей Филиппов- Активные продажи. Полный курс для продавца любого ранга.
16.06.2020: Аудионастрой - Восстанавливаем зрение (А.Свияш)
10.06.2020: Деньги за пределами убеждений (Брэд Йейтс)
28.04.2020: [StoneRiver eLearning] Разработка PHP-приложений с помощью фреймворка Laravel 4
05.03.2020: Бесплатный целевой трафик на автомате
05.03.2020: [Повтор] [ZennoPoster] Бесплатный целевой трафик на автомате
12.11.2019: Александр Санкин - книги для успешного риэлтора с 50% скидкой!
05.11.2019: Я хочу БИТЬ! 2.1 + обновления до 2.2 и 2.3
22.10.2019: Конспекты развивающих занятий с детьми 2-3 лет Зарина Ивантер (весь год)
16.10.2019: Комплект шаблонов "Выпускной набор №35"
11.10.2019: Система учета заказов для сервисного центра
11.10.2019: Бизнес Кйс от «ТРИЗ-ШАНС». Управление Торговой Компанией ANY TRADE
19.09.2019: [Geekbrains]Профессия разработчик игр
27.08.2019: Пакет документов для успешной работы детского центра
24.08.2019: Программа для вышивальных машин
10.08.2019: 4 МК от любимого автора. Живопись маслом (частичный повтор)
10.08.2019: Лебединый утёс
10.08.2019: Два уникальных произведения искусства
10.08.2019: Бегущие к мечте
03.08.2019: Все об НДС для чайников (авторский курс)
02.08.2019: [HTML5] Детский премиум шаблон HappyKids
25.07.2019: Онлайн тренинг "Плоскостная лепка"
23.07.2019: [Повтор] Рисование песком. Курс занятий в детском центре
16.07.2019: Видеокурс Siemens Simatic "S7-PROF1"
20.05.2019: Видеокурс для самостоятельного обучения удалению вмятин от Ultra Dent Tools на русском языке (3 DVD)
20.05.2019: Видеокурс для самостоятельного обучения удалению вмятин от.
18.01.2021: Очистка Рода
24.11.2020: Ци Мэнь Дунь Цзя. Перемещения, активизации, выбор дат.
10.03.2020: Длительное обучение экстрасенсорике (Алексей Похабов)
19.02.2020: Высокие вибрации. Для женщин
11.10.2019: Инструктор по развитию памяти и скорочтения
10.10.2019: Жизнь на позитиве - убираем самоедство. Жизненная стойкость. Уверенность
22.05.2019: Чертежи солнечного био-вегетария площадью 64 кв.м. (СБВ-Мини)
Упрощенная система налогообложения, или УСН, — это специальный налоговый режим для юрлиц и индивидуальных предпринимателей.
Предприниматель на таком режиме не платит НДФЛ и НДС, вместо них только один налог. Сумма, от которой его считают, называется налоговой базой, а процент, исходя из которого определяется сумма налога, — налоговой ставкой.
Существует два варианта налоговой базы и ставки:
- УСН «Доходы минус расходы». ИП платит 15% от доходов, они уменьшены на сумму расходов. Доходы минус расходы — это налоговая база, а 15% — ставка.
- УСН «Доходы». ИП платит 6%, но со всех доходов. Доходы — это база, а 6% — ставка.
Налоговую базу, сумму налога, а иногда и ставку можно снизить — вот какими способами.
| «Доходы минус расходы» | «Доходы» | |
|---|---|---|
| Что уменьшаем | Налоговую базу | Сумму налога |
| Сколько сэкономим | 6130 Р в 2020 году | 40 874 Р в 2020 году |
В чем суть. Кроме налога ИП платят обязательные страховые взносы. Они состоят из взносов за себя и за сотрудников.
Взносы за себя делятся на фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы платят год в год: за 2020 год — до 31 декабря 2020 года. Их размер в 2020 году равен 40 874 Р , а для ИП из пострадавших от коронавируса отраслей — 28 744 Р . Вот эту сумму потом вычитают: на УСН «Доходы минус расходы» — из доходов, на УСН «Доходы» — из самого налога по УСН.
ИП без сотрудников вычитают из налога все обязательные страховые взносы. ИП с сотрудниками — только половину.
Как делать вычет. Вычет делают из налогового платежа за тот период, в котором заплатили взносы. Если заплатили в первом квартале 2020 года, то вычитают из авансовых налоговых платежей за первый квартал, полугодие, первые девять месяцев или из платежа за год. Можно платить взносы частями — тогда и вычитать будете только ту часть, которую успели заплатить.
| «Доходы минус расходы» | «Доходы» | |
|---|---|---|
| Что уменьшаем | Налоговую базу | Сумму налога |
| Сколько сэкономим | 15% от 1% от дохода свыше 300 000 Р | 1% от дохода свыше 300 000 Р |
В чем суть. Дополнительные страховые взносы в ПФР — это 1% от дохода свыше 300 000 Р за год. Их тоже можно вычесть из налога. Поскольку дополнительные взносы платят до 1 июля следующего года, их обычно и вычитают из налогов за следующий год.
У пострадавших от коронавируса отраслей в 2020 году есть рассрочка: предприниматели могут платить взносы двенадцатью равными платежами с декабря 2020 по ноябрь 2021 года. Но могут заплатить и разом — это не запрещено.
ИП без сотрудников вычитает всю сумму взносов, ИП с сотрудниками — половину.
Как делать вычет. Правило такое же: сначала нужно заплатить дополнительные взносы в ПФР, а потом на эту сумму уменьшить налоговый платеж.
Если ИП заработал в 2019 году 1 000 000 Р , значит, сумма дополнительных взносов в ПФР будет 7000 Р : это 1% от 700 000 Р — дохода свыше 300 000 Р .
Допустим, предприниматель заплатил их 30 июня 2020 года. Значит, делает вычет из авансовых платежей по налогу за полугодие, девять месяцев или из итогового платежа за 2020 год.
На УСН «Доходы минус расходы» ИП без сотрудников прибавит к своим расходам 7000 Р , с сотрудниками — 3500 Р . На УСН «Доходы» предприниматель без сотрудников вычтет 7000 Р , а с сотрудниками — 3500 Р уже из самого налога.
| «Доходы минус расходы» | «Доходы» | |
|---|---|---|
| Что уменьшаем | Налоговую базу | Сумму налога |
| Сколько сэкономим | 15% от 7,5—15% сверх зарплат | 7,5—15% сверх зарплат |
В чем суть. За своих сотрудников ИП на упрощенке платит НДФЛ и страховые взносы.
Страховые взносы за сотрудников — это от 15 до 30% сверх их зарплаты. На половину от этих выплат предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» уменьшает свои доходы, а на УСН «Доходы» — свой налог.
Как делать вычет. Для этого взносы за сотрудников тоже обязательно сначала уплатить. После можно вычесть их из следующих налоговых платежей за этот год.
Что уменьшаем. Налоговую базу.
Сколько сэкономим. До 90% от налоговой базы.
В чем суть. Это уже не вычет, а схема работы. Подходит для случая, если предприниматель не сам производит товар или оказывает услуги, а привлекает поставщика.
ИП получает деньги за продукт, а затем отдает их реальному исполнителю, с которым заключил агентский договор. Эти деньги не считаются доходом и налогом не облагаются. Платить налог с них будет поставщик.
Агентский договор обязательно возмездный — в нем должна быть указана сумма вашего вознаграждения. Обычно она составляет 10—15%. Вот только с них вы и должны заплатить 6% для УСН «Доходы» или 15% для УСН «Доходы минус расходы».
Как уменьшать. Сумму, которую отдали поставщику, не учитывают при расчете налога.
Что уменьшаем. Налоговую ставку.
Сколько сэкономим. До 85% обычного налога.
В чем суть. Региональные власти могут снижать ставку по УСН для всех или отдельных видов деятельности. Виды деятельности чаще всего определяют по ОКВЭД — Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.
Например, в Краснодаре виноградари платят 5% на УСН «Доходы минус расходы» и 3% на УСН «Доходы», а в Чечне 1% платят все предприниматели на УСН «Доходы», у которых меньше 20 сотрудников.
Проверить ставку налога в своем регионе можно на сайте налоговой.
Что уменьшаем. Налоговую ставку.
Сколько сэкономим. 100% налога.
В чем суть. Если вы открываете ИП, для вас могут действовать налоговые каникулы. Это значит, что вы вообще не обязаны платить налог.
Давать или нет налоговые каникулы, решают регионы. Каждый регион устанавливает свой список льготных видов деятельности. Закон разрешает вводить нулевую ставку для предпринимателей из следующих сфер:
- Производство.
- Социальная сфера.
- Наука.
- Бытовые услуги населению.
- Отели, гостиницы и гостевые дома.
Налоговые каникулы длятся два года. Потом за этот период платить налог не придется. Это не как кредитные каникулы, после окончания которых все равно приходится платить долг целиком.
Из-за коронавируса появились и общероссийские налоговые каникулы — власти разрешили не платить налоги за второй квартал 2020 года, но только пострадавшим отраслям.
Как получить налоговые каникулы. Открыть ИП и получать не менее 70% общего дохода от деятельности, которая попадает под каникулы в вашем регионе. Соблюдать прочие ограничения, если они есть.
Что уменьшаем. Налоговую ставку.
Сколько сэкономим. До 50% обычного налога.
В чем суть. Самозанятость — это уже другой спецрежим, хотя налоговой базой тоже являются все доходы, как и на УСН «Доходы». Официально самозанятость называется НПД — налог на профессиональный доход. Совмещать УСН и самозанятость нельзя.
По НПД самая низкая ставка среди всех режимов: если вы получаете деньги от физлиц, налог будет всего 4%. Для доходов от ИП и компаний ставка совпадает с УСН «Доходы» — 6%.
Эти ставки временно будут еще ниже за счет налогового вычета: для доходов от физлиц налог становится 3%, от юрлиц и ИП — 4%. Так будет, пока вычет не достигнет 10 000 Р .
Как стать самозанятым. Чтобы использовать новый режим, нужно зарегистрироваться: через приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика или через банк, но в этом случае потребуется усиленная электронная подпись. После регистрации подайте уведомление о том, что вы уходите с УСН.
Стать самозанятым может не любой ИП, а только тот, кто соответствует ограничениям. У предпринимателя не должно быть наемных работников, годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
А еще нельзя заниматься чем-то из этого:
- Продавать подакцизные товары и те, которые нужно обязательно маркировать.
- Перепродавать товары и имущественные права.
- Добывать и продавать полезные ископаемые.
- Зарабатывать на договорах поручения, комиссиях или агентских вознаграждениях.
Курьерам и водителям, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам, можно перейти на самозанятость, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.
Самое лучшее, на мой естественно взгляд, это быть ИП, но отчет вести по традиционной, классической схеме.
Но есть в этом способе одно большое "НО" и это "но", необходимо хорошо или даже на отлично знать т.н. ПБУ, т.е. "Правила бухгалтерского учета".
И хотя многие говорят, что очень много "головной боли", но зато и возможности "ширше" в этом конкретном случае.
Vyacheslav, вообще то ПБУ - это "Положение о бухгалтерском учете"
Vyacheslav, в положениях по бухгалтерскому учёту ничего сложного нет, вопрос в том, что для ИП бухучёт несёт только управленческие цели, ИП не сдают бухгалтерскую отчётность.
Vyacheslav, ИП отвечает всем своим имуществом, в отличии от ООО. Так что велик риск остаться с голой опой, если очередной коронавирус нападет
Юлия, рекомендую изучить такое "прекрасное" понятие как "субсидиарная ответственность"
Vyacheslav, классическая схема это ОСНО? 20% НДС и 13% НДФЛ?
Юлия, Вы всё правильно поняли. УСН и прочее, это с моей точки зрения для лентяев придумали, а те и кто по "взрослому" в этом "бою", то и работать надо с полной отдачей, а уж извините, не соплежуйством заниматься.
Vyacheslav, ИП не обязаны вести бух учет. Налоговый учет для ИП на УСН прще бухгалтерского
уменьшаю ЕНВД за счет взносов за себя, так же буду делать с УСН. у меня один фиг получается, что ПФР гадский получает больше))) чем мои налоги
Veronika, И это правильный ход, т.к. когда будете выходить на пенсию и уж извините не знаю когда это будет и будет ли тогда работать сегодняшние нормы, то за основы возмете не среднестатистическую величину и как у всех, а учет оплат за 60 подряд текущих месяцев или 5 лет скопом, где разница в различии "как у всех" и конкретно взятого лица получается просто реальной.
Только самое главное, сохраните корешки такой оплаты и проконтролируйте уже "сегодня" о факте того, что эти деньги как взносы "упали" на Ваш индивидуально-персонифицированный счет. ПРичем и как из практике на слово никому не верьте, а запросите конкретную выписку у ПФР за эти периоды и тоже положите в дальнюю "копилку".
"Бумага есть не просит", а когда придет время пенсии, то пригодится и очень даже сильно.
И еще из практике жизни, берите у ПФР эти и подобные "выписки" периодически и как-бы для себя подтверждая, что все у Вас под контролем и что в ПФР очень сильно не любят.
Vyacheslav, у ИП другое исчисление пенсии? я что-то не в курсе
Яна, Также как и у всех, все те же самые возможности. Просто описанное выше про 60 подряд идущих месяцев, это как один из способов или возможностей, но используемый весьма редко, вот вы об этом вполне возможно ничего и не слышали, но как способ в законодательстве этот процесс упомянут тоже.
Vyacheslav, и правда не знала заинтересовали! буду разбираться
Vyacheslav, нашла только, что этот факт имеет значение, если нужно подтвердить стаж ИП до 2002 года.
Яна, А Вы о каком периоде жизни тогда речь ведете? Сейчас же только страховая пенсия и всё.
А это периоды исчисления пенсии до выхода в свет 400-ФЗ "О страховых пенсиях".
Vyacheslav, я о сегодняшних днях веду речь, все, что после 400-ФЗ. Думала и вы тоже)
Яна, Текст ответа немного выше, т.к. по ошибке кликнул не в ту позицию.
Vyacheslav, А что вам мешает заниматься тем-же самым и при учете сегодняшних норм. документов?
Для ФНС главное чтобы было не меньше, а больше и насколько я понимаю никакими нормативными документами не ограничено. И это как с одной стороны.
С другой стороны и если ваша деятельность ИП идет по схеме "доход минус расход", она же "традиционная"/"классическая", то эти как доп. платежи в ПФР вы со спокойной совестью можете отнести себе на расход и тем самым в итоге уменьшить оплаты по НДФЛ, но при этом на счетах ПФР будут дополнительные накопления и исходя из которых впоследствии и будет рассчитываться ваше, подошедшее к тому времени пенсионное обеспечение.
Единственное что здесь для меня не совсем понятно или ясно, так это наследование этих накоплений в случае какого либо происшествия с самим страхователем и в этом случае, уж извините за цинизм, но и подобное тоже со счетов сбрасывать не разумно.
Так что дерзайте и полагаю победа будет за вами. Главное все бумажки-платежи сохраните к моменту выхода на пенсию, ежегодно не ленитесь делать сверку с самим ПФР по имеющимся платежам, где итогом будет т.н. "Акт сверки" за "мокрой" печатью ПФР и хотя сейчас вроде как печати не применяются, выход все равно можно будет найти, что этот "Акт" удостоверен ПФР и уже в свете с.д., будучи и находясь уже на пенсии, брал бы справки со своей т.н. "клиентской службы" того же самого ПФР, что также имеют прямой доступ к самим счетам по страховым накоплениям.
Говоря проще не спускал бы рук с пульса этого треклятого ПФР, т.к. последние "хитро-жопы" просто до безобразия.
Vyacheslav, спасибо! согласна, что они хапуги
Vyacheslav, ой. У меня позднее зажигание. Благодарю!
Veronika, Вы собираетесь с ЕНВД перейти на УСН доходы, я правильно поняла?
получается Вам выгоднее это чем патент или самозанятость?
Налоговая оптимизация – это комплекс методов и подходов к эффективному планированию (минимизации) налогов, перечисляемых в бюджет.
Налоговая оптимизация - это уменьшение размера налоговых обязательств путем осуществления законных действий, включающих в себя использование всех предоставленных действующим законодательством льгот, налоговых освобождений и других приемов и способов в рамках законодательства.
Цели налоговой оптимизации
Целью налоговой оптимизации является снижение размера всех налогов, в отношении которых у налогоплательщика имеются соответствующие обязанности, сведение к минимуму штрафных санкций со стороны налоговых органов, снижение налоговых рисков.
Наряду с этим целью налоговой оптимизации может являться отсрочка налоговых платежей, т. е. перенос их уплаты на более поздний срок.
Виды налоговой оптимизации
Можно выделить следующие виды оптимизации налогообложения:
1) оптимизация по видам налогов (НДС, налог на прибыль, налог на имущество, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог и другие налоги);
2) оптимизация налогообложения у организаций в зависимости от их принадлежности к той или иной сфере финансово-хозяйственной деятельности (например, банки, страховые организации, организации торговли и т. д.);
3) оптимизация налогообложения по категориям налогоплательщиков (организации, индивидуальные предприниматели, крупные, средние и малые предприятия).
Налоговую оптимизацию в зависимости от периода времени, в котором она проводится, можно подразделить на перспективную (долгосрочную) и текущую налоговую оптимизацию.
Если целью налогоплательщика является уменьшение налогообложения в процессе его повседневной (текущей) деятельности, то имеет место текущая налоговая оптимизация.
Текущая налоговая оптимизация заключается в применении совокупности методов, позволяющих снижать налоги в каждом конкретном случае в отдельно взятом налоговом периоде, например, при осуществлении той или иной операции путем выбора оптимальной формы сделки.
Деятельность налогоплательщика, позволяющая уменьшить налогообложение с учетом его деятельности в будущем, рассматривается, как перспективная (долгосрочная) налоговая оптимизация.
Перспективная налоговая оптимизация заключается в применении таких приемов и способов, которые уменьшают налоги в процессе всей деятельности налогоплательщика.
Подобная оптимизация достигается посредством правильной постановки на предприятии бухгалтерского и налогового учета, грамотного применения налоговых льгот и освобождений.
Используя следующие критерии разграничения видов налоговой оптимизации:
законность действий налогоплательщика (налогоплательщик нарушает закон или нет);
степень налоговой нагрузки: платит ли он налоги, не предпринимая действий по уменьшению налогообложения, либо каким-то образом минимизирует налог.
получим такие виды налоговой оптимизации:
действия налогоплательщика соответствуют закону, налоговые платежи производятся в обычном порядке. В этом случае осуществляется классическая налоговая оптимизация;
действия налогоплательщика соответствуют закону, налоговые платежи при этом по возможности уменьшаются. В этом случае осуществляется минимизация налогов;
действия налогоплательщика не соответствуют закону, налоговые платежи не производятся. В этом случае осуществляется противозаконная налоговая оптимизация.
Элементы налоговой оптимизации
Элементами налоговой оптимизации являются:
система контроля за правильностью начисления налогов и своевременной уплатой налогов в бюджет;
оптимизация налоговых обязательств;
точное исполнение налоговых обязательств;
недопущение возникновения дебиторской задолженности по хозяйственным договорам за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги на сроки, которые превышают срок исковой давности;
система бухгалтерского и налогового учета, которая дает возможность получать своевременную объективную информацию о хозяйственной деятельности для целей налогового планирования.
Этапы налоговой оптимизации
В процессе налоговой оптимизации можно выделить ряд этапов.
Такими этапами являются:
первый этап — непосредственно создание коммерческой организации;
второй этап — выбор наиболее выгодного с налоговой точки зрения места расположения как самого предприятия, так и его руководящих органов, филиалов и дочерних компаний. При этом учитывается не только налоговый режим, предоставляемый местным законодательством, но и возможность и условия предоставления налоговых кредитов и иных специальных льгот, возможность безналогового перевода доходов из одной страны в другую, условия налоговых соглашений и т. п.;
третий этап — выбор оптимальной для конкретных целей деятельности организационно-правовой формы юридического лица или формы предпринимательства без образования юридического лица;
четвертый этап — анализ и максимально правильное использование всех предоставленных налоговым законодательством преимуществ и льгот по каждому из налогов при осуществлении текущей предпринимательской деятельности;
пятый этап — анализ всех возможных форм сделок, которые будут осуществляться в коммерческой деятельности, с точки зрения минимизации налогов;
шестой этап — решение вопроса о надлежащем размещении активов и прибыли организации с целью получения дохода от инвестиций.
Кто осуществляет налоговую оптимизацию
Непосредственно действия, позволяющие в результате минимизировать налоговые платежи организации, могут совершаться её работниками: бухгалтерами, финансистами, юристами.
Однако налоговая оптимизация может осуществляться по поручению налогоплательщика также на основе соответствующего договора консалтинговыми компаниями, юридическими фирмами, аудиторами и налоговыми консультантами.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Читайте также: