Таможенная пошлина на станки

Опубликовано: 12.05.2024

С помощью калькулятора растаможивания авто вы рассчитаете сумму таможенных платежей, необходимую для таможенного оформления легкового автомобиля или иного ТС из-за границы в 2021 году в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза (ЕАЭС), в который на данный момент входит Россия, Казахстан, Белоруссия, Киргизия и Армения. Помимо перечисленных стран, в РФ популярен ввоз машин из Грузии, Абхазии, Украины, Германии и других государств Европы, США, Японии, Узбекистана, ОАЭ, Финляндии, Южной Кореи.

Онлайн калькулятор растаможки автомобиля в РФ

Как растаможить автомобиль в России в 2021 году

С рядом изменений, которые произошли в 2021 году в вопросе ввоза импортных автомобилей, у автолюбителей возникают всё новые и новые вопросы. Давайте разберемся с тонкостями: какие затраты ложатся на плательщика и как по-новому рассчитать растаможку авто?

Особенности оформления

Решили стать владельцем импортного автомобиля? Будьте готовы к тому, что первым делом вам придётся доказать свою платёжеспособность, положив гарантийную сумму на депозит. Если вы не знаете, как рассчитать стоимость растаможки авто, можно положить на счёт приблизительную сумму. В любом случае неиспользованные денежные средства будут возвращены таможней после полного прохождения пограничного контроля.

Подтверждением того, что вы внесли средства, будет служить расписка и сертификат, выданные Федеральной таможенной службой. С этими документами выехать за границу намного проще. Также следует обратить внимание, каким способом вы будете ввозить автомобиль: перегонять самостоятельно, сидя за рулём, или использовать контейнерные перевозки. От этого зависит, понадобиться ли заполнять декларацию ТД-6.

С января 2017 года обязательным условием для ввоза авто через границу ЕАЭС является установка на нем системы «ЭРА-ГЛОНАСС». Ее необходимо приобрести у АО «ГЛОНАСС», установить в сертифицированном центре, внести информацию о VIN номере и номере кузова и получить сертификат безопасности конструкции транспортного средства в специальной лаборатории.

Документы, которые потребуются

При въезде на территорию России необходимо предъявить немалый пакет бумаг:

оригинал документов на авто и их копии (важно полное совпадение данных в паспорте и на кузове, моторе и т.д.);
таможенная расписка с сертификатом, выданная до выезда за рубеж;
договор страхования на автомобиль;
сертификат безопасности «ГЛОНАСС»;
таможенная декларация, которую можно подготовить заранее, воспользовавшись онлайн-формой для предварительного заполнения пассажирской таможенной декларации

Страхование имеет большое значение. Отсутствие обязательной страховки может стать весомым аргументом для отказа в пересечении границы, а в некоторых случаях даже грозит штрафом.

Что придётся оплатить при ввозе автомобиля на территорию России

1. Таможенный сбор

Таможенный сбор — обязательный платеж при перемещении товара через границу, который определяется параметрами этого товара. Согласно действующему законодательству, при расчёте данного показателя учитывают используемый автомобилем вид топлива, год выпуска транспортного средства (ТС), объем и мощность двигателя. При наличии этих данных без труда можно узнать, сколько будет стоить растаможка авто.

2. Уплата пошлины

Ставка таможенной пошлины фиксирована для каждого типа транспортного средства, утверждена Единым таможенным тарифом и другими нормативными актами. Однако процедура оформления – дело ответственное и хлопотное. Поэтому чаще всего владельцы автотранспортных средств и люди, которые ведут внешнеэкономическую деятельность, прибегают к услугам таможенных представителей. И забота о том, как считать растаможку авто, возлагается на специалистов.

3. Утилизационный сбор

Взимают платёж за утилизацию товара с колесных транспортных средств сотрудники таможни. Плательщик самостоятельно производит расчёт, уплачивает его на текущий счёт казначейства и предоставляет в уполномоченный орган (для подтверждения правильности расчёта) пакет документов. Следует отметить: если автомобилю, который ввозится на территорию России, более 3 лет, то платёж будет выше, чем аналогичная ставка для нового авто.

4. НДС

В отличие от таможенной пошлины, его сумма может изменяться в зависимости от типа топлива, возраста ТС и др. Расчет НДС осуществляется исходя из общей суммы всех уплат: таможенного сбора, пошлины и утилизационного сбора.

5. Акциз

Несмотря на свою неоднозначность, для ввозимых автомобилей выступает фиксированной ставкой и зависит непосредственно от таможенной стоимости транспортного средства.

Есть ли способ быстро рассчитать растаможку авто

Это один из простых способов, как рассчитать стоимость растаможки автомобиля самостоятельно, не тратя много времени на определение каждого пункта по отдельности и не прибегая к помощи специалистов.

ВИДЕО: Правила таможенного оформления автомобилей в России

Растаможка автомобилей в России

Итак, какие же пошлины и налоги нужно платить при растаможке автомобиля. Речь идет об автомобилях с бензиновыми, дизельными и гибридными двигателями. Для растаможки электромобилей существуют отдельные правила, которые описаны ниже.

Сбор за таможенное оформление. Размеры сбора приведены ниже.
Таможенная пошлина.
Утилизационный сбор. Платят как физические так и юридические лица. Расчет описан ниже.
НДС. Платят только юридические лица. НДС (18%) расчитывается от суммы: стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
Акциз. Платят только юридические лица. Ставки акциза приведены ниже.

Начиная с 2014 года разрешен ввоз автомобилей с экологическим классом только ЕВРО-5.

Растаможка электромобилей в России

Налоги, уплачиваемые при растаможке электромобилей, немного отличаются от налогов, которые необходимо уплачивать для бензиновых и дизельных автомобилей.

С 4 мая 2020 до конца 2021 года введены нулевые пошлины на ввоз электромобилей.

Итак, при растаможке электромобилей необходимо оплатить следующие налоги:

Сбор за таможенное оформление. Размеры сбора приведены ниже.
Таможенная пошлина.
Утилизационный сбор. Для всех автомобилей, в том числе автомобилей с электрическими двигателями, рассчитывается по единым ставкам. Расчет утилизационного сбора описан ниже.
НДС. Платят юридические лица (всегда), а также физические лица (только при ввозе электромобилей старше 3-х лет). НДС составляет 18% от суммы: каталожная стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
Акциз. Платят юридические лица (всегда), а также физические лица (только при ввозе электромобилей старше 3-х лет). Ставки акциза приведены ниже.

Сбор за таможенное оформление

Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.

Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.

Стоимость автомобиля, руб.	Стоимость оформления, руб.
до 200 000	775
до 450 000	1 550
до 1 200 000	3 100
до 2 700 000	8 530
до 4 200 000	12 000
до 5 500 000	15 500
до 7 000 000	20 000
до 8 000 000	23 000
до 9 000 000	25 000
до 10 000 000	27 000
свыше 10 000 000	30 000

Утилизационный сбор

Утилизационный сбор рассчитывается по следующей формуле:

где БС – базовая ставка, К – коэффициент.

Базовая ставка определяется категорией транспотного средства:

легковые автомобили некоммерческого использования – 20 000 руб.
коммерческие автомобили (как легковые так и грузовые и автобусы) – 150 000 руб.

Значения коэффициента для физических лиц:

Для автомобилей младше 3-х лет	Для автомобилей старше 3-х лет
0.17	0.26

Значения коэффициента для юридических лиц:

Коэффициенты утилизационного сбора для юридических лиц были повышены 1 апреля 2018 года. В таблице приведены новые коэффициенты.

Объем двигателя	до 1000 см 3	от 1000 до 2000 см 3	от 2000 до 3000 см 3	от 3000 до 3500 см 3	свыше 3500 см 3	электромобили
Автомобили младше 3-х лет	1.65	4.2	6.3	5.73	9.08	1.63
Автомобили старше 3-х лет	6.15	15.69	24.01	28.5	35.01	6.1

Акциз

Размер акциза на автомобили зависит от мощности двигателя.

Новые ставки действуют с 1 января 2021 года.

Текущие ставки акциза:

Мощность двигателя	Ставка акциза
до 90 л.с.	0 руб. за 1 л.с.
91 – 150 л.с.	51 руб. за 1 л.с.
151 – 200 л.с.	491 руб. за 1 л.с.
201 – 300 л.с.	804 руб. за 1 л.с.
301 – 400 л.с.	1370 руб. за 1 л.с.
401 – 500 л.с.	1418 руб. за 1 л.с.
свыше 501 л.с.	1464 руб. за 1 л.с.

Таможенные пошлины на автомобили: Ставки

Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.

Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.

Стоимость автомобиля	до 8500 евро	до 16700 евро	до 42300 евро	до 84500 евро	до 169000 евро	свыше 169000 евро
Таможенная пошлина	54%, но не менее 2.5 евро/см 3	48%, но не менее 3.5 евро/см 3	48%, но не менее 5.5 евро/см 3	48%, но не менее 7.5 евро/см 3	48%, но не менее 15 евро/см 3	48%, но не менее 20 евро/см 3

Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом старше 3 лет.

до 1000 см 3	от 1001 до 1500 см 3	от 1501 до 1800 см 3	от 1801 до 2300 см 3	от 2301 до 3000 см 3	свыше 3001 см 3
от 3 до 5 лет	1.5 евро/см 3	1.7 евро/см 3	2.5 евро/см 3	2.7 евро/см 3	3 евро/см 3	3.6 евро/см 3
старше 5 лет	3 евро/см 3	3.2 евро/см 3	3.5 евро/см 3	4.8 евро/см 3	5 евро/см 3	5.7 евро/см 3

Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с бензиновыми двигателями.

до 1000 см 3	от 1001 до 1500 см 3	от 1501 до 1800 см 3	от 1801 до 2300 см 3	от 2301 до 3000 см 3	свыше 3001 см 3
до 3 лет	23%, но не менее 0.67 евро/см 3	23%, но не менее 0.73 евро/см 3	23%, но не менее 0.83 евро/см 3	23%, но не менее 1.2 евро/см 3	23%, но не менее 1.2 евро/см 3	23%, но не менее 1.57 евро/см 3
от 3 до 5 лет	25%, но не менее 0.45 евро/см 3	25%, но не менее 0.5 евро/см 3	25%, но не менее 0.45 евро/см 3	25%, но не менее 0.55 евро/см 3	25%, но не менее 0.55 евро/см 3	25%, но не менее 1 евро/см 3
от 5 до 7 лет	25%, но не менее 0.45 евро/см 3	25%, но не менее 0.5 евро/см 3	25%, но не менее 0.45 евро/см 3	25%, но не менее 0.55 евро/см 3	25%, но не менее 0.55 евро/см 3	25%, но не менее 1 евро/см 3
старше 7 лет	1.4 евро/см 3	1.5 евро/см 3	1.6 евро/см 3	2.2 евро/см 3	2.2 евро/см 3	3.2 евро/см 3

Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с дизельными двигателями.

Чт, 26 Декабрь 2019 | Тема: Государство и бизнес

Ставка ввозной таможенной пошлины на машины для литья пластмасс под давлением (ТПА, термопластавтоматы) в размере 5% от таможенной стоимости с 15 декабря 2019 года вернулась к нулевому значению. Ставка применялась с 16 декабря 2017 года, когда Решением N 154 Коллегии Евразийской экономической комиссии была введена в отношении инжекционно-литьевых машин с усилием смыкания не более 2 200 т (22000 кН) и объемом впрыска не более 28200 см³ (код ТН ВЭД 8477 10 000 1).

В настоящее время единственным производителем термопластавтоматов на территории ЕЭС является Барановичский станкостроительный завод (БСЗ) «Атлант» (Белоруссия, г. Барановичи, www.bsz.by). Модельный ряд ТПА «Атлант» представлен только гидравлическими ТПА с усилием запирания от 1000 до 22 000 кН, а максимальная заявленная мощность завода – не более 450 единиц машин в год, при этом большая часть комплектующих ТПА «Атлант» – импортного производства.

Ассортимент ввозимых в Россию термопластавтоматов значительно шире и включает литьевые машины для лабораторного и микролитья, вертикальные ТПА для литья резин и эластомеров, ТПА для литья реактопластов, карусельные ТПА для обувных производств, машины для литья вспененных термопластов, а также многокомпонентного, комбинированного и крупногабаритного литья.

Кроме этого, во всем мире, и в том числе и в России, набирают популярность гибридные и полностью электрические термопластавтоматы, которые по таким характеристикам, как экономичность и чистота производства, не могут быть заменены гидравлическими аналогами. Для сравнения, доля импорта электрических машин на азиатский и американский рынки превышает 50%, а японский рынок почти на 100% состоит только из экономных электрических ТПА.

В первом полугодии 2019 года поставки термопластавтоматов на российский рынок продолжили снижение в штучном выражении. По экспертной оценке Plastinfo.ru, за этот период в страну было ввезено 482 термопластавтомата, что меньше прошлогоднего количества на 16%. При этом суммарный вес ввезенных ТПА снизился на 3% – до 5,6 тыс. т. В то же время объем инвестиций в этот сегмент переработки пластмасс вырос на 10,4% и составил 45,5 млн долл. без налогов и сборов.

22.04.21 Топ-20 производителей термопластавтоматов поставили в Россию 77% машин
03.10.19 Hurmak планирует локализовать производство термопластавтоматов в России
25.09.19 Импорт термопластавтоматов за шесть месяцев 2019 года численно снизился (обзор)
06.06.19 Россия. Топ-10 производителей термопластавтоматов за 2018 год
21.02.19 Россия. Инвестиции в оборудование для переработки пластмасс в 2018 году выросли на 10%
14.01.19 interplastica 2019: «АТЛАНТ» продемонстрирует термопластавтоматы
07.12.18 Россия. Инвестиции в оборудование для литья пластмасс снизились в первом полугодии
04.10.18 XI симпозиум «Полимерная индустрия: Инновации. Эффективность. Ресурсосбережение» завершил работу
18.09.18 Союз переработчиков пластмасс приглашает в бизнес-тур на завод по выпуску термопластавтоматов
13.06.18 Atlant выпустил однокамерный холодильник без морозильного отделения

18.05.21 ZHAFIR представил новую серию ТПА для медицины и чистого производства
18.05.21 Россия. Экспорт и импорт полипропилена в I квартале 2021 года выросли
18.05.21 Rosmould-Rosplast 2021: «Интерпласт» стал официальным спонсором выставки
18.05.21 MEAF интегрировал установку вспенивания в экструзионную линию
18.05.21 Обучение проектированию из вторичных пластмасс проведут с 24 мая по 11 июня
18.05.21 ТАЙТРА представила тайваньское оборудование в формате онлайн-конференции
18.05.21 «Система» впервые поставила в Россию сервисный стол для пресс-форм
18.05.21 Германия. Объем переработки пластмасс в 2020 году сократился на 1,6%
17.05.21 Coca-Cola намерена увеличить долю вторичных полимеров в Германии до 70%
17.05.21 Европа. Цены на стирольные полимеры установили новые максимумы в апреле
17.05.21 ARBURG реализовал проект новой «умной» производственной ячейки
17.05.21 Molecor перерабатывает в 2 раза меньше сырья при выпуске ПВХ-труб
17.05.21 Консоль крыла самолета МС-21-300 изготовил из российских композитов
17.05.21 Braskem значительно увеличил продажи полипропилена в Европе и США
17.05.21 «Европолимер-Трейдинг» начал выпуск добавки для очистки шнеков
14.05.21 Homa открыла линию по выпуску акриловых дисперсий в Нижегородской области
14.05.21 ВИАМ открыл комплекс по выпуску полимерных композиционных материалов и покрытий
14.05.21 Европа. Цены на полиэтилентерефталат замедли рост в апреле
14.05.21 «Хольцхоф Рус» запустил завод по производству изделий из ДПК
14.05.21 Индекс производства пластмассовых изделий Орловской области в I кв. вырос на 13%

Цены на сырье и изделия	Обзоры и анализ рынков	Запуски и расширения
Новые материалы и марки	Слияния и новые имена	Разработки изделий
Оборудование	Образование и литература	Отходы и экология
Персоны и назначения	Пресс-релизы, форс-мажоры	Обзоры СМИ
Государство и бизнес	Выставки и конференции	Показать все новости

Присылайте информацию о событиях, связанных с полимерной отраслью. Воспользуйтесь эффективным инструментом для привлечения покупателей и расширения рынка сбыта.

По вопросам публикации новостей обращайтесь в редакцию:
Тел: +7 (499) 490-77-79
Прислать сообщение

Цена товара, который мы покупаем, складывается из его себестоимости, маржи, налогов, сопутствующих расходов и прочего. В случае с импортным товаром к этому списку добавляются затраты, связанные с таможенным оформлением. Таможенный представитель КВТ-Сервис поделился с читателями хитростями, о которых знают далеко не все. Сколько и почему таможня прибавляет к стоимости импортных товаров, которые мы любим?

Анастасия Гладких,

Я лучше знаю, за сколько вы это купили

В таможенном деле (и это мировая практика) есть такое понятие, как индекс таможенной стоимости. Некая средняя величина, рассчитанная из стоимости уже привезенных и растаможенных партий товаров, от которой таможенники «пляшут», оформляя товар в очередной раз. Если стоимость товара, заявленная компанией, вызывает у таможенников подозрение, они могут сами изменить ее до величин, которые посчитают справедливыми.

Так что даже если импортер предполагал привезти школьные тетрадки по 20 центов за штуку, слово таможни в 30 центов может стать последним. А дальше, проходя весь тернистый путь от поставщика к конечному потребителю, тетрадь будет стоить не 80 центов, как могла бы, а доллар, или даже $1,2. И все потому, что импортер не захотел тратить время на работу с таможней, вдаваться в извилистые нюансы законодательства или обращаться за профессиональной помощью к таможенному представителю. В итоге далеко не всегда удается обоснованно подтвердить справедливость своей цены. Главный риск недостаточно хорошо подготовленных документов кроется в том, что откорректировать таможенную стоимость таможенники могут в течение трёх лет после выпуска.

Я лучше знаю, из чего это сделано и зачем оно вам нужно

Другой трамплин, где цена может взлететь по желанию таможенных органов и даже просто конкретного таможенного инспектора, − классификация товаров. Одно слово в описании продукта, которое подается таможне, может предопределить пошлину, с которой таможня товар выпустит. Классификация товаров в соответствии с кодами товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) – хитрая наука, и далеко не все специалисты в этой области в совершенстве владеют навыком правильно и выгодно для импортера определять код.

Иногда пошлина зависит даже не от состава товара, не от его физических свойств, а от того, в какой области он будет применяться. Если импортный станок для очистки и лущения орехов везется для линии, работающей с лесными орехами, то импортная пошлина будет нулевой. Но если тот же станок предназначается для производства, где работают с арахисом, то пошлина составит 5%. А чтобы оформиться под 0%, надо доказать таможне, что рядом с этим заводом даже мимо не проезжала фура с арахисом, а все сплошь лесные орехи. Грамотно и правильно составленная документация решает всё, и от этого в конечном счете будет зависеть цена товара на полке.

Я знаю, что с наклейкой – безопаснее

Пункт, от которого никуда не денешься. Даже хороший таможенный представитель, даже самый матерый импортер здесь никак не сможет сэкономить. Таможня требует наличие маркировки EAC на каждой индивидуальной упаковке товара – помаде, телефоне, телевизоре.

Словом, на всём, на что требуется предоставление разрешительной документации – деклараций соответствия тех регламентам Таможенного союза – а это очень обширный перечень товаров.

Эта маркировка говорит о соответствии характеристик товара техрегламенту, о его безопасности. Штука в том, что документы, которые подаются на таможню в момент ввоза, и так говорят о безопасности товара и соответствии его заданным критериям. Но в силу причин, не поддающихся обывательской логике, таможня требует именно наличие значка. А стоимость стикера составляет примерно 1 евро – маркировать товары нужно до ввоза, то есть за рубежом.

Другое дело, что в этом вопросе лучше не пытаться сэкономить и надеяться на то, что «и так сойдет». Был случай, когда один клиент не послушал своего таможенного представителя и не проверил перед отправкой в Россию товар на наличие наклеек EAC. В итоге попал на 500 тыс. рублей, включая штраф и плату за хранение на складе (а расценки там крайне кусачие, если груз помещается на склад из-за дела об административном правонарушении). Кто будет платить за ошибки импортера? Тот, кто его товаром будет пользоваться.

Я ничего не знаю о простоях

Пробки на границе, поломки таможенного оборудования, сбои в системе, отсутствие на конкретном таможенном посту необходимых приборов и инструментов для проверки транспортных средств – всё это тоже увеличивает стоимость товаров для потребителей, поскольку влечет за собой простои. День простоя машины обходится в 100-200 евро. Кто будет платить – зависит от того, как составлен договор. Но в любом случае, косвенно эти затраты сказываются на нас как на потребителях.

С полным основанием можно утверждать, что каждая лишняя минута, которую транспортное средство провело на границе, − дополнительная копейка к стоимости товара.

В июле в информационных системах Федеральной таможенной службы случится масштабный сбой из-за жары: сервера перегрелись, проблемы с таможенным оформлением наблюдались по всей стране в течение двух недель. По неофициальным данным, потери от случившегося составили от 5 млрд до 10 млрд рублей. Очевидно, это целиком и полностью – проблема бизнеса, а значит, и потребителей, с которыми поставщики разделяют эти затраты.

Я ничего не знаю, но хочу немного зелени

Коррупция никуда не делась. При этом речь не идет об откровенной контрабанде или ввозе сомнительных товаров с подозрительными сертификатами за «вознаграждение». Это могут быть «бонусы» за… хм.. сервис. Например, за первоочередное оформление: когда на границу приходит скоропорт, который нужно выпустить побыстрее, но граница стоит. Или за возможность-таки провезти товар по стоимости значительно ниже установленного индекса (для таких партий, «ниже риска», есть небольшой зазор, своеобразная квота). И «благодарности», которые кладутся в карман досмотровых, тоже закладываются в стоимость таможенного оформления, а значит – и в стоимость товара для потребителя.

Сэкономить на таможенном оформлении нельзя. Но сделать его экономным – реально. Кто-то сам разбирается во всех нюансах и как книжный червь изучает хитрости законов и кодексов, а кто-то обращается к профессионалам. Так или иначе стальные нервы и непробиваемые намерения помогут не платить лишнего.

Таможенная пошлина представляет собой платеж, который взимается при ввозе или вывозе различных групп товаров. Как известно, существует ряд продуктов и товаров, которые можно ввезти, не производя данные платежи. В РФ ввоз и вывоз различных групп товаров регулируется законом «О таможенном тарифе». В этом документе указаны основные ставки таможенных пошлин, а также порядок уплаты таможенных пошлин.

Классификация

Согласно нормам действующего законодательства, в 2021 году различают такие виды таможенных пошлин:

Ввозная таможенная пошлина. Этот платеж еще называется импортным.
Вывозная таможенная пошлина. Зачастую этот платеж называется экспортным, так как он платится за вывоз продукции за пределы России.

Большая часть товаров облагается именно ввозными таможенными пошлинами. Это связано в первую очередь с тем, что Россия в 2021 году активно «принимает» на свою территорию экспортную продукцию.

Пошлинами на ввоз облагаются все группы товаров, ввозимые в пределы России. Но стоит помнить, что согласно таможенным правилам, существует ряд разрешенных для ввоза в определенном количестве товаров. Если же они ввозятся в превышающем установленную норму количестве, то таможенная пошлина платится всегда.

Взимание таможенных пошлин с ввозимого товара обеспечивает защиту внутреннего рынка РФ от конкуренции. Таможенные пошлины на ввоз отчисляются в государственный российский бюджет. За последние годы именно такого рода пошлины и налоги составляли основную часть бюджета РФ.

Таможенные пошлины и сборы на вывоз продукции необходимы для регулирования внешнеэкономической деятельности страны. Они также пополняют российский государственный бюджет.

Что разрешено ввозить без оплаты пошлинного сбора

Если человек провозит с собой личные средства, не считая автомобиля, общая сумма которых не превышает 500 евро, то он не обязан платить таможенный платеж. При этом суммарный вес товаров или продукции не может превышать 25 килограммов. Это касается лишь тех товаров, которые транспортируются наземным путем (автомобилями или поездами). Такие правила действуют с 1 января 2019 года. Если же человек путешествует авиатранспортом, то он беспошлинно может ввезти товары на сумму до 10 000 евро.

Дополнительно человек может провезти:

50 сигар или два блока сигарет. Альтернативу сигаретам и сигарам составляет табак в количестве 250 граммов.
Три литра алкогольной продукции.

Другими словами, если человек пожелает ввезти четыре и более литров спиртного, то он обязан отчислить в российский бюджет по 10 евро за каждый «лишний» провезенный литр алкогольного напитка. Но стоит учитывать, что больше пяти литров такой продукции для личного потребления провезти нельзя. Если же провозится большее количество алкоголя, то груз уже считается коммерческим: на него нужно представлять дополнительные документы и платить дополнительно НДС в размере 18 процентов и акциз.

Если же груз считается коммерческим, то ставка на алкоголь равна 0,6 евро за каждый литр спиртной продукции.

Разновидности ставок

К сожалению, невозможно выделить единый платеж, так как существуют различные виды ставок таможенных пошлин, которые, в свою очередь, разделяются по типам продукции.

Урок 7. Исчисление платежей (графы 47, В) и завершение заполнения ДТ

Согласно нормам закона, существуют такие виды таможенных ставок:

адвалорная;
специфическая;
комбинированная.

Адвалорную ставку часто называют стоимостной. Она не имеет фиксированной суммы. Размер таможенной ставки исчисляется в процентах в зависимости от таможенной стоимости продукции. Например, ввозится телевизор стоимостью в 2000 евро и процентная ставка на этот товар равна 20 процентам. Таким образом, таможенный платеж — 400 евро.

Специфическая ставка устанавливается в четком денежном выражении на определенную единицу продукции. Стоит помнить, что эта ставка выражается в евро. Например, провозится ящик вина (12 штук). За одну бутылку необходимо заплатить пять евро. Таким образом, пошлина на ввоз ящика вина будет равняться 60 евро.

Комбинированная ставка представлена в виде специфической и адвалорной. Другими словами, она совместила в себе две последние ставки, поэтому размер пошлины исчисляется исходя из стоимости и количества провезенной продукции.

Например, ввозится спортивная обувь. Так как применяется комбинированная ставка, то за каждую пару провезенной обуви платится по 15 процентов от ее таможенной стоимости, но при этом уплаченная сумма не может быть меньше четырех евро.

Чаще всего применяются именно комбинированные ставки.

Стоит помнить, что таможенные ставки существуют на все категории товаров. Поэтому выделить основную единую ставку просто невозможно, так как она отличается в зависимости от продукции. Все ставки ввозных таможенных пошлин утверждаются согласно решениям совета ЕЭК, а вывозные таможенные пошлины регулируются правительством России.

Ставки ввозных таможенных пошлин исчисляются на основании ЕТТ. ЕТТ — это единый таможенный тариф, который был принят согласно правилам внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза.

Виды таможенных пошлин

Таможенные пошлины в РФ делятся на два вида: сезонные и особые.

Сезонные таможенные тарифы применяются для сельскохозяйственной продукции и других товаров, которые носят сезонный характер. Другими словами, существует промежуток времени в году, когда вместо обычной таможенной пошлины по отношению к сельскохозяйственной продукции применяется сезонная таможенная ставка.

Например, установленная процентная ставка для помидоров в 2021 году составляет 15 %, но не меньше 0,08 евро за один килограмм продукции. При этом, если помидоры завозятся в страну с 15 мая по 31 мая, а также с 1 июня по 31 октября, то применяется сезонная ставка в размере 15 %, но не меньше 0,12 евро за килограмм.

Особые таможенные тарифы и пошлины классифицируются следующим образом:

специальные.
антидемпинговые.
компенсационные.

Применение таможенных пошлин особого типа необходимо для нетарифного регулирования внешнеэкономической деятельности. Они применяются с целью защиты российских производителей различных типов товаров.

НДС и акцизы

Система таможенных правил России в 2021 году предусматривает при ввозе продукции оплату не только ввозной пошлины, но и НДС. НДС платится на ввоз продукции с тем учетом, что реализовываться она будет на территории РФ. НДС — косвенный налог. Порядок и сроки уплаты НДС регулируются ТК ТС.

Таким образом, согласно нормам Налогового кодекса РФ, платить НДС обязаны:

организации;
предприятия;
индивидуальные предприниматели.

Также не стоит забывать и про акцизы. Акцизы платят тогда, когда осуществляется реализация таких групп товаров:

Этилового спирта. Но стоит помнить, что акциз не платится за коньячный спирт. Это единственное исключение.
Продукции, которая содержит спирт в количестве более девяти процентов.
Алкогольной продукции (водки, вина, ликеров, коньяка и другой). Но если изделие содержит менее 1,5 процента этилового спирта, то акциз не платится.
Пива.
Табачных изделий.
Автомобилей.
Мотоциклов некоторых видов.
Бензина, предназначенного для заправки автомобилей.
Дизельного топлива.
Масла для разных видов двигателей.

Ставки на ввоз автомобилей

Для ввоза автомобиля нужно заплатить НДС, акциз и таможенную пошлину на автомобиль.

Но стоит сразу заметить, что сумма таможенных пошлин на авто зависит от следующих характеристик автомобиля:

Какова его таможенная стоимость.
Правового статуса человека, который осуществляет ввоз: физическое или юридическое лицо.
Объема двигателя.
Мощности в киловаттах.
Веса авто (масса автомобиля исчисляется в тоннах).
Типа двигателя.
Года выпуска (иными словами, возраста).

Как растаможить авто – таможенный автокалькулятор

Различают всего четыре возраста:

менее трех лет;
от трех до пяти лет;
от пяти до семи лет;
более семи лет.

В последних поправках законопроекта было принято решение сделать единую ставку для автомобилей по возрасту и объему двигателя.

Так, если машине менее трех лет, то применяется комбинированная ставка в размере 54 %. Это не касается машин, которые были изготовлены на территории РФ. Но стоит учитывать, что минимальная ставка равна 2,5 евро.

Таблица. Расчет таможенного платежа исходя из объема двигателя для машин возрастом менее трех лет.

Цена за 1 см. куб. (в евро)	Минимальная стоимость машины (в рублях)	Максимальная стоимость машины (в рублях)
2,5	325 000
3,5	325 000	650 000
5,5	650 000	1 625 000
7,5	1 625 000	3 250 000
15	3 250 000	6 500 000
20	6 500 000 и более

Для машин, которые были изготовлены в РФ, применяется единая ставка. Она равна одному евро за см. куб.

Таблица. Расчет таможенной ставки исходя из объема двигателя для машин возрастом более пяти лет.

Цена за 1 см. куб. (в евро)	Минимальный объем двигателя (в см. куб.)	Максимальный объем двигателя (в см. куб.)
3	1000
3,2	1000	1500
3,5	1500	1800
4,8	1800	2300
5	2300	3000
5,7	3000 и более

Для яхт, других категорий машин, катеров применяется единая тарифная ставка в размере 30 % от стоимости оборудования. Например, если оценочная стоимость яхты равна 20 000 евро, то сумма платежа составляет 6000 евро.

Таможенные ставки на другие товары и продукты питания

Ставки ввозных таможенных пошлин в 2021 году напрямую зависят от количества и стоимости продукции. Так, для щеток, метелок, помазков для бритья, пилочек для ногтей, расчесок, швабр, щеток для обуви, сит, решет, дорожных наборов, ручек, лент, зажигалок применяется адвалорная таможенная ставка в размере 20 % от таможенной стоимости продукции одного наименования. В общем количестве (кг) рассчитывается слоновая кость, кораллы, материалы растительного происхождения, фурнитура и др. Цена ставки равна 20 % от стоимости товара.

Таблица. Расчет таможенного платежа на 2021 год

Наименование товара	Таможенная пошлина
Мебель
Письменные столы, шкафы, кровати, пластмассовая, металлическая мебель, матрасы	20 %, но не меньше 1 евро за 1 килограмм
Ротанговая, бамбуковая мебель	20 %, но не меньше 1,3 евро за 1 килограмм
Оборудование для освещения	5 %
Оружие и боеприпасы
Револьверы, пистолеты, пушки, гаубицы, минометы, гранатометы, пусковые установки, огнеметы, винтовки, газовые ружья	20 %
Патроны, гильзы	За 1000 штук платится 20 % от их стоимости
Мечи, сабли, штыки, пики	20 %.
Оборудование
Кабели, волокна, фильтры	15 %
Линзы, очки для глаз, прицелы для оружия, навигационные системы	5 % от стоимости 1 штуки
Бинокли, фотокамеры, кинокамеры	15 % от стоимости 1 штуки
Изделия
Замки, ключи, задвижки, шарниры, гонги, рамки для фото, блочки, заклепки, зеркала, пробки, колпаки, крышки, электроды	20 %
Острые предметы
Вилы, грабли, секаторы, ножницы	15 %
Пилы, полотна циркулярные, паяльные лампы.	5 %
Животные (живые)
Лошади, мулы, нетели, свиньи, козы, индейки, гуси	5 % от стоимости 1 животного
Мясо
Рогатый скот	15 %, но не меньше 0,2 евро за 1 килограмм веса
Свинина	15 %, но не меньше 0,25 евро за 1 килограмм веса
Баранина, козлятина, мясо лошади	15 %, но не меньше 0,15 евро за 1 килограмм веса
Овощи
Картошка старая	5 %
Картошка молодая, лук, капуста, цветная капуста, репа, морковь, спаржа, баклажаны, сельдерей и другие	15 %
Помидоры, огурцы	15 %, но не менее 0,08 евро за 1 килограмм
Корнишоны	15 %, но не менее 0,12 евро за 1 килограмм
Фрукты и орехи
Орехи	5 %
Финики сушеные	10 %
Цитрусовые фрукты	5 %, но не менее 0,02 евро за 1 килограмм
Сатсума, танжерины, мандарины	5 %, но не менее 0,03 евро за 1 килограмм

Ставки на алкогольную и табачную продукцию

Таблица. Ставки на алкогольную и табачную продукцию в 2021 году

Наименование продукции	Размер ставки
Минеральная вода	15 %, но не менее 0,07 евро за 1 литр
Пиво безалкогольное	0,6 евро за 1 литр
Пиво солодовое	0,6 евро за 1 литр
Вина игристые, включая шампанское	20 %
Вермуты, вина	20 %
Спирт этиловый неденатурированный с концентрацией спирта менее 80 об.	100 %, не менее 2 евро за 1 литр
Коньяк, бренди, виски	100 %, не менее 2 евро за 1 литр
Табак с неотделенной средней жилкой	5 %
Сигареты, сигары	30 %, но не менее 3 евро от стоимости 1000 штук
Курительный табак	20 %

Сроки уплаты

Импортные таможенные товары при ввозе оплачиваются в течение первых 15 дней со дня предоставления продукции в орган контроля. Сроки уплаты таможенных пошлин регулируются Таможенным кодексом РФ. Согласно закону, срок уплаты таможенной пошлины не может превышать дня, когда была представлена декларация. В случаях исключения уплата таможенных пошлинных осуществляется в день подачи декларационных документов. В установленные сроки уплаты таможенных пошлин вносится вся сумма таможенных пошлин, включая НДС и акциз по необходимости.

Порядок оплаты

Процедура оплаты таможенных пошлин осуществляется в кассе или деньги пересылаются на счет. Расчет может осуществляться в любой из валют, включая рубли и евро.

Ставки таможенных пошлин для физических и юридических лиц отличаются. Физическое лицо ввозит автомобиль для личного использования, а не для извлечения прибыли от коммерческой деятельности. Поэтому и пошлины для него ниже. С другой стороны, физлицо не сможет ввезти спецтехнику, большегрузный автомобиль и прочие очевидно коммерческие виды транспортных средств. Какие таможенные пошлины на ввоз авто действуют в России в 2019 году для физических и юридических лиц — ставки ввозных пошлин.

Ввозные таможенные пошлины на автомобили для физических лиц в 2019 году

Ставки ввозных пошлин на автомобили для физлиц в России зависят от нескольких ключевых факторов:

Год выпуска — на новые и относительно новые автомобили пошлина рассчитывается исходя из его стоимости, на более старые — исходя из объема двигателя, причем чем старее автомобиль, тем выше ввозная пошлина.
Рабочий объем двигателя — даже для новых автомобилей, пошлина на которые рассчитывается как процент от стоимости, объем двигателя также имеет значение. Сумма пошлины не может быть ниже определенного порога в несколько евро за кубический сантиметр объема двигателя.

Для новых автомобилей также важна страна-производитель. Если это российский автомобиль, на него действует льготная таможенная ставка на ввоз в страну.Таблицы ставок ввозных таможенных пошлин на автомобили для физлиц в 2019 году приведены ниже.

Пошлины на автомобили, выпущенные менее 3 лет назад, кроме российского производства

Таможенная стоимостьВеличина ввозной пошлины

до 325.000 руб.	54 % тамож. ст-сти, но не менее 2,5 евро за 1 куб. см. рабоч. объема двиг-ля
от 325.000 до 650.000 руб.	48% тамож. ст-сти, но не менее 3,5 евро за 1 куб. см. рабоч. объема двиг-ля
от 650.000 до 1.625.000 руб.	48% тамож. ст-сти, но не менее 5,5 евро за 1 куб. см. рабоч. объема двиг-ля
от 1.625.000 до 3.250.000 руб.	48% тамож. ст-сти, но не менее 7,5 евро за 1 куб. см. рабоч. объема двиг-ля
от 3.250.000 до 6.500.000 руб.	48% тамож. ст-сти, но не менее 15 евро за 1 куб. см. рабоч. объема двиг-ля
более 6.500.000 руб.	48% тамож. ст-сти, но не менее 20 евро за 1 куб. см. рабоч. объема двиг-ля

Пошлины на автомобили, выпущенные менее 3 лет назад, российского производства

Независимо от стоимости действует единая льготная пошлина — 1 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя.

Ввозные таможенные пошлины на автомобили для юридических лиц в 2019 году

Для организаций величина пошлины зависит от трех факторов:

возраст автомобиля,
таможенная стоимость автомобиля,
объем двигателя,
тип двигателя — бензиновый или дизельный.

Пошлины на легковые автомобили с бензиновым двигателем

Рабочий объем двигателяВозрастдо 3 летот 3 до 5 летот 5 до 7 летболее 7 лет

до 1.000 куб. см	25% тамож. ст-сти, но не менее 1 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти, но не менее 0,45 евро за 1 куб. см. объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти , но не менее 0,45 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	1,4 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС
От 1.000 до 1.500 куб. см	25% тамож. ст-сти , но не менее 1,1 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти, но не менее 0,5 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти, но не менее 0,5 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	1,5 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС
от 1.500 до 1.800 куб. см	25% тамож. ст-сти, но не менее 1,25 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти, но не менее 0,45 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти, но не менее 0,45 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	1,6 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС
от 1.800 до 2.300 куб. см	25% тамож. ст-сти, но не менее 1,8 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25%тамож. ст-сти, но не менее 0,55 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25%тамож. ст-сти, но не менее 0,55 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	2,2 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС
от 2.300 до 3.000 куб. см	25%тамож. ст-сти, но не менее 1,8 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25%тамож. ст-сти, но не менее 0,55 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти, но не менее 0,55 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	2,2 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС
более 3.000 куб. см	25% тамож. ст-сти, но не менее 2,35 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти, но не менее 1 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	25% тамож. ст-сти, но не менее 1 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС	3,2 евро за 1 куб. см объема двиг-ля + НДС

Фото: pixabay.com

Пошлины на легковые автомобили с дизельным и полудизельным двигателем