Странные письма из налоговой

Опубликовано: 20.09.2024

Все чаще на почту россиян приходят письма от налоговых органов. В основном они поступают с ящика noreply@fcod.nalog. ru. Прежде чем открыть уведомление, необходимо проверить чей адрес и не мошенники ли это.

Какая организация делает рассылки

Noreply fcod nalog ru – официальный сайт ФНС России. Делая рассылки, организация уведомляет российских граждан о рассмотрении и регистрации обращений, изменении льгот и налоговой ставки, уточнение личных данных.

Если от noreply@ fcod.nalog.ru пришло извещение, откликаться на него не нужно (no reply – переводиться как без ответа). Если появились какие-то вопросы или изменились личные данные, то необходимо посетить ФНС по месту жительства или связаться со специалистом по телефону.

Все присылаемые письма из налоговой носят информационный характер. Если от гражданина требуются какие-нибудь реальные действия, то его об этом оповещают заказным письмом. Также специалисты налоговой доносят важную информацию по телефону.

Важно! Рассылка происходит лишь по тем электронным адресам, по которому налогоплательщик зарегистрировался в личном кабинете.

Внимание мошенники

Злоумышленники, чтобы обогатиться, в своих махинациях используют электронный адрес известных сайтов и эмблему ведомства. Часто на почту приходят письма с электронного адреса noreply@order.fcod. nalog. ru.

При открытии ссылки в компьютер проникает вирус-шифровальщик, который считывает личные данные и банковские реквизиты. Также мошенники рассылают сообщения от налоговой, где требуется погашение задолженности или переслать информацию о личных данных.

О таких махинациях налоговой известно, поэтому специалисты советуют внимательно проанализировать пришедшее письмо:

Рассылка из налоговой осуществляется тем гражданам, которые зарегистрированы в личном кабинете налогоплательщика.
В подлинном сообщении, к адресату обращаются по ФИО.
Налоговая служба РФ не делает рассылку о задолженностях с рекомендациями совершить оплату.
Просмотреть информацию в Return-Path, и Received. Там должны быть указаны серверы и домены отправителя. Если информация пришла из налоговой, то во всех письмах должен присутствовать домен nalog.ru

Как найти эту техническую часть в разных почтовых сервисах, инструкция в картинках.

Яндекс:

Мэйл-ру:

Важно! ФНС предупреждает граждан, быть бдительными, не открывать сомнительные письма, регулярно проверять компьютер антивирусом и не оставлять на сомнительных сайтах электронный адрес.

Как вернуть деньги, переведенные мошенникам

Если оплата была совершена по неопытности, то незамедлительно необходимо следовать по определенной схеме.

Оплата через терминал:

Сообщить банку о переводе. Если платеж еще не переведен получателю, то банк может отменить операцию. Если перевод произошел, то банк должен выдать справку о переводе, которую нужно будет предъявить при судебном разбирательстве.
Обратиться в полицию для возбуждения дела. При себе нужно иметь паспорт, выписку из банка и подтверждение перевода. После проверки, в полиции вынесут постановление.

Он-лайн платеж

Если деньги переведен в он-лайн режиме, то можно попытаться их вернуть, воспользовавшись специальной функцией. Это может дать положительный результат если от момента перевода прошло не более 2 часов. Сумма платежа будет находиться в разделе «Исполняется банком».

В личном кабинете интернет-банках можно совершить действие по отмене перевода, но если деньги уже списаны, то нужно обратиться в банк и полицию.

Каждая компания или ИП постоянно сталкиваются с различной корреспонденцией. Но одно дело получать информацию от контрагентов, а другое, когда стали приходить письма из налоговой. В такой ситуации многие паникуют в ожидании, что инспектор ФНС через какое-то время лично придет для осуществления проверки. Какой может быть причина? Что делать, если такое произошло?

Почему могут приходить письма из налоговой?

У сотрудников ФНС нет времени, чтобы заниматься безосновательной рассылкой. Поэтому логично, что каждое письмо налоговой инспекции имеет смысл. Причин может быть несколько:

Требуется внесение корректировок в отчетность по налогам.
Необходимо явиться в подразделение ФНС и дать показания по какому-либо делу.
Сотрудники налоговой инспекции вызывают для дачи пояснений.
Письмо является оповещением о необходимости уплаты налогов.

Требование о совершении налоговых платежей

Такое письмо приходит из налоговой в случае, если имеет место задолженность перед ФНС. Здесь рекомендуется изучить декларацию по определенному налогу, а также поручения по совершению платежа. Также стоит уделить внимание:

Сумме, которая начислена.
Объему средств, которые были выплачены.
Реквизитам платежа.

Если оплошность в документации обнаружена, требуется:

Если выплаты произведены правильно, и ошибки нет, отзвониться в ФНС и разъяснить ситуацию все равно необходимо.

Письмо с требованием о необходимости пояснений

Такой тип корреспонденции приходит в 2-х ситуациях:

Инспектор нашел грубые ошибки в отчетной декларации.
В налоговой определи, что компания соответствует одному или целой группе «негативных» факторов.

Если в сообщении отсутствуют четкие требования, достаточно принять информацию к сведению. При наличии указаний последние должны быть выполнены в течение пяти суток. В ином случае можно ждать работников ФНС на проверку.

Письмо-сопровождение оформляется в 2-х экземплярах (один остается на руках). В нем указывается следующее:

Описание обстоятельств.
Четкие пояснения сложных моментов (если в этом имеется необходимость).
Данные автора (ФИО и телефон).

Готовые бумаги должны быть доставлены инспектору в течение 5-ти дней.

Компания не соответствует критериям

Бывают ситуации, что письма из налоговой приходят в случае отклонения компании от одного или нескольких «критериев» добропорядочности (всего их двенадцать). В такой ситуации сразу сложно определиться, в чем именно проблема.

Требуется сделать следующее:

Проанализировать финансовую деятельность организации и объем налоговых выплат за определенный период.
Убедить ФНС, что письмо принято к рассмотрению и будут приняты меры. При этом стоит объяснить, чем вызваны подобные проблемы. Если имеется возможность, к письму-пояснению должны прилагаться подтверждающие бумаги.
Проверить партнеров по бизнесу и собрать данные о них (как минимум, изучить выписку из единого гоосреестра юрлиц).
Выполнить анализ схем взаимодействия с контрагентами.
Изучить активы компании на факт безопасности.

Работа должна быть выполнена в течение 30 дней. В противном случае можно ожидать проверки ФНС.

Необходимость корректировки декларации

Бывает, что приходят письма с требованием пояснить те или иные цифры в отчете. Здесь стоит:

При обнаружении ошибки последняя должна быть исправлена.

Вызов для дачи показаний

В ситуации, когда приходят письма из ФНС с требованием явиться для разъяснений, причина может быть серьезной. В тексте обычно указывается, куда и когда необходимо прийти. Если по каким-то причинам выполнить указание не удается, стоит созвониться с инспектором и обговорить новую дату.

Вызов в ФНС часто является обычной формальностью, но рекомендуется подготовиться заранее:

Выяснить у бухгалтера нюансы финансовой деятельности организации.
Собрать все бумаги, которые касаются заявленного в письме из налоговой инспекции вопроса.
Подобрать убедительные пояснения.

Что в итоге?

Почему могут приходить письма из налоговой?

Требуется внесение корректировок в отчетность по налогам.
Необходимо явиться в подразделение ФНС и дать показания по какому-либо делу.
Сотрудники налоговой инспекции вызывают для дачи пояснений.
Письмо является оповещением о необходимости уплаты налогов.

Требование о совершении налоговых платежей

Сумме, которая начислена.
Объему средств, которые были выплачены.
Реквизитам платежа.

Если оплошность в документации обнаружена, требуется:

Письмо с требованием о необходимости пояснений

Такой тип корреспонденции приходит в 2-х ситуациях:

Инспектор нашел грубые ошибки в отчетной декларации.
В налоговой определи, что компания соответствует одному или целой группе «негативных» факторов.

Письмо-сопровождение оформляется в 2-х экземплярах (один остается на руках). В нем указывается следующее:

Описание обстоятельств.
Четкие пояснения сложных моментов (если в этом имеется необходимость).
Данные автора (ФИО и телефон).

Готовые бумаги должны быть доставлены инспектору в течение 5-ти дней.

Компания не соответствует критериям

Требуется сделать следующее:

Проанализировать финансовую деятельность организации и объем налоговых выплат за определенный период.
Убедить ФНС, что письмо принято к рассмотрению и будут приняты меры. При этом стоит объяснить, чем вызваны подобные проблемы. Если имеется возможность, к письму-пояснению должны прилагаться подтверждающие бумаги.
Проверить партнеров по бизнесу и собрать данные о них (как минимум, изучить выписку из единого гоосреестра юрлиц).
Выполнить анализ схем взаимодействия с контрагентами.
Изучить активы компании на факт безопасности.

Работа должна быть выполнена в течение 30 дней. В противном случае можно ожидать проверки ФНС.

Необходимость корректировки декларации

Бывает, что приходят письма с требованием пояснить те или иные цифры в отчете. Здесь стоит:

При обнаружении ошибки последняя должна быть исправлена.

Вызов для дачи показаний

Вызов в ФНС часто является обычной формальностью, но рекомендуется подготовиться заранее:

Выяснить у бухгалтера нюансы финансовой деятельности организации.
Собрать все бумаги, которые касаются заявленного в письме из налоговой инспекции вопроса.
Подобрать убедительные пояснения.

Что в итоге?

Какая организация делает рассылки

Важно! Рассылка происходит лишь по тем электронным адресам, по которому налогоплательщик зарегистрировался в личном кабинете.

Внимание мошенники

Рассылка из налоговой осуществляется тем гражданам, которые зарегистрированы в личном кабинете налогоплательщика.
В подлинном сообщении, к адресату обращаются по ФИО.
Налоговая служба РФ не делает рассылку о задолженностях с рекомендациями совершить оплату.
Просмотреть информацию в Return-Path, и Received. Там должны быть указаны серверы и домены отправителя. Если информация пришла из налоговой, то во всех письмах должен присутствовать домен nalog.ru

Как найти эту техническую часть в разных почтовых сервисах, инструкция в картинках.

Яндекс:

Мэйл-ру:

Важно! ФНС предупреждает граждан, быть бдительными, не открывать сомнительные письма, регулярно проверять компьютер антивирусом и не оставлять на сомнительных сайтах электронный адрес.

Как вернуть деньги, переведенные мошенникам

Если оплата была совершена по неопытности, то незамедлительно необходимо следовать по определенной схеме.

Оплата через терминал:

Сообщить банку о переводе. Если платеж еще не переведен получателю, то банк может отменить операцию. Если перевод произошел, то банк должен выдать справку о переводе, которую нужно будет предъявить при судебном разбирательстве.
Обратиться в полицию для возбуждения дела. При себе нужно иметь паспорт, выписку из банка и подтверждение перевода. После проверки, в полиции вынесут постановление.

Он-лайн платеж

Особенно если они странные

Если вы ИП или руководитель ООО, налоговая инспекция иногда присылает вам требования.

Они бывают двух видов. Во-первых , налоговики могут потребовать что-то заплатить, это требование об уплате налога. Во-вторых — ответить: пояснить или представить документы. Требования что-то пояснить часто бывают непонятными: например, нужно объяснить расхождение в 4 млн рублей при сумме декларации 3 млн. А иногда требуют просто принять к сведению какую-то информацию.

Я 16 лет работаю бухгалтером — сначала по найму, а теперь как ИП. Консультирую предпринимателей и веду учет. В статье расскажу, как отвечать на требования налоговой что-то пояснить или представить документы и почему делать это обязательно.

Зачем налоговая требует пояснения или документы

ИФНС может прислать требование, если у нее возникли к вам вопросы в следующих ситуациях.

Во время налоговой проверки. Она может быть выездной, то есть на территории налогоплательщика, или камеральной — когда ИП или ООО сдает декларацию, а налоговики проверяют ее у себя. Если ИФНС что-то непонятно, придется объясняться. Например, если в отчетности написано одно, а в документах, которые находятся в налоговой, — другое.

Когда проверяют какую-то компанию или ИП и, чтобы подтвердить информацию, опрашивают контрагентов. Например, предприниматель в своем магазине продает печенье, которое покупает на кондитерской фабрике. У этой фабрики идет выездная налоговая проверка за 2017—2019 годы , поэтому ИП присылают требование представить в налоговую все накладные на печенье за этот период.

Когда проверяют конкретную сделку вне налоговых проверок. Например, фирма купила нежилое помещение. Налоговая инспекция считает, что продавец не уплатил положенные налоги, и проверяет именно эту сделку, запрашивая документы у продавца и покупателя.

Когда надо ответить на требование

Как присылают требования. Требование из ИФНС может прийти по почте или электронно. А иногда его даже вручают лично: например, когда предпринимателя вызывают в налоговую и уже там отдают требование. У требований во время камеральной проверки есть свои особенности — о них расскажу ниже.

Если организация или ИП сдает отчетность через интернет, то требование придет электронно. Обычно, если предприниматель или компания ведет электронный документооборот, операторы ЭДО сами сообщают о требовании по смс или электронной почте, чтобы оно не потерялось.

Когда налогоплательщик отправит квитанцию, начинает течь срок исполнения требования. Для представления документов это 5 или 10 рабочих дней, для пояснений — 5 рабочих дней. Этот срок указан в требовании. Все сроки считаются в рабочих днях.

Если требование пришло обычной почтой, оно считается полученным на шестой день после отправки. Возможные задержки на почте — проблема налогоплательщика.

Если налоговики вручают требование лично, то делают это под подпись — надо расписаться в экземпляре ИФНС, подтвердив, что вы требование получили. С этого момента начинает течь срок представления документов.

Как продлить срок для ответа. Можно письменно попросить ИФНС об отсрочке. Сделать это надо не позже чем на следующий рабочий день после дня, когда получите требование.

Основанием для отсрочки может быть командировка или болезнь руководителя. Или то, что налогоплательщику надо копировать много документов.

Предоставить отсрочку — право налоговой инспекции, а не обязанность. Поэтому отсрочку могут и не дать.

Что будет, если не ответить

Если проигнорировать требование о представлении документов, грозит штраф — 200 Р за каждый непредставленный документ о своей деятельности.

Если не представить документы или пояснения по встречной проверке, штраф составит 10 000 Р , а при запросе документов о конкретной сделке — 5000 Р .

Если не дать пояснения в любых других случаях, оштрафуют на 5000 Р . А если в течение года повторно проигнорировать такое требование ИФНС, штраф вырастет в четыре раза — до 20 000 Р .

Если налоговики попросили пояснить или уточнить налоговую декларацию и вы ее уточнили — этого достаточно, дополнительные письма можно не писать. Но если не уточнить декларацию или не объяснить письменно, что в ней все верно, — грозит штраф. Игнорировать требования налоговой — дорогое удовольствие, поэтому отвечать на них надо обязательно.

Как правильно отвечать

На требование что-то пояснить необходимо ответить письменно. Еще нужно зафиксировать, что ответ передан в налоговую, — квитанцией оператора электронного документооборота или подписью и штампом инспектора. К пояснениям можно приложить подтверждающие документы, но это необязательно.

Если требование поступило во время камеральной проверки декларации по НДС, то пояснения надо передать электронно по утвержденному ФНС формату. Во всех остальных случаях пояснения можно составить в свободной форме и передать в инспекцию лично, по почте или электронно. Это относится и к требованию налоговой представить документы.

На требование представить документы. Когда ИФНС просит документы, надо представить их копии, заверенные налогоплательщиком. Не надо заверять копии нотариально или отдавать оригиналы: налоговики не будут копировать их за свой счет. Они вправе ознакомиться с оригиналами, но не более того.

На каждой копии должно быть написано «копия верна», дата, должность, подпись и расшифровка подписи того, у кого есть право заверять документы. Документы ИП может заверять сам предприниматель, ООО — руководитель фирмы. Они могут передавать свое право подписи по доверенности.

Многостраничные документы нужно прошить и заверить одной надписью в месте прошивания. Есть и другие правила, как заверять бумажные документы, — им посвящено приложение 18 к приказу ФНС от 07.11.2018 № ММВ-7-2/628@.

Документы надо передавать по описи, чтобы было документальное доказательство того, что вы свою обязанность выполнили. Если передаете документы в ИФНС лично, в описи должен расписаться сотрудник инспекции. Если отправляете почтой, опись подписывает оператор почтовой связи. Если электронно, то оператор ЭДО формирует электронную квитанцию.

Так процесс должен выглядеть в идеале. Но иногда налоговая хитрит или пишет в требовании то, что трудно понять и на что еще труднее ответить. Вот какие могут быть сложности с требованиями от налоговой и как на них реагировать.

Есть еще несколько поводов для требований от налоговой по закону. Например:

Уточненная декларация, в которой уменьшена сумма налога к уплате.
Декларация, в которой заявлен убыток.
Декларация по НДС или акцизам с суммой налога к возмещению.

Ограничения по срокам есть не только у налогоплательщика, но и у ИФНС. Она вправе направлять требования в рамках камеральной проверки в течение 3 месяцев со дня, когда компания или ИП представит декларацию или расчет. Исключение — когда требование направили в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля.

Провести дополнительные мероприятия вправе руководитель налоговой инспекции в ходе проверки. Это возможно, например, если нужны еще какие-то доказательства нарушения налогового законодательства. Тогда могут запросить дополнительные документы за пределами трехмесячного срока.

Декларацию по НДС налоговики проверяют в течение 2 месяцев, но этот срок могут продлить до 3 месяцев — также по решению руководителя инспекции.

Если ИФНС пропустила срок, выставлять требование она не вправе.

Как бывает. Иногда налоговая инспекция пропускает трехмесячный срок камералки, а потом спохватывается и хочет задать какой-нибудь вопрос о прошедшем периоде.

Например, у одного ООО произошла такая история. Организация не вела деятельность, в штате числился единственный учредитель — генеральный директор. Зарплата не начислялась, ведь деятельности не было и директор находился в отпуске за свой счет.

За 2019 год компания сдала нулевую форму расчета страховых взносов, РСВ, так как начислений взносов с зарплаты директора не было. Организация была на общей системе налогообложения, поэтому за этот же год сдала декларацию по налогу на прибыль. В ней был внереализационный доход — это списание старой задолженности с истекшим сроком, не востребованной кредитором. ООО обязано ее списать и исчислить с нее налог на прибыль, что компания и сделала.

Налоговой инспекции это показалось подозрительным: доход есть, а зарплату не начисляли. Задать этот вопрос вовремя можно было в течение 3 месяцев со дня сдачи РСВ или декларации по налогу на прибыль за 2019 год. Но налоговики срок пропустили. Поэтому они пошли на маленькую хитрость.

После первого квартала 2020 года организация, как положено, сдала очередные расчеты и декларации, в том числе РСВ с нулевыми показателями. В срок для камеральной проверки РСВ за первый квартал 2020 года инспекция прислала требование, в заголовке которого запрашивала пояснения по РСВ за этот квартал. А в тексте требования речь шла о 2019 годе, который ее интересовал на самом деле.

Как отвечать на требование. Не надо поддаваться на провокацию. Спрашивали про первый квартал 2020 года — отвечать можно только про него. Главное — ответить.

Естественно, в этот период у компании никаких расхождений уже не было, поэтому она так и написала.

В требованиях по результатам камералки есть еще одна тонкость. Если подать уточненную декларацию или расчет, камеральная проверка первоначальной декларации прекращается, начинается камералка новой. Срок при этом начинает течь заново — со дня сдачи уточненной декларации. То есть сдали уточненную декларацию — продлили срок камеральной проверки.

Еще во время камералки налоговые инспекторы могут требовать пояснения, но не вправе требовать документы. Если только это прямо не предусмотрено налоговым кодексом: например, могут требовать счета-фактуры при камеральной проверке декларации по НДС с суммой налога к возмещению. Поэтому документы к пояснениям, как правило, прикладывать не нужно — достаточно письменно ответить на вопрос.

Как должно быть. Налоговая инспекция должна запрашивать пояснения, только если обнаружит какие-то ошибки и несоответствия. Какие именно ошибки и несоответствия — должно быть указано в самом требовании.

Как бывает. Чаще всего из текста требования хорошо понятно, что именно случилось и почему запрашивают пояснения. Но бывает и иначе.

Так, предприниматель на упрощенке сдал налоговую декларацию с суммой дохода 4 357 735 Р . Все доходы он получил на расчетный счет в банке. Через некоторое время ему пришло требование пояснить расхождение в размере 4 172 508,53 Р между декларацией и поступлениями на расчетный счет.

Расхождение — это разница между декларацией и суммой, которую ИП получил через банк. В какую сторону — инспекция не написала. Тут возможны два варианта:

расхождение в меньшую сторону. То есть, по мнению ИФНС, предприниматель получил на расчетный счет 4 357 735 Р − 4 172 508,53 Р = 185 226,47 Р ;
расхождение в большую сторону. То есть налоговая считает, что предприниматель получил 4 357 735 Р + 4 172 508,53 Р = 8 530 243,53 Р .

Во втором случае разница огромная.

Как отвечать на требование. В первую очередь надо проверить свою декларацию и документы, из которых вы брали суммы для нее. На УСН это книга учета доходов и расходов и банковская выписка — та, что выдал банк, а не автоматически загруженная в программу учета.

В итоге предприниматель выяснил, что в поступлениях на расчетный счет была одна сумма, которая не являлась доходом и не облагалась налогом. Это возврат денег из бюджета, примерно 200 Р . А еще облагаемый доход был завышен на 2 тысячи. Последнее произошло из-за того , что приход денег задублировался в учетной программе при автоматической выгрузке, а данные учета не сверили с выпиской из банка.

Предпринимателю повезло, что он завысил доход в декларации по сравнению с реальным, а не занизил его. Иначе пришлось бы заплатить штраф — обычно 20% от неуплаченной суммы — и пени. Сдавать уточненную декларацию в этом случае было бы обязательно.

В итоге предприниматель ответил налоговой, что расхождения совсем небольшие — 2 тысячи. Выяснять, почему в требовании спрашивают про 4 млн, необязательно. Главное — ответить по существу.

Как должно быть. Требование могут прислать в рамках проверки контрагента — это так называемая встречная налоговая проверка, встречка. По встречке просят документы, которые подтверждают сделки с каким-то одним контрагентом. Если с ним было мало взаимоотношений, то ответить просто. Если встречка прилетела по ключевому поставщику или покупателю — придется много копировать.

Срок представления документов по встречной проверке — 5 рабочих дней. К требованию о представлении документов во время встречки прикладывается копия поручения той налоговой, что проверяет контрагента. Запросить могут договоры, счета, акты выполненных работ, акты сверок, оборотно-сальдовые ведомости и другие документы.

Как бывает. Я ИП уже много лет — и однажды получила в рамках встречной проверки требование представить счет, договор, акты приемки-сдачи услуг, акты сверки и платежные поручения по контрагенту-организации.

Казалось бы , ничего особенного, если не знать, о какой сделке идет речь. У контрагента, которого проверяла налоговая, я заказывала надгробный памятник на могилу своей бабушки. Никакого отношения к предпринимательской деятельности эта сделка не имела. Но поскольку у меня есть статус ИП — налоговики увидели это по ИНН, — мне направили требование как предпринимателю.

Памятник я заказывала в интернет-магазине, оплачивала личной картой — никаких документов по сделке, кроме квитанции об оплате, у меня не было.

Как отвечать на требование. Налоговая инспекция вправе запрашивать информацию, необходимую для проверки, не только у налогоплательщиков, но и у любых других лиц. Однако если сделка личная, то обычный гражданин не обязан составлять и хранить документы по ней.

Даже если вы ИП, требовать у вас могут только те документы, что служат основанием или подтверждением начисления или уплаты налогов и сборов, а также основанием для подтверждения расходов.

Поэтому на требование я ответила, что заказ у организации делала в личных целях, к предпринимательской деятельности он отношения не имеет. Акт приемки-сдачи работ не подписывала.

Как должно быть. Налоговая инспекция может писать письма: рассылать информационные сообщения, напоминать о сроках уплаты налогов, пояснять свое мнение. Это справочная информация для налогоплательщика. На такие письма отвечать не надо.

Как бывает. Почему-то иногда вместо писем налоговая предпочитает присылать требования.

Например, один предприниматель нанимал работников, платил им зарплату и сдавал все положенные отчеты, включая расчет по страховым взносам. Потом работники уволились, а предприниматель продолжил сдавать отчеты, но уже с нулевыми показателями на всякий случай, чтобы не получить штраф за несдачу расчета.

Его налоговая решила разъяснить предпринимателю, что сдавать нулевой РСВ ему не надо. А сообщить это решила требованием.

Предприниматель ответил так: «Нулевой расчет по страховым взносам обязуюсь не сдавать».

Читайте также: