Платят ли самозанятые в пенсионный фонд и сколько

Опубликовано: 20.09.2024

Самозанятым может стать не только частное лицо, но и ИП. Это простой способ легально вести бизнес или подрабатывать, получать деньги от клиентов за свои услуги, работы, продукцию. Со всех доходов самозанятые, естественно, платят налоги.

Как их рассчитать и куда переводить, чтобы при этом сэкономить — рассказываем в нашей статье. Бонус: объясним, как платить необязательные страховые взносы и какая от этого польза.

Налог на профессиональный доход

В законах нет понятия «самозанятость». В официальных документах упоминается только налог на профессиональный доход — НПД. Самозанятыми называют тех, кто выбрал этот новый налоговый режим.

Платить налог на профессиональный доход могут и физические лица, и ИП. Соответственно, они так и называются — самозанятые лица и самозанятые ИП.

Самозанятые платят НПД со всех своих доходов, которые получают без участия работодателя или наемных сотрудников.

Самозанятость доступна гражданам России и иностранцам — гражданам Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии — при условии, что у них есть российский ИНН. То есть если они уже официально живут и работают на территории РФ.

Условия для использования НПД

У вас нет работодателя и трудового договора.
У вас нет наемных работников.
Годовой доход — не больше 2,4 млн ₽. Если превысите лимит, придется стать ИП и выбрать другой налоговый режим.
Вид деятельности не попадает под исключения: например, те, кто перепродают товары, не могут работать по НПД.

Как рассчитать сумму

Вариант 1. Приложение «Мой налог» все рассчитывает автоматически. Чтобы узнать сумму выплат, нужно просто вносить записи о своих доходах в приложение.

Делать это придется вручную: каждый раз, как будут поступать деньги от клиентов, понадобится создавать в приложении чек. Это удобно, если у вас много разных карт, электронных кошельков и еще вы получаете деньги наличными.

Было бы удобнее, если бы приложение фиксировало само все поступления, но пока его нельзя привязать ко всем счетам самозанятого — только к одному. Да и наличку в любом случае придется записывать в приложение самостоятельно.

Вариант 2. Можно подключиться к сервису для самозанятых от банка и привязать к нему специально открытую там карту. В этом случае все поступления на эту карту учитываются как доход. Чек формируется автоматически. Платежи на другие карты или наличными не будут отображаться в приложении — их придется добавлять собственноручно.

Что выбрать. Объективно сравнить, какой способ лучше, — сложно. Кому-то нравится использовать приложение «Мой налог» напрямую, другие считают интерфейс банковских приложений более удобным. К тому же многие банки готовы помочь оформить самозанятость.

Сделать работу самозанятого комфортнее могут не только приложения банков. У Билайн Бизнес есть целый пакет инструментов, которые помогут упорядочить работу с клиентами, рекламой услуг или товаров, поддерживать с покупателями связь.

По какой ставке платить

При записи доходов важно указать, кто именно платит самозанятому — частное лицо или компания. От этого зависит ставка налога.

4% — при поступлении денег от физлиц.

6% — при поступлении от ИП и юридических лиц.

Как сэкономить

При регистрации всем самозанятым дают бонус — 10 000 ₽. Эта виртуальная сумма отображается в приложении «Мой налог», но ее нельзя получить на руки.

Бонус используется автоматически — он уменьшает ставку налога на 1–2 пункта. Так, при получении денег от частного лица ставка составит не 4, а 3%. Если платит компания, то бонус снижает ставку с 6 до 4%.

Бонус постепенно уменьшается на сумму этой скидки. Например, самозанятый получил 100 000 ₽ от компании, налог составил не 6 000 ₽, а 4 000. Бонус уменьшается на сэкономленные 2 000 ₽. И так каждый раз при получении дохода, пока бонус не закончится полностью. Потом налог будет рассчитываться уже по базовым ставкам.

Еще больше полезных статей

Как платить

В приложении «Мой налог» накапливаются все чеки, фиксируется доход и налог с него с учетом бонуса. Раз в месяц, 10–12 числа, приходит уведомление с рассчитанной суммой налога.

Срок уплаты налога — до 25 числа. Если опоздать, придется заплатить пени в размере 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. Дополнительных штрафов за опоздание нет.

Счет на оплату формируется в приложении, можно оплатить налог прямо там, указав данные любой своей карты. Также можно подключить автоплатеж — каждый раз, как приложение выставит счет на оплату налога, с карты будет списана нужная сумма без вашего участия.

Налог в приложении отображается сразу же после оформления чека. Раз в месяц приходит уведомление о сумме налога к уплате, а в статистике хранится история всех начислений

Отчетность самозанятый не сдает. Все чеки с поступлениями от клиентов сохраняются в приложении, налог и бонус рассчитываются там же, а в статистике видно, сколько и когда самозанятый заработал и какие налоги заплатил.

Добровольные страховые взносы

Для самозанятых, в отличие от ИП, нет обязательных страховых взносов. Но они могут платить добровольные взносы по желанию: в Пенсионный фонд, чтобы добавить себе трудовой стаж, и в Фонд соцстрахования, чтобы получать выплаты на больничном или при беременности и родах.

Взносы в ПФР для стажа

Как платить. В приложении «Мой налог».

В приложении автоматически формируется заявление на добровольное включение в программу обязательного пенсионного страхования. Вручную заполнять его не нужно.

После включения в эту программу можно в любое время оплачивать взносы в ПФР за себя. Это доступно и самозанятому лицу, и самозанятому ИП.

Нужно учесть, что при уплате взносов в ПФР самозанятый больше не считается неработающим. Так, он лишится компенсации социальных услуг, которая положена неработающим пенсионерам-льготникам, не будет получать прибавку к пенсии. Это касается не только пенсионеров. Также при подключении к программе пенсионного страхования нельзя получать выплаты по уходу за лицом старше 80 лет.

Сколько. Стаж начисляется пропорционально уплаченной сумме — заплатить можно от 1 ₽. Чтобы получить полный год страхового стажа, за 2021 год требуется внести 32 448 ₽, за 2022 — уже 34 445 ₽. Если итоговая сумма взносов меньше, то Пенсионный фонд учитывает не год стажа, а меньший период.

Все это отображается в приложении, ничего самому считать не придется.

Добровольный взнос в ПФР может быть любого размера — от его суммы зависит период добавленного стажа

Взносы в ФСС для декрета и больничных

Важно. Добровольные взносы в Фонд соцстрахования могут делать только самозанятые ИП. Самозанятым лицам эта возможность недоступна.

Как платить. Надо зарегистрироваться в системе социального страхования. Заявление в ФСС можно подать через Госуслуги или лично заполнить в МФЦ. В течение пары дней самозанятого ИП поставят на учет, как страхователя, тогда он сможет внести деньги в ФСС.

Самозанятый ИП для получения больничных должен обратиться в ФСС. Через приложение «Мой налог» нельзя платить взносы на соцстрахование

Сколько. Размер взносов в ФСС устанавливается ежегодно — 2,9% от МРОТ. В 2021 году нужно заплатить 4451,62 ₽. Эту сумму можно внести одним платежом или частями. Если заплатить меньше, ничего не сработает: ФСС вернет неполную сумму и не застрахует самозанятого ИП.

Сразу получить выплаты не удастся — только со следующего года. Заплатить полную стоимость страхового года нужно до 31 декабря 2021-го, чтобы с 1 января 2022-го обращаться в ФСС.

При подключении к программе социального страхования самозанятому ИП будут доступны выплаты из ФСС по болезни или из-за материнства.

По болезни: 100% от МРОТ при стаже свыше 8 лет, 80% — если стаж 5–8 лет, 60% — если менее 5. Расчет ведется по больничному листу — сколько дней болел, столько и выплатят.
По беременности и родам: 100% от МРОТ в течение 140 дней декретного отпуска, если есть осложнения — 156 дней, а если женщина родит несколько детей — 194 дня.
По уходу за ребенком до 1,5 лет: 40% от МРОТ, но не меньше минимального пособия, установленного Правительством — в 2021 году это 7082,85 ₽ в месяц.

Чтобы получить такие выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС в своем городе с заявлением. Сделать это нужно не позднее 6 месяцев после выхода с больничного или после родов. Там все рассчитают и переведут деньги на карту.

В ноябре самозанятая репетитор узнала о своей беременности. Она рассчитала, что если станет самозанятым ИП, то сможет рассчитывать на пособие по беременности и родам. Это было очень кстати, так как сложно вести занятия перед появлением ребенка и сразу после него, а деньги не будут лишними.

Оплатила добровольные взносы в ФСС в конце года — чуть больше 4 200 ₽. Теперь этой весной получит выплаты от ФСС — почти 59 000 ₽.

Другие налоги для самозанятого

НДФЛ, если совмещает с основной работой. Но выплачивает его работодатель. Самозанятый платить налог с зарплаты по трудовому договору или договору ГПХ не должен. Не нужно указывать поступление зарплаты в приложении — это не считается доходом самозанятого.

Важно. Если уже есть бизнес, то самозанятый не может совмещать и платить одновременно НПД и как ИП платить налог по другим режимам. Придется либо становиться самозанятым ИП и платить налог на профдоход за всю свою деятельность, либо закрывать самозанятость и переходить на упрощенку или патент.

В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.

Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.

Какие пенсии есть в России

Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».

Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.

Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.

Еще есть страховая пенсия, которая относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя её тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше. Чтобы её получить, нужно соблюсти сразу несколько условий:
Достичь определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 для женщин.
Накопить минимальный трудовой стаж.
Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.

Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.

Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.

Как самозанятому получить страховую пенсию

Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.

Работать и быть самозанятым одновременно

Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.

Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.

С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.

Платить самому

Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.

Как начать платить за будущую пенсию

Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.

Подайте заявление

Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:

Можете распечатать установленную законом форму, заполнить её и отнести в ПФР вашего региона.
Либо можно сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.

В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.

Сколько нужно платить

У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.

Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.

Как переводить деньги

Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.

Еще один вариант — стать ИП

Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.

Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.

Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.

Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.

Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.

Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.

В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Давайте откровенно: сейчас у нас в стране никто не понимает, сколько конкретно он будет получать пенсии. Сложные системы расчетов, надбавок, льгот — формулы, формулы, формулы. А еще и новый спецрежим для самозанятых. Путаницы только прибавилось, ведь они не платят страховые взносы. И что дальше? Обелился, начал платить НПД и «Здравствуй, бедная старость?».

В сегодняшнем посте решил разобрать, как налог на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию самозанятых.

Налог без взносов

Самозанятые платят налог по ставке 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП.

Согласно статье 146 Бюджетного кодекса РФ часть уплаченного налога зачисляется в фонд медицинского страхования (37 %), а часть (63 %) — в региональный бюджет.

Добавлю, что так разделяется сам налог, ничего сверх него платить не надо.

Таким образом, самозанятые в отличие от индивидуальных предпринимателей не платят фиксированные взносы.

Для многих это является решающим фактором при выборе статуса.

Однако в данном случае работает формула:

Нет взносов = нет стажа для пенсии и баллов

Пенсия без стажа

Как известно, размер пенсии напрямую зависит от суммы уплаченных страховых взносов. Но пока опустим этот размерный вопрос и поговорим о как таковом праве на пенсию.

Дело в том, что право на страховую пенсию не наступает автоматически при достижении пенсионного возраста. Оно зависит еще от двух критериев — стажа и баллов. Чтобы получить право на страховую пенсию, надо будет иметь за плечами минимум 15 лет стажа и хотя бы 30 наработанных баллов, количество которых, в свою очередь, зависит от суммы уплаченных взносов.

Допустим, мужчина всю жизнь пробыл в статусе самозанятого или же еще недолго поработал по трудовому договору, но к 65 годам стажа или баллов у него меньше нормы. На какую пенсию он сможет рассчитывать? Только на социальную.

При этом оформить социальную пенсию можно только через 5 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста. То есть у мужчин право на такую пенсию наступит в 70 лет, у женщин — в 65 лет.

Размер социальной пенсии устанавливается государством. Сейчас он составляет 5283,84 рублей в месяц.

Как заработать право на пенсию

Если самозанятый параллельно где-то работает по трудовому договору, вопрос будущей пенсии стоит для него менее остро, ведь взносы за него отчисляет работодатель, у самозанятого идет стаж и какие-никакие баллы.

Если самозанятый уже является пенсионером, то вопрос отсутствия при НПД стажа и баллов для него тоже неактуален.

А вот остальным самозанятым при желании можно добровольно формировать свои пенсионные права.

Чтобы пополнить свой ИЛС стажем и баллами, самозанятым необходимо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплатить взнос.

Сколько взносов платить

В Федеральном законе № 167-ФЗ прописаны минимальная и максимальная суммы добровольных пенсионных взносов. Для обычных физлиц и для плательщиков НПД они немного различаются.

Для самозанятых добровольный взнос принят равным фиксированным взносам ИП.

В 2020 году минимальный взнос 32 448 рублей.

Можно уплатить и меньшую сумму, но тогда в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Максимальный размер страховых взносов рассчитывается исходя из 8 МРОТ и ставки взносов.

В 2020 году максимальный взнос 256 185,60 рублей.

Платить взносы можно одной суммой или частями в течение года. Оплата должна быть осуществлена до 31 декабря.

КБК — 39210202042061000160 — Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии.

Как стать самозанятым-добровольцем

Если вы решили платить взносы в счет будущей пенсии, сначала надо зарегистрироваться в ПФР — добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Для этого в ПФР по месту жительства нужно представить:

заявление о регистрации;
сведения, подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД (полученные посредством мобильного приложения «Мой налог»).

После подачи заявления ПФР зарегистрирует самозанятого и выдаст ему уведомление о регистрации.

Как считают стаж

Страховой стаж для самозанятых добровольцев начнет отсчитываться от даты подачи ими заявления.

При этом стаж также зависит от суммы уплаченных взносов.

Даже если заявление подано в начале года (или даже в предыдущем году), но до 31 декабря самозанятый заплатил взносы в сумме, меньшей установленного минимума, в стаж ему засчитают не весь год. ПФР высчитает стаж пропорционально уплаченным взносам.

Таким образом за 1 год пенсионного стажа в 2020 году самозанятый должен заплатить 32 448 рублей.

Как считают баллы

Давайте посчитаем, сколько баллов для пенсии получит самозанятый в случае уплаты добровольных взносов.

На количество баллов влияет три параметра:

размер уплаченных взносов;
предельная база для начисления взносов, которая на каждый год разная и устанавливается Правительством;
тариф взносов, который сейчас составляет 22 %.

Формула расчета баллов следующая:

ИПК = (ДЗ/22*16)/206 720 * 10,

ДЗ — добровольные взносы;
22 % — общий тариф взносов;
16 % — индивидуальная часть тарифа;
206 720 руб. — взносы по индивидуальному тарифу от предельной базы (1 292 000 * 16 %)

Таким образом, уплатив минимальный размер взносов (32 448 руб.), самозанятый получит 1,142 балла.
Уплатив максимальный размер взносов (256 185,60 руб.), самозанятый получит 9,013 баллов.

Какая пенсия будет

Итак, мы подсчитали баллы. А сколько это в рублях?

Стоимость балла каждый год разная. Из года в год она растет на коэффициент индексации. Законом она установлена на период до 2024 года.

Но мы не будет забегать вперед, прогнозировать будущую инфляцию и т.д.

Посчитаем прибавку к пенсии в ценах этого года. В 2020 году стоимость балла установлена в размере 93 рубля.

Соответственно, добровольно уплатив минимальные взносы, самозанятый заработает 106 руб. 21 коп. (1,142*93) будущей пенсии.
Добровольно уплатив максимальные взносы, самозанятый заработает 838 руб. 21 коп. (9,013*93) будущей пенсии.

При расчете страховой пенсии к той части, которая рассчитана исходя из баллов, суммируется фиксированная выплата, которая, например, в 2020 году составляет 5 686,25 руб.

Как было сказано выше, для приобретения права на пенсию гражданину надо иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Таким образом, если самозанятый решает ежегодно уплачивать лишь минимальные взносы, он в среднем должен платить их 26 лет (30/1,142). Тогда в свои 60/65 лет она/он приобретет право на страховую пенсию.

Если самозанятый решает ежегодно уплачивать максимальные взносы, он в среднем должен платить их всего 3 года (30/9,013). Тогда в свои 60/65 лет она/он приобретет право на страховую пенсию (конечно при условии, что 15 лет стажа будет также наработано).

Если же самозанятый вовсе не захочет добровольно платить взносы в ПФР и стажа и баллов от его другой трудовой деятельности будет недостаточно, то, как было сказано, он сможет выйти на пенсию на 5 лет позже своих ровесников. И пенсия будет не страховая, а социальная.

Пенсия ИП & пенсия самозанятых

В чем принципиальное различие порядка формирования пенсии ИП и пенсии самозанятых? Исключительно в моменте добровольности.

Для ИП взносы на ОПС — это обязанность, отказаться от которой невозможно, даже если ИП уже является пенсионером и зарабатывать право на пенсию ему не надо, так как оно уже заработано.

Для самозанятого уплата взносов — это его право. Хочу плачу, хочу не плачу. Каждый решает сам для себя, целесообразно ли в молодости делать отчисления, заботясь о своей будущей старости.

Кроме того, для ИП обязательным является не только минимальный фиксированный размер взносов, но и другая их часть — в размере 1 % от дохода.

Самозанятым же достаточно отчислять в ПФР хоть какую-то сумму, исходя из которой ПФР уже будет высчитывать стаж и баллы.

Что касается размера пенсии, то она рассчитывается одинаково для всех.

Если сравнить ИП, уплачивающего минимальные фиксированные взносы и самозанятого, уплачивающего минимальный добровольный взнос, то их пенсии будут идентичными.

С начала 2019 года в силу вступил новый пилотный проект. Он касается людей, предлагающих товары и услуги физическим и юридическим лицам, без найма рабочей силы.

Экспериментальный проект запущен в четырех субъектах РФ: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан. В случае успешной реализации проект будет распространен по всей территории РФ.

Предприниматели могут по желанию зарегистрировать свой доход и переквалифицироваться в самозанятых. Регистрацию можно пройти самостоятельно через приложение «Мой налог» или посетить лично налоговую службу и написать заявление.

Чтобы одобрили заявку на смену статуса гражданина в самозанятого, нужно соответствовать требованиям:

Получать до 200 тысяч рублей в месяц;
Вести трудовую деятельность, не запрещенную настоящим законодательством.

Из подходящих профессий для регистрации самозанятым можно выбрать:

фриланс: дизайнеры, писатели, SMM-специалисты, таргетологи;
репетиторство — проведение уроков в формате онлайн или преподавание лекций на дому;
производство продуктов питания: молочные, кисломолочные и хлебобулочные изделия;
рыболовство: с целью реализации рыбных продуктов;
продажа ручной работы — создание украшений или предметов декора своими руками.

В связи со спецификой трудовой деятельности гражданина встает вопрос, касаемо его будущей пенсии – входят ли в процентные отчисления с дохода в оплату взносов в Пенсионный Фонд и идет ли начисление трудового стажа. Об этом расскажем далее.

Нужно ли самозанятым платить в ПФР

Процентная ставка налога с доходов самозанятого ежемесячно составляет:

4% — при сотрудничестве с физлицами;
6% — при сотрудничестве с юрлицами.

И с теми, и с другими гражданин может сотрудничать на основании устного договора или письменного.

Все доходные налоги отправляются в бюджет региона по месту деятельности самозанятого.

Он также может получать бесплатную медицинскую помощь, так как 40% от всех налогов идут в Фонд ОМС.

Самозанятым не обязательно оплачивать взносы в Пенсионный фонд. В их налоговые вычеты не входит оплата в Фонд, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Поэтому самозанятые сами решают судьбу своей пенсионной жизни: остаться на государственном обеспечении и получать минимальную социальную пенсию по старости или делать добровольные страховые отчисления «на будущее». На 2019 год средний уровень социальной пенсии составляет более 9 000 рублей.

Стаж самозанятого также не учитывается, потому что отсутствует запись в трудовой книжке.

Самозанятое население и страховые взносы

Чтобы самозанятые имели в будущем пенсионное пособие выше среднего прожиточного минимума, есть несколько вариантов:

Гражданин может продолжать работать официально по ТК для накопления стажа и увеличения пенсии. За него в ПФР руководство выплачивает 13% от зарплаты. В свободное время самозанятый занимается предпринимательской деятельностью без регистрации, что влечет за собой риск штрафов.
Самозанятый принимает участие в обязательном пенсионном страховании и вносит денежную часть. Это дает возможность сформировать долю будущих выплат на страховой основе. Их сумма зависит от зарплаты человека и от условий, которые ему предложит ПФР. Для разных профессий человека в статусе самозанятого условия страхования могут отличаться. Расчетным периодом для взносов в обязательном страховании, касаемо пенсии, считается календарный год. При обращении позже января, проводится расчет оставшихся месяцев по календарю до конца года. Самозанятому будет предложено на выбор минимальная и максимальная сумма для выплат, проведен пересчет записей в трудовой книжке и подсчет баллов. За один год стажа он получает 1 балл.
Гражданин формирует собственные пенсионные накопления в сторонних организациях. В данном варианте можно сформировать часть пенсии вместе со страховкой. Условия равны для всех профессий самозанятого. Если после смерти участника программы средства остаются на счету, то сбережения передаются младшим поколениям.

Чтобы зарегистрироваться в ПФР самозанятому нужны: паспорт, заявление и документ, подтверждающий самозанятость гражданина. Пакет документов доставляется человеком в фонд, или отправляется в письмом на почту. В ответ человеку вышлют ответное письмо с информацией о постановлении человека на учет.

Сколько самозанятый уплачивает в Пенсионный Фонд

Граждане в статусе самозанятых по профессиям делятся на две категории:

Оплачивающие доходный налог на профессиональную деятельность (НПД). Им установлен только максимальный порог выплат. Ежемесячно они могут отчислять взнос в ПФР в любом денежном размере. Минимальный порог отсутствует.
Не оплачивающие НПД. Это, например, няни, сиделки с пожилыми и больными людьми, детьми, репетиторы. Для них по программе предлагаются максимальные и минимальные границы для оплаты.

Минимальный годовой страховой взнос в 2019 году составляет 30 тысяч рублей. Максимальный – сумма, умноженная на 8.

Например, самозанятый репетитор решил увеличить размер пенсии с помощью уплаты денежных средств в систему обязательного пенсионного страхования. Сумма за год должна быть минимум 30 тысяч рублей, поэтому репетитор решает внести в ПФР 31 000 рублей. В следующем году его заработок увеличивается, и в ПФР он вносит 45 000.

Для самозанятых установлен минимальный порог к выплатам в размере 3 500 рублей ежемесячно. По своему усмотрению, он может вносить денег больше минимальной выплаты. Важно, чтобы до конца календарного года денежная сумма была выплачена полностью. Тогда пенсионные расчеты будут пройдены верно.

Страховая часть пенсии рассчитывается по определенной формуле. От гражданина зависят только стаж и баллы – это называется индивидуальный пенсионный коэффициент. Он рассчитывается путем умножения количества накопленных баллов на стоимость одного балла в момент обращения самозанятого.

Дело в том, что стоимость одного балла меняется, и сейчас прописаны данные до 2024 года. Поэтому по взносам на сегодняшний день невозможно определить сумму накопленной пенсии через 15-20 лет.

Время чтения: 14 минут Нет времени читать? Нет времени?

Быть самозанятым – это одновременно очень круто и совсем не круто. Например, если ты, являясь плательщиком Налога на профессиональный доход (НДП), заболеешь и временно потеряешь трудоспособность, то на выплату по больничному можешь не рассчитывать. Нет никакого законного способа для самозанятых на НПД делать добровольные взносы в Фонд социального страхования (как это предусмотрено для ИП), чтобы в случае чего получить хотя бы минимальную компенсацию выпавшего по болезни дохода. Российские законодатели «забыли» об этой правовой «дыре».

Вообще, самозанятые в том виде, в котором они существуют в законодательном поле сейчас, – это люди второго сорта. Особенно крутенько им придется в старости – если они не платили добровольные взносы в Пенсионный фонд. Кстати, если платили – тоже будет тухло.

Создается впечатление, что режим налогообложения НПД, введенный по всей стране с июля 2020 года, нужен только для того, чтобы вывести из тени так называемую «гаражную экономику» и диких фрилансеров. Ну и обложить их минимальным налогом.

В налогах как таковых ничего ужасного нет – общество с их помощью скидывается на то, чтобы иметь минимальные социальные блага для всех. Скажем, тот же самозанятый имеет право на бесплатное медицинское обслуживание в рамках полиса ОМС, и часть его налогов идет на покрытие такой возможности. То есть, в случае травмы или болезни, какую-никакую помощь плательщик НПД получит.

Другое дело, что фрилансеры и «гаражники» – народ прагматичный, рассчитывающий только на себя. Эти люди обычно имеют значительный негативный опыт с кидками работодателей (особенно любителей черных и «серых» зарплат), с фанаберией неадекватных клиентов, с пристальным вниманием многочисленных проверяющих и контролирующих любое экономическое движение органов.

А те, кто постарше, прекрасно помнят, как российское государство в последние 30 лет тоже устроило несколько серьезных кидков (простите, реформ), не забывая при этом все активнее собирать налоги. Одна пенсионная катастрофа 2015-го чего стоит.

Понятное дело, что к НПД «гаражники» испытывают инстинктивное недоверие. Тем не менее, на сегодняшний день в России из тени вышли и официально стали самозанятыми уже 1,7 миллиона человек.

Видимо то крутое, что есть в статусе самозанятого, все-таки перевешивает то, что в нем не круто.

Что хорошего – быть плательщиком НПД?

Во-первых, это отчасти примиряет с неприятной действительностью. В последние годы в России понятие «право» становится все более немодным. А властный волюнтаризм – все более показательным. Миллионы граждан не имеют своего представительства в законодательных органах власти, потому что институт выборов стал практически декоративным.

А люди, склонные самостоятельно искать место под солнцем, чаще исповедуют концепцию «никаких налогов без представительства». Статус плательщика НПД позволяет ограничиться в отношениях с государством уплатой 4 % от дохода, если работаешь с физическими лицами, и 6 % – если продаешь что-то компаниям. Это по-божески.

Во-вторых, самозанятость подразумевает высокую степень свободы действий. Ее, конечно, ценят немногие. Есть одно высказывание, которое в интернете часто приписывают Зигмунду Фрейду или британскому политику и писателю Бенджамину Дизраэли, хотя оно принадлежит драматургу Бернарду Шоу:

«Свобода означает ответственность. Вот почему большинство людей боится свободы».

Самозанятые – это, как правило, те, кто не только ее не боится, а напротив, именно ею и вдохновляются в своем труде. Психологический тип самозанятого – это чаще всего «ремесленник-одиночка». Такой человек имеет в руках дело и знание о нем, он постоянно растет как специалист (ну, в идеале). Он может выполнять свою работу один, без наемных сотрудников. И «выход» его профессиональных усилий достаточен, чтобы обеспечить заработок, как минимум эквивалентный медианной зарплате.

Быть самозанятым – значит быть свободным на свой страх и риск. Никогда не слышать начальственных окриков, иметь возможность отсекать общение с неадекватными клиентами при первых признаках грядущих проблем. Наконец, самому распоряжаться собственным рабочим временем.

Самозанятый – это такой Ведьмак из известной эпопеи Анджея Сапковского. Приходит, делает свое дело, получает чеканную монету и удаляется туда, куда считает нужным. Не забыв, естественно, отстегнуть минимальный налог местному самодержцу-владельцу дворца, лендлорду или там Налоговой службе РФ.

«Ведьмаком» теперь может быть и интеллигентный репетитор по физике, и психолог, и хендмейдер, и журналист, и спец по ремонту квартир, и кто только не. Даже мастер, производящий гусли, попутно записывающий славянскую «богатырскую музыку» и зарабатывающий на ней (это не шутка, есть такой человек – самозанятый москвич Кирилл Богомилов, набравший только в одном YouTube 80 000 подписчиков).

Режим «плательщик НПД» по-своему прекрасен и полон суровой романтики. Однако если включаешь его в своей жизни, то автоматически запускаешь и режим «социально не защищен». Особенное беспокойство вызывает старость – время, когда ухудшение здоровья может отнять у тебя твое дело.

С пенсионным обеспечением все вообще не круто

Калькуляторов пенсий в Рунете полно. Не станем тратить время на рассмотрение вариантов расчета будущей пенсии для людей, которые имели стаж наемного труда, опыт ИП и только потом сделались самозанятыми. Возьмем предельный случай – когда молодой человек вот прямо сейчас решил раз и навсегда сделаться плательщиком НПД. «Ведьмачество» по жесткачу, так сказать.

Итак, самозанятый не обязан платить страховые взносы в Пенсионный фонд. Но это означает, что в будущем он получит пенсию на пять лет позже, чем нормальные люди (женщины-самозанятые – в возрасте 65 лет, а мужчины – в 70). И окажется эта пенсия не страховой, а социальной пенсией по старости.

В соответствии с действующим законодательством, она будет складываться из минимальной выплаты в размере менее 7 тысяч рублей и региональной или федеральной социальной доплаты от государства, чтобы дотянуть этот ужас до официального прожиточного минимума пенсионера. В 2021 году в среднем по России он составляет 10 022 рубля.

Видимо, с точки зрения российских законодателей, самозанятые граждане – это люди неправильные, слишком о себе возомнившие. Захотели свободного одинокого предпринимательства? Ну и пусть хлебнут своей свободы полной ложкой.

Меж тем, логично предположить, что статус «плательщик НПД» был придуман потому, что государство на опыте увидело – самозанятые в статусе ИП в значительном количестве не тянут обязательные страховые взносы.

К примеру, ИП без работников в 2021 году при доходе не более 300 000 рублей должен отдать государству 40 874 рубля. Если такой самозанятый, «сидящий на упрощенке», добыл упомянутые 300 тысяч, то на жизнь ему останется 259 116 рублей в год, или 21 593 рубля в месяц (принимаем в расчет то, что существует налоговый вычет на УСН, который в случае заработка не более 300 тысяч полностью «обнуляет» отдельный налог на полученный доход, поскольку его можно уменьшить на сумму страховых взносов).

В России ИП с заработками менее 300 тысяч в год постоянно мучались с обязательными страховыми платежами. Это очень больно – ежегодно отдавать такие деньги при столь хреновом заработке. Просрочки были довольно массовым явлением. Как следствие – ИП-шникам прилетали штрафы, а недоимки и пени взимались с них принудительно и безжалостно.

По сути, в «гаражную экономику» самозанятых годами заталкивало само государство. Наконец, оно сообразило, что политика эта разрушительна, и придумало этакого Франкенштейна – плательщика Налога на профессиональный доход.

Ход неглупый, но довольно жестокий в социальном смысле. Понятно, что не каждый самозанятый сможет работать до 70 лет, особенно если его профессиональная специализация связана с физическим трудом. Молодым это поначалу не кажется проблемой – мол, где я, а где мои 70 лет? Прорвемся.

Но если вдуматься, это ой какая реальная проблема. И российские законодатели для таких задумавшихся предусмотрели возможность добровольно платить взносы в Пенсионный фонд. Предполагается, что тогда самозанятые по достижении нормального пенсионного возраста смогут рассчитывать на страховую пенсию.

Однако предложенная реализация такой возможности при ближайшем рассмотрении выглядит весьма циничной. С 2025 года рассчитывать на страховую пенсию гражданин РФ сможет, если накопил не менее 15 лет трудового стажа и не менее 30 «пенсионных коэффициентов» (в обиходе их принято называть пенсионными «баллами»).

Возникает резонный вопрос – а сколько лет и в каком размере людям, ставшим сегодня официальными самозанятыми, нужно «добровольно» платить страховые взносы в Пенсионный фонд, чтобы накопить искомые баллы?

Ответ непрост: минимальный размер страхового взноса для самозанятых в 2021 году составляет 32 448 рублей (тут сразу поясним: «минимальный добровольный взнос» – это не совсем корректно. На самом деле самозанятые могут платить и меньше, но пенсионные коэффициенты и годы страхового стажа будут им начисляться пропорционально размерам взносов).

Найти открытое и исчерпывающее разъяснение, сколько баллов за эту сумму приобретается, в государственной прессе или на ресурсах Пенсионного фонда очень непросто. Скажем, Самарское отделение ПФР вот тут сообщает, что добровольный взнос в 2021 году дает 1,0478 пенсионного коэффициента. Другие территориальные отделения могут заявлять, что минимальный взнос дает 1,142 балла.

Негосударственная пресса рассказывает, что Пенсионный фонд при расчете использует формулу ИПК = (ДЗ/22*16)/206 720 * 10, где:

ДЗ – добровольные взносы;

22 % – общий тариф страховых взносов;

16 % – индивидуальная часть тарифа;

206 720 рублей – взносы по индивидуальному тарифу от предельной базы для начисления взносов (1 292 000 * 16 %). Предельная база – плавающая величина, которая ежегодно устанавливается правительством РФ.

Размер страхового взноса для самозанятых год от года будет увеличиваться (по аналогии со взносами ИП). Количество баллов, которые можно на него купить – тоже будет плавать. Точного калькулятора всей этой машинерии вы не найдете нигде. Но давайте станем исходить из показателя 1,142 балла и подсчитаем грубо, навскидку.

Итак, чтобы накопить 30 баллов, самозанятый должен платить минимальные взносы 26,259 лет – округлим до 27-ми.

Фиксированная пенсионная выплата (базовая часть пенсии) установлена в размере 6 044,46 рубля (в 2024 она вырастет до 7 131,34 рубля ). Чтобы понять очень приблизительно, какую пенсию будешь иметь, если ты накопил 30 баллов, нужно умножить их на «стоимость пенсионного коэффициента». Сейчас она составляет 98,86 рублей. В 2024-м вырастет до 116,63 рублей, а дальше будет «плавать».

Лихо умножаем 30 на 116,63 (мы же сейчас находимся в будущем, да?) и получаем 3 498,9 рубля. Это страховая часть пенсии. Прибавляем к ней «фиксированную выплату», которая в 2024-м составит 7 131,34 рубля, и получаем (та-дам!) размер пенсии в 10 630,24 рубля. Напомним, что за нее вы работали 27 лет и заплатили государственному Пенсионному фонду минимум 32 448 рубля x 27 = 876 096 рублей (на самом деле больше).

Понятно, что арифметика эта не совсем корректна – год от года аппетиты Пенсионного фонда насчет самозанятых будут расти – как мы это видели по примеру ИП в последние 15 лет, и общая цена за 30 баллов окажется выше. Будут индексироваться и фиксированная выплата, и стоимость балла, но не стоит рассчитывать на какую-то заметную для кармана индексацию – это мы знаем по опыту последних десятилетий.

Расчет у нас выходит показательный, хоть он и слегка «сферический в вакууме». Те, кто рискнет 27 лет быть самозанятыми и отдаст государству под миллион рублей (по факту выйдет больше миллиона), будут иметь право на пенсию, еле-еле превышающую сегодняшний официальный «прожиточный минимум пенсионера». Если в будущем, он вырастет, бывшим самозанятым скорее всего компенсируют разницу, как и в случае с социальной пенсией по старости.

Внимание: пенсионный калькулятор ПФР наш грубый расчет не подтверждает. Однако в нем нельзя указать, что вы как самозанятый добровольно платите минимальные взносы. Чтобы на это как-то намекнуть, приходится вводить предельный годовой доход в размере 300 000 рублей. При таком раскладе и стаже в 27 лет калькулятор обещает 102,97 пенсионных коэффициентов и размер страховой пенсии в 16 224,01 рублей.

Это конечно не так уныло, как получилось у нас, однако вызывает понятное недоверие. Ибо к калькулятору есть пояснение: «Данные результаты расчета страховой пенсии носят исключительно условный характер и не должны восприниматься Вами как реальный размер Вашей будущей пенсии».

Так что в сухом остатке? Самозанятых, которые делали конские «добровольные» взносы, при пессимистичном расчете ожидает практически тот же прожиточный минимум, что и тех, кто вообще ничего Пенсионному фонду не платил. Только на пять лет раньше.

Хм. Автор даже сказал бы громче: «ХМ!» Не нужно быть экспертом по частному инвестированию, чтобы понимать: сегодня примерно миллион рублей стоит новая квартира-студия даже во многих крупных городах (исключая, конечно, Москву, Питер, Сочи и некоторые другие). А на вторичном рынке за такую сумму можно найти однокомнатную квартиру с отдельной кухней.

По совпадению – какая ирония! – если сегодня накопить искомый миллион, купить дополнительную квартирку и сдавать ее, то официальный доход (мы же самозанятые, так?) даже с учетом налога в 4 % будет примерно соответствовать среднему прожиточному минимуму пенсионера. И что важно, при этом жилье-то окажется в твоей собственности. И в случае чего – его можно продать.

Другими словами, государство предлагает нам отдать ему эквивалент однокомнатной квартирки или квартиры-студии в обмен на жалкое пенсионное пособие, которое не дотягивает даже до 200 долларов США.

А что еще забавно, самозанятый может много лет платить страховые взносы, но вдруг заболеть, потерпеть финансовую неудачу, пропустить несколько платежей. И в свои 60–65 лет он вполне может обнаружить, что 30 баллов так и не накопил и по факту должен и дальше работать, и еще платить взносы, ибо в назначении ему страховой пенсии государство отказывает…

Автор не знает, какие светлые головы в правительстве и Пенсионном фонде сочиняли эти коэффициенты и требования к размерам «добровольных» страховых взносов самозанятых. Может быть, чиновники искренне полагают, что люди – идиоты и не умеют считать. Может, их не волнует, что цинизм пенсионной системы по отношению к самозанятым виден невооруженным глазом. Но нам, заинтересованным гражданам – фрилансерам, специалистам, работающим на себя – нужно это обсуждать.

Автор ни к чему не призывает, кроме того, чтобы думать головой (все перепроверив самостоятельно). Но сам он, пожалуй, ограничится уплатой обязательного налога в 4–6 %. И крепко подумает о том, как увеличить семейные накопления и сделать консервативную «пенсионную» инвестицию в скромную недвижимость.

Читайте также: