Ставки земельного налога в череповце

Опубликовано: 15.05.2024

По введенным данным формируется запрос напрямую в налоговую, поэтому мы гарантируем актуальность выводимых данных, а сумма расчета соответствует официальным данным.

Быстрые ссылки

Ставка транспортного налога в Череповце
Льготы на транспортный налог для пенсионеров в Череповце
Другие льготы

Ставка транспортного налога в Череповце

Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Череповце (Вологодская область) представлены в таблице ниже.

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
до 75 л.с.	0	0
от 75 до 100 л.с.	25	25
от 100 до 150 л.с.	35	35
от 150 до 200 л.с.	50	50
от 200 до 250 л.с.	75	75
свыше 250 л.с.	150	150

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в Череповце

В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.

Другие льготы

1. Льготы для ветеранов ВОВ

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

2. Бывшие несовершеннолетние узники мест принудительного содержания

3. Ветераны и инвалиды боевых действий

4. Герои России или Советского Союза, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней

5. Инвалиды первой и второй групп

6. Лица, мощность автомобиля которых менее 70 лошадиных сил

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 70 лошадиных сил.

7. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным

8. Жертвы катастрофы на Чернобыльской АЭС

9. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Сколько придется заплатить за собственный земельный участок? Вопрос оплаты землепользования актуален для всех россиян от предпринимателей до пенсионеров. Первые владеют крупными производственными площадями, вторые – дачными участками, являющимися не только местом отдыха, но и инструментом добывания средств к существованию.

Земля давно перешла из разряда общечеловеческого достояния в категорию товара. Если предприимчивые граждане хорошо зарабатывают, государство заставит их поделиться. Цеха не подвесить за воздух и не посадить в него картошку. Всем нужны земельные наделы, а они принадлежат муниципалитету.

Земельный налог

Когда бизнесмен арендует землю, он платит оговоренную с владельцем участка цену. За оформленные в собственность территории взимается соответствующий налог. Конечная стоимость зависит от установленной государством на текущий период ставки. Размер ее находится в прямой зависимости от кадастровой стоимости участка.

Земельный налог юридические и физические лица оплачивают каждый год. Собранные средства пополняют региональные бюджеты. Поэтому величины входящих в формулу расчета показателей определяется органами местного самоуправления. Сюда входят: определение налоговой ставки, формирование списка льготников, период оплаты и условия начисления.

За налогооблагаемую базу при вычислении суммы налога принимается кадастровая стоимость земли. По общероссийским условиям гражданам предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей.

Вот условия назначения:

награждение всеми степенями ордена Славы;
первые две группы инвалидности;
звание Героя России или Советского Союза;
статус ветерана военного конфликта (ВОВ и других боестолкновений);
нахождение в местах техногенных катастроф и получение соответствующего статуса («чернобыльцы» и приравненные к ним лица).

Уменьшение расчетной ставки сберегает средства налогоплательщиков. Если кадастровая оценка принадлежащего гражданину участка меньше суммы налогового вычета, он освобождается от оплаты.

Как формируется налоговая ставка на земельные участки

Она определяется согласно 394 статье Налогового кодекса. Несмотря на преобладание решений муниципалитетов в отношении формирования налоговых условий, здесь содержатся федеральные правила земельного сбора:

за использование сельхозугодий, дач и земель под жилищную застройку налог взимается по ставке 0, 3%;
в иных случаях применяется 1,5% ставка.

Величина ставки снижается для отдельных граждан. Список лиц, входящих в льготную категорию, определяется региональными властями. Превышать установленные федеральным законом значения запрещается. Так, в столице и Московской области земли поделены на используемые в коммерческих целях и прочие.

Для каждой категории установлены индивидуальные налоговые ставки:

участок, предназначенный под постройку жилых помещений – 0,1%;
дачное хозяйство – 0,3%;
земли для ведения бизнеса – 1,5%.

Величина налогового сбора зависит от вида, к которому причислен участок. При его расчете учитывают: цели использования, географическое положение и занимаемую площадь. Если размер ставки не установлен местной властью, принимают значение, прописанное в Налоговом кодексе.

По закону налог за землю не платят:

когда проложены дороги коллективного использования;
если выстроены помещения религиозного толка – церкви, мечети, соборы;
владельцы судостроительных организаций, работающих в особых промзонах;
промысловики, производящие или реализующие товары в специально отведенных местах;
инновационные центры («Сколково»).

Также от налога освобождаются организации инвалидов. При этом они обязаны использовать земельные участки исключительно для собственных нужд.

Когда повышается ставка налога на земельные участки

В части регионов России она увеличивается. Это относится к зонам с комфортными климатическими условиями, которые используются для организации курортного отдыха граждан.

В 2021 году земельный налог для таких мест в зависимости от оценки земли составит:

в Краснодарском крае – 4–6%;
на Ставрополье – 3,5–7%;
для Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области – 2,5–4%;
в Калининграде – 3–5%;
в Приморском крае – 2–3%.

Повышая земельный налог, власти этих субъектов не пытаются обобрать туристов. Собранные средств направляются на сохранение природы и создания условий комфортного пребывания граждан.

Расчет налога

Величина земельного налога – небольшая часть кадастровой оценки участка, которую вносят предприниматели и физические лица в бюджет государства. Кадастровая стоимость земли определяется специалистами-оценщиками. Они расставляют участки по категориям, измеряют его и выявляют особенности.

Полученная информация регистрируется в государственном реестре. Налоговой службе остается взять готовые величины и вычислить необходимую к оплате сумму. Расчет производится на основании установленных законом налоговых ставок.

Физические лица не производят вычисления самостоятельно. За них это делает ФНС. Им высылается уведомление с готовыми к оплате цифрами.

С бизнесменами по-другому:

если земля находится в личном пользовании и выступает в роли дачного участка или применяется для строительства собственного жилья, они получают уведомление из налоговой;
когда индивидуальный предприниматель использует землю в коммерческих целях, вычислить сумму земельного сбора он обязан сам.

Расчет налога бизнесмен производит независимо от категории земли. Затем данные записывают в налоговую декларацию и подают согласно установленному времени. После чего вносят необходимые авансовые платежи. В конце налогового периода подают итоговую отчетность.

Все земли, кроме арендованных, облагаются налогом. Неважно сколько удается заработать налогоплательщику. Ставку от этого не изменится. На использование земли накладываются ограничения. Если она простаивает или применяется нецелевым образом, ставка возрастает вдвое.

Решение принято Череповецкой городской Думой. Увеличенный платеж с учетом специфики уплаты имущественных налогов кооперативам придется платить только в 2020 году (то есть за 2019-й надо заплатить до 1 февраля 2020-го – ред.). Как поясняют власти, ставка не изменялась на протяжении 5 лет - с 1 января 2014 года. По остальным земельным участкам, не отнесенным к землям сельхозназначения, занятых жилфондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ, личным подсобным или дачным хозяйством, а также земле, предоставленной для нужд обороны, безопасности и таможенных нужд, она ранее была установлена в размере, предусмотренном налоговым кодексом – 1,5%.

Налоговая нагрузка меняется на протяжении ряда лет. Для гаражей в Череповце долго действовали своеобразные преференции в виде пониженной ставки. Как поясняют в мэрии, они давно отсутствуют для владельцев земельных участков, где расположены иные объекты недвижимости.

- Для владельцев это стимул не относиться к своему имуществу бесхозяйно, своевременно распоряжаться им, - говорит начальник отдела финуправления мэрии Сергей Туваев. - В начале 2000-х годов, к примеру, ставки были также одинаковы, независимо от того, расположен ли на земельном участке гараж, беседка, либо будка для газового котла.

По данным ИФНС № 12, средняя сумма уплаченного земельного налога за участок под гаражом налогоплательщиком - физическим лицом в 2017 году составила 800 рублей за год, налогоплательщиком – ГСК 15 200 рублей за год (в расчете на один гараж (если в ГСК 25 гаражей) в среднем 608 руб).

Если платеж значительно превышает среднегородской при равных площадях земельного участка и при несогласии с кадастровой стоимостью земельного участка, кооперативам рекомендуют обратиться в суд либо в Росреестр для исправления технических ошибок либо оспаривания кадастровой стоимости. Результаты определения кадастровой стоимости земель в Вологодской области утверждены приказом департамента имущественных отношений. В мэрии отмечают, что во многих других муниципалитетах области ставка земельного налога под ГСК еще раньше достигла 1,5%.

- Что касается задолженности по уплате налогов за участок под гаражом, то ситуация здесь не отличается от общей картины задолженности по другим видам имущественных налогов и не является критической. ГСК, долг которых превысил бы 300 тыс. рублей, единицы, - говорит Сергей Туваев. - С учетом несопоставимости суммы земельного налога под гаражом с его стоимостью, даже в случае теоретического банкротства ГСК из-за неуплаты налогов (а таковых на территории города не случалось), изъятие и последующая продажа гаража маловероятна. Ведь служба судебных приставов в первую очередь проверит возможность взыскания с заработной платы, банковского счета, движимого имущества и так далее. О сносе речь идти не может.

Кооперативу, имеющему излишний по площади земельный участок, советуют заняться вопросом его уменьшения и не бояться оспаривать кадастровую стоимость. В большинстве случаев ее, как поясняют в мэрии, удается оспорить в той или иной степени. Также надо активнее пользоваться механизмами досудебного и судебного взыскания неуплаченных взносов отдельными пайщиками, и не копить эти проблемы.

- Многие пайщики, продав и вывезя металлический гараж, либо просто бросив его, почему-то забывают, что, согласно Уставу кооператива, они продолжают являться пайщиками и обязаны уплачивать расходы ГСК, в т.ч. по налогу за землю. Наверное, здесь уместно будет провести аналогию с ТСЖ: есть ТСЖ, где приятно взглянуть на общедомовое имущество, чистоту, внешний вид, а есть те, где неприятно зайти в подъезд. И это при равенстве ставок налога на имущество и при примерно равных платежах за содержание общего имущества, - говорит Сергей Туваев.

Администрация муниципального образования доводит до сведения граждан информацию о порядке исчисления земельного налога, причинах изменения его размера, установления льгот по земельному налогу:

Порядок исчисления земельного налога.

Сумма налога исчисляется по истечении налогового периода как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Таким образом, сумма налога определяется как произведение налоговой ставки в зависимости от категории земель и вида разрешенного использования земельного участка в процентах на кадастровую стоимость этого же участка.

Например, кадастровая стоимость земельного участка с кадастровым номером 39:09:010101:10, местоположение: Калининградская область, г. Озерск, разрешенное использование: для садоводства площадью 800 кв.м., составляет 49928 руб. Земельный налог в этом случае будет равен произведению налоговой ставки (0,3 % – ставка утверждена решением Озерского районного Совета депутатов Калининградской области № 46 от 25.11.2014 года «Об утверждении ставок земельного налога, порядка и сроков его уплаты на территории муниципального образования «Озерский городской округ» (с изменениями от 27.02.2018 года № 17)) на кадастровую стоимость участка (49928 руб.), т.е. 49928х0,3% =149,78 руб.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговыми органами.

Причины изменения размера земельного налога.

Земельный налог может быть изменен в связи с изменением кадастровой стоимости земельного участка в результате проведения государственной кадастровой оценки земель. В этом случае результаты оценки земель утверждаются Правительством Калининградской области. Результаты государственной кадастровой оценки земельных участков доводятся до сведения налогоплательщиков.

Также земельный налог может быть изменен в случае изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда в порядке, установленном ст. 24.18 Федерального закона от 29.07.1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Установление льгот по земельному налогу.

Согласно вышеуказанному решению Озерского районного Совета депутатов № 46 от 25.11.2014 года (с изменениями от 27.02.2018 года № 17) налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:

Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
инвалидов I и II групп инвалидности;
инвалидов с детства;
ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации “О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС”, в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ “О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча” и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ “О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне”;
физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

8) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Уменьшение налоговой базы в соответствии с пунктом 5 (налоговый вычет) производится в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет.

Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном земельном участке, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанного земельного участка применяется налоговый вычет, представлять уточненное уведомление с изменением земельного участка, в отношении которого в указанном налоговом периоде применяется налоговый вычет.

При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на применение налогового вычета, уведомления о выбранном земельном участке налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

В случае, если при применении налогового вычета в соответствии с пунктом 3 налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа (УИН ) в форму расположенную ниже.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие - ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог в 2021 году?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).
Таким образом, налог на землю за 2020 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2021 года. В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле:
Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
Д – размер доли в праве на земельный участок;
СТ – налоговая ставка;
КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%. Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения. Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ. После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему:
тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п. Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.
Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д
Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы.
Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.
Еще одна особенность данного закона - вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке. Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Читайте также: