Сервис для самозанятых курьеров

Опубликовано: 26.04.2024

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

• быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
• отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
• ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
• получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
• автоматическое начисление налога;
• возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

• лимит по годовым доходам;
• нельзя привлекать наемных сотрудников;
• самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
• нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
• без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
• совмещение режима с другими системами ограничено.

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Первым делом скачайте программу в сервисе Google Play или в AppStore, отталкиваясь от вашего устройства и ОС.

Далее откройте ее, поставьте отметку в поле для согласия на обработку информации и примите правила.

После этого появится экран, предлагающий выбрать подходящий способ регистрации.

№1 – по паспорту:

Когда выполните все перечисленные действия, программа автоматически уведомит инспекцию о постановке на учет.

Это самый простой и удобный способ регистрации, занимающий буквально 3-5 минут. Выбрав его, вы можете не посещать налоговую, а все необходимые процедуры выполнить в режиме онлайн. Кроме того, для дальнейшего взаимодействия с инспекцией программа понадобится в любом случае. Через нее инспекторы контролируют самозанятых.

В самой программе есть еще 2 варианта оформления.

№2 – на Госуслугах:

• создайте аккаунт на портале;
• впишите паспортную информацию, телефонный номер, СНИЛС;
• подтвердите создание аккаунта в МФЦ (нужен паспорт и ранее указанный на сайте телефон);
• на регистрационном экране в системе выберите соответствующий вариант;
• введите данные для входа, мобильный и код из sms;
• выберите нужный регион, проверьте ИНН и кликните по кнопке «Подтверждаю».

№3 – через ЛК на официальном ресурсе налоговой:

• войдите в кабинет, применив подтвержденную запись на Госуслугах;
• или получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
• укажите мобильный, пароль из sms;
• выберите регион, подтвердите факт регистрации.

Последний метод подойдет не только для жителей РФ, но и для иностранцев.

При наличии подтвержденного аккаунта на веб-сайте ФНС или Госуслугах проще и быстрее всего оформлять самозанятость именно через эти ресурсы. Если записи нет, регистрируйтесь по паспорту. В любом случае это удобнее, чем обращаться в службу или МФЦ.

На ПК в браузере

Пройти регистрацию можно и без приложения. Делается это прямо на ресурсе ФНС в ЛК плательщика налогов. Для входа понадобятся те же данные, которые запрашивает приложение (логин/пароль или учетка с Госуслуг).

Схема аналогичная:

• войдите через браузер (логин = ИНН);
• вбейте пароль и кликните «Зарегистрироваться»;
• согласитесь на обработку запрашиваемой информации;
• нажмите «Далее» и подтвердите.

На этом оформление для физлиц завершается. Паспорт, фото не нужны. Если самозанятость оформляет ИП, предприниматель должен будет дополнительно уведомить инспекцию о том, что отказывается от другого спецрежима. Например, от УСН или патента. Совмещать режимы нельзя. В противном случае налоговая аннулирует регистрацию. Такое уведомление необходимо подать на протяжении месяца.

Если ИП применяет патент, сначала следует дождаться пока истечет срок его действия или уведомить о прекращении данной деятельности предварительно. И только потом заниматься регистрацией плательщика НПД.

В уполномоченном банке

Еще один канал для оформления – банк, который предлагает такую услугу. Чаще всего получить статус можно в мобильном сервисе учреждения. Для примера возьмем «Сбербанк».

Что нужно сделать для получения статуса:

• зайти в онлайн-приложение банка;
• найти пункт «Свое дело» в разделе с каталогом;
• указать карту для регистрации (лучше выпустить для этого отдельную, оптимально – цифровую);
• прописать реальный телефонный номер (на него пришлют регистрационные данные, позже сюда будут отправляться фискальные документы);
• поставить отметку напротив региона, где планируется ведение деятельности;
• определить конкретную сферу, выбрав из предложенных вариантов в списке – консультирование, маркетинг/реклама, косметолог и так далее (можно выбрать 3-5 направлений);
• ознакомиться с условиями подключения и нажать на кнопку «Продолжить»;
• дождаться ответа из налоговой, который приходит в течение нескольких минут;
• ожидать уведомление банка, информирующее о подключении сервиса.

В целом процедура регистрации через банк занимает не более 6 дней. Но обычно все проходит намного быстрее.

После этого в приложении «Сбербанка» можно будет формировать электронные чеки, которые являются единственным обязательным видом отчетности для самозанятых. Они подтверждают доходы. Позже эта информация учитывается при расчете налога. Чеки в приложении могут формироваться даже на иностранные организации.

При оплате переводом на карту фискальные документы создаются автоматически. Формировать их вручную придется только в случае оплаты наличными, на счет или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

Помимо этого, в сервисе банка есть и другие бонусные предложения для самозанятых. Это различные инструменты, облегчающие рутинные ежедневные процессы. К примеру, календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов, обучающая платформа с полезными материалами, 3 бесплатные консультации юриста.

Кроме того, самозанятым доступны кредиты с особыми условиями на личные цели или развитие своего дела. Ипотека составляет от 1,4% годовых.

Услуга регистрации самозанятости предоставляется не только в «Сбербанке». Полный список организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой, размещен на официальном ресурсе ФНС.

В нем присутствуют:

• «Альфа-Банк»;
• «Киви»;
• «КУБ»;
• «ВТБ»;
• «МТС-Банк»;
• «Тинькофф» и прочие.

В налоговой

Последний вариант – пойти в ближайшую службу по месту проживания. Перед этим нужно заполнить уведомление в бланке соответствующей формы.

В нем указывают:

• ИНН, код органа;
• персональные данные: ФИО/пол/дата рождения;
• вид/сфера деятельности;
• паспортную информацию;
• адрес проживания;
• дату/подпись.

Чтобы отказаться от статуса в дальнейшем, необходимо подавать аналогичный документ о прекращении деятельности.

Нужно учитывать, что в постановке на учет могут отказать. Но это бывает крайне редко. Основная причина – несоответствия или противоречия между поданными документами и информацией, которой владеет налоговая инспекция.

Как подтвердить получение статуса

Налоговая служба не предоставляет самозанятым никаких уведомлений, которые бы подтверждали факт взятия на учет.

Подтвердить свой новый статус можно двумя способами:

1. Поставить отметку на копии предварительно составленного уведомления в инспекции.
2. Сгенерировать регистрационную справку в сервисе «Мой налог». Она приравнивается к обычным бумажным документам, которые выдают налоговые органы.

Нюансы расчета налога

Размер ставки определяется тем, кто рассчитывается с самозанятым:

1. Если физлицо, нужно уплатить 4% от суммы дохода.
2. При сотрудничестве организациями/ИП – 6%.

Учет и контроль начислений, а также предварительные расчеты выполняются в программе. Все процессы полностью автоматизированы.

Что необходимо от пользователя:

• формировать чеки по каждой транзакции в программе;
• указывать плательщика, сумму перечисления;
• отправлять клиенту электронный/бумажный чек;
• отслеживать информацию о предварительных расчетах в режиме онлайн;
• фиксировать рассчитанную сумму до 12-го числа каждого месяца;
• уплачивать начисленную сумму удобным способом за предыдущий месяц до 25-числа текущего.

Чеки в программе формируются автоматически при добавлении новой транзакции. При этом нужно прописывать наименование и стоимость товара/услуги. Во время проведения расчетов с ИП и юрлицами желательно указывать их ИНН. Чек клиенту передается в руки, на email или телефон. Также можно предоставлять QR-код на мобильном.

Главное – отражать получаемые средства непосредственно после расчета. Отложить можно только переводы на счет и посредством агентов. Но они должны быть обязательно отражены до 9-го числа следующего месяца. Если приложение не работает, данные вносятся через веб-кабинет.

Квитанция на оплату формируется налоговой службой автоматически, после чего сразу же появляется в программе.

Доступные способы оплаты:

• картой прямо в сервисе «Мой налог»;
• по реквизитам через платежную систему;
• в банковском приложении, на кассе, в банкомате или на терминале;
• на Госуслугах;
• поручением банку;
• через ОЭП, разрешенных ФНС – «Яндекс.Такси», «Достависта», «Сити-Мобил» и другие.

Сумму меньше 100 рублей переносят на следующий расчетный период.

Заключение

Спецрежим для самозанятых предусматривает максимально простые условия. Процесс регистрации по большей части уведомительный, требует минимум документов и времени. Пройти его и узаконить доходы может любой желающий. Разумеется, если его работа подходит для этого режима. Самый быстрый и удобный вариант – оформление в приложении или в онлайн-сервисе банка.

• Заказы по вашим районам!
• Приглашаем к сотрудничеству самозанятых
• Оплата после выполнения!
• Заявки отобранные. Клиенты готовые на услугу!

С нами выгодно работать потому что:

В среднем 3 заказа в день

Цену клиенту назначаете вы

Гибкие условия оплаты: фикс или %

Удобный отчет по заказам в личном кабинете

Берете заказы только когда они вам нужны

Регистрируйтесь и получайте заказы

С момента вступления в силу закона 442-ФЗ на самозанятость стали переходить представители многих профессий. При этом до сих пор вызывает интерес, кто может перейти на новый налоговый режим. Часто такие вопросы возникают по работе курьеров, которые часто подрабатывают нелегально, без оформления трудовых отношений.

Может ли курьер быть самозанятым

Самозанятым в России может стать любой гражданин, который самостоятельно, без работодателя ведет профессиональную деятельность и получает оплату за свой труд. В законе прописан ряд ограничений, не подходящих для оформления самозанятости:

• нельзя продавать подакцизные товары;
• работать по поручительским, комиссионным, агентским договорам;
• пользоваться наемным трудом;
• перепродавать товары и имущественные права в интересах третьих лиц;
• доставлять товары с наличным расчетом.

Таким образом, курьер может перейти на самозанятость, однако должен принимать оплату от клиентов с помощью онлайн кассы и выдавать чек. Для этого заказчик услуг выдает кассовый терминал курьеру, заключив с ним соглашение. Если оплату принимать не нужно, а только производить доставку, ситуация становится еще проще, онлайн кассу передавать не потребуется.

Налоги и взносы при самозанятости

Государство дает самозанятым, курьерам в том числе, возможность платить налоги по сниженной ставке, которая по закону не может вырасти до 31.12.2028 года. Отчислять в бюджет нужно 4 % за оказание услуг физическим лицам, 6 % – организациям и ИП. Налоговые отчисления платятся только за фактическую работу. Когда работы нет, платить не нужно.

Налогом на профессиональную деятельность не облагаются:

• зарплата, полученная от трудовых отношений;
• доходы от адвокатской, нотариальной, арбитражной деятельности;
• доход, полученный от продажи транспортных средств или недвижимости.

Вести специальную отчетность, высчитывать сумму, которую нужно оплатить, не обязательно. Начисление и уплата налога производится в специальном налоговом или банковском приложении. Больше всего популярно приложение «Мой налог», запущенное ФНС России.

Заставить самозанятых курьеров платить страховые взносы в Пенсионный фонд никто не имеет права. По закону они могут делать это только добровольно, чтобы засчитался страховой стаж при начислении пенсии в будущем. Либо рассчитывать только на себя, а от государства получать социальную пенсию.

Почему выгодно быть самозанятым курьером?

Статус самозанятого гражданина предполагает определенные преимущества:

• Самостоятельное планирование нагрузки и построение рабочего графика. Работа самозанятого курьера строится в зависимости от его желания и возможностей. Можно брать столько заказов, сколько требуется. Работать полный день или только изредка подрабатывать.
• Совмещение работы в нескольких местах. Не обязательно работать только в одной компании. Можно одновременно учиться, состоять в трудовых отношениях с работодателем, брать заказы на доставку в разных местах, заниматься поиском новых вакансий.
• Отсутствие проблем с налоговой. Заработок при самозанятости полностью официальный, с него уплачивается налог в казну государства, поэтому никаких претензий со стороны налоговиков не будет.
• Низкие процентные ставки. Самозанятые курьеры платят гораздо меньше, чем оформленные по трудовым договорам или в качестве ИП. При этом не требуется предоставлять в налоговые органы никакой бумажной отчетности. Первоначально предоставляется льготный налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.

Как зарегистрироваться и стать самозанятым?

Процедура регистрации самозанятости простая и занимает не больше 10 минут. Посещать лично налоговую инспекцию, собирать массу документов, чтобы встать на учет, не потребуется. Зарегистрироваться можно в интернете несколькими способами:

• В приложении «Мой налог», разработанном ФНС специально для этих целей. Программа работает на любом устройстве с доступом в Интернет. Нужно последовательно ввести свои данные. Потребуется паспорт, ИНН и номер банковского счета для привязки к приложению.
• На сайте ФНС. Для этого нужно зарегистрироваться или войти под своей учетной записью в личный кабинет налогоплательщика.
• Банковские приложения. Потребуется пройти процедуру регистрации. В приложении Сбербанк Онлайн, например, это можно сделать на вкладке «Свое дело».
• Через Госуслуги. По своей учетной записи можно попасть в личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог» без ИНН, номера телефона или пароля от ЛК.

После регистрации должно поступить подтверждение об успешной регистрации самозанятости. После этого можно работать, не забывая вносить доходы и делать налоговые отчисления в срок.

Прайс-лист

• Мелкий ремонт
• Цены указаны с учетом стоимости детлей

Наименование работ	Стоимость в руб
Замена кнопки	от 705 руб.
Замена шланга (сливного, заливного)	от 655 руб.
Замена ручки	от 905 руб.
Устранение течи	от 805 руб.
Установка машинки	от 605 руб.
Устранение засора	от 605 руб.
Замена патрубков (заливных, сливных)	от 995 руб.
Замена креплений (люка, крышки)	от 705 руб.
Посторонние предметы (без полной разборки)	от 705 руб.
Замена клапана	от 705 руб.

• Средний ремонт

Замена подшибников	от 2195 руб.
Замена тэна	от 1004 руб.
Замена насоса	от 1195 руб.
Замена двигателя	от 2495 руб.
Замена блокиратора дверцы	от 905 руб.
Замена ремня привода	от 995 руб.
Замена уплотнительной резины люка	от 1004 руб.
Замена амортизаторов	от 1305 руб.
Замена электрического модуля	от 2505 руб.
Замена щеток	от 1395 руб.
Замена датчиков уровня	от 995 руб.
Посторонние предметы с полной разборкой	от 995 руб.
Замена бака, барабана	от 3495 руб.

Схема работы с нами:

Зарегистрируйтесь на нашем сервисе

Через 1 день поступят тестовые заказы

У вас должен быть свой инструмент, машина и опыт работы.

Отмечаете заказы и переводите деньги в личном кабинете

Самозанятый — это налоговый режим, благодаря которому вы можете сотрудничать с Яндекс.Такси напрямую, платить меньше налога и получать справки о доходах онлайн.

Почему стоит стать самозанятым

Повышенный приоритет на заказы
Получайте больше заказов — приоритет +5 баллов действует в течение полугода с момента регистрации в качестве прямого партнёра Яндекс.Такси.

Сейчас в ряде регионов тестируются особые правила начисления баллов приоритета — в них водители получают повышенное количество баллов в течение разного времени:

Официальный доход
Можно заказать справку с подтверждением дохода в приложении «Мой Налог».

Нет комиссии парка
Вы можете сотрудничать с сервисом Яндекс.Такси напрямую.

Перевод денег с баланса
Сразу на вашу банковскую карту без посредников.

Совмещение с официальной работой
Можно быть самозанятым водителем и при этом официально работать в другом месте.

3 бесплатные юридические консультации каждый месяц
На весь период сотрудничества с Яндекс.Такси в качестве самозанятого. Промокод придёт в течение двух дней после первой поездки.

Доступ к автокредиту
Самозанятые и ИП-водители могут купить машину в кредит от банков-партнёров и на особых условиях по программе «Новый автомобиль».

Специальные условия программы:

— Большой выбор популярных моделей: Skoda, Kia и другие.

— Возможность получить дополнительную скидку 10% от государства

— Первый платёж от 0%.

— КАСКО и ОСАГО по специальной цене.

— Поддержка менеджера на протяжении всего процесса.

Чтобы участвовать в программе, нужно сотрудничать с сервисом в качестве прямого партнёра от двух месяцев и выполнить не менее 100 заказов под аккаунтом самозанятого за последние 2 месяца. Подробнее о программе — по ссылке.

Ещё самозанятые могут покупать смены в тарифах «Эконом», «Комфорт» и «Комфорт+». После регистрации в Яндекс.Про самозанятые получают промокод на 1 смену по 12 часов — для этого нужно совершить хотя бы одну поездку под аккаунтом прямого партнёра Яндекс.Такси.

А в течение 3-х месяцев с момента регистрации в качестве самозанятого водители получают +10 баллов в программе привилегий за каждую поездку.

Какие налоги платят самозанятые

У самозанятых пониженная налоговая ставка — 4% за заказы от физических лиц, 6% за заказы от юридических лиц. Это меньше, чем размер комиссии, которую платят многие водители парку. Если вы не совершаете поездки — налог не начисляется. Налог зафиксирован до 2029 года согласно № 422-ФЗ.

Также для самозанятых предусмотрен единоразовый налоговый вычет 10 000 рублей. Это значит, что первое время налог будет меньше — 3% за заказы от физических лиц и 4% за заказы от юридических лиц до исчерпания суммы налогового вычета. Самозанятым не нужно платить обязательные страховые взносы, но это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии.

Кто может стать самозанятым

Самозанятыми могут стать граждане РФ, а также граждане Республики Беларусь, Казахстана и Киргизии. Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы нерезидент РФ, читайте здесь: как стать самозанятым, если вы не резидент.

Если у вас ИП, его не нужно закрывать — достаточно сменить текущий налоговый режим на НПД и стать самозанятым водителем-партнёром. В этом случае к ИП будут применяться все льготы, предусмотренные для самозанятого. Подробнее о том, как стать самозанятым, если вы ИП, читайте здесь: как стать самозанятым, если вы ИП.

Не получится стать самозанятым, если:

• вы не гражданин РФ или Белоруссии, Казахстана, Киргизии;
• ваш совокупный доход в статусе самозанятого будет превышать 2,4 млн рублей;
• у вас есть наёмные сотрудники;
• вы государственный или муниципальный служащий.

Подробнее о том, как ИП стать самозанятым, читайте здесь:

При оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа в качестве самозанятого необходимо иметь статус индивидуального предпринимателя.

В 2019 году Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ в России в порядке эксперимента был введён налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых. По состоянию на 2021 год в эксперименте принимают участие 85 регионов РФ.

Кто может стать самозанятым

Экспериментальный спецрежим позволяет платить только один налог с доходов от профессиональной деятельности по льготной ставке 4 или 6%. Таким образом, граждане могут заниматься подработкой на легальной основе, без какого-либо риска.

Кроме того, самозанятые граждане могут не платить страховые взносы, и им не нужно сдавать налоговые декларации.

Возможность перейти на НПД предусмотрена для физических лиц и ИП , ведущих деятельность на территории РФ. Кроме того, зарегистрироваться в качестве самозанятых в России могут граждане Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.

Закон о самозанятых не содержит перечня конкретных видов деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональную деятельность, поэтому бизнес может быть любым. Главное, чтобы он не противоречил критериями, указанным в ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ.

Существует несколько ограничений, действующих для применения спецрежима.

Так, у самозанятых граждан, занимающихся реализацией продукции собственного производства, не должно быть работодателя и наёмных сотрудников.

Перейти на НПД невозможно, если годовой доход превышает 2,4 млн рублей. Кроме того, в п.2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ приведён перечень лиц, которые не могут применять спецрежим для самозанятых.

Организация деятельности и отчётность

Основным инструментом ведения бизнеса для налогоплательщиков, применяющих НПД, является официальное приложение Федеральной налоговой службы РФ «Мой налог». С его помощью можно встать в налоговой на учёт в качестве самозанятого, а также взаимодействовать с ФНС.

Предусмотрены следующие способы регистрации:

1. Через Личный кабинет на сайте ФНС . Для регистрации потребуются ИНН и пароль от ЛК налогоплательщика.
2. В мобильной версии приложения «Мой налог» по паспорту. При выборе этого варианта регистрации нужно отсканировать паспорт в специальной форме и сфотографироваться.
3. Через портал «Госуслуги» .

Для регистрации потребуются идентификатор (номер телефона, адрес электронной почты или СНИЛС) и пароль, которые используются для авторизации на портале.

Функции приложения

Формирование чеков . Для налогоплательщиков на НПД приложение «Мой налог» фактически заменяет онлайн-кассу, поскольку с его помощью самозанятые формируют и отправляют клиентам чеки.

Для этого пользователь указывает контактные данные и статус покупателя (физическое или юридическое лицо) и наименование товара или услуги. Налог автоматически начисляется на сумму в чеке , поэтому ни расчёта налога, ни сдачи отчётности не требуется.

Контроль доходов, начислений и задолженностей . Пользователь может посмотреть все чеки, которые он сформировал и отправил, за любой период.

При начислении налога приложение уведомляет пользователя о сроке уплаты.

Если образуется задолженность по выплате налога, об этом также появляется соответствующее уведомление.

Платёж с помощью банковской карты. Для уплаты налога в приложении можно привязать банковскую карту. После привязки пользователь может включить автоплатёж, чтобы сумма налога автоматически списывалась с привязанной карты. Также предусмотрена возможность оплаты по квитанции.

Формирование справок . В приложении можно сформировать две справки: о регистрации в качестве самозанятого и о доходах за выбранный период.

Если вы больше не хотите применять спецрежим для самозанятых, сняться с учёта можно тоже в приложении. При этом можно будет в любой момент зарегистрироваться повторно.

Нужны ли самозанятым ККТ, подключение к ОФД и электронная подпись

Поскольку чеки самозанятые формируют и выдают через приложение «Мой налог», онлайн-касса им не нужна. Отчётность налогоплательщики на НПД не сдают, страховые взносы не платят — подключение к системе оператора фискальных данных для передачи сведений в контролирующие ведомства им тоже не требуется.

А что насчёт электронной подписи?

С 2020 года самозанятые приравниваются к субъектам МСП и имеют право на участие в госзакупках по 223-ФЗ на льготных условиях. Для них предусмотрены ускоренная выплата по договору в течение 15 дней, а также сниженный процент заявки (2%) и сниженное обеспечение контракта (5%). Льготы действуют и на самозанятых граждан, участвующих в привилегированных закупках для малого и среднего бизнеса. Остальные закупки доступны самозанятым как физлицам, то есть на общих основаниях, без льгот.

Для участия в электронных торгах потребуется квалифицированная электронная подпись . Пригодится она и для подтверждения личности на государственных порталах (Госуслуги, сайт ФНС, портал Росстата и другие), что сильно облегчает и ускоряет процесс регистрации.

Граждане в статусе самозанятых могут выполнять заказы организаций или ИП . При этом должен быть заключён договор возмездного оказания услуг. Как правило, это происходит в письменной форме (если это не сделка, исполняемая в момент её совершения — тогда договор можно заключить устно) на бумаге, либо в электронном виде. Если документ составляется в электронном виде, он должен быть подписан электронной подписью.

Чтобы подписывать электронные документы, самозанятым нужна квалифицированная ЭП. С её помощью можно подписывать договоры возмездного оказания услуг и акты выполненных работ. Без КЭП эти документы не могут обладать юридической силой.

C электронной подписью от ГК «Астрал» вы сможете подписывать электронные документы, принимать участие в торгах на электронных площадках, а также работать с государственными порталами. Специальная тарифная сетка позволит подобрать подходящий тариф. Для оформления подписи вам понадобятся только паспорт и СНИЛС.

samozanyatye_kurery.jpg

Похожие публикации

Одна из крупнейших сфер бизнеса, где может быть востребована «самозанятость» - курьерская доставка. Рассмотрим, при каких условиях курьер может быть самозанятым, т.е. плательщиком налога на профдоход.

Зачем компаниям самозанятые курьеры?

Крупнейшим компаниям, специализирующимся на доставке - «Озон», «Яндекс», «Достависта», самозанятые курьеры, судя по вакансиям, размещенным на их сайтах, нужны. Справедливо полагать, что эти бренды считают заключение договоров с плательщиками НПД более выгодными в сравнении с обычными трудовыми или гражданско-правовыми контрактами.

Безусловно, у локальных региональных и городских поставщиков, несопоставимых с такими гигантами как «Озон», самозанятый курьер также может быть желанным подрядчиком. Дело в том, что:

• с денежных сумм, составляющих оплату труда самозанятого курьера, не надо исчислять и платить страховые взносы (с зарплаты обычного работника — надо, и в немалом размере – порядка 30% от нее), а также удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ;
• с «самозанятым» не устанавливаются трудовые отношения: в случае чего можно в любой момент отказаться от его услуг.

«Самозанятому» не нужно платить больничные, отпускные, индексировать его оплату труда, предоставлять различные социальные гарантии. Он сам перечисляет налог с полученного дохода (4% с оплаты, полученной от физлиц, 6% – от ИП и организаций).

Вместе с тем, чтобы законно заключить договор с плательщиком НПД, компании необходимо соблюсти ряд условий.

Самозанятый курьер: условия «легальной» работы

Требования, при соблюдении которых курьер вправе быть самозанятым, можно разделить на 2 типа:

• общие для всех самозанятых;
• специальные требования конкретно для самозанятых курьеров.

К общим требованиям можно отнести:

1. Регистрацию курьера самозанятым через приложение «Мой налог» в регионе действия НПД (их список отражен в ст. 1 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Нужно иметь в виду, что местом ведения деятельности курьера признается только тот регион, в котором им оказываются услуги. Регион «прописки» и проживания самозанятого значения не имеет.

2. Годовой доход самозанятого при НПД, не превышающий 2,4 млн рублей (подп. 8 п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Как только этот доход будет превышен, самозанятый становится плательщиком НДФЛ по ставке 13%. А его заказчик должен будет исчислять и уплачивать страховые взносы на выплаты самозанятому и удерживать с него НДФЛ, как налоговый агент.

3. Отсутствие между самозанятым и его заказчиком трудовых отношений в течение, как минимум, двух лет до выполнения первого «самозанятого» заказа (подп. 4 п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Следовательно, самозанятый не может просто перейти из штатного курьера в самозанятые в одной и той же в компании – между датой расторжения трудового договора и заключением договора ГПХ уже в «самозанятом» статусе должно пройти не менее 2-х лет. Исключение – случай, когда курьер ранее работал с компанией, но не в статусе наемного сотрудника, а к примеру, как агент. Тогда его агентский договор можно приспособить к «самозанятому» статусу (как именно, и в каких целях – рассмотрим чуть позже).

Кроме того, даже если правило двух лет соблюдено, проверяющие органы (прежде всего, ИФНС, администрирующая «самозанятый» налог) будут в случае проверки смотреть на фактическое содержание отношений между курьером и его заказчиком. Если налоговики признают факт наличия трудовых отношений между сторонами, курьер «слетит» с самозанятости, ему будет доначислен налог по ставке 13%, а работодателю придется уплатить страхвзносы с выплаченного вознаграждения, как если бы курьер получал обычную зарплату. Работодателя, к тому же, могут обязать заключить с курьером настоящий трудовой договор.

Специальные требования к курьерам-самозанятым

Как правило, курьер – это человек, который не только доставляет товары, но также принимает оплату за них (возможно, не при каждой доставке, но регулярно). Если у курьера есть полномочия по приему оплаты, то «самозанятым» он сможет быть только при выполнении следующих требований, которые, в свою очередь, можно отнести к специальным:

1. Заказчик услуг курьера выдал ему онлайн-кассу и настроил ее так, чтобы в кассовых чеках отображались данные заказчика услуг курьера, как продавца.
2. Заказчик заключил с курьером агентский договор, по которому агент на основании ст. 1005 ГК РФ действует «от имени и за счет принципала», то есть, от имени заказчика в лице курьерской компании.

Эти два требования взаимосвязаны, они должны соблюдаться одновременно.

Если онлайн-кассу курьеру не выдать, то он не сможет быть агентом (подп. 5 и 6 п. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). А если выдать, но не заключить агентский договор «от имени принципала» (или заключить, но прописать в нем неверное условие – действие курьера «от своего имени»), то само по себе использование онлайн-кассы курьером будет не совсем легальным.

Дело в том, что владеть кассовой техникой или арендовать ее могут только юридические лица и ИП (а применять – только их штатные работники). «Самозанятый» курьер же, как предполагается, будет физлицом, не являющимся работником собственника ККМ. Поэтому единственный способ законно «вручить» ему в пользование онлайн-кассу – заключить с ним агентский договор «от имени принципала».

О допустимости возможности выдачи онлайн-кассы третьему лицу (правда, вне контекста «самозанятости», но применима аналогия) сообщал Минфин в письме от 27.06.2018 № 03-01-15/44250. А о принципиальной возможности курьера быть «самозанятым» говорит (со ссылкой на ту же ст. 1005 ГК РФ) сама ФНС в письме от 11.11.2019 № ЕД-4-20/22760@.

В соответствии с описанием условий труда в компании «Озон», курьер-самозанятый получает в распоряжение кассовый терминал. «Достависта» также опубликовала на своем сайте типовые договоры с курьерами, принимающими оплату, в числе которых – соглашения, предусматривающие действия «от имени и за счет» заказчика. Поэтому, можно сказать, что ведущие компании рассматриваемую схему «касса — агент» в оборот уже взяли.

А если курьер оплату не принимает и просто развозит ценности (например, документы, журналы и газеты по предоплаченной подписке), то ситуация еще проще: кассу ему выдавать не нужно. При этом, важно, чтобы и договор с курьером не был «агентским», заключение которого без выдачи исполнителю ККМ запрещено при «самозанятости» (пп. 5 п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). То есть, в таком соглашении не должно присутствовать формулировок, предписывающих курьеру действия «от имени и за счет» заказчика.

Таким образом, самозанятый в «Достависта», «Озоне» и прочих больших и малых компаниях вполне может оказывать курьерские услуги при условии соблюдения обязательных требований, приведенных выше.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Читайте также:

  
• Налоги связанные с реализацией продукции
  
• Налоги в китае и россии сравнение
  
• Для российской налоговой системы свойственно соотношение компетенции центральных и местных органов
  
• Смс рассылка налоговый учет
  
• Продал свою карту а теперь вызывают в налоговую