Сборщик налогов по немецки
Опубликовано: 08.05.2024
Всем доброго дня.
С недавних пор у российских инвесторов появилась возможность покупать себе в портфель такую "новинку" как немецкие акции.
Экономика Германии считается одной из самых развитых, а для инвесторов это значит надежность и стабильность. Кроме того, СПб не просто дала доступ к этим акциям, но и возможность диверсифицировать свой портфель по валютам, так как акции немецких компаний торгуются в евро.
Российские частные инвесторы уже начали покупать себе в портфели первые немецкие компании. И вот здесь начал появляться вопрос: а как платятся налоги по этим акциям?
И хорошо, если такой вопрос возник, потому что некоторые ассоциативно переносят сюда правила налогообложения по американским акциям. А они (эти правила) отличаются.
Итак, прежде всего необходимо знать и помнить, что российские брокеры не являются налоговыми агентами по иностранным компаниям, за исключением финансового результата по реализации ценных бумаг. Другими словами, купил дешево - продал дорого. В данном случае брокер сам удерживает налог в 13% от дохода и платить инвесторам уже никуда ничего не нужно.
Но есть еще один вид дохода, который вызывает больше всего вопросов у инвесторов. И это дивиденды . Как налог считается/взимается/платится по ним?
Итак, прежде всего смотрим, есть ли у России соглашение об избежании двойного налогообложения с Германией?
Что оно означает?
Я понимаю, что это значит, но решила удостовериться и для уточнения этого вопроса не поленилась позвонить в налоговую. Так вот, это означает только одно: если с вас сняли налог в одном государстве (например, в Германии), то в другом государстве (в России) налог на доход можно не платить.
А теперь объясню на примере американских акций. В Америке налог на доход (в данном случае дивиденды) составляет 30%. В России - эта ставка 13%. Так как между Россией и США есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то, например, имея брокерский счет в Альфа-директе с вас будут снимать 30% налог с дивидендов. Этот налог будет взимать непосредственно Америка и 13% в России уже нет необходимости доплачивать. (Не случайно привела пример с Альфа-директом, так как здесь форма W-8Ben не помогает.)
А как обстоят дела с Германией? Получше. В Германии ставка налога на дивиденды составляет 26,374% (поменьше, чем в Америке). И так как у нас есть соглашение между РФ и Германией, то дивиденды по немецким акциям будут приходить уже за вычетом этого налога (его будет взимать сразу Германия), в России 13% доплачивать не нужно. Это и есть избежание двойного налогообложения.
Поехали дальше. А как же форма W-8BEN? Загружаем форму из интернета и читаем
Английский помнят все? Если нет, то рассказываю, нам в этой форме нужен только заголовок, а точнее два слова из него
Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)
United States - Соединенные Штаты - название государства, к которому эта форма относится, на Германию эта форма не распространяется .
Возможно для немецких акций такая форма тоже появится, не знаю, но пока её нет. Поэтому налог по дивидендам будет составлять 26,375%, который взимает немецкая сторона. В России же пока никаких налогов по немецким акциям доплачивать не нужно.
Да, для нас непривычны такие большие налоги. У нас-то в России всего 13%. Кроме того, доходность в евро итак не высока, да еще и такой налог съедает третью часть от дивидендов. Но выбор всегда остается за нами - брать или не брать такие акции в свой портфель.
У меня немецких акций в портфеле пока нет, но планирую приобрести в свой диверсифицированный "бюджетный" портфель.
А у вас есть немецкие акции в портфеле? Или планируете их покупать? Поделитесь в КОММЕНТАРИЯХ.
P.S. Дозвонилась до брокера (ВТБ) и задала вопрос: как будут облагаться налогом немецкие акции и будет ли на них распространяться трехлетняя льгота, брокер сказал, что пока не может ответить на мои вопросы, так как пока информации у него нет. Но трехлетняя льгота - скорее всего да, будет распространяться и на немецкие акции.
Буду благодарна за ЛАЙК и РЕПОСТ, если статья была полезной. И не забывайте ПОДПИСЫВАТЬСЯ на канал.
Доход государства состоит из многих видов платежей, и основная его часть приходится на налоги, которые подлежат обязательной уплате. Налоговый кодекс даёт определение, кто является сборщиком налогов. Это могут быть государственные и иные уполномоченные организации, органы самоуправления. Непосредственно сборщик налогов – должностное лицо, которое уполномочено на сбор платежей и перечисление их в бюджет.
Что такое налог
Существование любого государства, независимо от его устройства, напрямую зависит от налогов и сборов, которые пополняют бюджет и позволяют производить расходы на содержание органов власти, армии и т. п. Что такое налог? Прежде всего, это обязательный, индивидуальный и безвозмездный платёж, так как он не един для всех, а зависит от полученного дохода. Без получения налогов существование государства и его финансовая деятельность невозможны.
Налогообложению подлежат как граждане (физические лица), так и организации (юридические лица). Другими словами, каждый гражданин страны или организация, получившие прибыль от своей деятельности, обязаны заплатить определённый процент государству. Налогообложению подвергается и имущество, например, недвижимость, автотранспорт и так далее. Размер налогов определён законодательством.
Сбор налогов
Для исполнения учёта и сбора необходимых платежей во все времена существовали сборщики налогов. В современном государстве это целая система, которая производит учёт, проверку и непосредственно сбор денежных средств. Современный сборщик налогов – налоговая инспекция. Большинству граждан она хорошо известна. А вот кто осуществлял сбор налогов в различные времена, и как назывались такие люди, знают немногие.
Система сбора налогов развивалась вместе с государством и прошла различные этапы. Считается, что первый налог – жертвоприношение. Это можно найти в Пятикнижии Моисея, где говорится, что десятина из семени на земле и плодов дерева принадлежит Господу. В дальнейшем развитии эта десятина приобрела светское значение и взималась в пользу правителей, князей. Кроме того, церковь собирала свою десятину.
Первоначально сборщик налогов – это князь с его дружиной, который самостоятельно взимал дань с подданных. В дальнейшем сбор стали поручать специальным лицам – сборщикам налогов.
Древний Рим
В древнем Риме определение размера дани проводилось чиновниками-цензорами, которым все граждане Рима приносили заявления о состоянии имущества, составе семьи. Это были первые налоговые декларации. А сам процесс сбора проводился откупщиками, деятельность которых государство не в состоянии было контролировать. Императором Августом Октавианом стали создаваться специальные финансовые организации, которые проводили учёт и проверку уплаты.
Хочется заметить, что в Римской империи сбором налогов с земельных участков занимались военачальники. Но взимать дань с ввоза и вывоза товаров мог любой. Для этого необходимо было оформить специальное разрешение, которое стоило довольно дорого. Сборщик налогов такого плана назвался мытарем. Он по своей сути был тем же, что и современной таможенник.
Древняя Иудея
Древняя Иудея была государством-вассалом Римской империи. Управлял ею римский наместник, и на территории действовали римские законы. Налогами, как и в Риме, занимались специальные конторы. Между прочим, сборщик налогов в Иудее был самым презренным человеком. Он входил в определённое сословие в обществе, к которому иудеи относились с глубоким презрением, так как они были нечестны, зачастую превышали ставку налога, состояли на службе прокуратора и собирали дань в пользу Рима. Занимался этим, как и в Риме, мытарь.
Это слово было ругательным. Зазорным считалось с ними общаться, вместе есть, пить. Хорошо известно, что ученики Христа Матвей и Закхей были мытарями, но искренне раскаялись и перестали заниматься этой деятельностью. Впоследствии Матвей был провозглашён апостолом – посланником.
Сбор налогов в древней Руси
Система налогообложения Рима перешла и в Византию, откуда слово «мытарь» пришло на Русь после крещения. Значение у него осталось прежним, мытарь - это таможенник. Сбор дани (основного налога) проходил в ноябре месяце. Сборщик налогов - князь со своей дружиной, который объезжал всех поданных и собирал «полюдье». Определённого размера данная повинность не имела, кроме этого во время объезда князь проводил суды.
Именно после сбора "полюдья" был убит князь Игорь. А его жена – княгиня Ольга -жестоко отомстила жителям города Искоростень. Осадила его своими войсками, а после покорения сожгла. Жителей же обложила тяжёлой данью. Это событие заставило её пересмотреть методы сбора.
Был назначен определённый размер и места сбора дани – становища и погосты, определена форма доставки дани населением (повоз) в специальные места. Подушный налог имел название «тягло», а впоследствии получил название «подать». Были созданы сборщики податей – приказы. Ею обкладывались и такие виды деятельности как стрелецкие, ямские и прочие. Например, стрелецкую подать платили в Стрелецкий приказ.
Что такое подать
В России времён Петра I сборщик податей – специальная канцелярия, причём для каждой подати образовывалась своя. Подать – это сбор, который взимался с определённых государством единиц, подлежащих обложению: двор, соха, обжа и др. В конце правления Петра была определена подушная подать, которой облагались все люди мужского пола, кроме дворян, находившихся на службе, а также духовенства.
Постепенно круг освобождённых от податей расширился. Исключение из списка податных составили не служившие дворяне и купечество. «Податное сословие» составляли только ремесленники и крестьяне.
В своей новой статье, подготовленной специально для «БИЗНЕС Online», бывшая казанская журналистка Алина Белкинс, последние годы постоянно проживающая в немецком Лейпциге, продолжает рассказывать о том, что больше всего ее удивило в Германии. На этот раз речь идет о самых оригинальных немецких налогах.
АБСУРД? НЕТ, НЕМЕЦКАЯ ЛОГИКА
В одной из предыдущих статей я уже рассказывала о системе налогообложения в Германии. А именно — о налоговых классах и подоходных налогах. Сегодня я продолжаю налоговую тему и подробно расскажу о самых, на мой взгляд, оригинальных податях. Избегать уплаты налогов здесь — себе дороже в прямом смысле слова. Итак, какие налоги еще платят немцы?
Одним из смешных мне кажется налог на осадки (Regenwassersteuer). То есть идет ли дождь или падает снег — ты должен за это платить. Сам налог уже входит в квартплату. В этом, на первой взгляд, абсурде есть своя логика. Налог рассчитан на ремонт и профилактические работы канализации. И на самом деле радует, что после дождя луж не бывает, а через полчаса дороги и вовсе сухие. Компас магнитный Кстати, в прогнозе погоды по телевизору обязательно говорят о количестве выпавших осадков (в литрах или миллиметрах).
Налог на телевидение, радио и интернет (GEZ Gebühren) вызывает негодование у большинства немцев. Самое интересное, что даже если у тебя нет телевизора, ты обязан платить налог, ведь возможность уловить сигнал все же есть. По идее, налог затрагивает и смартфоны, к которым можно присоединить наушники и наслаждаться музыкой любимой радиостанции. Но о таких «крайних» взысканиях еще не слышала.
Сама же, будучи студенткой, платила этот налог, хотя у меня не было ни радио, ни телевизора. Но был интернет, который предусмотрен в общежитиях наряду с мебелью и прочими бытовыми благами. Раз в три месяца я платила налог по студенческому «тарифу» — около 18 евро. И хотя по окончании студенчества я переехала, по новому адресу меня вскоре нашла квитанция об уплате налога и дополнительные пени за просрочку оплаты. Как выяснилось, конец студенчества не означал окончания налоговой повинности. Я же не уехала из страны, поэтому начала платить налог без льгот — около 60 евро за три месяца. Впрочем, если человек безработный, голова об уплате этого налога не болит — он оплачивается центром занятости населения. Взимается такой теле- и интернет-налог в пользу центральных каналов телевидения и радиовещания.
Плата за работу трубочиста (Schornsteinfegergebühren), пожалуй, самый романтичный налог. Во многих старинных домах Германии, новоделах и частных домах есть камины. Удовольствие это нельзя назвать дешевым, одно согласование проекта с техникой пожарной безопасности чего стоит. Тем не менее любителей посидеть у теплого камина предостаточно. Поэтому средневековая профессия трубочиста здесь по-прежнему актуальна и востребована. Повстречать трубочиста — хорошая примета, сулит неожиданное счастье. И хотя сейчас камины отапливают в основном брикетами из переработанной древесины — спрессованными опилками, сажи и золы от этого топлива ничуть не меньше. В интернете можно найти короткие ролики об одном дне из жизни трубочиста и для сравнения посмотреть русский аналог . Как пишут в комментариях немцы, «зеленых» при виде такой картины сразу бы инфаркт хватил. Не говоря о закопченных домах, огородах и соседних участках.
В Германии работа трубочиста в каждой земле оплачивается по-разному и зависит от услуг работника. Помимо чистки каминных труб он выгребает золу, контролирует исправность труб, проверяет сопутствующую технику. На все — свой прейскурант.
 |
| Для рыбалки требуется прежде всего лицензия |
Ежегодный налог на рыбалку в денежном эквиваленте обходится в 45 - 200 евро. Но для самой рыбалки (равно как для охоты, парусного спорта, виндсерфинга, дайвинга) требуется прежде всего лицензия (для рыбалки это Angelschein — рыболовный билет). А вот с ней придется немного повозиться.
Для начала — вступить в рыболовный клуб (Angelverein) и там уже пройти 35-часовой курс уроков по рыбалке. Курс, в зависимости от государственной земли, стоит 160 - 190 евро. По окончании курсов нужно сдать экзамен на знание видов рыб, мест обитания, процесса ловли, типов вод, законодательства по охране рыб, животных и природы. По результатам экзамена получить, наконец, сертификат и при желании обменять его на официальную рыболовную лицензию. Главное — не забывать раз в пять лет продлять рыболовный билет. В каждом рыболовном клубе свои водоемы, и там уже можно рыбачить со спокойной душой. Или же коллективно выбираться на организованные рыболовные туры на море. Для туристов уже свои условия прохождения курсов, и выдаваемая лицензия будет временной. Хотя в некоторых источниках значится, что некоторые земли и вовсе для туристической рыбалки отменяют лицензии.
 |
| Если газон на домашнего питомца не рассчитан, обычно устанавливается соответствующая вывеска |
Налог на собак (Hundesteuer) взимается «пособачно» и «поземельно». За первую собаку — 100 - 150 евро в год, за последующих — 200 - 300. В особой категории — бойцовые собаки, которые обходятся хозяину уже в 600 евро. В крупных городах плата повыше, чем в маленьких. Каждая собака имеет свой документ. Бездомных собак и кошек в Германии нет вообще. Зато есть законодательства о защите животных, их транспортировке и содержании.
Вообще, содержание домашнего животного — дело очень ответственное. Существует специальная страховка, но рассчитана она на внезапный случай — если собака испортила чьи-то вещи или покусала кого-то. В последнем случае собаку даже могут забрать. Поэтому каждый собаковод при выгуле внимательно следит за поведением животного. Выгуливают собак на специальных лужайках (Hundewiese). Там же часто бывают небольшие тренировочные площадки для собак. Если газон на домашнего питомца не рассчитан, обычно устанавливается соответствующая вывеска. Медицинской страховки для собак нет, поэтому плата ветеринару — это забота хозяина.
 |
| Налог на пиво составляет 9,4 цента за литр пива |
Налог на пиво (Biersteuer) — налог на любимый немцами напиток существует еще со времен Средневековой Европы. На сегодняшний день он составляет 9,4 цента за литр пива.
Налог на кофе (Kaffeesteuer) составляет 2,18 евро за килограмм обжаренного кофе, в зернах или молотого. И 4,78 евро за килограмм растворимого кофе. Учитывая, что без кофе среднестатистический немец не обходится ни дня, суммы набегают немаленькие.
Возместительный налог (Abgeltungssteuer) — на него уходит как минимум 25% от накоплений. То есть сбережениями с банковских счетов на черный день, накоплениями на постройку дома или дивидендами с приобретенных акций придется поделиться с государством.
Налог с оборота товара (Umsatzsteuer) или налог на добавленную стоимость (Mehrwertsteuer) касается ввоза товаров в страну или в Евросоюз, поставки или оказания услуг на территории Германии. Стандартная ставка составляет 19%. Иногда для некоторых продуктов снижается до 7%.
Поскольку всевозможных налогов и взносов предостаточно, просто перечислю оставшиеся для наглядности.
- Налог на продажу спиртных напитков и винокурение (Branntweinsteuer)
- Налог на импорт (Einfuhrumsatzsteuer)
- Налог с наследства (Erbschaftssteuer)
- Налог на пожарную защиту (Feuerschutzsteuer)
- Налог на напитки (Getränkesteuer)
- Налог на предприятие, промысловый налог (Gewerbesteuer)
- Поземельный налог (Grundsteuer)
- Налог на охоту (Jagdsteuer)
- Корпоративный налог (Körperschaftsteuer)
- Автомобильный налог (Kraftfahrzeugsteuer)
- Налог на лотереи (Lotteriesteuer)
- Налог на богатство (Reichensteuer)
- Налог на заключение пари на скачках (Rennwettsteuer)
- Налог на игристые вина (Schaumweinsteuer)
- Налог на дарственную (Schenkungssteuer)
- Налог на электроэнергию (Stromsteuer)
- Налог на табак (Tabaksteuer)
- Налог со зрелищных и увеселительных заведений (Vergnügungssteuer)
- Страховой налог (Versicherungssteuer)
- Налог на имущество (Vermögenssteuer)
- Налог на второе жилье (Zweitwohnungssteuer)
- Aufsichtsratsteuer
- Finanztransaktionssteuer (Neue Erfindung in Planung)
- Налог на приобретение земельного участка (Grunderwerbssteuer)
- Налог на доходы от вложенного капитала (Kapitalertragsteuer)
Многие наши соотечественники после переезда на ПМЖ в Германию выбирают такую форму бизнеса, как фриланс (Freiberufler) или самозанятость. Она немного отличается от частного предпринимательства и подразумевает совсем иную налоговую нагрузку. В нашей статье мы расскажем, какие налоги в Германии для фрилансеров установлены в 2020 году.
Наша компания готова помочь вам зарегистрировать компанию в Германии, стать частным предпринимателем или самозанятым лицом. Также мы сопровождаем процедуру оформления ВНЖ в Германии на основании ведения бизнеса, учебы, трудоустройства или финансовой независимости. Мы готовы помочь оформить долгосрочную национальную визу категории D. С нашими услугами вы можете ознакомиться в конце статьи.
В ФРГ фрилансерами называют не только программистов, веб-дизайнеров копирайтеров и других представителей “компьютерных профессий”, которые работают сами на себя и ищут заказчиков своей работы на специализированных биржах. Немецкие власти определили для себя фрилансерами всех самозанятых лиц, то есть репетиторов, нянь, частных таксистов, консультантов по налогам, юристов и прочих представителей самозанятости.
Эта статья поможет немецким фрилансерам, то есть самозанятым лицам, узнать, как сэкономить на налогах. Налоговые платежи являются важной частью ведения торговли и бизнеса. Самозанятый налог не вычитается автоматически из выручки, и необходимо знать, сколько налога надо платить ежемесячно. Проще говоря, как владелец бизнеса, владелец компании или независимый предприниматель, фрилансеры в Германии также несут ответственность за соблюдение налогового законодательства в отношении своего бизнеса.
Итак, сколько налогов платят самозанятые в Германии? Ну, точные платежи зависят от нескольких факторов. Здесь вы узнаете, из чего обычно складывается налоговая нагрузка, какие общие или стандартные типы налогов для кого из самозанятых лиц важны. Кроме того, вы узнаете больше о минимизации налогов.
Налоги для самозанятых лиц в Германии в 2020 году
Правовые формы юридического лица определяют виды налогов, которые надо платить. Например, у товариществ или корпораций налоги сильно отличаются от самозанятых лиц и индивидуальных предпринимателей. Вот налоги, которые относятся к бизнесу в Германии:
- Подоходный налог (Einkommensteuer);
- Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag);
- Корпоративный налог (Köperschaftssteuer);
- Церковный налог (Kirchensteuer);
- Налог на добавленную стоимость / НДС (Umsatzsteuer);
- Налог на прирост капитала (Kapitalertragssteuer);
- Торговый налог (Gewerbesteuer).
Подоходный налог
Подоходный налог относится к доходам индивидуальных предпринимателей, товариществ и фрилансеров. Корпорации не платят этот налог, потому что у них есть налог на прибыль — корпоративный налог, о нем будет рассказано ниже.
Доход = валовая выручка — (операционные расходы + непредвиденные расходы)
Согласно EStG (Закон о подоходном налоге), доход является правовой основой для этого налога, который взимается, если доход за год превысил 8 600 евро — необлагаемым минимум. Ставка подоходного налога варьируется от 6 до 42%. Ниже описано, как рассчитать подоходный налог в Германии.
Сумма подоходного налога = налогооблагаемый доход × ставка налога на прибыль
Налог на солидарность
Налог за солидарность добавляется к корпоративному налогу, подоходному налогу и налогу на прирост капитала. Частные предприниматели должны платить этот налог. Его ставка составляет 5,5% от налога на прибыль или подоходного налога. Для налога на солидарность необлагаемый минимум составляет 972 евро.
Налог на прибыль
Корпоративный налог или налог на прибыль уплачивается корпорациями вместо уплаты подоходного налога, согласно закону KStG. Фиксированная ставка корпоративного налога составляет обычно 15% к налогооблагаемой прибыли плюс налог на солидарность около 0,825%.
Корпоративный налог, включающий надбавку за солидарность = налогооблагаемая прибыль × 15,825%
Церковный налог
Самозанятые лица, которые являются членами зарегистрированной и признанной религиозной общины, должны платить церковный налог плюс налог на прирост капитала и подоходный налог. Этот налог обычно используется для финансирования общественных работ религиозных общин.
В Германии каждая федеральная земля имеет свой закон — он регулирует налоги на федеральном уровне. Во многих федеральных землях церковный налог имеет ставку около 9%. В Баден-Вюртемберге и Баварии ставка налога составляет 8%. Если у вас есть семья с детьми, обратите внимание, что пособие на ребенка будет учтено, и, следовательно, вы будете платить немного ниже. Некоторые религиозные общины, которые могут взимать этот налог:
- Католическое епископство старых католиков в Германии
- Протестантская церковь
- Еврейские общины
- Унитарное религиозное сообщество Свободные протестантов
- Епископство Римско-Католической Церкви
- Свободные религиозные общины
Налог на добавленную стоимость и входной налог
В Германии НДС обычно применяется к каждой проданной услуге или продукту. Основой для этого налога является налоговая накладная. Нормальная ставка налога на добавленную стоимость — 19%. Пониженная ставка — 7%. Она может применяться к определенному классу услуг и товаров:
- Продовольственные товары
- Журналы, книги и газеты
- Молочные напитки и молоко
- Размещение в кемпингах, общежитиях и гостиницах
- Передача авторских прав
- Общественный транспорт (расстояния менее 50 километров)
- Деятельность — стоматолог
- Шоумен и цирковые представления
- Билеты в музеи, концерты и театры
- Аренда жилой площади.
Ниже приведены ставки, которые применяются к лесной и сельскохозяйственной продукции — они не включены в стандартную ставку налогообложения:
- На лесную продукцию приходится 5,5%
- Сельскохозяйственные продукты имеют 10,7%.
Следующие услуги и товарные группы освобождены от налога на добавленную стоимость:
- Страхование
- Кредитный брокер
- Импортные поставки
- Воздушный и морской транспорт.
Как рассчитывается налог с продаж?
Продажи × Ставка налога на добавленную стоимость
Налог на прирост капитала
Налог на прирост капитала является формой налогообложения доходов, а не налогом. Корпорации платят его только в том случае, если выплачивают дивиденды акционерам. Как и подоходный налог, Закон EStG регулирует налог на прирост капитала. Как и с подоходного налога, налог за солидарность и церковный налог добавляется к налоговой базе прироста капитала. Ставка налога обычно составляет 25% плюс налог на солидарность и церковные налоги.
Ниже описано, как рассчитать налог на прирост капитала:
Налог на прирост капитала = инвестиционный доход × ставка налога
Торговый налог
Если вы ведете бизнес, вы должны платить торговый налог. Для индивидуальных товариществ и прав собственности необлагаемый налогом минимум — 24 000 евро применяется ко всем их доходам. Муниципалитет определяет ставку сбора в торговом налоге. Кроме того, для исчисления налоговых платежей добавляется фиксированная цифра 3,5%. Ниже описано, как рассчитать торговый налог:
Торговый налог = торговый доход × ставка налога × 3,5%
Большинство фрилансеров не платят торговый налог, поскольку они не являются торговцами, не занимаются коммерцией. Тем не менее, тот фрилансер, который работает в партнерстве или как индивидуальный предприниматель и осуществляет любую коммерческую деятельность, платит торговый налог.
Налоговая декларация налога для индивидуального предпринимателя
В Германии фрилансеры обязаны представлять свои налоговые декларации в налоговую инспекцию в электронной форме с 2011 года. Нужно заполнить все вложения, ввести расходы и доходы в бухгалтерскую отчетность. Все необходимые формы можно найти в Интернете или в стандартной программе налоговых деклараций.
Советы по экономии на налогах для фрилансеров в Германии в 2020 году
Вы следуете всем законам и платите налоги на прибыль. Вот советы, которые помогут вам облегчить налоговое бремя.
1. Специальные списания
Если активы компании составляют 235 000 евро, можно использовать специальные списания. Они работают аналогично сумме вычета инвестиций. Вычет обычно производится для запланированных инвестиций и составляет 20% от расходов. Надо быть уверенным, что инвестиции были сделаны, чтобы избежать уплаты налоговых платежей.
2. Сумма инвестиционного вычета
Сумма инвестиционного вычета является резервом, уменьшающим прибыль. Фрилансер с этим резервом сокращения прибыли может зарегистрировать капитал, который он запланировал вложить в течение следующих 3 лет. Налоговой инспекции возвращают налоговые сбережения по ставке 6%.
3. GWG — вычет по малоценным активам
Чтобы уменьшить прибыль, также можно указать малоценные активы. Вычет по малоценным активам означает товары на сумму до 410 евро + налог на добавленную стоимость. Товары не израсходованы, поскольку они постепенно изнашиваются. Можно списать вычеты с активов с низкой стоимостью в год покупки, если будете продолжать их использовать в течение следующих нескольких лет.
4. Налоговые вычеты с транспортных средств
Деловые расходы или издержки могут значительно снизить налоговые обязательства. Например, есть служебный автомобиль, который используется на коммерческой основе. Это позволит вычесть расходы, которые обычно связаны с транспортным средством, из личных налогов на автомобиль. Хотя, если пользоваться служебным автомобилем в частном порядке, надо внимательно следить за амортизационными отчислениями.
Необходимо купить журнал и использовать его для записи пробега авто для командировок и частного извоза. Налоговая инспекция проверяет бортовой журнал. Кроме того, лучше хранить квитанции за проезд и топливо. Метод записи целесообразен владельцу бизнеса, который путешествует не менее 60 км в день.
Налоги в Германии для фрилансеров — регулирование малого бизнеса
Если у вас нет большого оборота, подумайте об использовании регулирования малого бизнеса. С оборотом минимум 17 500 евро в год плюс запланированный оборот в 50 000 евро в следующем году есть высокие шансы не платить налог на добавленную стоимость.
Расходы и доходы, связанные с налогом на добавленную стоимость, должны подаваться в ведомство по финансам finanzamt ежеквартально или даже ежемесячно. Одним из недостатков правил для малого бизнеса является то, что налоговая инспекция не возмещает входной налог. Проще говоря, если вы используете регулирование малого бизнеса, вы платите немного больше.
Надеемся, что наша статья окажется полезной для наших соотечественников, которые переехали на ПМЖ в Германию для занятия бизнесом или самозанятостью (фрилансом).
Если вы только собираетесь переехать в ФРГ, вам может стать полезной наша статья, в которой мы опубликовали информацию о всех легальных способах иммиграции в Германию.
Мы предлагаем нашим соотечественникам бизнес иммиграцию в Германию в качестве владельца бизнеса. Весь процесс займет порядка полугода. О подробностях нашей услуги вы можете узнать по ссылке.
Также мы занимаемся сопровождением процедур бизнес иммиграции в Германию, оформления национальной визы категории D, бизнес визы (временного вида на жительство на основании ведения бизнеса в стране), Голубой Карты, которая позволяет получить ПМЖ в Германии за короткий срок – 21 неделю. Наши предприниматели могут ознакомиться с более подробной информацией в следующей статье.
Основная информация о регистрации компании в Германии под ключ представлена по ссылке.
Если вы хотите узнать больше о том, как открыть бизнес фрилансеру в Германию, напишите нам письмо на электронную почту info@offshore-pro.info. Наши менеджеры проконсультируют вас.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Немцы уже признали, что новый экономический кризис, связанный с коронавирусной пандемией, стал для них самым сложным со времён Второй мировой войны. Однако эксперты называют текущее…
В 2020 году иностранцы могут открыть фирму в Германии для экспортно-импортных операций, выхода собственного бизнеса на европейский рынок или других целей. Мы можем помочь зарегистрировать…
Общество с ограниченной ответственностью GmbH, открытое под немецкой юрисдикцией, может принести множество преимуществ бизнесменам из России в 2020 году. Оно позволит увеличить доход от экспортно-импортных…
Текущая ситуация развития частного бизнеса в России и странах СНГ характеризуется его переориентацией на юрисдикции Евросоюза, а также связанной с этим повальной бизнес иммиграцией в…
Бизнесмены из России, Украины, Беларуси и Казахстана в последние годы сталкиваются с порой необъяснимыми трудностями, когда пытаются открыть фирму в Германии. Складывается ощущение, что существует…
Карантинные меры, принятые из-за пандемии коронавируса в Германии, Евросоюзе, да и во всём мире вынудили изменить подходы и организацию своей деятельности всех структур, причастных к…
Немецкое законодательство не накладывает никаких ограничений на учредителей частного бизнеса в Германии, которые были бы связаны с гражданством или пропиской. Однако в Сети всё чаще…
Реалии 2020 года заставляют нас считаться с множеством препятствий и вызовов на пути развития собственной карьеры, бизнеса и просто выживания. Пандемия внесли в нашу жизнь…
главная
Выведено слов: 50 из 1043
- испуганные движения сердца
- толчки сердца от испуга
- "берёт на лапу" игрушками
- Главная героиня Новогодн. праздника
- Дерево, приглашённое в гости
- Детский новогодний праздник с играми и танцами
- Домашнее дерево с 1 по 14 января
- Зимний праздник в Кремле
- Непременный новогодний атрибут
- Новогодн. дерево со стеклян. "плодами"
- Новогодний "склад" подарков
- Пушистая новогодняя красавица
- на фото женщина, певица
- праздник со Снегурочкой
- принарядившееся дерево
- "Метель ей пела песенку”
- Нарядная, которая на праздник к нам пришла
- Обычный узор при укладке паркета
- нарядная, что к нам пришла
- срубленная под корешок
- Вместилище для жидких и сыпучих тел
- Да он просто издевается!
- Озорник и безобразник, пустой шутник и повеса
- Озорной гуляка и повеса (устар.)
- Повеса волокита, насмешник
- Повеса, озорник (устар.)
- Старое название повесы
- "Опьяняющая" рыба
- Какую рыбу можно выпить?
- Пиво без водки - деньги на ветер, а пиво с водкой - что будет
- коктейль по-русски
- колючий, но в уху пойдёт
- скорпена
- "Шомпол" для мытья бутылок
- Бутылочный "шомпол"
- Чем чистят не только бутылку, но и дуло пистолета?
- Шомпол для бутылок
- Корифей эстонской оперы
- Мэтр эстонской оперы
- Опера "Викерцы" (эст. композитор)
- Опера "Викерцы" (эстонский композитор)
- Опера "Викинги" (эст. композитор)
- Опера "Викинги" (эстонский композитор)
- Эст. композитор и хоровой дирижёр
- Эстонский композитор и дирижер, автор оперы "Викинги"
- Эстонский композитор и хоровой дирижёр
- Эстонский композитор, автор оперы "Викерцы"
- Эстонский композитор, автор симфонический поэмы "Жизнь"
- Эстонский композитор, автор хоровых песен "Утро", "Певец", "Хмель", "Исчез в ночи"
- Эстонский корифей оперы
- Эстонский мастер оперы
- эстонский композитор
- "Плывучий" голландец
- Вид парусника
- Др.-герм. судно для перевозки вин
- Древнегерманск. парусная баржа
- Древнегерманск. парусное судно
- Древнегерманская парусная баржа
- Древнегерманский парусник
- Древнегерманское судно для перевозки вин
- Древнее парусное грузовое судно
- Древняя парусная баржа
- Одномачтовое плоскодонное судно, использовавшееся на Нижнем Рейне для перевозки вин
- Парусник-"голландец"
- Парусное плоскодонное судно типа баржи
- Парусный "голландец"
- Вид населенного пункта в Туве
- Дух из оперы якутского композитора Г.И.Литинского "Нюргун Боотур"
- Поселение у тувинцев-кочевников
- Одномачтовая парусная лодка в Нидерландах
- Финский скульптор, автор монументов: "Дружба", "Мир"
- Имя киргизского поэта Токомбаева
- Безлесный тип болота на севере Евразии
- Супермен из фантастических романов Андрея Белянина
- Один из главных притоков Рейна
- Приток Рейна в Швейцарии
- Река Швейцарского плоскогорья
- Река в Европе
- Река в Швейцарии, левый приток Рейна
- Река, рождённая в Бернских Альпах
- Финский фольклорист, автор фундаментального "Указателя сказочных типов"
- Библейский первосвященник
- Брат и помощник пророка Моисея
- Брат пророка Моисея
- В Библии - первый первосвященник Еврейского народа, брат пророка и законодателя Моисея
- Во время отсутствия Моисея именно он по требованию народа изготовил золотого тельца
- Говорил с людьми по велению бога Яхве
- Кто замещал библейского Моисея, пока тот общался с Яхве?
- Кто из библейских героев превратил свой посох в змею на глазах у фараона?
- Моисей был косноязычен, и вещать за него был вынужден старший брат, прозванный "устами Моисея". Как звали брата?
- Первый ветхозаветный первосвященник
- Первый первосвященник, брат Моисея
- Первый священник из Ветхого Завета
- Толмач при библейском Моисее
- Элвис . Пресли
- В старообрядчестве согласие, отделившееся во 2-й половине 18 века от филипповцев
- Бог в древнеарабской мифологии - покровитель города Босра
- Бог плодородия у арабов
- Бог Луны у египтян
- В египетской мифологии - божество луны, почиталось в Фивах
- Египетский бог Луны
- Город в Западной Сахаре, иначе Эль-Аюн
- "Вода" по-арабски
- Арабская мужская одежда, длинный шерстяной плащ с прорезями для рук, служивший и постелью
- Левый приток Томи
- На какой реке стоит город Прокопьевск?
- Плащ у арабских кочевников
- Редкое сукно и плащ из него
- Шерстяной плащ бедуина
- плащ у арабских народов
- Печатный или цельногравированный молитвенник-амулет у болгар и сербов в XVII-XVIII веках
- Город-порт в Иране
- Иранский порт
- Опера украинского композитора Ю.С.Мейтуса
- Портовый город в Иране
- Анидаг, Йагупоп, Нушрок, ..
- Квакающий приятель Анидаг
- Министр Йагупопа
- Министр из свиты Йагупопа
- Министр короля Йагупопа
- Министр при дворе Йагупопа
- Отрицательный персонаж "Королевства Кривых зеркал"
- министр в правительстве Нушрока
- приятель Нушрока (сказ.)
- противник Оли и Яло (сказ.)
- "Колокол" на лампе
- "Наряд" для настольной лампы
- "Нахлобучка" для настольной лампы
- "Парашют" над лампой
- "Шапка" лампы
- "Шляпа" для потолочной лампы
- "Шляпка" для настольной лампы
- "шляпа" для лампы
- "шляпа" лампы
- В четвертой по счету статье словаря Даля приводится синоним этого слова - "тенник"
- Головной убор околпаченной лампы
- Если защемляет нос пенсне, а носит монету портмоне, то что склоняет свет?
- Зонтик над лампочкой
- Колпак лампы
- Колпак на лампе, создающий уют
- Колпак настольной лампы
- Колпак светильника
- Колпак торшера
- Колпак, которому все до лампочки
- Колпак, создающий уют
- Косо прорезанное тюремное окно
- Лампочкина "шляпка"
- Прикрытие для лампы
- Световая покрышка
- Скажите по-французски "отражающий свет"
- Тряпичный собрат стеклян. плафона
- Тряпичный собрат стеклянного плафона
- У модницы шляпка, а что у лампы?
- Чем "околпачен" светильник?
- Шляпа для торшера
- Шляпка светильника для создания нужной освещенности
- колпак для лампы
- Денежка персов
- Древнеперсидская монета
- Мелкая серебряная монета, распространённая в старину на Кавказе
- Монета Древней Персии
- Персидская мера веса, равная 368 гр
- Старинная персидская монета
- Эта иранская серебряная монета, широко распространенная в XVI-XVII вв в странах Кавказа, Ближнего Востока и Средней Азии, получила свое название по имени иранского шаха Аббаса I
- Представитель народа России (Карачаево-Черкессия)
- Представитель северокавказского народа, родственного абхазам и адыгам
- Представительница северокавказского народа, родственного абхазам и адыгам
- Нарушение способности ходить при сохранности других движений ног
- . Кунанбаев (поэт-просветитель)
- Казахский поэт-просветитель
- Поэт Кунанбаев
- "Компьютер" древнего мира
- Архитектурная деталь: плита над колонной
- В архитектуре - верхняя часть капители колонны
- Верхняя плита пилястры
- Верхушка капители
- Греческий предок калькулятора
- Допотопные счёты древних греков
- Древние счеты с пятеричной системой счисления
- Именно этому предмету посвящена первая статья "Математического энциклопедического словаря"
- Калькулятор Пифагора
- Компьютер времен Дедала и Икара
- Плита на верху капители
- Пращур компьютера
- Предок канцелярских счётов
- С этого счетного устройства начинается история компьютера
- Счёты Пифагора
- Счёты времён Пифагора
- Счёты для Пифагоровых расчётов
- Счёты наших пращуров
- доисторический компьютер
- допотопные счёты
- прапрадед компьютера
- Банан с Филиппин
- Банан, родом с Филиппин. островов
- Банан, родом с Филиппинских островов
- Банановая пенька родом из Манилы
- Бананово-текстильная пенька
- Какое слово можно получить из слова "Кааба" путём перестановки букв
- Манильская пенька
- Манильский гашиш, растёт на Филиппинах
- Пенька из Филиппин
- Перевёртыш слова Акаба
- Поменяйте буквы в слове "Акаба"
- Филиппинская пенька
- Филиппинский банан
- Филиппинский текстильный банан
- Что можно получить из слова "Кааба", если в нём поменять местами буквы
- манильная пенька
- "Облака плывут в . "
- "Отец + река" по-хакасски
- В Японии Токио, а что в Хакасии?
- В какой город плывут облака из песни Александра Галича?
- Впадает в Красноярское водохранилище
- Город правительства Хакасии
- Наша республиканская столица с двойником Эйфелевой башни
- Переведите на хакасский язык "отец + река"
- Река, впадающая в Енисей
- Республика со столицей Хакасия
- Столица Республики Хакасия
- Столица Хакасии и приток Енисея
- Хакасская река, лев. приток Енисея
- Хакасская река, левый приток Енисея
- Центр Республики Хакасия
- Итальянский композитор
- Малая планета
- Известный советский альпинист, именем которого назван пик на Памире
- Отказ грузовладельца от своих прав на застрахованное имущество при уплате ему страховой суммы
- Полная утрата судна
- Прадед Персея
- Сын Посейдона и нимфы Аретусы
- Житель мифической страны гипербореев в древнегреческой мифологии
- В греческой мифологии житель Гипербореи, прорицатель и жрец Аполлона
- Циклоп из якутских мифов
- Египетский хлопок
- Хлопок из Египта
- Глава государства Нигерия, председатель Временного правящего совета
- Грузинский поэт
(c) Новый сканвордист - ответы на все сканворды 2021
Читайте также: