Самозанятый и выплаты на ребенка

Опубликовано: 26.04.2024

Минтруд ввёл понятие «нулевого дохода». Государственную помощь больше не будут получать те, кто не работает без уважительной причины. При этом мы упускаем из виду категорию людей, которая пострадала незаслуженно — мамы с детьми старше 3-х лет. Рассказываем, как получить пособие, если один из членов семьи официально не работает без уважительной причины.

Домохохяйки останутся без пособия. Фото: m.24open.ru

Кому больше не заплатят пособие?

Цель Минтруда — искоренить «серый» доход, при котором семья только номинально является малоимущей, а на деле — обеспеченная и в пособии не нуждается. В некоторых регионах социальные службы при назначении выплат и так учитывали наличие или отсутствие официального дохода. Минтруд придал правилу вид закона и установил критерии определения «нулевого дохода».

Не работать можно только по уважительной причине.

К уважительной причине сидеть дома без работы относятся:

уход за детьми в многодетной семье;
уход за ребёнком единственным родителем (второй родитель не записан в свидетельстве о рождении). Разведённые женщины единственным родителем не считаются, пока бывший супруг жив;
уход за ребёнком в возрасте до 3-х лет;
уход за ребёнком-инвалидом, инвалидом первой группы, пожилым человеком старше 80 лет;
обучение на очной форме для людей младше 23 лет;
срочная служба в армии и 3 месяца после демобилизации;
длительное лечение продолжительностью более 3-х месяцев;
безработица (нужен подтверждающий статус);
отбывание наказания и 3 месяца после освобождения.

А сейчас представим обычную для тысяч семей ситуацию. Ребёнку исполняется 3 года. Декретный отпуск у мамы заканчивается — ей надо выходить на работу, отправляя ребёнка в садик. Однако в большинстве регионов получить садик недалеко от дома или работы невозможно, а ездить через весь город с ребёнком сложно. Придётся ждать распределения, но и тогда мест в нужном учебном заведении может не оказаться. В итоге мама вынуждена сидеть дома и ждать, когда у неё появится возможность выйти на работу. Иногда ожидание затягивается на год, до следующего распределения.

По новым правилам женщина лишается права на пособие, потому что находится дома без уважительной причины.

В итоге получаем не самую справедливую картину. Женщина не может выйти на работу, потому что регион не обеспечивает всех нуждающихся садиками.

Можно в соцзащите или даже суде спорить по этому поводу и доказывать, что причина находиться дома — уважительная. Но будет ли результат — не известно, потому что закон есть закон.

Можно воспользоваться услугами няни или частного садика, но многие женщины рассуждают так: «У меня зарплата будет не больше 20 000 рублей, а садик стоит 14 000 рублей. Доход не столь велик».

Что делать, чтобы не потерять пособие?

Для начала посмотрим, что власти признают доходом.

зарплата;
прибыль от предпринимательской деятельности;
стипендия;
пенсия.

Получается, что женщина может оформить самозанятость, получать доход от небольшой работы, которую можно делать дома, и обрести право на пособие. К тому же размер дохода не имеет значения, если не превышает уровень нуждаемости. Для назначения соцпомощи главное, чтобы он был.

Не важно какой доход. Главное — он есть. Фото: mamamobil.ru

Кроме этого можно встать на биржу труда или оформить уход за престарелым родственником.

Обращаем внимание, что многодетным мамам можно ничего не придумывать — они не работают по уважительной причине.

Считаем месяцы

При назначении пособия учитывается ситуация не на текущей момент, а в тот период, который берётся для расчёта нуждаемости. В 2021 году это предыдущий год, отложенный на 4 месяца. То есть при подаче заявления в апреле для назначения пособия будет изучаться доход с января 2020 по декабрь 2020.

Например, мама с января 2020 по декабрь 2020 не работала, потому что ребёнку ещё не было 3-х лет. В январе 2021 года ему уже исполнилось 3 года. Пособие дадут.

Если ребёнку 3 года исполнилось в феврале 2020 года, мама в течение года не работала, не ухаживала за престарелым и не состояла на бирже труда, то пособие им не дадут.

По этой причине нет смысла вставать на биржу труда, устраиваться на работу или оформлять самозанятость именно сейчас, при подаче заявления (в прошлом году этот манёвр работал).

Обращаем внимание, что при назначении пособия учитывается доход каждого члена семьи. Если мама находится в отпуске по уходу за ребёнком и у неё есть уважительная причина не работать, а папа зарабатывает «вчёрную», то семья не получит пособие, даже если заявление подаст мама.

Если супруги в разводе или официально не расписаны, то учитывается доход только заявителя.

Предложение от Минтруда лишает госпомощи «мнимых бедных», которые прячут истинный доход. Однако вместе с ними госпомощи лишились женщины, вынужденные сидеть дома с детьми по объективным причинам. В очередной раз видим, как законы оборачиваются против людей, если не все государственные структуры работают так, как им полагается по закону, а новые решения властей не учитывают текущие проблемы.

С 01.07.2020 были внесены изменения в закон о самозанятых ─ расширен список регионов, в которых можно стать плательщиком НПД (налога на профессиональный доход), теперь это вся территория РФ.

В 2020 году поддержка самозанятых заключалась в предоставлении дополнительных налоговых вычетов в размере 12130 рублей и возврате налога, уплаченного за 2019 год.

Кроме этого, Федеральный закон от 08.06.2020 № 169-ФЗ внес изменения в закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ и приравнял самозанятых граждан к субъектам МСП (малого и среднего предпринимательства), что позволит им получать дополнительную поддержку. О том, какую именно, рассказываем в этой статье.

На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые

Закон № 209-ФЗ предусматривает такую поддержку малого бизнеса и физлиц, которые используют спецрежим (НПД):

Финансовая ─ предоставление субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП. Также в финансовую поддержку входят кредиты по льготным ставкам.

Предоставление во владение (пользование) государственного или муниципального имущества ─ от земельных участков до транспорта и инструментов. Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.

Информационная ─ официальные сайты, где можно узнать о действующих программах для МСП и имуществе, которое можно получить на льготных условиях.

Консультации ─ создание специальных организаций, которые будут отвечать на вопросы из разных сфер (юридические, по налогам и т.д.). Сюда же входит компенсация затрат за консультационные услуги, подтвержденные документально.

Подготовка, переподготовка и обучение работников субъектов МСП.

Закон № 209-ФЗ определяет основные направления поддержки предпринимательства, а конкретные меры устанавливают органы власти разных уровней, например:

Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.

Распоряжение Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.

Постановление Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 ─ правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 ─ 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.

Актуальная информация о доступных мерах поддержки самозанятых и других субъектов малого бизнеса есть:

Портале бизнес-навигатора МСП. Здесь можно ввести свой ИНН и получить персональные предложения;

региональных сайтах «Мой бизнес», куда можно обратиться за консультацией по программам для МСП и узнать о проводимых мероприятиях.

А в Санкт-Петербурге есть свой Фонд поддержки МСП. С поддержкой фонда можно разобраться с федеральными законами, связанными с организацией и ведением бизнеса, а также с любым режимом налогообложения.

Отличия между ИП на НПД и физлицами-самозанятыми

При изучении конкретных программ поддержки обращайте внимание, на кого они распространяются. Дело в том, что ИП ─ плательщики НПД и самозанятые, которые не являются предпринимателями находятся в разных категориях (ст.14.1 закона № 209-ФЗ). Поэтому и меры поддержки могут отличаться.

Такое разделение связано с тем, что на НПД есть возможность выбора: остаться физлицом или зарегистрироваться как ИП.

Кроме разных программ поддержки, есть и другие отличия плательщиков НПД со статусом ИП от физлиц-самозанятых:

ИП могут открыть расчетный счет и подключить эквайринг для приема платежей картами через терминал или в интернете. Подробнее об этом читайте в статье «Выгодный эквайринг для физических лиц».

Заниматься определенными видами деятельности могут только юрлица или предприниматели, например, чтобы стать водителем такси, нужно зарегистрировать ИП и получить специальное разрешение.

Если эквайринг не нужен и для выбранного бизнеса необязательно быть ИП, то можно оставаться самозанятым физлицом.

Особенности НПД

Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию ─ перечислять их необязательно.

Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Моем налоге».

Можно совмещать с работой в найме.

Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

Необязательно открывать расчетный счет ─ оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

Не нужна онлайн-касса.

Но есть и требования с ограничениями:

Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

Продавать можно только товары собственного производства.

Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки ─ при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций ─ не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

А еще, согласно ст. 129.13, определена ответственность самозанятых за нарушения порядка и/или сроков передачи сведений о расчетах ─ сумма штрафа составляет 20% от суммы непроведенного через «Мой налог» дохода. А если то же самое произойдет в течение полугода штраф составит уже 100% от суммы расчета.

С какими вопросами поможет МТС Касса

Приходите к нам, когда надумаете сменить статус физлица-самозанятого на ИП ─ плательщика НПД, а может, поменять налоговый режим или даже открыть ООО.

Мы поможем в таких вопросах:

Бесплатная регистрация ИП и ООО в налоговой.

Выбор банка для РКО с учетом особенностей вашего бизнеса. Среди наших партнеров много банков, которые предоставляют выгодные условия по ведению расчетного счета, а также различные бонусы ─ бесплатное обслуживание, кэшбэк до 5% и бонусы до 300 тыс. руб. на развитие бизнеса.

Подключение безналичных платежей через эквайринг и систему быстрых платежей (СБП).

СБП ─ это новый способ приема безналичных оплат от покупателей по сниженной ставке до 0,4% ставке. МТС Касса интегрирована с СБП, и для приема безналичных платежей вам не понадобится терминал эквайринга

Подключение онлайн-бухгалтерии. При небольших оборотах и несложных операциях вы сможете самостоятельно вести учет в специальном сервисе и экономить на бухгалтере. С помощью шаблонов вы будете составлять документы, например, акты выполненных работ и счета на оплату, а всю отчетность для ФНС автоматически подготовит онлайн-бухгалтерия.

Выбор онлайн-кассы, если уйдете с НПД.

Итоги

Введение самозанятости позволило многим людям «заплатить налоги и спать спокойно». НПД ─ выгодный режим, при котором не надо перечислять взносы и сдавать отчетность. Главное ─ не забывать все расчеты с покупателями и заказчиками вносить в приложение «Мой налог». На основании этих официальных доходов в ФНС считают, а самозанятые уплачивают налоги.

Но надо помнить, что на НПД максимальный доход за год ─ 2,4 млн руб. После достижения этой суммы придется менять систему налогообложения, регистрировать ИП или ООО, ставить онлайн-кассу. Чтобы не тратить время на всё перечисленное, приходите к нам, мы поможем.

Остались вопросы? Обращайтесь к нашим специалистам!

Самозанятые – это граждане, занимающиеся профессиональной деятельностью, и получающие от этого прибыль. Для того, чтобы быть отнесенным в эту категорию, необходимо зарегистрироваться в ФНС. Многие из тех, кто оплачивает налог по схеме НПД, интересуются, получают ли самозанятые детские пособия. Их выплата отличается от той, что положена гражданам, работающим по найму, индивидуальным предпринимателям или другим категориям.

Кто такие самозанятые?

Самозанятыми считаются люди, получающие доход от профессиональной деятельности.

При этом им предлагается оплачивать сниженный налог, составляющий 4% и 6% от прибыли, полученной от физических или юридических лиц соответственно.

Самозанятые могут совмещать профессиональную деятельность с официальным трудоустройством. В таком случае работодатель обязан платить за сотрудника взносы в ПФР, ФСС и налоговую службу.

Налоги за предпринимательскую деятельность гражданин должен перечислять самостоятельно. Самозанятый может оказывать услуги по профилю основной работы, в том числе и бывшему работодателю, но только если после увольнения прошло не менее 2 лет.

Такое условие связано с тем, чтобы организации не пытались экономить на налогах, заставляя работников расторгнуть трудовой договор и зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Профессиональную деятельность нельзя осуществлять тем, кто оформлен в качестве индивидуального предпринимателя.

Отличие этих статусов заключается в том, что у самозанятого гражданина не должно быть наемных работников, а общий годовой доход не должен превышать 2,4 млн. руб.

Если эти условия не соблюдаются, то гражданин должен зарегистрироваться в качестве ИП. Профессиональную деятельность за дополнительную плату не могут осуществлять госслужащие.

К достоинствам статуса самозанятых относят упрощенную оплату налога. Граждане из этой категории платят фиксированную ставку и только с полученного дохода. Если налог менее 100 руб., то его можно будет оплатить в следующем месяце.

Декретные и детские пособия для самозанятых.

То, самозанятый может получать пособия детские, зависит от того, платит ли он только НПД или совмещает деятельность с официальной работой по найму.

В последнем случае работодатель ежемесячно оплачивает взносы в ФСС. Из средств Фонда выплачиваются декретные и пособия по уходу за детьми до 1,5 лет.

Соответственно, при наступлении страхового случая, сотрудник сможет получить деньги через работодателя.

Самозанятый, осуществляющий только профессиональную деятельность, не может заключить обязательный или добровольный договор с ФСС. Соответственно, ему не требуется уплачивать взносы. Но и средств из Фонда страхования он не получит.

Несмотря на это, самозанятый и детские пособия могут выплачиваться.

Гражданам, занимающимся профессиональной деятельностью, полагаются следующие выплаты:

Единовременное пособие при рождении ребенка (18004,12 руб.);
Выплаты по уходу за несовершеннолетним до 1,5 лет;
Пособия на ребенка до 3 лет для малообеспеченных семей.

Выплаты по уходу за несовершеннолетним до 1,5 лет назначаются независимо от того, какой доход был получен гражданином. Они составляют 3163,79 коп. на первого и 6327,57 руб. на второго и последующих детей.

Пособие на ребенка до 3 лет выплачивается на несовершеннолетних, рожденных не ранее 1.01.2018 г.

Так называемые «путинские выплаты» могут получить семьи, где доход на каждого члена составляет менее двух прожиточных минимумов.

Как оформить детские выплаты.

Для получения пособий самозанятые должны обратиться в отделение соцзащиты по месту жительства. Исключение составляют выплаты, осуществляемые на детей до 3 лет, если это второй или последующий ребенок.

Данное пособие назначается из средств материнского капитала. Соответственно, понадобится обратиться в отделение Пенсионного фонда.

Для того, чтобы оформить выплаты денежных средств, гражданин должен будет написать заявление по установленному образцу. Его форму можно получить в СЗН или ПФР.

К заявлению должны быть приложены следующие документы и их копии:

паспорт;
свидетельство о рождении;
справка о том, что второй родитель не получал денежные средства;
документ о ведении профессиональной деятельности;
копия трудовой книжки с первой и последней заполненной страницей;
ИНН, СНИЛС.

Перечень документов может быть дополнен сотрудниками соцзащиты. Справка самозанятого для детского пособия выдается в налоговой службе.

В ней должно быть указано, что гражданин ведет профессиональную деятельность, соответственно, взносы в ФСС, а также обязательные выплаты не осуществлялись.

Гражданин может обратиться за единовременной выплатой в течение 6 месяцев после рождения ребенка. Пособие на ребенка до 1,5 лет можно оформить не позднее, чем до исполнения малышу 2 лет. При этом будет выплачено пособие за все полагаемое время.

Так как самозанятый не имеет право заключить с ФСС даже договор добровольного страхования, то ему не положены средства по больничному.

Соответственно, самозанятая женщина не сможет получить пособие по беременности и родам.

Исключение составляют беременные, совмещающие доход от профессиональной деятельности с официальной работой.

В таком случае средства они получат через работодателя. При этом у самозанятых сохраняется право на бесплатное медицинское обслуживание по полису ОМС.

Заключение.

В последнее время все больше людей предпочитают работать на себя, оказывая услуги или предлагая товары. Тем, у кого небольшая прибыль и нет наемных работников, можно оформиться в качестве самозанятых, чтобы оплачивать небольшой налог.

Однако, данная категория граждан не может заключить договор с ФСС и, соответственно, получать детские выплаты из средств Фонда.

Самозанятые могут оформить пособия в соцзащите. Выплаты на детей до 3 лет платятся из средств материнского капитала (на второго ребенка), поэтому следует обратиться с заявлением в ПФР.

Кто такие самозанятые?

«Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Кроме того, их максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год», — пояснял Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров

Подробнее об ограничениях читайте ст. 4 и 6 ФЗ № 422.

Что дает этот налоговый режим?

В соответствии с законом для тех самозанятых, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4 %, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6 %. Уплата налогов осуществляется по упрощенной процедуре — для регистрации нужно скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го числа.

Важно: это не дополнительный налог, это выгода. Ведь если вы работаете на себя, оказываете услуги и получаете за это деньги, то должны платить подоходный налог — 13 %. Те, кто зарегистрировались как самозанятые, платят меньше.

Обязанности делать фиксированные взносы на пенсионное страхование нет. Однако самозанятые могут самостоятельно формировать свой пенсионный стаж и пенсионные накопления. Сделать это можно тоже через приложение «Мой налог». Формировать отчисления можно двумя способами: единовременным платежом или произвольной суммой.

Как еще поддерживают самозанятых?

27 мая 2020 года был принят закон, в соответствии с которым меры господдержки субъектов малого и среднего предпринимательства будут распространены также и на самозанятых. «Речь идет в том числе о финансовой и имущественной поддержке, — пояснял Председатель Государственной Думы Вячеслав Володин

Володин
Вячеслав Викторович Председатель Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации седьмого созыва. Избран депутатом в составе федерального списка кандидатов, выдвинутого Всероссийской политической партией «ЕДИНАЯ РОССИЯ» . — Это аренда муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых правовых и бизнес-решений, который поможет занять свою нишу, и бесплатным обучающим семинарам, в том числе дистанционным».

1 октября 2020 года Правительство РФ выпустило соответствующее постановление, по которому самозанятые получат доступ к мерам поддержки, предусмотренным нацпроектом «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

Теперь они могут обратиться в центры «Мой бизнес» и бесплатно получить консультацию по вопросам кредитования, налогообложения, бухучета, пройти обучающие курсы. Им станут доступны займы (до 1 млн рублей) от государственных микрофинансовых организаций, гарантийная помощь от фондов содействия кредитованию, а также льготная аренда коворкингов и бизнес-инкубаторов.

Налоговый вычет

Для самозанятых есть особый налоговый вычет. Воспользоваться им можно один раз. Ставка в отношении доходов, полученных от физлиц, уменьшается до 3 %, а от юрлиц — до 4 %.

Расчет автоматический, пока таким образом вы не сэкономите 10 тысяч рублей, после чего вычет прекращается.

Как стать самозанятым?

Для того чтобы зарегистрироваться самозанятым, достаточно сделать несколько простых шагов:

Зарегистрироваться в приложении. Это можно сделать в любое время без необходимости визита в налоговую. Никаких бумаг заполнять не нужно, для регистрации в приложении нужно лишь сканировать свой паспорт камерой смартфона и загрузить свою фотографию, которую можно сделать просто на камеру смартфона. Также зарегистрироваться можно через личный кабинет налогоплательщика — в этом случае паспорт не понадобится, нужен ИНН и пароль, который вы используете для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru.

Приложение само будет подсчитывать сумму налога, которую самозанятый гражданин должен будет уплатить. «От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается налогом на профессиональный доход», — подчеркивают в ФНС. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от плательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

Выясните электронную почту или телефон покупателя вашей услуги. Укажите в приложении, какую сумму и за что вы получили. Наименование товара или услуги может быть любым, но при этом оно должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару.

Выберите плательщика — физическое или юридическое лицо. Это повлияет на ставку налога — при расчетах с физлицами она составляет 4 %, при расчетах с ИП и организациями — 6 %. Если продажа осуществляется юрлицу или ИП, нужен их ИНН. На сумму, указанную в чеке, и будет автоматически начислен налог. Чек, в свою очередь, вы можете также отравлять своим клиентам.

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
автоматическое начисление налога;
возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

лимит по годовым доходам;
нельзя привлекать наемных сотрудников;
самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
совмещение режима с другими системами ограничено.

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Первым делом скачайте программу в сервисе Google Play или в AppStore, отталкиваясь от вашего устройства и ОС.

Далее откройте ее, поставьте отметку в поле для согласия на обработку информации и примите правила.

После этого появится экран, предлагающий выбрать подходящий способ регистрации.

№1 – по паспорту:

Когда выполните все перечисленные действия, программа автоматически уведомит инспекцию о постановке на учет.

Это самый простой и удобный способ регистрации, занимающий буквально 3-5 минут. Выбрав его, вы можете не посещать налоговую, а все необходимые процедуры выполнить в режиме онлайн. Кроме того, для дальнейшего взаимодействия с инспекцией программа понадобится в любом случае. Через нее инспекторы контролируют самозанятых.

В самой программе есть еще 2 варианта оформления.

№2 – на Госуслугах:

создайте аккаунт на портале;
впишите паспортную информацию, телефонный номер, СНИЛС;
подтвердите создание аккаунта в МФЦ (нужен паспорт и ранее указанный на сайте телефон);
на регистрационном экране в системе выберите соответствующий вариант;
введите данные для входа, мобильный и код из sms;
выберите нужный регион, проверьте ИНН и кликните по кнопке «Подтверждаю».

№3 – через ЛК на официальном ресурсе налоговой:

войдите в кабинет, применив подтвержденную запись на Госуслугах;
или получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
укажите мобильный, пароль из sms;
выберите регион, подтвердите факт регистрации.

Последний метод подойдет не только для жителей РФ, но и для иностранцев.

При наличии подтвержденного аккаунта на веб-сайте ФНС или Госуслугах проще и быстрее всего оформлять самозанятость именно через эти ресурсы. Если записи нет, регистрируйтесь по паспорту. В любом случае это удобнее, чем обращаться в службу или МФЦ.

На ПК в браузере

Пройти регистрацию можно и без приложения. Делается это прямо на ресурсе ФНС в ЛК плательщика налогов. Для входа понадобятся те же данные, которые запрашивает приложение (логин/пароль или учетка с Госуслуг).

Схема аналогичная:

войдите через браузер (логин = ИНН);
вбейте пароль и кликните «Зарегистрироваться»;
согласитесь на обработку запрашиваемой информации;
нажмите «Далее» и подтвердите.

На этом оформление для физлиц завершается. Паспорт, фото не нужны. Если самозанятость оформляет ИП, предприниматель должен будет дополнительно уведомить инспекцию о том, что отказывается от другого спецрежима. Например, от УСН или патента. Совмещать режимы нельзя. В противном случае налоговая аннулирует регистрацию. Такое уведомление необходимо подать на протяжении месяца.

Если ИП применяет патент, сначала следует дождаться пока истечет срок его действия или уведомить о прекращении данной деятельности предварительно. И только потом заниматься регистрацией плательщика НПД.

В уполномоченном банке

Еще один канал для оформления – банк, который предлагает такую услугу. Чаще всего получить статус можно в мобильном сервисе учреждения. Для примера возьмем «Сбербанк».

Что нужно сделать для получения статуса:

зайти в онлайн-приложение банка;
найти пункт «Свое дело» в разделе с каталогом;
указать карту для регистрации (лучше выпустить для этого отдельную, оптимально – цифровую);
прописать реальный телефонный номер (на него пришлют регистрационные данные, позже сюда будут отправляться фискальные документы);
поставить отметку напротив региона, где планируется ведение деятельности;
определить конкретную сферу, выбрав из предложенных вариантов в списке – консультирование, маркетинг/реклама, косметолог и так далее (можно выбрать 3-5 направлений);
ознакомиться с условиями подключения и нажать на кнопку «Продолжить»;
дождаться ответа из налоговой, который приходит в течение нескольких минут;
ожидать уведомление банка, информирующее о подключении сервиса.

В целом процедура регистрации через банк занимает не более 6 дней. Но обычно все проходит намного быстрее.

После этого в приложении «Сбербанка» можно будет формировать электронные чеки, которые являются единственным обязательным видом отчетности для самозанятых. Они подтверждают доходы. Позже эта информация учитывается при расчете налога. Чеки в приложении могут формироваться даже на иностранные организации.

При оплате переводом на карту фискальные документы создаются автоматически. Формировать их вручную придется только в случае оплаты наличными, на счет или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

Помимо этого, в сервисе банка есть и другие бонусные предложения для самозанятых. Это различные инструменты, облегчающие рутинные ежедневные процессы. К примеру, календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов, обучающая платформа с полезными материалами, 3 бесплатные консультации юриста.

Кроме того, самозанятым доступны кредиты с особыми условиями на личные цели или развитие своего дела. Ипотека составляет от 1,4% годовых.

Услуга регистрации самозанятости предоставляется не только в «Сбербанке». Полный список организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой, размещен на официальном ресурсе ФНС.

В нем присутствуют:

«Альфа-Банк»;
«Киви»;
«КУБ»;
«ВТБ»;
«МТС-Банк»;
«Тинькофф» и прочие.

В налоговой

Последний вариант – пойти в ближайшую службу по месту проживания. Перед этим нужно заполнить уведомление в бланке соответствующей формы.

В нем указывают:

ИНН, код органа;
персональные данные: ФИО/пол/дата рождения;
вид/сфера деятельности;
паспортную информацию;
адрес проживания;
дату/подпись.

Чтобы отказаться от статуса в дальнейшем, необходимо подавать аналогичный документ о прекращении деятельности.

Нужно учитывать, что в постановке на учет могут отказать. Но это бывает крайне редко. Основная причина – несоответствия или противоречия между поданными документами и информацией, которой владеет налоговая инспекция.

Как подтвердить получение статуса

Налоговая служба не предоставляет самозанятым никаких уведомлений, которые бы подтверждали факт взятия на учет.

Подтвердить свой новый статус можно двумя способами:

Поставить отметку на копии предварительно составленного уведомления в инспекции.
Сгенерировать регистрационную справку в сервисе «Мой налог». Она приравнивается к обычным бумажным документам, которые выдают налоговые органы.

Нюансы расчета налога

Размер ставки определяется тем, кто рассчитывается с самозанятым:

Если физлицо, нужно уплатить 4% от суммы дохода.
При сотрудничестве организациями/ИП – 6%.

Учет и контроль начислений, а также предварительные расчеты выполняются в программе. Все процессы полностью автоматизированы.

Что необходимо от пользователя:

формировать чеки по каждой транзакции в программе;
указывать плательщика, сумму перечисления;
отправлять клиенту электронный/бумажный чек;
отслеживать информацию о предварительных расчетах в режиме онлайн;
фиксировать рассчитанную сумму до 12-го числа каждого месяца;
уплачивать начисленную сумму удобным способом за предыдущий месяц до 25-числа текущего.

Чеки в программе формируются автоматически при добавлении новой транзакции. При этом нужно прописывать наименование и стоимость товара/услуги. Во время проведения расчетов с ИП и юрлицами желательно указывать их ИНН. Чек клиенту передается в руки, на email или телефон. Также можно предоставлять QR-код на мобильном.

Главное – отражать получаемые средства непосредственно после расчета. Отложить можно только переводы на счет и посредством агентов. Но они должны быть обязательно отражены до 9-го числа следующего месяца. Если приложение не работает, данные вносятся через веб-кабинет.

Квитанция на оплату формируется налоговой службой автоматически, после чего сразу же появляется в программе.

Доступные способы оплаты:

картой прямо в сервисе «Мой налог»;
по реквизитам через платежную систему;
в банковском приложении, на кассе, в банкомате или на терминале;
на Госуслугах;
поручением банку;
через ОЭП, разрешенных ФНС – «Яндекс.Такси», «Достависта», «Сити-Мобил» и другие.

Сумму меньше 100 рублей переносят на следующий расчетный период.

Заключение

Спецрежим для самозанятых предусматривает максимально простые условия. Процесс регистрации по большей части уведомительный, требует минимум документов и времени. Пройти его и узаконить доходы может любой желающий. Разумеется, если его работа подходит для этого режима. Самый быстрый и удобный вариант – оформление в приложении или в онлайн-сервисе банка.

Читайте также: