Самозанятый гражданин плюсы и минусы

Опубликовано: 17.05.2024

Если не знаете, как лучше оформить своё дело в 2021 году, чтобы сэкономить на налогах и работать без кучи бумаг, этот материал для вас. Читайте, в чём плюсы и минусы ИП и самозанятости, а когда предпринимателю выгодно совмещать оба режима, чтобы платить меньше налогов и облегчить отношения с налоговой.

Плюсы и минусы самозанятости в 2021 году

Стать самозанятым можно за десять минут, не нужно вести отчётность и подключать онлайн-кассу. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт. Вот основные преимущества и недостатки при работе в статусе самозанятого.

Плюсы

Онлайн-касса не нужна. Самозанятому не надо подключать и использовать онлайн-кассу для взаиморасчётов с контрагентами и налоговой. Свой доход достаточно отражать в приложении «Мой налог», сам налог рассчитывается автоматически.

Не надо платить налоги, если не работал. Самозанятый платит налоги только с тех денег, которые получил за работу. Если поступлений в этом месяце не было, платить налоги не надо.

Не надо вести бухгалтерию. Налоги к уплате автоматически рассчитываются в приложении «Мой налог» каждый месяц. Там же можно выдать контрагенту чек. Другие документы после получения оплаты оформлять не надо.

Татьяна Петухова, бухгалтер:

«Если доход поступил от юридического лица или ИП, налог будет 6%. Если доход поступил от физического лица — 4%. А если привязать в программе банковскую карту, налог будет автоматически списываться 25 числа следующего месяца за тем, в котором был получен доход. То есть программа всё считает сама и присылает уведомления — самозанятому вести подсчёты не нужно».

Лёгкое снятие с учёта. Перестать быть самозанятым так же просто, как стать им. Достаточно самостоятельно сняться с учёта в приложении «Мой налог»: нажмите на кнопку «Сняться с учета», укажите причину и подтвердите своё намерение. Снятие с учёта произойдёт моментально.

Не надо открывать специальный расчётный счет в банке и платить за его обслуживание. Чтобы работать как самозанятый, подойдёт обычный счёт физического лица в любом банке России. Весь заработок самозанятый получает на свою дебетовую карту.

ИП могут не платить за обслуживание счёта в Точке. Бесплатное обслуживание счёта доступно предпринимателям, которые недавно зарегистрировали ИП и чей месячный исходящий оборот не превышает 250 тысяч рублей.

Самозанятый может привлекать помощников. Самозанятый может передавать часть работы помощникам и заключать с ними договоры гражданско-правового характера. Однако в таком случае самозанятому придётся платить за помощника НДФЛ и взносы, а также подавать за него отчётность.

Несовершеннолетние самозанятые получили дополнительный налоговый бонус. Все самозанятые в возрасте от 16 до 18 лет в 2021, которые зарегистрировались в приложении «Мой налог» после 31 декабря 2020 года, получат налоговый бонус в размере МРОТ 12 130 рублей.

Минусы

Не идёт стаж работы. Самозанятый не обязан платить взносы в Пенсионный фонд, поэтому стаж работы у него автоматически не зачисляется.

Татьяна Петухова, бухгалтер:

«Самозанятый, который волнуется о будущей пенсии, может подать заявление через приложение „Мой налог“ и добровольно платить взносы в Пенсионный фонд. В этом случае стаж будет идти. Сумма за год стажа зависит от МРОТ и отображается после подачи заявления. Например, в 2020 году она составляла 32 448 рублей».

Чтобы добровольно платить пенсионные взносы, самозанятому надо подать заявление через приложение «Мой налог»

Есть ограничения по доходу. По закону самозанятый может заработать не более 2,4 миллиона рублей в год (это порядка 200 тысяч рублей в месяц, если разбить лимит помесячно). Если превысить эту сумму, вы автоматически перестанете быть самозанятым. Вдобавок придётся уплатить налог с дохода по ставке 13% (НДФЛ) с суммы более 2,4 млн рублей и подать декларацию 3 НДФЛ по окончании отчётного года.

Налоговая будет проверять самозанятых. В 2019 году, когда был запущен эксперимент с самозанятостью, налоговая заявила, что пока не будет проверять самозанятых. Из-за коронавируса в 2020 году налоговая приостановила проверки предпринимателей, но с 2021 года начнёт это делать. На этот раз объектом проверок могут стать самозанятые, так как многие предприниматели переводят сотрудников в статус самозанятых, чтобы уходить от налогов.

Плюсы и минусы ИП в 2021 году

Работая как ИП, можно нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения и накапливать пенсионные баллы, но надо сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам и справляться с проверками налоговой. Вот основные плюсы и минусы работы ИП в 2021 году.

Плюсы

Более серьёзный правовой статус. На практике многие крупные компании заключают договоры подряда только с теми, кто зарегистрирован как ИП. Так им проще вести учёт и организовывать выплаты. Поэтому ИП проще работать с крупными заказчиками по безналичному расчёту.

Во многих регионах в отличие от крупных городов ИП — более привычный статус. Бухгалтеры многих компании всё ещё опасаются работать с самозанятыми, предпочитая проверенных ИП.

Можно выбрать систему налогообложения. В отличие от самозанятого ИП может самостоятельно выбрать систему налогообложения, исходя из особенностей бизнеса и объёма прибыли. Есть несколько вариантов.

Патент. В связи с отменой ЕНВД с 2021 патент получил особую популярность. Получив патент, можно заниматься почти теми же видами деятельности, что и на ЕНВД. Однако патент не подойдёт, если вы собираетесь продавать сигареты, алкоголь, обувь, лекарства, подакцизное дизельное топливо, автомобили и некоторые другие товары. В штате и на подряде можно иметь не более 15 сотрудников, а доход за год не должен превышать 60 млн рублей.

УСН. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае налог рассчитывается с суммы всех поступлений на расчётный счёт и по кассе, а процентная ставка зависит от региона регистрации ИП. Ещё налог можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП: на 100%, если у ИП нет работников, и на 50% — если вы работодатель. При УСН «Доходы минус расходы» учитываются все расходы ИП. В этом случае налог рассчитывается с дохода, уменьшенного на сумму расходов. Ставка налога меняется по регионам и видам деятельности, а налог также можно уменьшить на сумму страховых взносов за ИП.

ОСНО. Эта система налогообложения подойдёт тем, кто занимается оптовой торговлей или работает с крупными заказчиками, которые тоже используют ОСНО и платят НДС. Тогда получится принять НДС к вычету и уменьшить свой налог к уплате. Тому, кто выберет ОСНО, потребуется опытный бухгалтер и более внимательный подход к бухгалтерскому учету. Отчётность надо сдавать поквартально, а не раз в год, как при УСН.

Больше возможностей для тех, кто работает по патенту. Нововведений, вступивших в силу с 2021 года, много. Мы рассказывали про них в отдельном материале.

Идёт стаж работы и начисляются пенсионные баллы. Любой ИП обязан платить страховые взносы за себя, поэтому у него идёт трудовой стаж.

Налоговый вычет на взносы в Пенсионный фонд за себя. Всё, что ИП платит в ПФР, можно вычесть из налогов. Учитываются выплаты в Пенсионный фонд и обязательное медицинское страхование.

Можно нанимать работников для любых работ. ИП может принимать сотрудников в штат, работать с ними по договору подряда или ГПХ.

ИП без сотрудников могут автоматически оплачивать налоги и переводить деньги на личную карту с помощью сервиса «Точка XS». А ещё Точка может сдать за вас годовую отчётность и помочь сэкономить на налогах.

Налоговые каникулы для новых ИП. Впервые зарегистрированные ИП на патенте и УСН могут уйти на налоговые каникулы и не платить налоги в течение трёх лет — с 2021 до 2024 год. Каникулы действуют для предпринимателей, которые работают в социальной, научной, производственной сфере или оказывают бытовые услуги населению.

Минусы

Необходимо платить страховые взносы. Все ИП платят за себя страховые взносы независимо от того, велась деятельность или нет. Если ваш доход за год был более 300 тысяч рублей, то с суммы превышения необходимо заплатить налог в размере 1%.

Клиенты Точки могут бесплатно пользоваться онлайн-бухгалтерией для ИП, чтобы сэкономить на бухгалтере. Мы рассчитаем налоговые платежи и подготовим отчётность.

Дополнительная отчётность для ИП с сотрудниками. Такие предприниматели должны подавать ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчётность за сотрудников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и налоговую. Для этого понадобится нанять бухгалтера.

Ставка НДФЛ теперь зависит от доходов. С 2021 года ставка НДФЛ составляет не 13%, как ранее, а зависит от годового заработка. Для предпринимателей с годовым доходом более 5 млн рублей ставка составляет 15% с суммы свыше 5 миллионов рублей.

Отмена ЕНВД. С 1 января 2021 года этот налоговый режим перестал действовать. Все новые ИП, которые только начинают заниматься бизнесом, могут использовать только патент, УСН или ОСНО.

Новые правила расчёта ставок по УСН. С 2021 года ставки УСН зависят не только от объекта налогообложения, но и от сумм дохода и численности персонала. Для доходов менее 150 млн рублей и численности сотрудников не более ста человек действуют стандартные ставки. Если ИП получит более 150 млн рублей или примет на работу ещё одного сотрудника, он должен будет заплатить налог в размере 8% при системе «Доходы» и 20% при системе «Доходы минус расходы».

Налоговая часто проверяет ИП. В отличие от самозанятых налоговая часто проверяет ИП, которые находятся в зоне риска. К таким ИП относятся компании, которые платят существенно меньше налогов, чем в среднем по отрасли, выплачивают сотрудникам подозрительно низкие зарплаты, работают с недобросовестными контрагентами.

Что выгоднее в 2021 году: ИП или самозанятость

Мы спросили экспертов, как выгоднее вести деятельность в 2021 году.

Виктор Миронов, управляющий директор консультационной группы «ТИМ»:

«Первое, что нужно оценить при выборе, — это годовой оборот. Если он больше 2 млн рублей, статус самозанятого не подойдёт. Если оборот меньше, смело оформляйте статус самозанятого во всех случаях за исключением, если вы работаете в Чукотском АО, Ненецком АО и Мурманской области. В этих регионах ставка УСН при налоговой базе „Доход“ составляет 1% — получается выгоднее, чем быть самозанятым.
Другой повод выбрать ИП вместо самозанятости — если ваша деятельность попадает под патент. В зависимости от региона и вида деятельности вы платите фиксированную сумма налога, но авансом. Вот пример из практики. Наш клиент, будучи ИП, платил почти 200 тысяч рублей налога в год и взносы в фонды. Он занимается озеленением, а этот вид деятельности подпадает под патент. Теперь клиент платит 20 тысяч рублей и взносы в фонды. Если бы он захотел стать самозанятым, то заплатил бы не меньше 80 тысяч рублей налога».

Ирина Муравьева, юрист, руководитель продюсерского центра «Diamond Mine»:

«Многие считают, что самозанятость более выгодна по сравнению с ИП. Но это не всегда так. Самозанятый платит с оборота, поэтому тем, кто продаёт товары с высокой себестоимостью или услуги, почти всегда выгоднее использовать ИП „Доходы минус расходы“. ИП также лучше подходит для многих онлайн-бизнесов, где эксперт оказывает услуги сам, например для онлайн-школы. Заплатил 28 тысяч рублей за патент — и спокойно осваивай 60 миллионов рублей в год. Ни самозанятость, ни ИП на упрощёнке не смогут сравниться с патентом.
Но если вы делаете первые шаги и у вас нет уверенности, что продукт или услуга будут востребованы, начните с самозанятости. Безусловный плюс в том, что если не работаешь, то ничего не должен государству. Тогда как ИП в любом случае обязан отдать 40 874 рубля налогов в год».

Ирина Алексеева, главный бухгалтер ООО «УМК»:

Самозанятость хороша на начальном этапе ведения бизнеса. То есть пока ваш бизнес не приносит большой доход, но вы хотите исполнять обязанности налогоплательщика без лишних затрат. В этом случае смело вставайте на учёт как самозанятый. Но старайтесь прогнозировать свои доходы, чтобы вовремя зарегистрировать ИП и перейти на другую систему налогообложения.
Если вы не можете точно сказать, как будет расти ваша выручка, то можно сразу зарегистрировать ИП и выбрать самозанятость. При этом у вас не будет обязанности платить фиксированные страховые взносы. Вы сможете пользоваться всеми преимуществами самозанятости, но как только ваши доходы перешагнут критическую отметку в 2,4 миллиона рублей в год, вы откажетесь от самозанятости и перейдёте на другой режим налогообложения как ИП. При этом не нужно будет останавливать свою предпринимательскую деятельность, дожидаясь, пока будут готовы документы о регистрации ИП".

Как совмещать самозанятость и ИП

Если вы пока не определились, как заниматься бизнесом — в качестве самозанятого или ИП — можно попробовать оба варианта. То есть быть ИП, но платить налоги как самозанятый, не отчислять страховые взносы и не использовать онлайн-кассу.

ИП на НПД доступен предпринимателю, который соблюдает три условия:

продаёт товары или услуги только собственного производства;
не имеет наёмных сотрудников;
зарабатывает на бизнесе не более 2,4 миллиона рублей в год.

Анастасия Бодрова, предприниматель, разработчик и производитель грызунков-прорезывателей «Агу.рчик»:

«Можно быть ИП, а платить как самозанятый и не устанавливать кассу. Такой режим называется ИП на НПД. В этом случае предприниматель имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог».

Такой способ подойдёт и тем, кому для ведения деятельности самозанятости недостаточно. Например, самозанятый не может получить сертификацию на свой товар или услугу, защитить товарный знак или заключить важные договоры о сотрудничестве с крупными компаниями. Для этого придётся стать ИП. На начальной стадии бизнеса это кажется невыгодным даже не из-за размера налога, а из-за значительной суммы обязательных взносов и обязательной установки онлайн-кассы.

Анастасия Бодрова, предприниматель, разработчик и производитель грызунков-прорезывателей «Агу.рчик»:

«Я начинала свой бизнес по производству грызунков для малышей именно с этого способа. Статус ИП позволил мне пройти сертификацию своей продукции, а статус самозанятого — продержаться в период окупаемости, сэкономив на налогах и взносах».

Чтобы стать ИП на НПД, действуйте так:

Зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог»
Подайте документы на регистрацию ИП в налоговую. Систему налогообложения выбирать не надо.
Убедитесь, что вы стали ИП на НПД. Для этого проверьте свой статус в личном кабинете ИП на сайте ФНС. Там должно быть указано, что вы — ИП и применяете налог на профессиональный доход.

Коротко

Стать самозанятым можно за десять минут, не надо вести отчётность и подключать онлайн-кассу, а ставки налога ниже, чем у ИП. Но нанимать сотрудников нельзя, а стаж работы не идёт.
Статус самозанятого подходит на старте бизнеса, а также тем, кто имеет основное место работы и хочет заниматься чем-то дополнительно.
ИП могут нанимать сотрудников, выбирать систему налогообложения, накапливать пенсионные баллы, но вынуждены нанимать бухгалтера, сдавать дополнительную отчётность по сотрудникам, а с 2021 ещё и отказаться от ЕНВД.
ИП обычно оформляют, когда хотят вести предпринимательскую деятельность и рассматривают это как единственный источник дохода.
Если вы пока не определились, как заниматься бизнесом, можно попробовать одновременно быть ИП и самозанятым.
ИП на НПД имеет все возможности ИП и при этом платит только налог 4−6% без других обязательных взносов, а чеки пробивает в электронном виде в приложении «Мой налог» без онлайн-кассы.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

Если вы планируете помочь как репетитор школьнику, обнаружили в себе талант к укладке роскошных усов, варите шедевральное мыло всех оттенков радуги или планируете легально заняться собственным делом без регистрации фирмы или ИП — то этот материал для вас. Рассказываем, что такое самозанятость, кому и зачем она нужна.

Чтобы стать самозанятым, не нужно никуда ходить, даже в налоговую. Получать прибыль от бизнеса можно на банковскую карту. Оформить её легко — всего в пару кликов, а некоторые банки вообще предоставляют карты самозанятым бонусом.

Зачем становиться самозанятым?

Владимир из Ставропольского края —– известный фотограф, которого часто приглашают снимать свадьбы и проводить фотосессии. Фотограф настольно востребован, что записываться к нему на съёмку нужно чуть ли не за год вперёд. После ослабления режима самоизоляции и возвращения в рабочее русло Владимир надумал брать ипотеку. Но в банке он не мог подтвердить свой доход. Владимир нашел выход — стал самозанятым. Он продолжает заниматься любимым делом, у него формируется официальный доход, а в конце года он сможет стать обладателем квартиры.

Новый налоговый режим для самозанятых позволяет вывести бизнес на легальный уровень, спокойно развивать своё дело, получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, безбоязненно рекламировать свои услуги. Также самозанятых официально могут приглашать на подряд заказчики-юрлица. Специальный налоговый режим пока добровольный и запущен в качестве эксперимента. Пилот рассчитан до конца 2028 года.

Кто и как может стать самозанятым?

Маша из Твери печёт вкуснейшие торты и капкейки, поэтому она решила превратить свой кулинарный талант в бизнес. Маша завела свою страницу в социальной сети и начала принимать заказы. Её десерты сразу стали популярными на детских праздниках. Как правило, мамы выбирают торт с классическим бисквитом, и бананово-карамельной начинкой, который стоит у Маши 3000 рублей. Так как заказчик — физическое лицо, то Маша платит с торта 4%, или 120 рублей. А с заказа ванильных капкейков на день рождения транспортной фирмы на те же 3000 рублей Маша заплатит 6% налога, или 180 рублей. Маша довольна, потому что когда она работала в офисе — она платила налог с зарплаты 13%. А теперь она предприниматель, превратила хобби в работу, а также избежала волокиты по регистрации собственной фирмы.

Новый налоговый спецрежим могут выбрать предприниматели, которые выполняют все четыре условия:

получают доход от хобби или использования имущества;
не привлекают наёмных сотрудников;.
вид деятельности подпадает под соответствующий федеральный закон;.
профессиональный доход за год не превышает 2,4 миллиона рублей.

Чтобы стать самозанятым, никуда ходить не нужно: получить новый налоговый статус можно онлайн. Предпринимателям доступны три варианта регистрации:

с помощью ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой ;
по учётной записи портала Госуслуг (ЕСИА) на том же сайте ФНС. Нужно будет указать email и номер мобильного телефона/СНИЛС;
по номеру ИНН и паспорту в приложении «Мой налог» ;
через мобильное приложение одного из уполномоченных банков.

Налоговая ставка зависит от того, кто заказывает продукцию или услуги у самозанятого:

4%, если счёт оплатили физлица;
6% при сотрудничестве с ИП и юрлицами.

Налог нужно платить со всей суммы в чеке числа следующего месяца.

Перестать быть самозанятым можно в любое время в приложениях уполномоченных банков или на сервисе «Мой налог» в несколько кликов. Главное — перед «закрытием» оплатить весь начисленный налог.

Плюсы и минусы самозанятого

нет риска уголовной ответственности за сокрытие доходов
не нужно бояться, что завистники «настучат» на вас в налоговую службу
выгодные налоговые ставки
нет отчётов и деклараций
не нужна касса
можно совмещать с работой по трудовому договору
регистрация во всех регионах России

есть исключения на некоторые виды деятельности для самозанятых
если доходы будут превышать 2,4 миллиона в год, необходимо зарегистрировать ИП или ООО
трудовой стаж не засчитывается

Что ещё нужно знать

Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с упрощённой системой налогообложения. Но если предприниматель начнёт заниматься бизнесом, не предусмотренным для самозанятых (например, перепродажей товаров других производителей), его самозанятость автоматически прекращается. И в этом случае физлицо уже не сможет, например, сдавать свою недвижимость на специальных условиях, а должен будет платить налог на доход в размере 13%.

Самозанятость в России набирает обороты, поэтому банки добавили в свои мобильные приложения специальный раздел. Например, через сервис МТС Банка можно зарегистрироваться как самозанятый в налоговой, передавать информацию в ФНС о своём доходе, следить за начислением налога и оплачивать его, вести учёт налогов, формировать и выставлять чек клиенту по ссылке или Последняя функция особенно нужна тем, кто работает с юрлицами и кому требуются документы для отчётности.

С 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход для самозанятых введён на всей территории РФ. Плюсов у самозанятости много. В этой статье, хочу рассказать о недостатках или минусах использования данного специального налогового режима.

И так. Подводные камни, о которых Вы могли не знать. (Ошибки, мифы и заблуждения самозанятых граждан).

Возможное наличие комиссии банка при осуществлении безналичных платежей
Что делать, если чек выдали, а клиент не заплатил?
Какие документы должны быть у самозанятых?
Самозанятые ошибочно используют налоговый бонус в 10 000 руб
Все ли поступления денежных средств на счет самозанятых — доходы?
Штрафы за невыдачу или отсутствие чеков
Не забывайте о минусах применения налогового режима для самозанятых

Возможное наличие комиссии банка при осуществлении безналичных платежей

При осуществлении платежей с расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в адрес самозанятых взимается комиссия, как при переводе на счёта физических лиц.

Что делать, если чек выдали, а клиент не заплатил?

Зачастую самозанятые лица путают выставление счета на оплату с чеком, выдаваемым приложением «Мой налог». Так, самозанятый выставил чек, думая, что выставил счет, а заказчик или клиент его не оплатил. Тем самым, самозанятые рискуют заплатить налог с суммы, указанной в чеке, из своего кармана. Чтобы избежать негативных последствий в таких случаях — не забывайте вовремя аннулировать чек в приложении «Мой налог». Помните — чек выдаётся после получения оплаты.

Приложение «Мой налог» формирует чек об оплате, который самозанятый предоставляет в бумажном и электронном виде клиенту. Дополнительно электронная копия чека отправляется в налоговую службу для учета.

Какие документы должны быть у самозанятых?

Помните. Самозанятость — это полноценная предпринимательская деятельность. Со своими вытекающими правами, обязанностями и ответственностью. Такие первичные документы как договора, акты выполненных работ, деловая переписка с заказчиками — самозанятому также необходимы. Их может запросить налоговая инспекция, а также документы могут потребоваться при нарушении прав самозанятых.

Подведомственность. Споры с самозанятыми рассматривают районные суды общей юрисдикции по правилам гражданского процессуального кодекса.

Подсудность. Определяется условиями договора. (Зачастую в нём уже содержатся данные условия — стороны могли указать, что все споры должны рассматриваться в определённом суде). Если в договоре такого условия нет, то подсудность определяется в зависимости от того, кому предъявляете иск. Если ответчик — гражданин или ИП, предъявляйте иск в суд по месту его жительства, если ответчик — юридическое лицо, то по адресу его места нахождения, который указан в ЕГРЮЛ.

Самозанятые ошибочно используют налоговый бонус в 10 000 руб

Это не значит, что налоги до первых 10 000 рублей платить не надо. На практике это работает так. Например. Вы работаете налоговым консультантом и оформили самозанятость. За свою деятельность Вы единоразово получили 20 000 руб от юридического лица. По идее, должны заплатить 6% налога, то есть 1200 рублей. Но с налоговым бонусом Вы платите не 6%, а только 4% (льгота 2%), то есть 800 рублей. Разница 400 рублей в этом месяце и есть тот самый налоговый бонус. Представим, что в следующем месяце ситуация аналогичная, то есть Вы снова сэкономили 400 рублей. И так до тех пор, пока суммарно экономия не перевалит за 10 000 рублей. Потом льгота пропадает и платить придется все 6%.

Все ли поступления денежных средств на счет самозанятых — доходы?

Самозанятый гражданин, как физическое лицо вправе расплачиваться карточкой, привязанной к счёту плательщика налога на профессиональный доход, переводить с карты на карту и осуществлять различные платежи. Хороший вопрос — могут ли данные граждане получать на тот же счет иные денежные средства не связанные с предпринимательской деятельностью самозанятого?

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, Вам вовсе не обязательно иметь банковский счет или карту. Они пригодятся лишь когда необходимо оплатить налог. Правда оплатить налог можно и наличными денежными средствами — по квитанции, которую можно распечатать из приложения «Мой налог».

Налогом облагается только тот доход, который внесён в приложение, поэтому если вам на карту пришёл перевод от знакомого, зарплата или что-то иное, не связанное с вашей деятельностью, то эти суммы налогом не облагаются.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денежных средств на счета самозанятого и сравнить их с теми, что отражены через приложение «Мой налог». Запрос в банк возможен в случае, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка. И если налоговая докажет, что это выручка — поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Обратите внимание. Получая статус самозанятого, у налоговых инспекторов появляется право мониторить все ваши расчетные счета на предмет сокрытия доходов от уплаты налога. Стало быть, перевела вам любимая бабушка подарок на день рождения. Налоговая может посчитать это доходом самозанятого и обратное предстоит доказывать Вам. Будьте готовы давать объяснения о том, откуда появились деньги и почему не учтены в качестве дохода. Кроме того, нужно быть готовым данные факты подтвердить документально.

Штрафы за невыдачу или отсутствие чеков

Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении (но не менее 1000 руб) и 100% от суммы сделки при повторном нарушении (но не менее 5000 руб), а еще есть пени при наличии задолженности по налогу. Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к финансам.

Не забывайте о минусах применения налогового режима для самозанятых

Ограничение по срокам. Сегодня самозанятость — это эксперимент, сроком действия до 2028 года включительно;
Наличие лимита на сумму годового дохода в 2 400 000 руб.;
Запрет найма сотрудников;
Ограничения по видам деятельности;
Отсутствие обязательных отчислений в пенсионный фонд РФ. Как следствие — отсутствие формирования пенсионного стажа.

Мы привыкли, что, работая официально, имеем все социальные гарантии. Но плательщики налога на профессиональный доход — это отдельный эксперимент. Ведь самозанятый платит за себя налоги сам. Данные граждане участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь без каких либо обязательных или фиксированных платежей.

Но! Самозанятый гражданин в виду отсутствия уплаты подоходного налога — не сможет вернуть подоходный налог ни с лечения, ни с покупки квартиры, ни с обучения. Нет отчислений ни в ПФ, ни в ФОМС, ни в ФСС. То есть, нет больничных, нет декретных пособий, нет отпусков. Но и как сказано ранее — нет пенсионного стажа.

Статья посвящена самозанятым. В ней поясняется, о ком идёт речь, чем может заниматься такой человек, а чем – нет. Затрагивается вопрос регистрации. Рассматриваются преимущества и недостатки.

Появление самозанятых в правовом поле России вызвало довольно много вопросов. С одной стороны, налоговая ставка у них ниже даже, чем у ИП на льготном режиме, что очень соблазнительно. С другой стороны, непонятно, что подобное оформление даёт. Поэтому в самозанятых гражданах и в том, что это значит, стоит разобраться.

Очень важно выяснить, можно ли быть самозанятым и совмещать это с официальной работой. Возникает также и множество других вопросов, поэтому давайте разбираться.

Регионы для работы самозанятых граждан

Для начала стоит понять, в каких регионах можно стать самозанятым. В 2019 году это были:

Москва;
Московская обл.;
Татарстан;
Калужская обл.

То есть регистрация самозанятых в налоговой в других субъектах РФ была недоступна. Связано это с тем, что речь по факту идёт об определённом эксперименте. Однако в 2020 российские власти планируют расширить территорию эксперимента. Так что к нему имеет смысл присмотреться.

В 2020 году к вышеперечисленным добавятся еще 19 регионов. Это:

Санкт-Петербург;
Ленинградская обл.;
Воронежская обл.;
Волгоградская обл.;
Нижегородская обл.;
Новосибирская обл.;
Омская обл.;
Ростовская обл.;
Самарская обл.;
Сахалинская обл.;
Свердловская обл.;
Тюменская обл.;
Челябинской обл.;
Красноярский край;
Пермский край;
Ненецкий авт. округ;
Ямало-Ненецкий авт. округ;
Ханты-Мансийский авт. округ - Югра;
респ. Башкортостан.

А летом 2020 года уже планируется ввести такую систему по всей России.

Виды деятельности для самозанятых

Когда говорят о плюсах и минусах самозанятых, нередко указывают на то, что существуют некие списки разрешённых видов деятельности. На практике же подобного ограничения в законодательстве нет. Одним словом, не стоит доверять слухам, нужно разбираться.

Оформить законную самозанятость вправе люди, которые продвигают только собственные товары и услуги.

Чаще всего как самозанятые регистрируются:

помощники по хозяйству и уходу за больными, детьми (учтите, что к некоторым из них предъявляются повышенные требования, например, о наличии специальной подготовки);
те, кто выбрал для себя в качестве основного направления обучение, помощь в развитии;
занимающиеся уборкой жилых и нежилых помещений;
стилисты, парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
массажисты, медсестры, тренера;
коучи, онлайн-консультанты;
фрилансеры, под которыми чаще всего подразумеваются копирайтеры, разработчики сайтов, дизайнеры, верстальщики, сеошники;
фотографы, монтажёры, операторы, звукорежиссеры, аранжировщики;
блогеры, администраторы групп в социальных сетях;
продавцы собственных товаров (хендмейд, причём тут вариантов того, о чём идёт речь, может быть очень много – косметика, украшения, одежда, свечи, благовония и прочее);
няни, воспитатели;
швеи, вязальщицы, реставраторы одежды;
таксисты, транспортировщики грузов;
строители;
сантехники, отделочники, печники, каменщики;
занимающиеся выгулом собак;
выбравшие для себя ремонт часов или ювелирных изделий;
юристы;
организаторы праздников и/или мастер-классов;
курьеры.

Естественно, на этом – далеко не всё. Приведённый выше перечень дан в большей степени для примера, для понимания того, что собой представляют на практике самозанятые. Однако он может расширяться.

Ограничения по видам деятельности всё же существуют. В частности, запрещено:

реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке;
заниматься перепродажей продукции или имущественных прав;
добывать и реализовывать полезные ископаемые;
осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Кроме того, самозанятый по характеру своей деятельности не может заниматься ничем, что предполагает наём других лиц. То есть такое лицо делает всё самостоятельно.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Многим интересно, как оформиться в этом качестве. На самом деле всё довольно просто. У вас есть следующие варианты:

в налоговой вашего региона, взяв паспорт и фото;
на сайте ФНС России через личный кабинет налогоплательщика;
в приложении npd.nalog.ru/app/.

Проверить, зарегистрирован ли человек в качестве самозанятого, можно на сайте ФНС по ИНН.

Преимущества и недостатки самозанятости

Перед тем, как принимать окончательное решение о регистрации в таком качестве, стоит сначала разобраться с плюсами и минусами. Вы должны увидеть всю картину в комплексе.

Преимущества

освобождение от уплаты НДФЛ и НДС;
не нужно сдавать отчётность в налоговую;
отсутствие страховых взносов;
простая регистрация через сайт или приложение;
возможность совмещать с трудовым договором;
выгодные налоговые ставки;
не нужен кассовый аппарат, чек можно сформировать в приложении.

То есть всё максимально упрощено. Это отличный вариант для тех, кому не хочется вникать в то, как открыть ИП, не хватает соответствующих знаний или просто времени. В то же время у самозанятого меньше гарантий от государства.

Недостатки

нельзя нанимать сотрудников;
о бизнесе как таковом говорить не имеет смысла;
ограничение годового дохода в 2,4 мл. р.;
использовать такой вид налогообложения можно только в конкретных регионах;
пока что не накоплена правоприменительная практика по разрешению конфликтов с такими лицами, неизвестно, как именно будет приниматься решение в тех или иных ситуациях;
ограничение по видам деятельности (запрещено заниматься перепродажей, выше дан полный перечень того, что недоступно).

Оформление в качестве самозанятого открывает довольно интересные перспективы. Фактически, вы можете лично оказывать услуги, выполнять работы или производить товары и платить минимальный налог. С отчётностью тоже всё решается в вашу пользу. Но необходимо учесть, что ведение такой деятельности довольно ограничено. Так что вам стоит взвесить все «за» и «против» перед регистрацией.

Кто может стать самозанятым и что для этого нужно

Закон о самозанятости разработан для того, чтобы официально признать труд людей, работающих без работодателя и наёмных сотрудников. Он устанавливает порядок налогообложения и упрощает жизнь тем, кто оформлял ИП.

Закон о самозанятости

С 1 января 2019 года в нескольких регионах России действует закон №551845-7. Его основная задача – навести порядок и облегчить процесс налогообложения для тех, кто работает сам на себя. Раньше у таких граждан было два варианта: работать «в серую» или делать ИП. При работе через ИП требовалось отдавать 13% НДФЛ (по упрощённой схеме – 6% с дохода).

Самозанятые облагаются налогом на профессиональный доход. Он фиксирован:

4% — при расчёте с физическими лицами.

6% — при расчёте с юридическими лицами или ИП.

Кому помогает новый режим

Индивидуальным предпринимателям. Это позволяет спокойно трудиться без риска получить штраф за незаконное предпринимательство. Уменьшает налоговую нагрузку. Убирает бумажную волокиту.

Клиентам – юридическим лицам. Чтобы заплатить самозанятому за работу, не надо исполнять обязанности налогового агента (лица, на которое возложены обязанности по перечислению налогов в бюджет). Итог – меньше налогов и работы с документами.

Как взимается налог

Для отчётности надо указать в приложении «Мой налог» полученную за товар или услугу сумму. Выписать чек. Так, вы зарегистрируете доход. Потом вы получите уведомление от ФНС с общей суммой налога за прошлый месяц. Считать самому ничего не нужно. Налоговая сделает это за вас. Перечислить налоги необходимо до 25 числа следующего месяца. Оплатить можно с банковской карты.

Где работает закон

Официально полноценного федерального закона о самозанятости нет. Правительство проводит эксперимент, чтобы узнать, как будет работать такое налогообложение и какие проблемы оно создаст.

С 2019 года в нём участвовали только Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. В 2020 году список регионов расширился. Теперь к эксперименту добавились ещё 19 регионов:

Санкт-Петербург

Воронежская область

Волгоградская область

Ленинградская область

Нижегородская область

Новосибирская область

Омская область

Ростовская область

Самарская область

Сахалинская область

Свердловская область

Тюменская область

Челябинская область

Красноярский край

Пермский край

Ненецкий автономный округ

Ханты-Мансийский автономный округ – Югра

Ямало-Ненецкий автономный округ

Республика Башкортостан

С 1 июля 2020 года Минфин планирует распространить такой налог на всю страну. Об этом заявил пресс-центр ведомства у себя на сайте . Итоги обещают подвести в 2028 году – до этого времени налоговые условия не должны измениться.

Занятость может оформить любой гражданин России независимо от прописки. Но работать на этих налоговых условиях можно только на территории 23 субъектов РФ, которые участвуют в эксперименте. Пока не совсем понятно как быть интернет-фрилансерам или тем, у кого нет чёткой привязки к месту деятельности.

Виды самозанятости

Точного списка профессий нет. Но есть конкретные виды деятельности, с которыми запрещено переходить на самозанятость:

Продажа бензина, алкоголя, табака, других подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой.

Перепродажа имущественных прав, автомобиля и товаров.

Добыча и продажа полезных ископаемых.

Предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию.

Предпринимательство с наймом других сотрудников.

Во всех остальных случаях, если вы работаете «на себя» и получаете доход не больше 2,4 млн в год, можно становиться самозанятым. Прежде всего, это сделано для популярных «самостоятельных» специальностей:

Таксистов.

Фрилансеров (дизайнеров, копирайтеров, интернет-маркетологов).

Частых мастеров (сантехников, электриков, строителей).

Разнорабочих (грузчиков, курьеров).

Ремесленников (изготовителей и продавцов хендмейд-товаров).

Фотографов и видеографов.

Арендодателей (кто сдаёт квартиры).

Самозанятость не влияет на работу по найму. Можно работать в офисе и подрабатывать фрилансером. Совмещать ИП и самозанятость нельзя — предприниматель должен выбрать один режим налогообложения.

Что выгоднее: ИП или самозанятость?

В ИП с общим режимом налогообложения действует ставка НДФЛ 13%. В сравнении с этой цифрой самозанятость выгоднее. Но ИП можно открывать и с упрощённой системой налогообложения (УСН). Тогда придётся платить 6% с доходов. Такая же ставка установлена для самозанятого, который получает деньги от юридического лица.

ИП платит взносы в фонды. Это 8 426 (на обязательное медицинское страхование) + 32 448 (на обязательное пенсионное страхование) и 1% на доходы, превышающие 300 000. Даже не имея дохода за год, предприниматель обязан перечислить суммарно 40 874 рублей взносов.

Если сумма налогов меньше взносов, надо платить только взносы. Если больше, то взносы + разница. Например, если по налогам вы должны 22 тысячи, то отдаёте только 40 874 взносами. Если по налогам должны 50 тысяч, то 40 874 зачтётся взносами, а 9 126 будет как налог.

Сравним в цифрах, взяв сумму дохода 2 млн рублей:

Самозанятый заплатит 120 000 рублей (6%) налогов при работе с юридическими лицами.

ИП с УСН заплатит 120 000 рублей (6%) плюс взносы 8 426 (ОМС), 32 448 (ОПС) + 17 000 (1% с доходов выше 300 000 тысяч). Часть налогов покрываются суммой взносов. По факту получится, что за год ИП заплатит государству 137 000 рублей.

ИП выигрывает тем, что даёт социальные и медицинские гарантии, поддерживает пенсию. Но далеко не все самозанятые зарабатывают 2 млн за год.

Если провести такой же расчёт для годового дохода в 500 000, получится:

Самозанятый: 30 000 рублей.

ИП: 42 874 рублей (6% это 30 000 налогов, которые меньше взносов. Поэтому ИП заплатит 40 874 взносов + 1% с доходов выше 300 000 тысяч).

Если часть платежей к самозанятому приходит от физических лиц, его цифра будет ещё меньше.

Статус самозанятого выгоднее в обоих случаях.

ИП хорош тем, что взносы обеспечивает пенсию и медицинское страхование.

Сравнительная таблица

Плюсы самозанятости

Минусы самозанятости

Не подходит для фрилансеров с большим доходом. Если годовой доход превышает 2,4 миллиона, надо обязательно переходить на ИП.

Недоступна для некоторых видов деятельности.

Нужно отдавать налоги. Да, это уменьшает чистую прибыль, но переводит отношения с клиентом в «белую» юридическую зону.

Как оформить самозанятость

Удалённо через мобильное приложение «Мой налог»:

1. Скачайте приложение на сайте ФНС России .

2. Зарегистрируйтесь. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, внесите пароль от него и ИНН. Если кабинета нет, отсканируйте паспорт из приложения – нужные поля заполнятся автоматически – и сфотографируйтесь.

3. Дождитесь проверки регистрационных данных.

Если вы переходите из самозанятости на ИП с УСН, то заявления надо подать в течение 20 дней. Это важно. Иначе останетесь на общей системе НДС.

Читайте также: