Самозанятые тест с ответами

Опубликовано: 13.05.2024

С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2021, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России. Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации. Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату. Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа. Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Ограничения системы НПД

Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.

Самозанятость не дадут, если вы:

перепродаете чужую продукцию оптом или в розницу;
занимаетесь реализацией подакцизных изделий (касается алкоголя, табака, бензина), а также подлежащих маркировке (обувь, лекарства, ювелирка и прочее);
доставляете продукты для других компаний;
состоите в официальных трудовых отношениях с сотрудниками;
работаете по поручениям, на условиях комиссии, в рамках агентских договоров;
участвуете в процессе добычи или реализации различных полезных ископаемых;
находитесь на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме, получаете прибыль от предпринимательства, облагающуюся НДФЛ.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.

Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:

от продажи транспорта/недвижимости;
от передачи прав на недвижимые объекты (аренда жилья не считается);
от госслужбы;
от торговли ценными бумагами;
от оказания услуг для бывшего работодателя (должно пройти более 2 лет с момента прекращения сотрудничества);
от нотариальной и адвокатской деятельности;
прибыль в форме каких-либо продуктов или услуг.

Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

Реализацией собственноручно изготовленной продукции.
Оказанием каких-либо услуг.
Выполнением определенного спектра работ.

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Бьюти

маникюр и педикюр на дому;
услуги косметолога;
эпиляция;
консультации по стилю;
парикмахерские услуги;
нанесение татуировок, пирсинг.

Здоровье

массаж;
консультации диетолога, нутрициолога;
услуги логопеда;
психология;
тренировки по фитнесу.

Образование

репетиторство;
преподавание;
проведение обучающих программ.

Общепит

приготовление блюд, напитков и прочих кулинарных изделий;
кондитерское дело;
обслуживание.

Авто и перевозки

транспортировка грузов;
такси;
курьерские услуги;
перевозка пассажиров;
эвакуация и буксировка автомобилей;
автомойка;
автомобильный сервис: ТО, диагностика и ремонт.

Услуги по дому

ведение хозяйства;
услуги гувернантки;
доставка товаров к двери;
услуги няни и сиделки;
приготовление еды;
оказание социальной помощи;
охрана;
клининговые услуги;
химчистка.

Развлечения

организация различных мероприятий: праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

фотосъемка;
видеосъемка;
обработка фотографий;
монтаж.

Полиграфия

создание макетов и печать бланков, брошюр, листовок, блокнотов, буклетов; календарей, визиток, флаеров;
послепечатная обработка;
издательство.

Статистика по видам деятельности самозанятых

Животные

выгул;
груминг;
передержка;
вакцинация;
дрессировка;
кинология;
уход.

Строительство и ремонт

отделочные работы;
ремонт помещений;
реконструкции и реставрации;
ландшафтный и интерьерный дизайн;
малярные работы;
ремонт быттехники;
услуги сантехника, электрика;
техобслуживание;
услуги плотника, столяра;
металлообработка;
проектирование и прочее.

Удаленная работа через интернет

копирайтинг;
переводы;
SMM-продвижение;
настройка таргетированной рекламы;
веб-дизайн;
блоггинг;
реклама;
PR, интернет-маркетинг;
проведение маркетинговых исследований и опросов, сбор мнений.

Информационные технологии

услуги компьютерного мастера;
программирование;
техподдержка;
верстка;
дизайн;
администрирование;
анализ и обработка данных.

Hand Made

Продажа различной продукции своего производства:

выпечки;
одежды;
игрушек;
украшений;
мебели и так далее.

Одежда

моделирование;
дизайн;
пошив;
кройка и шитье.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
консультирование по жилищным, трудовым, семейным, гражданским и прочим правовым вопросам;
страховые услуги.

Аренда различных объектов

квартир;
автомобилей;
прокат велосипедов, самокатов;
услуга временного проживания.

Окружающая среда

прием/сдача лома;
различные сельскохозяйственные услуги;
животноводческая деятельность;
охота/рыбалка;
работы по благоустройству территорий.

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует. Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.

Постановка на учет в соответствии с видом деятельности

Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:

Через «Мой налог» – бесплатное приложение, которое есть в Google Play.
На веб-ресурсе ФНС.
На Госуслугах.
В онлайн-сервисе уполномоченного банковского учреждения.

Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС

Самый быстрый, простой и удобный вариант – регистрация через программу. Из документов понадобятся только ИНН и паспорт.

После успешного прохождения процедуры служба направляет налогоплательщику соответствующее уведомление. Все подробности регистрации мы рассматривали в одном из предыдущих материалов.

Отказаться от статуса легко: такая функция реализована в программе. Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле. Но перед этим важно погасить всю начисленную сумму налога.

Статус может перестать действовать и автоматически. Такое происходит, если предприниматель нанял сотрудников или получил от своей деятельности более 2 400 000 рублей прибыли за год.

Может ли ИП оформить самозанятость

Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям:

лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет;
наемный персонал. ИП, который работает на ОСНО, может нанимать неограниченное количество сотрудников. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено;
регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС. Самозанятость оформляется за несколько минут в приложении для смартфона;
налоговая ставка. Индивидуальные предприниматели платят больше налогов: от 6 до 15% в зависимости от режима;
страховые взносы. ИП делает их обязательно, самозанятые – добровольно;
отчетность. На разных режимах предприниматели сдают годовую или квартальную отчетность. Плательщики НПД ее не сдают вообще.

Что лучше – самозанятость или ИП – нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет.

Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса.

Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли.

Как сменить сферу или расширить список услуг

Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.

Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.

Дальше нужно выполнить несколько простых действий:

Найти раздел под названием «Прочее».
Открыть профиль.
Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.

Алгоритм расчета налога для разных услуг

Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Если с частным заказчиком, придется отдать 4% от дохода, с компанией – 6%. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг.

Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере.

Есть условная Анна Владимировна. Через свою страницу в «Инстаграм» она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей.

Исходя из приведенных данных, рассчитываем налог к уплате:

НПД по ставке 6% = 25 000 х 6% = 1 500 рублей;
НПД по ставке 4% = 15 000 х 4% = 600 рублей.

Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей. Его нужно уплатить в следующем месяце не позднее 25-го числа. Также к этой сумме может применяться налоговый вычет. В любом случае все актуальные данные отображаются в приложении.

Заключение

Основная цель нового спецрежима – легализация профдоходов, большинство из которых всегда находились в тени. И этого удалось достичь: самозанятость оформили уже около 2 000 000 человек. Режим удобен тем, что он подходит для легальной реализации практически любых видов услуг и товаров собственного производства. Достаточно соблюдать 2 ключевых условия, рассмотренных в статье и не входить в список исключений, прописанных в законе.

С 1 июля 2020 года на территории Якутии можно регистрироваться в качестве самозанятых. Но кто такие самозанятые и зачем нужен специальный налоговый режим? Ответы на эти вопросы читайте в этой статье.

Самозанятые — это люди, которые работают сами на себя без наемных работников. Домашние кондитеры, таксисты и фрилансеры, которые раньше были вынуждены оформлять ИП или отдавать со своих доходов 13% НДФЛ, чтобы легализовать свои доходы, теперь могут использовать налог на профессиональный доход (НПД).

Раньше самозанятыми могли стать только жители Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана. Именно в этих регионах с 1 января 2019 года в экспериментальном режиме был введен новый налоговый режим. Но с 1 июля 2020 года число городов-участников эксперимента возросло, теперь и якутяне могут стать самозанятыми.

Чем отличается налог для самозанятых от других режимов?

Самозанятым может стать любой человек, в том числе и индивидуальный предприниматель. Но перед тем, как принять решение, стоит рассмотреть все возможные варианты, как это сделала самозанятая из Горного улуса Туяра Андреева – фотограф и владелец собственной фотостудии:

— Еще в 2013 году я решила открыть своё дело и зарегистрировалась в качестве ИП, была на специальном налоговом режиме ЕНВД, который прекращает действовать с 1 января 2021 года. Этот налог подходил под мою деятельность идеально, но теперь мне нужно было выбрать между ОСНО, УСН, патентом. В связи с чем я всерьёз подумывала о переходе на патентную систему, так как для меня в первую очередь важно удобство и простота.

Про статус самозанятого слышала много, но мне казалось, что этот режим мне не подходит. Но начав изучать информацию, я узнала, что можно оставить преимущества ИП и при этом быть самозанятой. Для меня этот режим стал открытием – просто качаешь приложение «Мой налог», регистрируешься за пять минут, и ты плательщик налога на профессиональный доход. При этом у меня сохранился расчетный счёт и печать, а о кассовом аппарате и каких-либо отчетностях больше не нужно беспокоиться!

Одно из главных отличий заключается в том, что индивидуальные предприниматели, в отличие от самозанятых, обязаны оплачивать страховые и пенсионные взносы, даже если они не работают. Например, страховые взносы для ИП за 2020 год составляют 40 874 руб., а сверху прибавляется еще 1% от суммы доходов, если они превышают 300 000 руб.

Возможность самостоятельно контролировать пенсионные и страховые взносы становиться решающей для многих начинающих предпринимателей. Как и в случае самозанятого из Вилюйского района Степана Петрова, который занимается бизнесом в области дизайна:

— Я работаю в качестве ИП с 2019 года, а с 1 июля стал самозанятым. Занимаюсь бренд-дизайном — помогаю компаниям выделиться и стать узнаваемыми.

В новом налоговом режиме мне понравилось то, что не обязательно платить страховые и пенсионные взносы. Как человеку, который работает только сам, новый налоговый режим мне удобнее всего.

Помимо этого, в отличие от патентной системы налог на профессиональный доход не привязан к одной конкретной деятельности. Например, самозанятый фотограф платит налог со своих фото-услуг, а также может сдавать квартиру и оплачивать налог с аренды.

Но при этом НПД нельзя совмещать с другими режимами. Если предприниматель на ПСН, УСН, ЕСХН или ЕНВД хочет стать самозанятым, он должен отказаться от своего спецрежима и перейти на НПД.

Когда платить налог?

Самозанятым необязательно подсчитывать, а тем более лично посещать налоговую инспекцию. Через приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД можно не только регистрироваться, но и принимать оплату, получать уведомления и справки, платить налог и использовать вычет.

— Весной этого года, благодаря информационной кампании Минпреда Якутии, узнала о возможности стать самозанятым. Меня сразу заинтересовала эта тема, ведь многое стало удобным: оформление проще, система налогообложения понятнее, отчётностей меньше и, самое главное, платишь только с заработанного. И недолго думая, сразу в начале июля я оформилась как самозанятый, о чем совсем не жалею. У самозанятых все просто: заработал – отметил доход в приложении – заплатил налог. Еще один огромный плюс –меры поддержки, которые действует для субъектов малого и среднего предпринимательства, начнут в полной мере распространяться и на самозанятых, — отмечает руководитель клуба единомышленников «ЭГДИ» Алеся Сосина.

Как мы помним, налоговая ставка самозанятых составляет 4%, если деньги поступили от физлица, и 6% с платежей от организаций или ИП. Налоговые ставки зафиксированы, то есть государство не в праве их повышать до конца 2028 года (ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Налог можно оплачивать только за те месяцы, когда был доход: нет дохода – нет налога. А если сумма налога за месяц меньше 100 руб., то налоговая не пришлет уведомление – эта сумма автоматически добавится к начислению за следующий период.

Теперь проще работать с ИП и организациями?

За исключением разницы в размере налоговой ставки, для самозанятых нет разницы, с кем работать. Чего нельзя сказать о самих ИП и организациях.

Многие сталкивались с тем, что юрлица, как правило, не спешат заключать сделки с физлицами, и на это есть ряд причин. Во-первых, если юрлица платят деньги обычному физлицу по трудовому или гражданско-правовому договору, то они обязаны удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ в размере 13% от его доходов. Во-вторых, должны платить за физлицо страховые взносы, причем из своего кармана. Это сложно, дорого и неудобно.

Но с приходом налога для самозанятых эта ситуация может поменяться. Вот что по этому поводу говорит независимый эксперт, руководитель агентства по защите прав налогоплательщиков «НалогЯкт» и общественный омбудсмен по налогам при Уполномоченном по защите прав предпринимателей по РС (Я) Александра Окорокова:

— Самозанятый — это тот, у кого нет цеха, нет заводов, фабрик, работников и офиса может не быть. Именно для таких людей самозанятость – это «палочка выручалочка». Это могут быть бухгалтера-надомники, которые, сидя дома, взяли пять компаний и обслуживают, мастера маникюра, СММщики, таргетологи и маркетологи, видеографы, фотографы, тамада – все те, у кого нет команды и кто работает на себя.

Для таких людей налог для самозанятых подойдет лучше всего, потому что у них появятся не только частные клиенты, но и корпоративные – компании и ИП, у которых нет наличных денег и которые готовы платить перечислением на вашу карту, если вы самозанятый.

К примеру, к нам в «Налог.Якт» придет видеограф и скажет: «Мне нужно заплатить наличными, черным налом, я работаю неофициально», придет другой, скажет: «Я — самозанятый». И кого я выберу? При равных условиях, я, конечно, выберу самозанятого, потому что мне нужно отчитываться по расходам. У меня нет наличных денег, чтобы платить «в черную».

Организациям и ИП проще работать с самозанятыми, потому что они сами за себя платят налог и взносов у них нет. Компания может просто выдать им деньги, получить чек и ни о чем больше не беспокоиться.

Налоговый эксперимент проходит по намеченному плану. Предприниматели и эксперты отмечают удобство приложения «Мой налог», сервис развивается, банки подхватили нововведение и стали развивать собственные пакеты услуг для самозанятых.

В целом, самозанятость — это большой шаг в развитии предпринимательства как такового, простой и удобный способ попробовать начать своё дело, подрабатывать, сотрудничать с организациями и ИП. Помимо этого, самозанятость может стать буферной зоной для ИП, которым необходимо сделать шаг назад, собраться с силами и вновь вступить на путь предпринимательства. Будем надеяться, что все возложенные на эксперимент ожидания окупятся в многократно.

Приветствуем участников сообщества!

До поста о том, как зарегистрировать самозанятость (налоговый режим Налог на профессиональный доход), решили ответить на самые популярные вопросы о ней.

Если что забыли, то ждем вопрос в комментариях. Поехали!

1. Где применяется НПД?

с 01.01.2019 Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан;

с 01.01.2020 Санкт-Петербург, области: Ленинградская, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Омская, Ростовская, Самарская, Новосибирская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская, Красноярский край, Пермский край, Ненецкий и Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО-Югра и Башкортостан,

с 1 июля 2020 г. (некоторые регионы чуть позже, к сентябрю 2020 г) - вся страна.

Срок эксперимента - до 31.12.2028 г.

2. Кто может применить этот специальный режим?

Физическое лицо или физическое лицо в статусе индивидуальный предприниматель (ИП).

3. Место ведения деятельности

один из субъектов РФ, на территории которого самозанятый ведет свою профессиональную деятельность.

4. Что облагается НПД?

Налогом облагается полученный профессиональный доход.

Профессиональный доход - это доход от деятельности, при ведении которой ты не имеешь работодателя и не привлекаешь наемных работников по трудовым договорам.

5. Ставки налога НПД

4% -если твои клиенты физические лица (ФЛ)

6% -если твои клиенты ИП и юридические лица (ЮЛ)

6. Налоговый вычет в размере 10 000 руб.

С даты регистрации плательщиком НПД ты имеешь возможность применить налоговый вычет в размере 10 000 руб. Этот вычет предоставляется нарастающим итогом, т.е. выбирается за счет понижения ставки налога до полного использования вычета:

с 4% до 3% - если клиенты ФЛ

с 6% до 4% - если клиенты ЮЛ и ИП

7. Предел доходов на режиме НПД

Предел составляет 2,4 млн руб. в год. Ежемесячного лимита нет. Это значит, что можно в марте заработать 1 млн.руб, в июле 0,4 млн.руб и в ноябре 1 млн.руб, а можно каждый месяц не более 199,9 тыс.руб. Твоя задача следить за совокупным лимитом внутри календарного года!

8. Налоговый период

Налоговый период- это промежуток времени, в котором имелся доход.

Налоговым периодом является календарный месяц.

Только при первичной регистрации первым налоговым периодом будет период с даты регистрации до конца календарного месяца, следующего за месяцем постановки на учет.

Пример. Ты зарегистрировался 20 марта 2020 г., первым налоговым периодом будет период с 20.03.20 по 30.04.20.

9. Срок уплаты налога

Налог следует оплатить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Например, налог за май нужно оплатить до 25 июня, за июнь- до 25 июля и т.д.

Только налог за первый период (от даты регистрации) надо оплатить так: если первый период например с 20.03.20 по 30.04.20,то платим до 25.05.20

Налог уплачивается по месту ведения деятельности. Т. е. налог поступит в тот регион, который ты указал при регистрации.

10. Есть ли отчетность у самозанятого?

Нет. Никакие декларации и отчеты самозанятый на этом режиме не подает в налоговую.

11. Нужно ли покупать кассовый аппарат?

12. Что такое приложение “МОЙ НАЛОГ”?

Это сервис, разработанный ФНС специально для плательщиков данного налога. В приложении самозанятый проходит простую процедуру регистрации.

Далее плательщик НПД использует приложение МОЙ НАЛОГ для отражения в нем проведенных операций со своими заказчиками, а именно формирование ЧЕКА и отправки его заказчику удобным способом ( электронная почта или телефон). Скажу, что в приложении ты заносишь полученные оплаты руками, передаешь чек клиенту, а налоговая в автоматическом режиме получает информацию о твоих заведенных чеках.

Таким образом приложение заменяет ККТ (кассу).

13. А штрафы будут?

За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах (т.е. о совершенной тобой сделке) в инспекцию установили штраф. Санкция составляет 20% суммы расчета. Если правила нарушены повторно в течение шести месяцев, штраф составляет сумму расчета. Минимальный размер санкции не ограничен. То есть если не передать сведения по 100-рублевой операции, штраф составит 20 руб. (при условии, что это не повторное нарушение), а если этого не сделать во второй раз в теч. 6 мес.- штраф составит 100 руб. Отсюда делайте выводы, смотря на свой средний чек продажи.

14. Как сняться с режима НПД физическому лицу?

На этом режиме добровольная регистрация и добровольное прекращение ведения профессионального дела. Прекратить деятельность ты сможешь через приложение МОЙ НАЛОГ, направив заявление. Допустим ты направил заявление о прекращении деятельности 20.06.2020, 21.06.2020 ты получишь от ИФНС уведомление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Дата снятия будет 20.06.2020.

Помни! Налоговая может снять тебя с учета и по своей инициативе, если найдет признаки несоответствия условиям применения этого режима.

15. Как часто можно менять РЕГИОН ведения деятельности?

Ты можешь менять РЕГИОН ведения деятельности не чаще 1 раза в календарный год.

16. Какие доходы не надо отражать в приложении МОЙ НАЛОГ?

НЕ отражай как профессиональный доход операции:

поступление зарплаты на карту

поступления от продажи квартир, автомобилей

поступления пособий и льгот, выплачиваемых тебе согласно иных оснований (уход за ребенком, инвалидом и т.д.)

поступления по договорам гражданско-правового характера, если ты заключил его с работодателем, срок увольнения от которого менее 2-х лет

поступления от продажи твоих личных вещей (например то, что ты продаешь на сайте Авито)

поступление оплаты в натуральной форме

17. А если на карту пришли деньги от жены/мужа или подруги?

Данные суммы не являются твоим профессиональным доходом, а следовательно не подлежат обложению. В приложение ты заносишь только то, что заработал на своей профессиональной деятельности.

18. Нужно ли мне выдавать документы?

Если клиенты физические лица- достаточно чека

Если клиенты юридические лица и ИП - договор+ акт о выполненных работах (услугах, передаче товаров)+ чек.

19. Мамочкам в декрете можно?

20. Выгодно ли юрлицам и ИП сотрудничать с самозанятыми?

21. Нужно ли закрыть ИП если решил стать плательщиком НПД?

Нет, не нужно. В Законе нет такой оговорки. Ты “переобуешь” режим.

22. Сохраняются ли льготные выплаты у отдельных категорий граждан (пенсионеры, пособия по уходу за инвалидами)?

23. Будут ли повышаться ставки налога?

Ставки в Законе закреплены на 10 лет.

24. Как мне подтвердить свои доходы для банка?

В приложении МОЙ НАЛОГ ты сможешь сформировать справку, которая и подтвердит твои доходы.

Справку о доходах также можно сформировать в веб-кабинете "Мой налог" в разделе "Настройки", далее "Справки".

Ее можно предъявлять в инстанции, в том числе кредитные учреждения.

25. Какое кол-во видов деятельности я могу вести?

Любое в пределах условий по видам деятельности (про ограничения говорили тут)

Самозанятые

Поддержка малого и среднего бизнеса является одним из главных приоритетов государства на всех уровнях власти Российской Федерации.

Одна из принимаемых мер - это возможность приобрести патент для самозанятых граждан и подтвердить свой статус "индивидуальный предприниматель - самозанятый". Это позволит микропредприятиям, находящимся в "сером секторе" экономики, легализовать свою деятельность и рассчитывать на полную господдержку и налоговые послабления, которые доступны официально зарегистрированным предпринимателям.

Самозанятые - это термин, который существует во всем мире, производное от английского слова self-employed. Понятие самозанятости - это определенная форма рабочих взаимоотношений, при которой частное лицо получает денежное вознаграждение за свой личный труд непосредственно от заказчика.

Отличие от наемной работы в том, что человек находит работу самостоятельно, сам организует трудовой процесс, договаривается об оплате и отвечает за результаты своей деятельности непосредственно перед клиентом.

В чем отличие ИП от самозанятых?

Самозанятые предприниматели не могут нанимать на работу сотрудников, но зато могут вести несколько проектов одновременно на основании договорных отношений с работодателем. Хотя они занимаются предпринимательской деятельностью, но в классическом понимании бизнесменами не являются. Их доходы складываются из оплаты проектов и дальнейшего использования прибыли.

Выручка при индивидуальной предпринимательской деятельности состоит из денежных средств, которые поступают при оплате товара или услуги на расчетный счет или через кассу. Из общей суммы вычитаются налоги и пошлины, которые отдаются государству, только после этого предприниматель может воспользоваться прибылью по собственному усмотрению.

Самозанятые граждане имеют следующий ряд ключевых различий с ИП:

- могут работать только на предусмотренном для них патенте (совмещать с иным режимом налогообложения нельзя. - Прим.);

- не могут нанимать сотрудников (то есть в этом и есть смысл самозанятого ИП, который своим трудом обеспечивает прибыль без помощи дополнительных лиц);

- может заниматься только определенными видами деятельности. Этот спектр специализации сейчас более узкий, но охватывает самые распространенные области (няни, репетиторы, уборщицы на дому. - Прим.);

- не предусмотрена налоговая отчетность;

- нет необходимости использовать кассовый аппарат.

Какие налоговые льготы доступны для самозанятых граждан?

Президент РФ Владимир Путин 21 сентября 2016 года выступил с предложением освободить самозанятых от уплаты налогов и обязательных взносов на два года. Глава государства отметил, что счет самозанятых граждан в РФ идет на миллионы человек, которые остаются в тени, чтобы не сталкиваться с бюрократией, поборами, постоянными проверками и нагрузками, может быть, избыточными для того вида деятельности, отметил тогда президент.

"Мы неоднократно говорили о необходимости на определенный период, скажем, года на два, освободить самозанятых вообще от уплаты налогов и обязательных взносов с тем, чтобы они могли спокойно войти в нормальный ритм легальной работы и чтобы это не было для них обременительным", - подчеркнул президент.

После этого премьер-министр РФ Дмитрий Медведев дал поручение Министерству финансов РФ определить правовой статус самозанятых граждан.

Ведомство подготовило поправки в Налоговый кодекс, в которых предлагалось освободить от налогов и страховых взносов на 2017-2018 годы три категории самозанятых граждан: тех, кто занимается присмотром и уходом за детьми, больными и достигшими 80-летнего возраста гражданами; репетиторством; уборкой жилых помещений, ведением домашнего хозяйства. Поправки были одобрены Госдумой в итоговом чтении в конце ноября.

Согласно документу, самозанятые граждане по истечении двухлетнего периода должны будут определиться: они могут прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

При этом регионам было предоставлено право устанавливать иные виды услуг, доходы от которых будут освобождаться от НДФЛ. Для лиц, оказывающих такие услуги, также предусмотрено освобождение от уплаты страховых взносов. Освобождение от уплаты НДФЛ и страховых взносов установлено на 2017 и 2018 годы.

Комментарий. Глава Министерства труда и социальной защиты Максим Топилин

По мнению главы Министерства труда и социальной защиты РФ Максима Топилина, большинство нелегализованных самозанятых граждан РФ находится среди нянь, репетиторов и гувернанток. Они должны оформляться в качестве индивидуальных предпринимателей, получать патент и платить налоги и взносы во внебюджетные фонды, чтобы при необходимости получать бесплатную медицинскую помощь, а в будущем - государственную пенсию.

"Это попытка. Надо с чего-то начинать, пробовать, как механизм (освобождения самозанятых от налогов на два года) будет работать. Коллеги (Минфин) считают, что это самые распространенные виды, возможно, самозанятости, на которых можно было бы попробовать поэкспериментировать", - отметил Топилин.

Комментарий. Заместитель министра финансов Илья Трунин

Министерство финансов России после 2017 года может вернуться к рассмотрению вопроса о представлении налоговых каникул для категорий самозанятых граждан, которые не вошли в первоначальный перечень.

"Список самозанятых категорий для освобождения от налогов и страховых взносов может расшириться после 2017 года, после вступления в силу закона. Но решение по расширению категорий для налоговых льгот будет за руководством регионов. В каждом субъекте РФ будет осуществлен свой мониторинг по применению принятых поправок, по результатам которых можно будет принимать решение о доработке", - пояснил Трунин.

Комментарий. Бизнес-омбудсмен РФ Борис Титов

Бизнес-омбудсмен РФ Борис Титов считает, что перечень категорий самозанятых по налоговым каникулам можно расширить уже сейчас, так как согласованный список является узким и не вмещает множество мелких предпринимателей, которые оказывают бытовые услуги.

"Нынешние поправки предполагают очень узкий перечень видов деятельности. Так он не распространяется на ремесленников, лиц, оказывающих мелкие бытовые услуги (ремонт обуви, ремонт одежды), парикмахеров - всего 46 видов деятельности", - сказал Титов.

Также он добавил, что необходимо официально ввести на законодательном уровне термин "предприниматель самозанятый" и максимально упростить схему регистрации самозанятых граждан, снять их с учета и сделать удобный платеж на трех уровнях, который позволил бы им нормально и с выгодой работать.

"Стоимость такого разрешения (патента) должна быть не более 20 тыс. руб. в год, из них 8 тыс. руб. - это отчисления в Пенсионный фонд, 2 тыс. руб. - ФОМС на социальную страховку, а 10 тыс. руб. - это стоимость, которую будут брать регионы в качестве платежа", - добавил бизнес-омбудсмен.

Также, по его словам, предложение освободить самозанятых граждан от налогов на два года является правильным решением.

"Нужно дать предпринимателям возможность легализоваться, чтобы они освоились за это время и поняли, что официально работать удобно и понятно. Затем придет понимание, что чуть-чуть платить государству за официальный статус намного выгоднее, чем работать в тени"", - подчеркнул он.

Комментарий. Президент общественной организации "Опора России" Александр Калинин

"У нас есть два поручения президента по самозанятым, но они до сих пор не выполнены. Система контроля, надзора, непомерные социальные взносы загнали людей "в гаражи" - так, что им выгоднее вообще нигде не числиться и ничего не платить, а пенсию они все равно получат. Естественно, сектор теневой экономики в нашей стране очень большой. Сегодня это порядка 16 млн самозанятых людей, занятых в теневом бизнесе и это порождает несправедливую конкуренцию с малым бизнесом в том числе. Вопрос ставится о том, чтобы два года самозанятый не платил никаких налогов и социальных взносов. С другой стороны, приобретая статус самозанятого, человек может, помимо всего прочего, быть полностью защищенным правоохранительной системой.

К примеру, няня, работает в семье. Проработав месяц, она слышит: "Ты нам не понравилась, мы тебе ничего платить не будем". Куда она обратится в сегодняшней ситуации? А если она имеет статус самозанятого, к примеру, и подписала договор, то извините: она может пойти в суд, и суд встанет на ее сторону".

Комментарий. Мнение предпринимателя Владислава Корочкина

"Во всем мире есть система легализации и мотивации микро-бизнеса. За рубежом государство активно поощряет микро-предпринимателей достаточно большими налоговыми льготами и поддержкой. Я считаю, что у нас в России мелкому предпринимателю нужен официальный статус в том случае, когда он уже созрел к развитию своего бизнеса, готов воспользоваться кредитной поддержкой банков и нуждается в субсидиях государства.Только тогда следует официально подтверждать свой статус индивидуального предпринимателя. Но должен быть достаточно мягкий переход, не оказывающей серьезной финансовой нагрузки положение заявителя", - отметил Корочкин.

Комментарий. Вице-президент по малому бизнесу Сбербанка России Андрей Шаров

"Я считаю, что решение со стороны властей по присвоению официального статуса самозанятым является положительным изменением в секторе малого и среднего бизнеса России. Во-первых, для данной категории предпринимателей появится своя банковская инфраструктура и услуги, упрощающие финансовые отношения. Во-вторых, это действительно позволит определенной категории микро-предпринимателей выйти из "тени". Сейчас мы в Сбербанке тестируем новую систему, которая будет фиксировать количество денежных поступлений на счета физических лиц. В том случае, если человек получает разное количество небольших, но постоянных денежных сумм от разных компаний и людей, то это позволит предположить, что он самозанятый предприниматель. Система предложит ему зарегистрироваться официально и получить статус предпринимателя", - сказал Шаров.

В этой статье я решил собрать всю известную, на данный момент информацию про самозанятость. Постараюсь также ответить на самые частные вопросы которые задают люди по этому поводу. Надеюсь эта информация окажется полезной для вас. Я заранее прошу прощение статья получилась достаточно объемной, но я постарался собрать ответы на самые важные вопросы.

Определение
Самозанятость в России
Четыре пилотных региона
«Самозанятые» регионы с 1.01.2020
Все остальные регионы
Другие важные вопросы
Иностранцы
Взносы
Расчетный счет и ККТ
Декларации и отчеты
Налоги
Формы оплаты
Трудовой договор
Другие регионы
Кто не сможет быть самозанятым
Доходы не попадающие под спецрежим
Методичка

Определение

Первый вопрос: «Что такое самозанятость». Самозанятость — это вид деятельности за которую человек получает вознаграждение, непосредственно от заказчика, оказывая услуги для личных, домашних и/или иных подобных нужд, без привлечения наемных работников.

Самозанятость в России

Четыре пилотных региона

Следующий вопрос: «В каких регионах действует специальный налоговый режим для самозанятых граждан?»

Как вы знаете с 1 января 2019 года в четырех регионах страны введен новый налоговый режим для самозанятых граждан. Вот список регионов:

Москва
Московская область
Калужская область
Республика Татарстан

Перейти на этот режим могут самозанятые граждане и предприниматели, осуществляющие свою деятельность в этих регионах.

«Самозанятые» регионы с 1.01.2020

Отвечу сразу на часто задаваемый вопрос «Какие регионы подключатся к специальному налоговому режиму». С 1 января 2020 года, возможность перейти на этот режим появится у жителей еще 19 регионов нашей страны.

Санкт-Петербург
Воронежская область
Волгоградская область
Ленинградская область
Нижегородская область
Новосибирская область
Омская область
Ростовская область
Самарская область
Сахалинская область
Свердловская область
Тюменская область
Челябинская область
Красноярский край
Пермский край
Ненецкий АО
Ханты-Мансийский АО – Югра
Ямало-Ненецком АО
Республике Башкортостан

Все остальные регионы

Вопрос: «Когда к самозанятости подключится остальные регионы страны?»

Жители всех остальных субъектов нашей страны. Получат возможность перейти на этот режим ориентировочно с июля 2020 года.

Другие важные вопросы

Иностранцы

Следующий часто задаваемый вопрос: «Может ли гражданин другого государства оформится как самозанятый в нашей стране».

Ответ: Нет, не может. Применение такого налогового режима гражданами других государств не предусмотрено, за исключением граждан Государств ЕАЭС (РФ, Республика Белорусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика).

Взносы

Следующий вопрос: «Какие взносы платит самозанятый гражданин?»

Ответ: Самозанятый гражданин или ИП на НПД (налог на профессиональную деятельность) страховые взносы не платит, платежи в ПФР РФ тоже не платит, самозанятым предоставили возможность копить на пенсию самостоятельно. Здесь необходимо отметить, что самозанятому никто не оплатит больничный и рассчитывать на большую пенсию, если только он сам не перечислял в пенсионный фонд, не приходится.

Расчетный счет и ККТ

Вопрос «Нужен ли самозанятому расчетный счет и онлайн-касса?»

Ответ: Нет, ни онлайн-ККТ, ни расчетный счет для самозанятых не требуются.

Декларации и отчеты

Вопрос: «Есть ли необходимость самозанятому сдавать декларации и отчеты?»

Ответ: Нет. Ни деклараций, ни отчетов в налоговую сдавать не нужно.

Налоги

Вопрос «Какие налоги платят самозанятые?»

Ответ: Самозанятые граждане платят налог на профессиональную деятельность, при работе с физическими лицами 4% от дохода, а при работе с ИП и ЮЛ 6% от полученного дохода.

Вопрос: «Существуют ли какие то налоговые льготы для самозанятых?»

Ответ: Да. Законом предусмотрен вычет из налога в размере не более 10 тыс.рублей, который будет зависеть от ставки налога. Если доход облагается по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода. Если применяется ставка 6%, то вычет составит 2% от дохода. Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей и будет даваться один раз.

Вопрос: «Как самозанятому зарегистрироваться и взаимодействовать с налоговой».

Ответ: Через приложение «Мой налог» на смартфоне или через веб-кабинет «мой налог» на компьютере. Также есть возможность сделать это через уполномоченную организацию. Есть возможность подать заявление о постановке на учет через банк.

Вопрос: «Кто исчисляет налог для самозанятых?»

Ответ: Все расчеты произведет налоговая инспекция. Данные о доходах через приложение автоматически попадут в налоговую, налоговики получат информацию о том, кому реализовали товар, работу, услугу, и применят нужную ставку, а также налоговый вычет.

Вопрос: «Можно ли самозанятому уменьшать налоговую базу на величину расходов?»

Ответ: Нет. «Никакие расходы уменьшать налоговую базу не будут»

Вопрос: «Необходимо ли компании исчислять НДФЛ в случае выплаты самозанятому?»

Ответ: Нет, НДФЛ исчислять не нужно, т.к. самозанятые являются плательщиками НПД.

Вопрос: «Как налоговая служба будет находить самозанятых не платящих налоги?»

Налоговики говорят о том, что все граждане будут занесены в специальные реестры и если человек не получает официальных доходов, то сразу возникает вопрос за счет чего он живет. Я так подозреваю, что налоговая будет принуждать зарегистрироваться, как самозанятый, если вы нигде не устроены.

Здесь необходимо отметить, что в нашей стране разработана, на данный момент, одна из лучших в мире систем налогового администрирования. Так, что похоже, что платить налоги заставят всех.

Формы оплаты

Вопрос: «Могут ли самозанятые принимать оплату картой или через терминал?»

Ответ: Самозанятые могут принимать оплату любыми способами: через терминал, наличными, на карточку, на счет в банке.

Трудовой договор

Вопрос: «Может ли самозанятый работать по трудовому договору?»

Ответ: Да, может. Ответ на него дала ФНС в письме № СД-4-3/17127 от 28.08.2019. Можно стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход, но только по договорам, заключенным не с работодателем физлица. Не стоит так же забывать, что заказчиками услуг (работ) самозанятого не могут выступать лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. То есть совершенно спокойно вы можете работать по трудовому договору, как физическое лицо и плюс к этому осуществлять деятельность в качестве самозанятого.

Другие регионы

Вопрос «Может ли житель региона где еще не ввели режим самозанятости перейти на НПД?»

Ответ: Да, но только в том случае если самозанятый или его заказчики ведут деятельность на территории региона, где этот режим введен. То есть фактически, если вы проживаете в одном регионе, где нет НПД, а осуществляете свою деятельность в другом, где уже введен НПД, или там ведут деятельность ваши заказчики, вы можете перейти на НПД.

Кто не сможет быть самозанятым

Вопрос: «Кто не сможет применить режим для самозанятых?»

Ответ: Ниже приведен список лиц кто не может применят НПД

Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.
Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
Лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц.
Индивидуальные предприниматели, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя будет совмещать НПД с УСН, ЕНВД и даже ОСНО.
Налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Доходы не попадающие под спецрежим

Вопрос: «Какие доходы не попадают под действие нового налогового режима для самозанятых»

Ответ: список доходов не подпадающих под НПД, приведен ниже.

Доходы по трудовому договору.
От продажи недвижимости, транспорта. Примечание: п.3 статьи 2 закона «Налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.»
От сдачи в аренду нежилой недвижимости.
Доходы гражданских и муниципальных служащих, кроме доходов от сдачи в аренду или наем жилых помещений.
От продажи имущества, которое использовали для личных целей.
От реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
Доходы от уступки прав требования.
От передачи имущества в доверительное управление, участия в договоре о совместной деятельности.
От услуг, работ по гражданско-правовым договорам, если заказчик — работодатель или лицо, бывшее работодателем менее двух лет назад.
Доходы нянь, репетиторов и др., которые раньше вставали на учет в налоговой как самозанятые (п. 7.3 ст. 83, п. 70 ст. 217 НК).
Доходы в натуральной форме.
Доходы от деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков, адвокатов и нотариусов

Методичка

Общественная организация «Опора России» подготовила методичку вы можете скачать ее здесь

На этом статью про самозанятость в России можно считать завершенной. Если вдруг я забыл осветить какой-то вопрос связанный с самозанятостью напишите в комментариях и я дополню статью.

Возможно вам будет интересно прочитать статью «15 изменений для ИП в 2020 году»

Спасибо за внимание. С уважением, Антон Власов.

Читайте также: