Самозанятые 2019 какие регионы

Опубликовано: 30.04.2024

Государство пытается урегулировать вопрос с самозанятыми гражданами. В чем заключается проблема? Самозанятые ведут бизнес без регистрации, а это нарушение закона. Бюджет и фонды недополучают средства в виде налогов и взносов от таких граждан.

Разберемся, какие изменения ждут нас в 2019 году.

Кого можно отнести к самозанятым

Если вы хотите начать самостоятельный бизнес и вести его официально — такая возможность есть. Предпринимательство без образования юрлица или ИП разрешено Гражданским кодексом РФ. Деятельность регистрируется в ФНС по месту проживания. Под самозанятыми по конкретному виду бизнеса понимают физлиц, которые:

не состоят на налоговом учете как ИП;
не имеют работодателя по данному виду деятельности;
не имеют наемных сотрудников;
оказывают услуги или совершают работы для личных, домашних нужд других физлиц.

В октябре 2018 в первом чтении принят законопроект о введении в качестве эксперимента в некоторых регионах нового спецрежима — налог на профессиональный доход. Эксперимент продлится с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года и затронет некоторые субъекты РФ:

Москва и Московская область;
Калужская область;
Татарстан.

Новый законопроект позволяет считать самозанятыми и тех лиц, которые предлагают свои услуги организациям и ИП. Вот примеры видов деятельности для лиц, работающих самостоятельно:

уход за детьми или пожилыми (больными) людьми;
образовательные услуги (репетиторство);
услуги по уборке или ведение домохозяйства;
бытовые услуги: парикмахер, мастер маникюра, швея;
строительство и ремонт;
ремонт бытовой техники, одежды и других предметов;
фотографы, программисты-фрилансеры и пр.

Официально до 2019 года в Налоговом кодексе зафиксированы только три первых типа услуг (п. 70 ст. 217 НК РФ). Но регионы могут дополнять этот список.

Налог на профессиональный доход — новый спецрежим для самозанятых

Рассмотрим ключевые особенности нового спецрежима. В налоговую базу по налогу включаются доходы от деятельности, по которой физлицо не имеет работодателя, а также не нанимает работников. При регистрации в качестве плательщика НПД, НДФЛ такие доходы уже не затрагивает. К профессиональным доходам не относятся:

поступления от продажи недвижимости, транспорта, передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья);
поступления от реализации личного имущества;
поступления по гражданско-правовым договорам (кроме контрактов с работодателем или лицом, бывшим работодателем менее двух лет назад);
выручка от оказания услуг, по которым физлица уже зарегистрировались в ФНС (п. 70 ст. 217 НК РФ);
доходы от продажи ценных бумаг и ПФИ;
доходы в натуральной форме.

При каких условиях нельзя применять налог на профессиональный доход:

ваш бизнес связан с торговлей подакцизными товарами или добычей/реализацией полезных ископаемых;
вы имеете наемных сотрудников;
вы работаете в качестве агента, комиссионера или по договору поручения, либо занимаетесь перепродажей товаров или имущественных прав (кроме продажи личного имущества);
как и для других спецрежимов, в законопроекте предусмотрен лимит для получаемых доходов: 2,4 миллиона рублей за календарный год;
для ИП: НПД нельзя совмещать с другим спецрежимом.

Как платить новый налог

Спецрежим НПД будет доступен не только для самозанятых лиц, но и для действующих индивидуальных предпринимателей без работников. Они сохранят свой юридический статус, изменится только порядок налогообложения. ИП имеют два варианта — либо перейти на новый режим, либо сняться с учета и пройти регистрацию уже как самозанятое физлицо. Сделать это можно с 1 января 2019 года.

Ставка нового налога значительно ниже, чем стандартная ставка НДФЛ. Она зависит от того, с кем работают граждане:

4% - если доход получен от клиентов физлиц;
6% - если доход получен от организаций или ИП.

Сумма налога определяется как произведение налоговой базы (полученной выручки) и одной из двух ставок. Дополнительный бонус для спецрежима — это налоговый вычет в сумме до 10 000 руб. При ставке 4% он исчисляется как 1% от выручки, при ставке 6% - 2%.

Что касается взносов, в уплачиваемые 4% или 6% включаются отчисления на обязательное медстрахование. Страховые взносы в ПФР для тех, кто работает сам, будут добровольными.

Платеж нужно будет вносить ежемесячно через специальное приложение «Мой налог». Его можно будет скачать на любое устройство: ПК, смартфон или планшет. Для начала работы на спецрежиме нужно загрузить в приложение заявление, скан паспорта и фотографию. Если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика, понадобится только заявление. В «Мой налог» будут заноситься сведения о выручке от клиентов. Там же будут выставляться суммы налога к уплате.

При регистрации операции в приложении будет формироваться фискальный чек. Он передается покупателю в виде распечатки или в электронной форме. Одновременно данные о сделке направляются в налоговую, которая рассчитает сумму платежа. Крайний срок уплаты налога в бюджет — 25-е число месяца, следующего за отчетным. Составлять налоговую декларацию по НПД не потребуется.

Если эксперимент будет признан удачным, режим распространится на все регионы. Конкретной даты, когда это может произойти, пока нет. Чиновники ждут первых результатов из пилотных субъектов РФ.

Что будет, если не регистрировать свою предпринимательскую деятельность

Если вы решаете вести бизнес без регистрации, то рискуете попасть в поле зрения налоговой службы. В таком случае наступит административная или даже уголовная ответственность в зависимости от размеров скрываемых доходов.

Параллельно с обсуждением законопроекта о новом спецрежиме решается вопрос об ужесточении штрафов за предпринимательство без регистрации. Сейчас сумма штрафа составляет 500 — 2 000 рублей. Планируется, что в будущем она повысится до диапазона 5 000 — 10 000 рублей. За повторное правонарушение ждет штраф в размере 20 000 — 30 000 рублей.

Возникает вопрос, что будет, если официально зарегистрироваться, но не проводить операции через приложение ФНС. На первый взгляд, установить, все ли сделки отражены в программе, невозможно. Однако есть риск, что налоговая все-таки зафиксирует незаконный доход. Например, через счета в банке или через сайты, где частные лица размещают свои услуги. За нарушения при занесении данных в «Мой налог» будут также предусмотрены санкции.

Закон о самозанятых: что нужно знать в 2020 году

27 ноября 2018 года президент подписал пакет законов, определяющих принципы налогообложения для самозанятых граждан. Что скрывается за не совсем понятным названием, зачем вообще нужен закон о самозанятых, чем самозанятый отличается от индивидуального предпринимателя и как ИП может облегчить себе жизнь и налоговую нагрузку? Давайте разбираться вместе.

Кто такие самозанятые?

Цель закона о самозанятых — легализация деятельности тех, кто работал «сам на себя» и учет их профессиональных доходов. Закон о самозанятых прежде всего был принят для того чтобы вывести их из тени. А на момент принятия решения от необходимости такого закона (на конец 2018 года) таких граждан в России насчитывалось около 16 миллионов человек.

Кто может стать самозанятым? В принципе, любой желающей, если он самостоятельно оказывает трудовые услуги,и соблюдает определенные условия, о которых речь пойдет чуть дальше.

Кому подойдет такой вариант работы? Соседу по даче, который за определенную сумму помогает кому-либо ухаживать за огородом, собирать урожай. Работающим без договоров репетиторам и няням, мастерам по вызову, изготовителям и реализаторам собственной продукции (например, кондитер на дому) и так далее. Список профессий для самозанятых гораздо обширнее представленных здесь кратких примеров.

Зачем нужно легализовать бизнес и выходить «из тени»?

Кроме очевидной необходимости не нарушать закон, можно привести еще несколько причин для того, чтобы стать самозанятым:

Вы не будете тратить деньги на штрафы и пени.
Не будете терять время и средства на судебные разбирательства.
Будете спокойно и уверенно работать бизнес — легальный бизнес не закроют и не приостановят, а значит риск потери дохода будет минимален.
Вы сможете официально подтверждать свои доходы от ведения бизнеса (например, для того чтобы получить кредит).

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не надо предоставлять налоговые документы в ФНС. Учет прибыли, документация и отправка данных в ФНС будет осуществляться в специальном приложении «Мой налог».

С 1 января 2019 года законопроект был запущен в режиме эксперимента только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан. Постепенно к проекту присоединились и другие регионы России, и на 1 августа 2020 года в нем уже участвуют 77 регионов. С 1 июля к этому спецрежиму могут присоединяться любые регионы — решение о присоединении принимается на местном уровне. Полный актуальный список регионов можно посмотреть на сайте ФНС.

Согласно закону, сегодня вы можете зарегистрироваться как самозанятый, если.

Зарегистрироваться как самозанятый и воспользоваться специальным режимом налогообложения вы можете, если для вашей деятельности выполняются следующие 4 условия:

Вы работаете или оказываете услуги самостоятельно.
На вас не работают сотрудники, нанятые по трудовому договору.
Вы работаете (не зарегистрированы, а именно работаете!) в регионах, где уже введен экспериментальный режим. Если вы работаете или оказываете услуги посредством сети интернет, удаленно, и охватываете несколько регионов, вы можете выбрать только один регион присутствия, и указать его при регистрации.
Ваш вид деятельности не относится к запрещенным в Законе от 27.11.2018 N 422-ФЗ Статья 4.
Ваш доход составляет не более 2.4 млн рублей в год, то есть в среднем не более 200 тысяч в месяц. При этом налог на профессиональный доход не может быть совмещен с другими системами налогообложения, что важно для ИП, имеющих право переходить на упрощенные системы.

При этом, вы можете перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) находясь как в статусе физического лица, так и в статусе индивидуального предпринимателя (ИП).

Кто не может быть самозанятым

Зарегистрироваться в качестве самозанятого и использовать налоговый спецрежим у вас не получится, если ваша деятельность входит в список видов деятельности, отраженных в статье 4 закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 г..

Воспользоваться специальным режимом налогообложения не получится, если ваша деятельность относится:

К реализации подакцизных и маркируемых товаров;
Перепродаже товаров и прав на них, за исключением тех, которые использовались в личных целях;
Добыче и реализация газа, нефти, угля, торфа и прочих полезных ископаемых;
Посредничеству;
Услугам доставки, когда прием платежа происходит в пользу иных лиц (кроме случаев, когда продавец выдает ККТ-чек);
Продаже транспортных средств, недвижимости;
Сдаче в аренду нежилых помещений;
К предоставлению услуг нотариуса, арбитра и прочая лицензируемая и регулируемая иными законами деятельность.

В этих случаях предпринимателю будет необходима регистрация ИП и использование налоговых режимов и налоговых ставок для индивидуальных предпринимателей.

Важно отметить, что если деятельность не отнесена к запрещенной для самозанятых, можно считать ее разрешенной и подать документы на регистрацию в качестве самозанятого в ФНС.

Налоги для самозанятых

Новый налоговый режим существует и работает уже больше года. Но даже спустя такой срок, у многих остаются вопросы: как рассчитываются налоги, нужно ли платить страховые взносы, где получать социальную помощь, и как, собственно, заплатить налоги для самозанятых.

Ставка налогообложения самозанятых зависит от их заказчиков. Например, при работе с юрлицами это 6% от суммы заработка, а вот если услуга оказывалась физическому лицу, то всего 4%. Другие налоги с этого дохода не платятся, за исключением НДС при ввозе товара на территорию России.
Страховой пенсионный взнос в данный налог не входит: самозанятые могут вообще ничего не отчислять в пенсионный фонд. В этом случае самозанятые могут рассчитывать только на социальную пенсию по достижению старости и на то количество пенсионных взносов, которые они внесли в фонд добровольно.
Зато отдельных взносов в фонд обязательного медицинского страхования не требуется – он уже включен в налог, и медицинскую помощь самозанятый будет получать в полном объеме.
Лицо, зарегистрированное как самозанятый гражданин, может параллельно работать по трудовому договору, однако во избежание массовых увольнений текущих сотрудников запрещено оказывать любые услуги бывшим работодателям или заказчикам по ГПХ в течение двух лет после увольнения.

Налоговый вычет для самозанятых

Зарегистрированным самозанятым полагается единовременный налоговый вычет: сумма вычета составляет 10 000 рублей. Естественно, получить эти средства на руки самозанятый не сможет. Этими средствами будут гаситься ежемесячно начисленные налоги. Какой процент налога будет погашен, приложение рассчитает автоматически. Получить такой налоговый вычет можно один раз в жизни.

Кроме того, из-за сложной ситуации с вирусной инфекцией, в 2020 году всем самозанятым будет предоставлен дополнительный «налоговый капитал» в размере одного МРОТ (12 130 рублей). Этот дополнительный налоговый бонус будет прибавлен к основному налоговому вычету в течение 2020 года, и будет автоматически применяться для полной уплаты налога на профессиональный доход, а также для уплаты задолженности и пени.

Где встать на учет и зарегистрироваться в качестве плательщика налогов?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно несколькими способами:

Самым простым и удобным способом постановки на учет будет являться приложение «Мой налог». Для нормальной работы, учета доходов и ежемесячной уплаты налогов, в приложении необходимо зарегистрироваться.

Как это сделать?

Будьте осторожны, и скачивайте только официальное приложение ФНС. В некоторых сторонних магазинах приложений уже появились мошеннические копии, не являющиеся официальными!

После регистрации в приложении, вы сможете начать работу: фиксировать свои доходы, формировать чеки и отправлять их заказчикам. Приложение самостоятельно будет отправлять копии электронных чеков в ФНС, и на основании данных приложения, рассчитывать ежемесячную сумму налога без необходимости подавать декларацию и сдавать отчетность. Каждое 12-е число месяца вы будете получать уведомление, а уплату налога нужно будет произвести до 25 числа.

В приложении вы сможете самостоятельно формировать справки о доходах, если возникнет такая необходимость. Кроме этого, вам будут доступны и инструменты аналитики для анализа собственной коммерческой деятельности.

Те, кто переходит на спецрежим НПД в статусе ИП, нужно помнить об одной важной вещи: после завершения процедуры регистрации, предприниматель обязательно должен подать в налоговую инспекцию уведомление об отказе от применения спецрежима налогообложения, который ранее применялся к ИП (УСН, ЕСХН). Для каждого из этих спецрежимов нужно заполнить свою особую форму — получить ее можно отделении ФНС по месту жительства. Подать это уведомление нужно в течение первого месяца со дня регистрации в качестве самозанятого.

Тем ИП, кто раньше работал по ОСНО, подавать такое уведомление не нужно.

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых в 2020 году

Этот вопрос мы подробно рассмотрели в статье Закон о самозанятых: кому нужны онлай-кассы".

Будут ли штрафовать самозанятых?

Закон о самозанятых очень лоялен к самозанятым, и дает очень широкие возможности избежать штрафов, связанных с осуществлением деятельности. Но всё таки случаются ситуации, в которых штрафовать самозанятых всё-таки придется.

Для того чтобы избежать штрафов, нужно четко помнить: чек должен быть оформлен и передан заказчику в момент расчета, неважно, платит ли клиент наличными деньгами или использует для расчетов банковскую карту. При расчетах в безналичной форме (например, перевод денег со счета заказчика на карту самозанятого) чек должен быть сформирован и отправлен заказчику в электронном виде не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Такой чек формируется в приложении «Мой Налог».

Что делать, если вы забыли внести сумму и выдать чек? В мобильном приложении «Мой налог» можно в любое время указать фактическую дату осуществления расчета, даже если такая дата уже прошла. Этот расчет будет автоматически включен в сумму налога в следующем налоговом периоде.

Нарушение налогоплательщиком установленных Федеральным законом самозанятых порядка или сроков передачи в ФНС данных о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров, работ или услуг наказывается штрафом в размере 20 % от суммы такого расчета. Если такое нарушение повторяется в течение шести месяцев, будет взысканы суммы штрафов в размере полной суммы такого расчета.

Нужно отметить, что из-за возможных сбоев в приложении «Мой Налог» никаких санкций не последует. Эта ситуация описана и закреплена в тексте закона. Если в мобильном приложении «Мой налог» вдруг произойдет массовый сбой, и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, например, на следующий день.

Самозанятый или ИП?

Как видите, спецрежим для самозанятых — очень интересный, и к тому же один из самых удобных льготных режимов для мелкого предпринимательства. Его однозначно стоит применять тем, кто только начинает работать сам на себя без открытия ИП — легализоваться, платить налоги и спать спокойно. Его стоит применять и тем, кто раньше зарегистрировался как ИП, но его деятельность вполне подходит под требования спецрежима НПД.

Как удобнее работать: оставаться в статусе физического лица или зарегистрироваться как ИП и использовать режим НПД?

Самозанятое физлицо может работать, принимать платежи наличными деньгами или в электронной форме (переводом на счет физлица или переводом с карты клиента на свою карту). Все эти транзакции отражаются в приложении «Мой налог», там же формируются электронные чеки для отправки клиентам. Принимать платежи картой физлицо не сможет, так как не имеет права открывать РКО в банках и подключать услугу эквайринга.

У ИП на НПД в этом отношении возможностей больше. Как юрлицо, он может открыть расчетно-кассовое обслуживание в банке, подключить услугу эквайринга и принимать платежи по карте на свой расчетный счет в банке. Кроме того, ИП может использовать онлайн-кассы для приема платежей и выдавать клиентам бумажный чек по запросу — это повышает лояльность клиентов.

Кроме того, нужно помнить, что со временем ваш небольшой бизнес обязательно вырастет, а значит, вам придется задумываться о найме работников, расширении сферы деятельности и о новых ее направлениях. Придется задуматься и об открытии полноценного ИП или другой формы юридического лица. И здесь перед вами встанет очень много задач и вопросов, которые придется обязательно решать: переход на другой налоговый режим, перерегистрация в ФНС, выбор банка, необходимость открывать РКО, ведение бухгалтерии и отчетности, выбор онлайн-кассы и дополнительного оборудования для работы.

Для неподготовленного человека (да что там греха таить — даже для подготовленного) все эти вопросы представляют определенные трудности, занимают много времени.

МТС Касса предлагает начинающему предпринимателю целый пакет услуг:

Помощь в выборе банка и тарифа РКО, услуги по открытию РКО без визита в банк, бухгалтерского, юридического, кадрового сопровождения
Бесплатная регистрация юр.лиц и ИП в налоговой
Современное кассовое оборудование (покупка онлайн-кассы, аренда, trade in, рассрочка)
Товароучетная система
Эквайринг
Интернет со специальным тарифом для мобильных онлайн-касс
Сервис, настройка под ключ и техподдержка 24/7
Бухгалтерский интернет-сервис
Услуга по переводу торговли в онлайн-формат и сервисы доставки через бизнес-партнеров под ключ
Инструменты аналитики бизнеса и контроля торговли со смартфона
Интеграции с ERP предприятия

Для каждого вида бизнеса мы найдем оптимальное решение.

В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан). Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых условиях, включающая всех, кто реализует, производит и продает товары сам (без найма сотрудников), а также предоставляет услуги и работы населению и различным организациям. За время эксперимента зарегистрировались более 200 тыс. человек. Правительство посчитало эксперимент успешным, и теперь экспериментальная форма налогоплательщиков будет действовать еще в 19 областях.

Самозанятые — физические лица и ИП, которые получают доход от своей профессиональной деятельности без работодателя и привлечения наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Самозанятые с 2020 года

В 2020 году проект охватил большую часть России. Стать самозанятым стало можно ещё в 56 субъектах:

Амурская, Архангельская, Астраханская, Белгородская, Брянская, Владимирская, Ивановская, Иркутская, Калининградская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курганская, Курская, Липецкая, Мурманская, Новгородская, Оренбургская, Орловская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Саратовская, Смоленская, Тверская, Томская, Тульская и Ярославская области.
В Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области.
С 3 июля также присоединяется Республика Адыгея, с 9 июля — Ульяновская область и Республика Тыва. Чуть позже, с 24 июля — республика Северная Осетия-Алания.
С 1 августа к проекту присоединились Вологодская и Магаданская области, а также Республика Калмыкия.

Налог на профессиональный доход самозанятых

Из этой статьи вы узнаете, какие привилегии даны самозанятым, что нужно для регистрации на режим налогообложения, и как получить налоговый вычет.

Профессиональный доход — прибыль физических лиц, получаемый лично в результате работы «на себя», т.е. без привлечения работников. Сюда же входит доход от имущества.

Во второй половине 2020 года будет составлен список профессий, которые смогут зарегистрироваться как самозанятые. После составления списка новый режим будет действовать по всей стране. Сейчас оформиться как новые налогоплательщики смогут физические лица и предприниматели на территориях в рамках эксперимента, которые:

занимаются косметологией на дому проводят фотосъемку и видеосъемку продают товары своего производства занимаются проведением праздников консультируют по юридическим вопросам оказывают услуги бухгалтерии работают с помощью платформ в интернете в удаленном режиме сдают недвижимость в аренду оказывают грузопассажирские перевозки оказывают услуги по ремонту и строительству

Пройти регистрацию как «Самозанятые» смогут не только граждане России, но и граждане Беларуси, Киргизии и Казахстана, Армении. Условия по режиму действуют для всех одинаково.

Кому не подойдет режим

Самозанятые не могут иметь работодателя и сотрудников, также доход от такой деятельности должен быть в пределах 200 тыс. рублей в месяц. Помимо этих ограничений есть еще и другое: самозанятым нельзя продавать подакцизные товары (включая спиртные напитки) и товары с маркировкой.

Также режим нельзя использовать:

тем, кто перепродает товары, имущественные права (кроме продажи имущества в личных целях) тем, кто добывает и продает полезные ископаемые тем, кто осуществляет бизнес в интересах другого лица с помощью договора поручения, комиссии или же агентского договора (кроме тех, кто осуществляет доставку товаров и прием/передачу денег за эти товары/услуги в интересах другого лица); тем, кто предоставляет услуги по доставке товаров с приемом/передачей за них денежных средств в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком при расчетах с клиентами онлайн-кассы зарегистрированной продавцом товаров; всем, кто применяет другие налоговые режимы из 1 части Налогового кодекса РФ, занимается деятельностью, попадающей под НДФЛ, кроме иных налоговых режимов и начисления НДФЛ с доходов до перехода на указанный режим.

Место работы самозанятого

Физическое лицо при переходе на режим «Самозанятые» должен уведомить ФНС о месте ведения своей работы. Если работа ведется в нескольких субъектах России, то можно выбрать один из них произвольно. Сменить место работы можно один раз в год. Если же самозанятый прекратил работать в этом субъекте, то в течение месяца он должен выбрать другой субъект в рамках эксперимента. После смены места, отсчет ведется с месяца, в котором субъект был выбран.

Преимущество самозанятых — освобождение от налогов

Физические лица освобождаются от НДФЛ и платят только ставку налогообложения по категории «самозанятые».

Предприниматели на специальном налоговом режиме освобождаются от НДФЛ с доходов (налог на профессиональный доход), от НДС (кроме НДС при ввозе товаров в страну или другие территории, попадающие под сферу юрисдикции), от фиксированных платежей по страховке (другие спецрежимы подразумевают уплату страховых платежей даже при нулевой прибыли).

Если нет доходов, то налог не начисляется. Однако самозанятые при всем этом участвуют в ОМС.

Как зарегистрироваться самозанятым

Пройти регистрацию можно:

На портале Госуслуги; На сайте ФНС в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»; Приложения на смартфоны «Мой налог». Через уполномоченные банки, например, через Сбербанк

заявление о постановке на учет на профессиональный доход, копию паспорта, фотографии (не нужно если вы гражданин России и имеете доступ к личному кабинету на сайте ФНС или на портале Госуслуги).

*Данные вносятся в приложении Мой налог без электронной подписи.

Налоговая получает извещение в день подачи заявки или на следующий день

Датой регистрации в качестве самозанятого считается день подачи заявления. Для иностранных граждан также существует регистрация через мобильное приложения. Для них регистрация происходит не по паспортным данным, а по ИНН.

Переход на самозанятые с двух других режимов

Для перехода с двух режимов (предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД) необходимо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить об этом ФНС в течение месяца. Чтобы перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно утратить право быть самозанятым. Для этого понадобится подать данные в ФНС о снятии с учета в срок до 20 дней.

Снятие с режима «Самозанятые»

Вас могут снять с режима налогообложения в двух случаях:

если вы отказываетесь использовать режим (нужно заявление, датой снятия с учета является дата подачи заявления); если вы попадаете в список тех, кто не в праве использовать режим (Снятие с режима налоговики производят самостоятельно, извещение приходит в приложении).

Если вы сняты с учета, то при отсутствии неуплаченных налогов вы имеете право повторно встать на учет.

Что облагается налогом

Объектом налогообложения самозанятых граждан являются деньги полученные при продаже продукции собственного производства, в ходе оказания услуг или работ, реализации прав на имущество.

Не являются объектом обложения налогами деньги полученные:

от работодателя в качестве заработной платы, при продаже недвижимости или автомобиля, в ходе передачи прав на недвижимость (кроме аренды жилья), от государственных/муниципальных работников, в результате продажи личного имущества, в результате продажи доли в бизнесе, паев в кооперативных и инвестиционных фондах, ценных бумах и др., при ведении работ по договору простого товарищества/доверительного управления имуществом, от предоставления работ/услуг заказчику по гражданско-правововму договору, бывшему работодателем лица, если прошло менее двух лет со дня увольнения, от деятельности из пункта 70 статьи 217 налогового кодекса РФ (деньги полученные ФЛ на учете согласно пункту 7 статьи 83 текущего кодекса), от переуступки прав, в натуральном виде, от арбитражного управления, от работы медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, оценщика в ходе частной практики.

Как будут признаваться доходы

Датой получения денег является день их поступления на счет самозанятого или иные счета поручителей. При работе по поручительскому, комиссионному или агентскому договору с участием посредников, деньги считаются полученными в крайний день месяца. Для ИП деньги, поступившие на счет не подлежат налогообложению, если они учитываются другим режимом до перехода на новый.

Уплата налогов для самозанятых

Говоря о налогах по самозанятым стоит ввести такие понятия, как налоговая база и период. О чем идет речь?

Налоговая база — это те деньги, которые получены в результате деятельности самозанятого и являются объектом налоговых сборов. Устанавливается такая база в зависимости от вида дохода, для каждого вида существует своя ставка. Деньги полученные самозанятым учитываются нарастающим итогом с начала месяца. Если же происходит возврат средств заказчику, то на эти средства вычитаются из дохода месяца.

В поданные данные о расчетах можно вносить поправки:

если происходит возврат денег за товары/услуги, если была допущена ошибка.

Все лишние налоги, которые были уплачены, засчитываются на будущее, в счет погашения неуплат, долгов, штрафов или могут быть возвращены.

Налоговым периодом признается месяц.

Сбербанк для самозанятых

Налоговая ставка или сколько платить?

Ставка налогообложения для самозанятых фиксированная: для работы с физическими лицами это 4% и 6% при работе с юридическими (ИП, ООО). По словам председателя комитета по бюджету и налогам А. Макарова условиях для самозанятых не должны ухудшиться в течение 10 лет.

Как подсчитать налог по самозанятым (налог на профессиональный доход)

В течение 12 дней после прошедшего месяца налоговая присылает в приложении Мой налог сумму и реквизиты к оплате. Оплатить налог нужно до 25 числа по месту работы без налоговой декларации. Если оплата не происходит, то в течение 10 дней после 25 числа налоговая отправляет требование об уплате с информацией о мерах взыскания. Сумма начисляется как процент с общего дохода. Если ставок несколько, то это стоимость, полученная посредством сложения двух налогов по ставкам минус налоговая компенсация. Когда сумма меньше ста рублей, то эта сумма плюсуется к налогу за следующий месяц. Можно настроить списание оплаты со счета (заявка оформляется в мобильном приложении).

Штрафы для самозанятых

За неуплату налогов будут взиматься штрафы. Предположительно штраф будет равен сумме дохода. Ответственность предусмотрена для тех, кто нарушил условия выставления чека. Пока действует эксперимент за нарушения выдачи чеков при расчетах будет взиматься штраф равный 20% суммы чека. Если нарушить повторно в течение полугода штраф будет равен суммарной стоимости всех расчетов без чеков.

Налоговый вычет

Самозанятые могут получить налоговый вычет (сокращение налога) в размере до 10 тыс. рублей, рассчитанный нарастающим итогом.

Сумма вычета рассчитывается:

в отношении налога по ставке в пункте 1 статьи 10 (закон по самозанятым) — 1% от дохода, в отношении налога по ставке в пункте 2 статьи 10 (закон по самозанятым) — 2% от дохода.

Вопросы и ответы

Самозанятые в 2020 году

В 2020 году режим будет работать в 23 регионах. Согласно распоряжению правительства № 2594-р от 31 окт. 2019 года планируется создать возможность участия самозанятых в госзакупках с теми же правами, что и остальные участники (малый и средний бизнес). Уже известно, что в привлечении мелких производителей заинтересованы крупные интернет-платформы, например Wildberries. Интернет-магазин планирует привлечь более 3 тыс. участников в сотрудничестве со стороны самозанятых. Для них же будет снижена комиссия до 19%. Также в 2020 году будут проверки перешедших на новый режим предпринимателей. Государство уже выявило незаконные схемы ухода от уплаты налогов с использованием самозанятых. Так некоторые предприниматели стали заменять сотрудников в штате на самозанятых.

Замечено также, что работу в штате можно совмещать с самозанятостью. Главное, чтобы сумма доходов от самозанятости не превышала лимит в 200 тыс. руб. Доход от основной работы не учитывается.

Что если клиент требует выдать ему чек? Известно, что самозанятые не используют онлайн-кассы. Для них уже предусмотрено приложение Мой налог, которое заменяет собой кассу. Там можно проводить платежи и получать чеки.

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

В 2019 году самозанятые граждане получили официальный статус. 1 января запущен пилотный проект на территории 4 административных единиц — Республики Татарстан, Москвы, Московской и Калужской областей. Он гарантирует возможность использования льготного налогообложения в утвержденных регионах в течение 10 лет.

Что такое самозанятость в России

С развитием информационных технологий человек получил возможность продвигать товары и услуги с помощью интернета. Появились фрилансеры — люди, которые сотрудничают не с одним, а с несколькими заказчиками, не связывая себя официальными узами трудовых отношений.

Законодатели нашли выход для легализации доходов данного типа налогоплательщиков — ввели налог на самозанятых. Он подразумевает оплату 4% с доходов, зачисленных от физических лиц, 6% — от юридических и ИП. Он же исключает необходимость уплаты других налогов и страховых взносов. Тестирование нового режима пройдет всего в 4 регионах России с 2019 года.

Как проверить, относитесь ли вы к категории самозанятых

Если все следующие утверждения, приведенные ниже, верны, вы имеете право на уплату налога на профессиональный доход.

Вы работаете как физлицо или ИП.
Ведете деятельность: продаете товары собственного производства или самостоятельно оказываете услуги.
Имеете гражданство РФ или государств-членов ЕАЭС.
Работаете в одном из 4 регионов «самозанятости» — в Москве и Подмосковье, городах Калужской области, Татарстане.
Не связаны договорными отношениями с работодателем.
Не используете труд наемных работников.
Получаете доход, не превышающий 2,4 млн руб. в год.

Налог на самозанятых могут добровольно выбрать лица, которые осуществляют любые виды деятельности, кроме:

продажи подакцизных и маркированных товаров;
перепродажи товаров, имущественных прав;
добычи, торговли полезными ископаемыми;
услуги доставки с приемом оплаты в интересах третьих лиц;
торговых операций на валютных, фондовых, срочных секциях бирж России и мира.

Процедура регистрации самозанятых

Вы определились со статусом самозанятого, желаете участвовать в пилотном проекте в одном из регионов проведения эксперимента. Как заявить о своих намерениях?

Процедура продумана до мелочей, минимизирует взаимодействие с органами налоговой инспекции:

Скачайте приложение «Мой налог» на смартфон, айфон или компьютер.
Пройдите регистрацию в приложении удобным способом:

с помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛК) и ИНН, пароль ЛК выдается каждой налоговой за 15 минут;
по паспорту, если нет возможности создать ЛК — доступно только с телефона или планшета.

После регистрации проверьте присвоение статуса самозанятого онлайн.
Зарегистрироваться можно непосредственно в «Сбербанке» при открытии счета открыть счёт

Как рассчитать сумму налога на самозанятых

Самостоятельно считать не придется. Нужно действовать по простому алгоритму, независимо от региона деятельности:

Преимущества налогообложения в регионах самозанятости

Кроме существенного снижения налоговой нагрузки эксперимент подразумевает иные преференции для самозанятых граждан в 4 регионах:

отсутствуют формы отчетности и необходимость документально декларировать доходы;
чек для покупателя формируется непосредственно в приложении «Мой налог»;
единая ставка налога для самозанятых — 4-6% включает взнос ОМС;
возможность легально получать доходы без присвоения статуса ИП;
оформление налогового вычета — 10 тыс. руб.;
автоматическое начисление суммы налогового платежа;
ускоренная процедура регистрации;
легализация подработок — возможность сочетать самозанятость с официальной трудовой деятельностью.

Таким образом, эксперимент по введению единого налога для самозанятых в 4 регионах стимулирует микропредпринимателей отказаться от теневых схем ведения бизнеса, гарантирует сохранение условий льготного налогообложения в течение 10 лет.

При этом экспериментальный режим не предусматривает обязательной уплаты страховых платежей в Пенсионный Фонд. Соответственно, период самозанятости не включается в трудовой и пенсионный стаж, если соответствующие сборы не внесены добровольно.

Министр финансов РФ Антон Силуанов анонсировал расширение территории действия спецусловий. Предположительно с 2020 года самозанятые в других регионах по всей России получат возможность участвовать в проекте.

МОСКВА, 1 января. /ТАСС/. Новый налоговый режим для самозанятых, который в прошлом году действовал в четырех пилотных регионах, с 1 января 2020 года начинает действовать еще в 19 субъектах России. Таким образом, он охватит 23 территории.

Налог предусматривает, что граждане, оказывающие платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% - при работе с компаниями. С прошлого года этот режим работал в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, где в качестве самозанятых зарегистрировались более 330 тыс. человек.

С этого года, согласно закону, подписанному президентом РФ Владимиром Путиным 15 декабря 2019 года, к участникам эксперимента добавились Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Свердловская, Сахалинская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан.

Глава Федеральной налоговой службы (ФНС) России Михаил Мишустин отмечал, что основной целью проекта является легализация самозанятых через создание удобного для них способа уплаты налогов. Он признавал, что опыт реализации проекта показал востребованность нового специального налогового режима среди самозанятых граждан и в целом его успешность.

Введение пилотного режима для самозанятых, по мнению большинства участников рынка и представителей региональных властей, будет способствовать достижению целей национального проекта "Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы", который предусматривает увеличение числа занятых в этой сфере до 25 млн человек и повышение доли такого предпринимательства в экономике страны до 32,5%.

Хотя пока самозанятые не обладают статусом субъекта малого и среднего бизнеса, с конца 2019 года для них уже стали доступные некоторые инструменты, например, право принимать участие в закупках госкомпаний на общих основаниях и наряду с иными участниками.

Результаты в пилотных регионах

Для упрощения регистрации самозанятых ФНС разработала специальное мобильное приложение "Мой налог". Все, что нужно сделать, - отсканировать паспорт и сфотографироваться. Сделать это также можно через кабинет налогоплательщика "Налог на профессиональный доход" на сайте ФНС и через уполномоченные банки.

Благодаря в том числе простоте оформления, включившиеся в эксперимент регионы превысили плановые показатели по зарегистрированным самозанятым. Планировалось, что их число по итогам 2019 года в Москве будет 120 тыс. человек, однако уже в середине ноября эта цифра превысила 160 тыс. граждан, сообщили ТАСС в пресс-службе департамента предпринимательства и инновационного развития столицы. Основными видами их деятельности стали перевозка пассажиров, сдача в аренду квартир, консультирование, репетиторство, маркетинг и реклама.

В Татарстане плановый показатель был тоже перевыполнен: при ожиданиях в 60 тыс. человек, по данным регионального представительства ФНС на 24 декабря 2019 года, их число составило более 61 тыс. самозанятых, включая иногородних граждан, которые прописаны в других регионах, но выбрали местом работы республику.

В Калужской области ожидали регистрации 7 тыс. самозанятых, а по факту этот показатель также был превышен - к 19 декабря 2019 года их было почти 8,3 тыс. человек. В пресс-службе управления ФНС по области ТАСС уточнили, что 87% из них ранее не имели статуса индивидуальных предпринимателей (ИП). "Были опасения, что на этот режим перейдут ИП с иных спецрежимов, и будут потери бюджета региона. Но все же основная масса плательщиков нового налогового режима это те, кто ранее вообще не отчитывался за свой доход, и их деятельность была не легализована", - отметили в пресс-службе.

В Подмосковье еженедельно количество самозанятых увеличивается на 2 тыс. человек, и к 1 декабря 2019 года их было почти 67 тыс., сообщали ранее в пресс-службе областного министерства экономики и финансов.

По данным ФНС, самозанятые в 2019 году заплатили в федеральный бюджет более 1 млрд рублей налогов.

Ожидания участников эксперимента

Корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства (МСП) ожидает в 2020 году значительного роста числа самозанятых в России, что связано не только с включением новых территорий, но и с введением новых мер поддержки. "Добавляется возможность использования ресурсов "Бизнес-навигатора", льготного кредитования, имущественной поддержки, возможность поставок крупным компаниям. Все это даст дополнительные позитивные стимулы для того, чтобы была легализация", - сообщал ТАСС глава корпорации Александр Браверман.

Вступающие в эксперимент регионы также надеются на высокую заинтересованность среди граждан и считают, что легализации предпринимательской деятельности будет способствовать в том числе господдержка.

Так, замминистра экономики Омской области Денис Кушнер в разговоре с ТАСС отметил, что новая группа налогоплательщиков сможет претендовать на региональные меры поддержки предпринимательства. "Сейчас вносятся изменения в порядок предоставления услуг организациями инфраструктуры поддержки предпринимательства, что позволит самозанятым пользоваться мерами поддержки", - пояснил он.

Исполнительный директор красноярского краевого отделения "Опоры России" Роман Безверхий сказал агентству, что многие предприниматели региона "готовы применить данный налоговый режим и выйти из тени, поскольку процентная ставка в нем намного интереснее, чем та, что предлагается по "упрощенке" (упрощенная система налогообложения - прим. ТАСС) для малого бизнеса".

Директор "Центра развития и поддержки предпринимательства" Санкт-Петербурга Лев Кузнецов сообщил ТАСС, что организация уже начала консультировать предпринимателей, претендующих на статус самозанятых. "Успех реализации в пилотных регионах показывает высокую заинтересованность среди граждан, которые планировали открыть свое дело или работали продолжительное время "в тени", так как не могли выбрать для себя подходящую систему налогообложения", - отметил он.

Самозанятые во всех регионах

Законопроект о введении налога для самозанятых с 1 июля 2020 года во всех регионах России уже разрабатывается, сообщила в конце декабря председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко.

При этом она обратила внимание на проблему, связанную с отсутствием в законодательстве "четкого определения, кто такой самозанятый". Матвиенко признала, что "наряду с положительными моментами этого эксперимента столкнулись с недобросовестными работодателями, которые начали пытаться обычных рабочих или служащих переводить на режим самозанятых, потому что меньше платить налогов". В этой связи, по ее словам, "нужно обязательно - и сейчас такой законопроект готовится - определить, кто такой самозанятый, чтобы перекрыть лазейки для недобросовестных предпринимателей, которые стараются эту идею [налога на самозанятых] дискредитировать".

По ее мнению, введение режима важно не только экономически, но и с моральной точки зрения: "теперь каждый самозанятый чувствует себя законопослушным гражданином, понимает, что платит налоги, и требует к себе двойного уважения".

Читайте также: