Россия страна налогов и штрафов
Опубликовано: 18.05.2024
Искать облагаемую базу будут везде – от электронного кошелька до дачного домика
Российские власти готовят для населения самое сильное повышение налогов в постсоветской истории. В длинном списке предложений – повышение ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ), увеличение налога на добавленную стоимость (НДС), а также повышение собираемости налогов за счет контроля электронных переводов граждан и отслеживание стоимости их имущества. Такой план повышения налогов обсуждался в среду в Совете Федерации.
В текущем году налоговые поступления в консолидированный бюджет РФ снижаются, обращают внимание в Совете Федерации (СФ). Там в ходе парламентских слушаний «О дополнительных источниках налоговых доходов бюджетов» чиновники и ученые искали пути повышения налоговых поступлений в бюджет. Что примечательно, все предложения в основной своей массе касались граждан. Экономисты и законотворцы для наполнения бюджета предлагают следить за электронными кошельками и банковскими счетами россиян, сопоставлять стоимость имущества и доходов, а также повышать ставку налога на доходы физлиц (НДФЛ) с 13% для тех, кто зарабатывает свыше 50 тыс. руб. в месяц.
В текущем году доходы федерального бюджета существенно снизились, заметил в среду глава бюджетного комитета СФ Анатолий Артамонов в ходе слушаний на тему «О дополнительных источниках налоговых доходов бюджетов бюджетной системы РФ». «Вы знаете, в каких условиях оказались бюджеты субъектов РФ? За прошедший период 2020 года их налоговые доходы сократились на 4,5% по сравнению с 2019 годом. Сильнее всего падение идет по налогу на прибыль – около 14%. С доходами федерального бюджета еще хуже, они снизились почти на 15%», – сказал сенатор, отметив, что при таком падении поступлений в бюджеты необходим поиск новых доходных источников.
Он также обращает внимание на рост налоговых расходов. «Согласно основным направлениям налоговой политики на 2021–2023 годы, налоговые расходы, под которыми понимаются выпадающие доходы бюджетов из-за предоставления налоговых льгот, увеличатся в 2021 году на 7% по сравнению с текущим годом и составят 4,3 трлн руб.», – сообщил сенатор, указывая на необходимость отмены неэффективных льгот.
Несмотря на общее снижение, поступления по отдельным налогам увеличиваются. Так, в Федеральной налоговой службе (ФНС) обещают, что по итогам года поступления НДФЛ в бюджетную систему РФ по итогам 2020 года будут на 5–6% выше, чем в докризисном 2019 году. Об этом в ходе парламентских слушаний сообщил замглавы ФНС Дмитрий Вольвач. Чиновник также полагает, что по итогам года поступления налога на добавленную стоимость (НДС) в федеральный бюджет окажутся на уровне 2019 года. Поступления от нашумевшего так называемого налога на самозанятых по итогам года составят 2–2,5 млрд руб. Такую оценку в среду дал замминистра финансов РФ Алексей Сазанов. По итогам прошлого года поступления составили около 1,7 млрд руб.
«Это (налоговый режим для самозанятых. – «НГ») и борьба с теневой занятостью, поскольку подавляющее большинство самозанятых лиц в настоящее время впервые встали на учет в налоговых органах и стали платить налоги», – сказал Сазонов. Впрочем, сложно назвать победой над теневой занятостью дополнительные 300 млн руб. в бюджет.
Снижение налоговых поступлений в казну заставляет искать новые источники пополнения бюджета. Собственно, это и стало темой прошедших в среду парламентских слушаний. В частности, в аналитическом управлении аппарата СФ, представившем свои предложения на слушания, советуют «усилить налоговый контроль в отношении недобросовестных налогоплательщиков, намеренно скрывающих налоговую базу по НДФЛ». Особенно его предлагается усилить для тех, кто совершает сделки в социальных сетях, и тех, кто не регистрируется в качестве самозанятого.
Кроме того, как следует из документа, предлагается несколько направлений повышения поступлений по НДФЛ. Во-первых, следует заняться анализом банковских выписок и содержания электронных кошельков физлиц «с целью выявления доходов, полученных от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ, по которым не задекларирован доход и не уплачен налог». Во-вторых, предлагается сопоставлять доходы граждан и их расходы «в части превышения стоимости зарегистрированных на них объектов недвижимого имущества и транспортных средств над задекларированным доходом за последние три года». То есть предлагается сравнивать движимое и недвижимое имущество владельцев с их официальными доходами.
Еще одно предложение от аппарата СФ – трансформировать курортный сбор в туристический сбор и распространить его на всю территорию страны. Кроме того, наделить субъекты РФ правом самостоятельного решения о введении такого налога. Как сообщается, это целесообразно «в целях развития туристской инфраструктуры и расширения налоговой базы». Довольно похвальное решение с учетом того, что отрасль терпит убытки из-за коронакризиса, а российское население продолжает беднеть.
Подобные предложения звучат в целом удивительно с учетом того, что в том же документе также отмечается, что «в России повышение государственных расходов при одновременном увеличении налоговой нагрузки тормозит экономический рост». «Прошлый мировой кризис показал, что наиболее быстрое восстановление темпов роста экономики было достигнуто в тех странах, где налоговая нагрузка в кризисные периоды снижалась», – замечают в аппарате СФ.
Свои предложения по увеличению налоговых поступлений представило и научное сообщество. К примеру, руководитель департамента общественных финансов Финансового университета при правительстве Светлана Солянникова предлагает расширить перечень подакцизных товаров. Она советует включить туда предметы роскоши. «Применительно к российской действительности в качестве предметов роскоши, облагаемых акцизами, можно рассматривать как ювелирные изделия, изделия из натурального меха и натуральной кожи, так и дорогостоящие часы, обувь, одежду, телефоны, бытовую технику, электронику класса Luxure, предметы антиквариата», – перечисляет она.
Еще одно предложение ученых из Финансового университета – налогообложение трансграничных переводов физлиц. По данным Центробанка, в нашей стране наблюдается отрицательное сальдо по трансграничным переводам физлиц. «Суммы перечислений из РФ превышают суммы поступлений в РФ», – поясняет Солянникова. «В этой связи представляется экономически обоснованным налогообложение данных переводов, поскольку комиссию за переводы получает только коммерческий банк либо платежные системы, осуществляющие операции. Налогоплательщиками будут физлица, осуществляющие трансграничные переводы из России, налоговая база может рассчитываться как сумма перечислений, налоговые ставки – до 0,1%, дифференцированные в зависимости от страны, куда осуществляется перевод», – рассказывает экономист, полагая, что поступления от такого сбора превысят 603 млн руб. в квартал.
Солянникова также видит необходимость в увеличении на 1–1,5% ставки НДС на 2022–2025 годы. По ее мнению, повышение ставки должно иметь «определенный период действия», а именно – на время ликвидации последствий коронакризиса и восстановления устойчивых темпов экономического роста. Кроме того, продолжает она, необходима также оптимизация оснований для применения пониженной ставки НДС, в частности, сокращение перечня продовольственных товаров, облагаемых по пониженной ставке, до продуктов первой необходимости.
В то же время ученый подчеркивает: «В настоящее время отсутствуют условия для существенного увеличения налоговых доходов бюджетов без ущерба для экономики страны. Критерием при определении новых источников налоговых доходов бюджетов должно стать минимальное негативное влияние на темпы экономического роста и реальные доходы населения».
В Институте экономики РАН в рамках предложений по поиску дополнительных источников налоговых доходов предлагают менять режимы налогообложения ключевых фискальных сборов РФ, а также «введение новых налогов, нацеленных на привлечение к налогообложению имеющихся в экономике доходов, которые пока активно не задействованы в этом процессе».
В частности, по НДФЛ необходимо вернуться к вопросу о переходе к прогрессивному налогообложению доходов физлиц для большей части налогоплательщиков, говорят ученые.
К примеру, предлагают экономисты, ставка 13% будет применяться к годовым облагаемым доходам до 600 тыс. руб., ставка в 15% к доходам в интервале 600 тыс. руб. – 3 млн руб., ставка 20% – к доходам в интервале 3–5 млн руб. и ставка 25% к доходам, превышающим 5 млн руб. «При этом необходимо применение данной шкалы по принципу глобального дохода с включением в него доходов налогоплательщика, полученных из всех источников», – подчеркивают в Институте экономики, полагая, что эта мера позволит привлечь к налогообложению «высокодоходные категории населения». Заметим, эта мера предполагает повышение НДФЛ до 15% для тех, кто получает свыше 50 тыс. руб. в месяц.
Собираемость налогов в России постепенно растет. «За пять лет поступления в консолидированный бюджет и внебюджетные фонды выросли на 39%», – обращает внимание директор Института экономики роста им. Столыпина Анастасия Алехнович. Ключевая задача в рамках роста собираемости налогов – не повышать налоговую нагрузку на бизнес, а напротив, обеспечить ее снижение и стимулировать предприятия к «обелению», продолжает она. «В условиях кризиса, в том числе в целях сохранения налоговой базы, в большинстве стран начали применять пониженные ставки по налогам», – говорит Алехнович.
Из-за сложностей с наполняемостью бюджета вполне ожидаемо появление предложений, направленных на повышение фискальной составляющей нашей налоговой системы, замечает общественный омбудсмен по налогам Михаил Орлов. «Надо понимать, что предложения, связанные с изменением налогового законодательства, особенно в части повышения налоговых сборов, могут нанести ущерб экономике, восстанавливающийся после пандемии», - указывает он.
Эксперт сомневается в эффективности предложений ученых по развитию прогрессивной шкалы налогообложения. «Все нацелено на то, чтобы платить свыше сегодняшних 13% стали не только богатые с доходом более 5 млн рублей в год, но и так называемый средний класс, чьи доходы составляют от 600 тыс. до 5 млн рублей в год. Это может привести к росту «серых» и «черных» зарплат, дальнейшему падению доходов, сокращению покупательской способности населения и повышению расходов на администрирование этого процесса», - считает Орлов, полагая, что большинство предложений больше носят популистский характер.
Поиски новых источников бюджетных доходов в целом оправданы. «Вместо запланированного профицита в 1%, в текущем году дефицит бюджета может достигнуть 4,4% из-за кризиса и снижения нефтяных котировок», - обращает внимание первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал. «В условиях падения цены нефти элитам приходится искать новые источники пополнения бюджета, и на этом фоне повышение собираемости доходов физлиц видится логичным, правда, может нарушить десятилетиями формировавшийся негласный консенсус между элитами и гражданами: сверхдоходы и сверхрасходы элит прежде не подвергались проверке, равно как и микродоходы и микрорасходы граждан обычно оставались в тени», - отмечает член генерального совета «Деловой России» Алим Бишенов.
Большинство предложений со стороны Совета Федерации в нынешних условиях выглядят сомнительными и противоречат логике налоговой системы, направленной на консолидацию доходов в федеральной казне, считает шеф-аналитик ТелеТрейд Петр Пушкарев. «Что касается анализа банковских выписок и содержания электронных кошельков граждан с целью выявления дополнительных источников доходов, то на мой взгляд подобные объемы данных вряд ли могут быть адекватно обработаны. К тому же не понятны основания, на которых эти данные должны предоставляться, как будет учитываться налогооблагаемая база», - рассуждает он.
В свою очередь, повышение НДС ударит по всей цепочке товарооборота и услуг. «Соответственно на планах властей по восстановлению экономического роста можно будет забыть в ближайшие пять лет», - резюмирует Пушкарев.
Между тем, в пресс-службе Министерства финансов РФ сообщили «НГ», что сейчас в ведомстве не рассматривается вопрос дополнительного повышения налоговой нагрузки. «Парламентские слушания «О дополнительных источниках налоговых доходов бюджетов» проходят ежегодно в рамках бюджетного процесса, и включают в себя в том числе дискуссию экспертного сообщества и обсуждение различных предложений», - отмечает пресс-служба Минфина.
Фотобанк Moscow-Live / Алексей Поляков
С 1 мая 2021 года в России вступает в силу ряд изменений в правилах и законах, которые касаются миллионов россиян. Это относится к пенсиям, доплатам, налогам, штрафам и т.д.
В мае получат первую пенсию с учетом индексации те, кто завершил трудовую деятельность в январе 2021 года. Таков порядок - на четвертый месяц. В этот платеж включат прибавку за весь предыдущий период.
Россиянам старше 80 увеличат пенсию, вернее, фиксированную ее часть. Но, соответственно, вырастет и общая сумма. Майская прибавка составит 6044 рубля.
Станут получать больше пенсионеры, в чьих семьях есть иждивенцы. Насколько вырастет надбавка, зависит от числа нетрудоспособных членов семьи. К примеру, за одного нетрудоспособного члена семьи прибавка составит 2014 рублей, за двоих - 4029.
Ветеранам Великой Отечественной к 9 Мая переведут по 10 000 рублей. Как сообщили в Пенсионном фонде, это коснется примерно 33,2 тысячи человек, принимавших непосредственное участие в войне и проживающих в России и республиках Прибалтики.
С 1 мая меняются правила купли-продажи автомобилей с пробегом. Теперь продать или приобрести подержанный транспорт можно онлайн через сайт "Госуслуги". Подписывать документы можно удаленно. Договор заверяется электронной подписью владельца автомобиля, а информация в ГИБДД поступает автоматически. Однако это новшество предусмотрено только для физических лиц. Чтобы совершить сделку, продавцу нужно загрузить на сайт пакет документов: паспорт транспортного средства, свидетельство о регистрации, полис ОСАГО (при его наличии), подать заявление на портале госуслуг. И определиться, оставлять ли себе госномер. В течение 10 дней после сделки покупателю все равно придется лично посетить МФЦ или ГИБДД, чтобы получить новое свидетельство о регистрации и внести запись в бумажный ПТС.
Семьи с детьми с мая получат право на льготную ипотеку для строительства дома. Кредит под 6% годовых можно будет взять не только на покупку готового жилья, но и на строительство частного дома и приобретение земельного участка. Кроме того, вступают в силу новые правила рефинансирования ипотеки с маткапиталом. Правительство их упростило - по новым правилам, детей нужно будет наделить долями только после полного погашения займа.
С 21 мая россияне смогут автоматически оформить вычет из НДФЛ (налога на доходы физических лиц) по расходам на покупку жилья, земли и индивидуальным инвестиционным счетам. Налоговая декларация (3-НДФЛ) и другие документы не потребуются. Достаточно заполнить заявление в личном кабинете на сайте ФНС. При этом срок камеральной проверки сократится с трех месяцев до одного, а возврата средств на банковские реквизиты налогоплательщика - с месяца до 15 дней.
Для бизнеса и пенсионеров с 1 мая заканчивается мораторий по взысканию долгов. Отсрочку на 24 месяца предоставляли пенсионерам, если долги по кредитным договорам не превышали миллиона рублей. Их разрешили погасить до 1 июля 2022 года. Малый бизнес имел право на отсрочку в 12 месяцев, если долги до 1 августа прошлого года не превышали 15 миллионов рублей.
С 1 мая работа в удаленном режиме для людей старше 65 лет уже не обязательна, а лишь рекомендована. Решать это будут работодатели, исходя из эпидемиологической обстановки.
С 1 мая россияне, вернувшиеся из-за рубежа, должны сдать не один, а два ПЦР-теста в течение пяти дней с интервалом не менее суток (не распространяется эта мера на россиян, вернувшихся из Абхазии и Южной Осетии). Результаты теста необходимо загрузить на сайт госуслуг. Ранее двойной ПЦР требовали лишь от тех, кто возвращался из Турции и Танзании.
С 1 мая вводится штраф за высадку детей младше 16 лет из общественного транспорта - от пяти до 30 тысяч рублей. Закон, запрещающий высаживать из общественного транспорта за безбилетный проезд детей до 16 лет, следующих без сопровождения взрослых, вступил в силу 7 марта. Однако штрафа за его неисполнение не предусмотрели. В конце апреля был подписал закон о санкциях для водителей и кондукторов за высадку детей-безбилетников из транспорта.
Автомобилистам, которые нарушают правила при переезде через железнодорожные пути, с 1 мая придется платить 5000 рублей - это в пять раз больше, чем было ранее. Кроме того, за это нарушение предусмотрено наказание в виде лишения прав на 3-6 месяцев.
Также с мая увеличится оплата труда летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и работников угольной промышленности. Размер зависит от взносов по дополнительным тарифам, пеней и штрафов, поступивших в бюджет Пенсионного фонда в предыдущем квартале от организаций, использующих труд летчиков и шахтеров. Доплаты устанавливают в индивидуальном порядке с учетом среднемесячного заработка и продолжительности специального стажа. Приняты во внимание и средние показатели по стране. Право на льготы получат также те, кто уже не работает.
C 31 мая вводится обязательная установка ГЛОНАСС для автобусов, которые перевозят детей. Автобусы для перевозки организованных групп детей должны оснастить аппаратурой отечественной спутниковой навигации. ГЛОНАСС будет передавать данные о передвижении автобусов с детьми в Ространснадзор, что должно повысить безопасность перевозок детей.
31 мая истекает срок соглашений о сдерживании цен на сахар, заключенных в декабре Минпромторгом, Минсельхозом, производителями и торговыми сетями. Сахар не может стоить дороже 36 рублей в опте и 46 рублей в рознице. Как сообщал ранее Росстат, в прошлом году сахар подорожал на 64,54%. Причина - падение производства более чем на 20 процентов (до 5,8 миллиона тонн) из-за сокращения площадей под свеклой и неблагоприятных погодных условий. В 2021-м, по прогнозу Минсельхоза, ситуация нормализуется.
Очередные поборы только усиливают раздражение населения, у которого забирают последнее
Отношения, которые сегодня установились в России между государственной властью и населением, уникальными назвать нельзя. Они, напротив, типичны для авторитарных режимов с развитым олигархатом. Пытаясь восполнить бюджетные дыры, возникшие из сочетания тотальной коррупции с неумением управлять экономикой, власть в очередной раз смотрит в сторону граждан, увеличивая налоги прямые и косвенные там, где их можно увеличить. И здесь аппетит приходит во время еды. Чем пассивнее общество реагирует на различные поборы, тем поборов становится больше. Наверху начинают чувствовать вкус легких денег.
Миф о самых низких налогах в России
Утверждение о том, что в России налоги на порядок ниже европейских, является распространенным мифом. Давайте посчитаем. Фиксированный подоходный налог в РФ составляет 13% от нашей зарплаты в не зависимости от ее размера. Это гораздо меньше, чем в европейских странах, но кроме подоходного налога есть и другие. И об этих других россиянам подчас известно намного меньше, или не известно вообще. Эти налоги как бы скрыты от работников, поскольку за них платит работодатель. Допустим, работодатель платит вам 100 тысяч рублей, из которых на руки за вычетом подоходного налога вы получаете 87 тысяч. Однако вашему работодателю вы обходитесь в 125 тысяч рублей, поскольку за вас он платит отчисления в пенсионный фонд (22%), в фонд обязательного медицинского страхования (5,1%) и в фонд социального страхования (2,9%).
Следовательно, от вашего возможного заработка в 125 тысяч рублей (из которых 25 вы просто не видите), государство забирает помимо не 13% забирает еще 30%, что в сумме с подоходным налогом уже составляет 43%. Плюсом к этому идет налог на добавленную стоимость, который недавно увеличили с 18 до 20% и различные акцизы. В итоге, по расчетам декана экономического факультета МГУ Александра Аузана в общей сложности мы отдаем государству примерно 48% нашего заработка, что абсолютно сопоставимо с европейскими странами, и даже превышает платежи европейцев.
Недавно на тему налогов рассуждал телеведущий Юрий Дудь, отметивший, что на протестные митинги выходят люди, у которых все хорошо в финансовом не только потому, что у них есть свободное время и силы, но еще и потому, что они четко представляют, сколько платят государству:
«В этой схеме – великое коварство всей нашей системы. У нас налоговый агент – то есть тот, кто перечисляет государству лавэ, — это работодатель. От большей части населения эти дикие налоги спрятаны. И потому у людей теряется всякое ощущение, что весь этот чиновничий улей живет на наши деньги и что на самом деле никакой другой обязанности у него нет, кроме как делать нашу жизнь проще и слаще».
Льготы для богатых и налоги для бедных
Однако ни слаще, ни проще жизнь народа не становится, чего нельзя сказать о российских олигархах. Данные «Кредит-сервис» говорят о том, что за последний год число долларовых миллионеров в России выросло в полтора раза, теперь их уже 246 тысяч человек. Они контролируют 83% всех богатств России. Сверхбогатым, составляющим 1% принадлежит около 60% госактивов. Это самый высокий показатель среди мировых экономик. В Соединенных штатах Америки 1% населения контролирует 35% богатств, в Китае и Германии – примерно 30%, а во Франции и Италии — чуть больше 20%. Даже в Бразилии, которая, наряду с другими латинамериканскими странами считается эталоном неравенства, 1% богатых людей принадлежит менее половины богатств страны. Такую статистику озвучил ведущий программы «Сухой остаток» на телеканале «Царьград» Юрии Пронько.
Теперь о том, как живется в России образца 2019 года обычным гражданам. По данным Росстата, более 64% российского населения являются бедными и нищими. 50% граждан средств хватает только на то, чтобы одеться и поесть, а 14% деньги есть исключительно на еду. Однако олигархов государство какой-либо дополнительной финансовой нагрузкой (например, прогрессивным налогом) обременять не спешит, а вот для обычных граждан, у которых еще остались хоть какие-то деньги, постоянно придумывает новые поборы, вроде курортного сбора для желающих отдохнуть на юге, «жучков» в авто, с появление которых ОСАГО может подорожать на 82%, штрафов за превышение скорости на 10 километров в час.
Как тут не вспомнить ставшую уже хрестоматийной книгу Джанни Родари «Приключения Чиполлино»? Когда сеньор Помидор вводил налоги на дождь и обходя деревенские дома заставлял крестьян дышать полной грудью и измеряя ее объем после вдоха и выдоха, чтобы установить для каждого налог на воздух. В героях этой сказки все больше узнаешь сегодняшних россиян.
Эксперты Института комплексных стратегических исследований предсказывают очередной рост налоговой нагрузки на население и несырьевой бизнес в следующие три года, отмечая, что это приведет ни к росту экономики, а к дальнейшей стагнации и обнищанию населения, и так практически ничего не получающего от государства.
Стоит отметить, что в мировой истории было достаточно примеров того, как чудовищное социальное расслоение в купе с ростом цени и повышением налогов приводило к социальным протестам, в конечном счете, заканчивавшимся сменой власти. Похоже, у нынешнего режима в этом смысле большие перспективы.
Почти половина россиян допускают возможность не платить налоги в тяжёлый период эпидемии. Какое наказание ждёт уклонистов? Что можно сделать, чтобы легально снизить выплаты?
Опрос "Центра стратегических разработок" (ЦСР) показал, что в конце прошлого года уклоняться от уплаты налогов были готовы 35% респондентов. В мае их оказалось уже 45%. Впрочем, юристы предупреждают: налоговые органы активно вычисляют должников. Сэкономив сейчас, можно серьёзно переплатить в будущем.
Как налоговики ищут неплательщиков
Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Полина Гусятникова утверждает, что у ФНС есть механизмы для отслеживания тех, кто не платит налоги. Сотрудникам налоговой доступны различные базы, в том числе и банковские.
Ловушка для сбережений. Куда стало опасно вкладывать деньги
— Если речь идёт об уплате НДФЛ для официально неработающих граждан, то целенаправленно налоговая вряд ли будет отслеживать каждого, чтобы проверить, не утаил ли он три рубля, но иногда выборочно такие проверки проводятся, — говорит Полина Гусятникова.
По её словам, чаще всего основанием для проверок становится рассказ "доброжелателей" о ведении незаконной предпринимательской деятельности.
Низкие ставки. Как выгодно рефинансировать ипотеку и не переплатить банку
Это же касается и сдачи квартиры в аренду. Но с налогами на прибыль от продажи крупного имущества всё проще. Сведения о покупке и продаже поступают в налоговую от нотариусов, Росреестра и ГИБДД. Поэтому в этом случае не стоит надеяться, что для ФНС ваши товарно-денежные отношения останутся тайной.
— Доказательством того, что человек постоянно получает доход от имущества, продажи активов, выполнения работ и оказания услуг, могут стать расписки о получении денег при наличных расчётах, выписки из банковских счетов покупателей товаров (услуг), размещение рекламных объявлений об услугах или реализации товаров, допросы свидетелей и участников финансово-хозяйственных сделок, — перечисляет адвокат Михаил Бегунов.
Новые цены. Что подорожает после пандемии коронавируса
Что будет, если не платить налоги государству?
Безнаказанно уйти от налоговой системы невозможно. Юрист Полина Гусятникова отметила, что ответственность за неуплату налога всегда немаленькая. Она может быть как административной, так и уголовной.
По словам специалиста, по статье 198 УК РФ уголовная ответственность наступает, если в течение трёх финансовых лет подряд сумма неуплаченного налога достигла 2 700 000 рублей и больше. В этом случае кроме обязательства оплатить налог должника ждёт ещё и штраф от 100 до 300 тысяч рублей, или штраф в размере его заработной платы за один-два года, или принудительные работы, или даже лишение свободы на срок до года. Нужно помнить, что если сумма больше 13 500 000 рублей, то наказание будет строже.
Если долги небольшие, то должнику грозит административная ответственность. Штраф составляет 20% от неуплаченной в бюджет суммы налога. Если будет доказано, что должник не платил умышленно, то штраф вырастет до 40%.
Раскрутить на эмоции. Банки применяют новые методы, чтобы проверить претендентов на кредит
Как можно законно снизить выплаты по налогам, чтобы не попасть в число уклонистов?
— К сожалению, для физических лиц никаких налоговых послаблений в связи с коронавирусом пока нет. Налоговые льготы касаются только бизнеса, в том числе ИП. Возможно, к концу года, когда придёт время платить имущественные налоги, какие-то послабления появятся и для обычных граждан, — рассказала юрист Полина Гусятникова.
Впрочем, всегда стоит внимательно присмотреться к сумме в квитанции. Если она смущает, то надо обратиться в налоговую службу с просьбой пересчитать сумму налога. Сделать это можно через личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Ещё один вариант — написать туда письмо. Правда, для перерасчёта должны быть основания. Например, завышена кадастровая стоимость недвижимости, на основании которой начисляется налог.
Полумиллионный ценз
В Госдуме завершается разработка законопроекта, который обяжет владельцев крупных иностранных информационных ресурсов с ежедневной российской аудиторией более 500 тыс. пользователей открывать в нашей стране официальные представительства (филиалы). Об этом заявил глава комитета Госдумы по информационной политике Александр Хинштейн на своем официальном телеграм-канале.
По его словам, введение новых требований к иностранным инфоресурсам станет одним из пунктов нового законопроекта, которым планируется ввести дополнительные «меры понуждения» для ИТ-компаний – «наряду с уже существующими санкциями и механизмами, в том числе, по ограничению доступа». Среди наказаний, предусмотренных для владельцев иностранных интернет-ресурсов за отказ от соблюдения требований нового законопроекта, депутат упомянул запреты на размещение рекламы и денежные переводы от россиян.
По словам Александра Хинштейна, работа над новым законопроектом на площадке ИТ-комитета Госдумы находится в стадии завершения. «Рассчитываем внести законопроект в Госдуму уже в самое ближайшее время», – заявил депутат.
Кто подпадает под действие нового закона
О том, как новый закон будет регулировать работу зарубежных информационных площадок, рассказал депутат Госдумы Антон Горелкин в своем телеграм-канале. По его словам, Роскомнадзор запустит цифровую платформу для обмена юридически значимой информацией с зарубежными интернет-компаниями, ведущими бизнес в России. Каждая компания, соответствующая набору определенных критериев, должна будет зарегистрироваться на платформе и открыть там личный кабинет.
«Мы будем стремиться организовать взаимодействие иностранных компаний с госорганами в режиме одного окна, – отметил Горелкин. – Поэтому личный кабинет платформы взаимодействия будет интегрирован с личным кабинетом налогоплательщика. На мой взгляд, это оптимальный технологический способ администрирования иностранных IT компаний».
В список критериев для определения таких компаний, по словам депутата, помимо полумиллионной ежедневной аудитории в нашей стране, войдет распространение информации на русском языке, таргетирование рекламы на российских потребителей, получение прибыли от деятельности в России, обработка персональных данных россиян.
Среди потенциальных компаний, подпадающих под действие нового законопроекта, Горелкин назвал «социальные сети, рекламные системы, аудиовизуальные сервисы, мессенджеры, сторы, поисковики, хостинговые провайдеры, игровые дистрибьюторы, онлайн-игры и так далее».
«Например, под требования точно попадают Facebook, Instagram, Twitter, TikTok, Google AdWords, YouTube, WhatsApp, Viber, Telegram, Steam, WorldOfTanks. Естественно, список не полный и не окончательный», – сказал депутат.
Суверенные экономические санкции
Основной причиной разработки нового законопроекта Хинштейн называл злоупотребление «многими из ИТ-гигантов» своим монопольным положением, которое ведет к нарушениям требований российского законодательства. В первую очередь речь о распространении наиболее общественно-опасной информации, такой как детская порнография, суицид, наркотики, пропаганда терроризма и экстремизма.
По словам депутата, предъявить нарушителям претензии практически невозможно, поскольку ИТ-гиганты не имеют в России своих представительств и в лучшем случае создают «дочки», которые не несут никакой ответственности за действия и политику головных холдингов.
«Мы не изобретаем велосипеда. Сегодня в ряде стран уже введены жесткие меры по "приземлению" международных компаний на своих территориях. Пример той же Турции наглядно показывает, насколько эффективной может быть политика защиты цифрового суверенитета», – отметил депутат.
Как пояснил Хинштейн, открываемые в России по новому законопроекту представительства иностранных СМИ и ИТ-компаний должны будут в полном объеме представлять их интересы и отвечать за их деятельность, в том числе в государственных и судебных инстанциях.
В рамках нового закона нарушителей предлагается наказывать через информирование пользователей интернет-ресурса о нарушении российского законодательства. С экономической стороны наказанием может стать запрет на распространение рекламы – как о самом ресурсе, так и на нем непосредственно.
Кроме того, в новый закон в качестве меры наказания также планируется ввести запрет на проведение платежей в адрес интернет-ресурса и запрет на сбор и трансграничную передачу персональных данных.
По словам Хинштейна, все эти меры никоим образом не ущемляют интересы российских пользователей и не нарушают возможности работать с ресурсом, но в то же время «создают экономические стимулы для соблюдения ИТ-гигантами нашего законодательства».
Контент стоимостью в миллионы
Штраф по одному делу может составить от 800 тыс. руб. до 4 млн руб. Если суд примет решение в пользу Роскомнадзора по всем искам то, в зависимости от итогового размера штрафа, Twitter придется заплатить от 4,8 млн руб. до 24 млн руб. У Google и Facebook ситуация немного лучше – им грозят штрафы на сумму от 4 млн руб. до 20 млн руб.
Другие меры воздействия
В начале февраля 2021 г. CNews рассказал о поручении Президента России Владимира Путина по подготовке предложений о дополнительных требованиях к зарубежным ИТ-компаниям, работающим в Рунете. В числе требований также фигурировало открытие этими компаниями офисов в России.
Поручение было дано Путиным еще 10 декабря 2020 г. на заседании Совета по развитию гражданского общества и правам человека (СПЧ) при Президенте России. Информация об этом была опубликована на сайте Кремля 28 января 2021 г. Ответственными за подготовку назначены премьер-министр России Михаил Мишустин и глава администрации Президента Антон Вайно. Срок подготовки – не позднее 1 августа 2021 г.
В середине апреля 2021 г. CNews рассказал о проекте плана поддержки ИТ-отрасли, который был представлен вице-премьером Дмитрием Чернышенко и направлен на утверждение Михаилу Мишустину. В частности, одна из инициатив предлагает введение так называемого «цифрового налога» – поправок в налоговый кодекс для установления принципов налогообложения иностранных компаний в части доходов, получаемых в результате взаимодействия с российскими гражданами и использования данных о них. Эта мера в первую очередь коснется социальных сетей.
По задумке авторов документа, претворение этого плана в жизнь выровняет условия ведения деятельности в России для отечественных и зарубежных интернет-компаний, а также обеспечит рост налоговых поступлений в бюджет. С 2016 г. в России уже действует так называемый «налог на Google»: он обязывает иностранные интернет-компании платить внутри страны налоги за продажи цифровых товаров и услуг гражданам России.
Другая инициатива также связана с социальными сетями: предлагается обязать иностранные юридические лица выплачивать в бюджетную систему России НДФЛ (налог на доходы физических лиц) за российских блогеров с доходов от рекламы в их блогах. Аналогичным образом, иностранные юридические лица, привлекающие в дистанционном режиме для разработки программного обеспечения и баз данных российских разработчиков, должны будут уплачивать за них НДФЛ в бюджет России.
По замыслу авторов документов, это должно привести к выравниваю в России условий ведения бизнеса для российских и иностранных юридических лиц, увеличению числа физических лиц, ведущих деятельность в области ИТ в правовом поле, а также к росту налоговых поступлений от их деятельности.
В июле 2020 г. CNews рассказал о поступившем в Госдуму законопроекте авторства Александра Хинштейна и Сергея Боярского с предложением о введении в Кодексе об административных правонарушениях (КоАП) России новой статьи, которая вводит ответственность владельцев сайтов и хостинг-провайдеров.
Согласно документу, к ответственности предлагается привлекать любые компании, осуществляющие деятельность в России, даже если они расположены за рубежом. Тем, кто не удаляет противоправную информацию или не ограничивает доступ к запрещенной информации, грозят штрафы до 500 тыс. руб. для граждан, 1 млн руб. для должностных лиц и 15 млн руб. для юридических лиц.
Читайте также: