Редактор таблиц система налогообложения

Опубликовано: 17.05.2024

Фискальный накопитель — это устройство, похожее на чип памяти, для онлайн-кассы, на который сохраняется информация обо всех операциях на кассе. Выбор накопителя зависит от системы налогообложения (СНО), типа бизнеса и наличия подакцизного товара в продаже.

Виды ФН

Есть три вида накопителей: на 13, на 15 и на 36 месяцев. ФНС ведет реестр фискальных накопителей (ФН), которые можно использовать в работе. Накопители, которых в реестре нет, ставить в онлайн-кассу нельзя.

Накопители на 36 месяцев используются в кассах организаций и ИП, которые оказывают услуги или применяют УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН (п.6 ст.4.1 54-ФЗ). Исключение — подакцизные товары в продаже. Такие ИП и юрлица могут применять накопитель только на 13 или 15 месяцев.

Накопители на 13 или 15 месяцев юрлица и ИП на УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН могут применять, если есть хотя бы один из четырех факторов:

сезонный характер работы;
совмещение спецрежима с ОСН;
работа ККТ в автономном режиме (без ОФД);
организация или ИП —платежные агенты или субагенты.

Юрлица и ИП на общей системе налогообложения могут работать с любым ФН, ограничений в законе нет.

Какой фискальный накопитель выбрать

Заявленный срок действия накопителя может отличаться от фактического. Это зависит от работы в автономном режиме, продажи подакцизных товаров или ограничений в самом паспорте накопителя.

Ниже приведена таблица накопителей, которые есть в продаже у СКБ Контур, составленная с учетом всех ограничений.

есть ограничения в паспорте

Да – разрешено применять данный ФН при этих условиях для этой СНО

Нет — запрещено применять данный ФН при этих условиях для этой СНО

Да, но. – разрешено применять данный ФН при этих условиях для этой СНО, но есть ограничения по сроку использования (в днях)

Платежные агенты (субагенты)

УСН, ЕСХН, ЕНВД, Патент

Совмещение с ОСН

Платежные агенты (субагенты)

Накопитель для продажи маркированных товаров

Если у вас в продаже есть маркированные товары (табак, лекарства, обувь и другие товары из распоряжения правительства №792-р от 28 апреля 2018 года), вам потребуется специальный ФН для маркированных товаров (это установлено 238-ФЗ от 26 июля 2019 года).

Таких накопителей пока нет в реестре ФН, а значит и в продаже. Стандартные накопители можно будет регистрировать до 6 августа 2021 года и использовать до окончания срока действия (ст. 1.2 п.8 и 8.1 54-ФЗ).

В таблице всё верно. В Законе 54-ФЗ нет ограничения на применение компаниями на ОСНО накопителей только на 36 или только на 13 месяцев. О том, что РИК пишет в документации противоречащую закону информацию, мы узнали осенью 2017 года. На тот момент уточнить позицию РИКа уже было невозможно, поскольку предприятие закрылось. Поэтому наши эксперты провели опыт: взяли ФН от РИКа на 36 мес. и фискализировали кассу для ЮЛ на ОСНО. ФН активировался на 36 месяцев. Мы приняли решение указать в таблице именно этот срок.

Павел Соловьев, здравствуйте. Касса Элвес-МФ (не модернизированная, а заводская модель), прошивка 1.05.1520RU. У нас только товары. Чеки успешно попадают в ОФД с ФФД 1.05.

И вот еще недавно на другую организацию тоже только с ОСН приехал аппарат Атол 30Ф с ФН 1.1 на 36 месяцев, но его еще не регистрировали.

Виктор Храмов. Да, там действительно в паспорте товары не упоминаются. Задавал этот вопрос во Внедренческом центре Штрих-М где и покупал - там ответили что раз в законе нет ограничений на использование ФН на 36 месяцев при торговле только товарами то можно спокойно устанавливать этот ФН. Перед перерегистрацией обновили прошивку кассы, до сих пор работает без сбоев. Правда в день всего 3-5 чеков.

P.S. кстати и в паспорте нового ФН 1.1 исполнение 2 тоже прописано что нельзя пробивать только товары http://oooproxima.ru/attach/catalog/v_2038_234.pdf

Алексей Белобородов, есть такая информация - "В этом случае возникает вопрос, что делать, если организация на ОСН торгует и товарами и услугами. Не запрещается использовать ФН на 36 месяцев, однако через 13 месяцев возможность продавать номенклатуру с признаком «товар» на кассе будет заблокирована и вместо печати чека будет выводиться ошибка ФН 231. Но если номенклатура с признаком «услуга», то продажа пройдет без ошибки. В этом случае Вы можете либо менять ФН на новый, либо добавлять дополнительную систему налогообложения, либо сможете торговать исключительно услугами.
Данная особенность работы ФН замечена на ФН производства компании Инвента . По поводу аналогичных блокировок при работе с ФН других производителей пока нет информации."

подскажите у Вас 13 мес. прошли с момента активации фн, касса до сих пор позволяет пробивать товары?

Автономный режим ККТ подразумевает использование ККТ на территории, отдаленной от сетей связи, без обязательной передачи фискальных данных через ОФД.

Согласно абзаца первого п.6 ст.4.1 54-ФЗ пользователи ККТ, применяющие упрощенную систему налогообложение обязаны использовать фискальные накопители, срок действия ключа фискального признака у которых составляет не менее 36 месяцев.

Дмитрий, добрый день.
1. Вы имеет право выбрать, какой ФН использовать на 36 или меньше.
Согласно п. 6 ст. 4.1 Федерального закона № 54-ФЗ: фискальные накопители со сроком действия ключа не менее 36 месяцев используются в ККТ организаций и ИП, оказывающих услуги, а также применяющих специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Вышеперечисленные организации и ИП вправе использовать фискальный накопитель, срок действия ключа фискального признака которого составляет не менее 13 месяцев, при наличии хотя бы одного из следующих оснований:
- при сезонном характере работы,
- при совмещении своего режима налогообложения и ОСНО,
- при использовании ККТ в автономном режиме (без передачи данных в ФНС),
- если являются платежными агентами (субагентами).

Т.е. вы как ИП на ЕНВД обязаны использовать ФН 36 мес. Но, как ИП, использующий ККТ в автономном режиме имеете право использовать ФН на 13,15 или 18 мес.

2. Если вы все-таки купили ФН на 36 мес, то как только при регистрации ККТ вы установите признак "Для работы в автономном режиме", срок действия ФН сократится автоматически до 560 дней (в паспорте конкретной модели ФН точно указано). Как только он закончится, вы обязаны предоставить данные в ИФНС (т.е. не раз в год, а когда ФН закончится).
Хорошего дня:)

Написал небольшой скрипт, который поможет в выборе системы налогообложения для ИП и ООО.

На данный момент расчет идет по УСН «Доходы», УСН «Доходы — расходы» и ОСНО. ЕНДВ не делал, так как после 31 декабря 2020 года года он прекратит свое существование.

Начинающие предприниматели, которые только собираются уйти от стабильного заработка, как правило, производят расчет планируемых доходов и расходов исходя из месячных показателей. Также можно выбрать годовые показатели, например, для тех, кто уже работает и хочет проверить, правильную ли систему он выбрал.

Система также считает налоги с зарплаты в соответствии с новыми изменениями (ФЗ от 01.04.2020 № 102-ФЗ), где до одного МРОТ ставка страховых взносов 30%, а то, что выше — 15%.

Если вы собираетесь зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или ООО и не планируете заключать трудовые договоры, то в графе «Количество сотрудников» и «Зарплатный фонд» ставить 0.

А я напомню, что если вы зарегистрировались в качестве ООО, являетесь единственным участником и руководителем, то трудовой договор заключать необязательно

Так как субъекты РФ имеют права уменьшать ставку налога по УСН, то перед расчетом следует выбрать свой регион. Если субъект установил пониженную ставку для конкретного вида деятельности, то система предложит их на выбор. При отсутствии нужного вида в списке, следует выбрать «остальные виды деятельности, не вошедшие в список» в самом низу поля.

После нажатия кнопки «Рассчитать налоги», ниже заполнится таблица с расчетами. После каждой цифры будет знак вопроса, при наведении краткое пояснение о происхождении цифр. В конце таблицы, самая выгодная система будет подсвечена зеленым цветом.

Несмотря на то, что при УСН "Доходы — расходы« ставка может быть 1-5%, не всегда это выгодно. Так как при этой системе налогообложения есть понятие »минимальный налог", то при больших расходах, исчисленный налог может оказаться выше, чем у остальных без возможности вычета из этой суммы страховых взносов и т.п.

Минимальный налог платится, когда исчисленный налог меньше, чем доходы за год * 1%

Для примера установим следующие значения:

Доходы за год: 1 000 000 руб.

Расходы за год: 1 000 000 руб.

Регион: Ленинградская область

Так как исчисленный налог равен нулю, т.е. меньше минимального, то индивидуальный предприниматель на УСН Доходы заплатит 12 126 руб., а предприниматель на УСН "Доходы — расходы" 57 874 руб. (10 000 минимальный налог + 47 874 страховые взносы за себя). Хотя в первом случае у предпринимателя ставка налога выше на 1%.

Так как это бета версия расчета, просьба написать какую то обратную связь, которая поможет мне улучшить сервис.

Позднее будет еще добавлен ндс 10%. Дело в том, что нужно будет выбирать из списка товар и обьем продаж, для правильного исчисления. Пока первая версия общая

А где же ЕНВД с заявленным размером площади в 5 кв.м. при реальной аренде за 100 метров

ЕНДВ прекратит свое существование 31.12.2020, поэтому он не включен в калькулятор расчета)

енВД. кстати, в статье та же ошибка

Что не может не радовать

Интересный скрипт. Однако, у вас нет патентной системы налогообложения, которую можно использовать в определенных областях на ИП, например съемка видео или разработка программного обеспечения (там более широкий перечень), а она при определенных доходах становится самым выгодным и вполне законным вариантом. Например, патент на разработку программного обеспечения стоит фиксированно 60 т.р. в год. при обороте, кажется, до 50 или даже до 500 млн в год.

Думаю стоит этот вариант добавить. А вообще подобный скрипт должен быть на госуслугах и сайте налоговой по сути, для облегчения выбора системы налогообложения.

Возможно, позднее добавлю патентную систему, спасибо за комментарий

А по поводу налоговой - то на сайте у них нет автоматического расчета налогов, я искал

нужно зайти в личный кабинет налоговой, там будет калькулятор для расчета налогов под разные системы налогооблажения
можно сравнить

Я кстати не видел, подскажите, где это в личном кабинете

Алексей, спасибо, что вы воплощаете это)) очень удобно.

Алексей, Идея интересная, но по поводу осно - вы наверное опыта совсем не имеете. Так режимы не сравнивают! (Скорее программер, но не экономист и не бухгалтер.) И вишенка на тортик. А как при ВР 1м вы получили 800тр без НДС? 🤔
(1млн/1.2 = 833333р!)

Про ОСНО делается еще, там много чего надо писать + хочу сделать, чтобы был график на 2-3-4-5 лет

Сейчас все правильно считает, спасибо

А выплата НДФЛ при распределении прибыли ООО не учитывалась?

Завтра будет учитываться

Алексей, а разве страховые взносы ИП не имеют верхние пределы – не более 8х32 448 руб. в 2020 году? (источник – https://www.nalog.ru/rn77/ip/in_premip/ )
Не увидел этого ограничения при расчетах.

Это будет учитываться в следующей версии, скорее всего завтра, так как нужно отделять взносы за сотрудников и взносы за себя

Спасибо! Буду ждать измнений. И да, ФНС бы такой сервис не помешал бы с учетом их любви "размазывать" информацию по разным разделам и страницам сайта

Здравствуйте. Это подход программиста -
здесь не учитываются риски:
- например - вы работаете на УСН Доходы - Расходы, но в конце 3-го квартала не успеваете оплатить проданные товары и вместо экономии платите большую сумму чем вы посчитали, а в следующем квартале у вас вырастают расходы так, что по итогам года вы платите минимальный налог и при этом платёж по УСН не идёт в уменьшение платежа по минимальной ставке.
- второй вариант рисков - вы работает на ОСНО и ваш поставщик купил товар через подставную компанию и Налоговая отказывает вам в вычете входного НДС со всей партии товара
- здесь не учтена доплата ИП по взносам в ПФР по итогам года и фиксированные платежи за ИП
Что хорошего в вашей работе - вы даёте быстрый и наглядный старт в понимании налогообложения для неспециалистов, но все же рекомендую при организации бизнеса обсуждать ньюансы налогообложения со специалистами до регистрации компании/ИП

Калькулятор рассчитан на идеальные условия, а фактические проблемы не учесть. Он лишь показывает как идет расчет, из чего состоит. Все остальное это индивидуальный случай.

Учтены взносы ПФР по итогам года и фиксированные платежи за ИП. В калькуляторе они указаны, как будто вы их заплатили в один год.

Например, фиксированные и 1% от оборота уплатили в отчетном году.

Я думал разделить на кварталы и добавить много разных полей, но это все только запутает пользователя, который не разбирается в налогах совсем, а по итогу выйдет тоже самое - это будет только приблизительный расчет

Рейтинг: 70

Проблема заключается в том, что встроенные алгоритмы 1С при указании "Упрощенной" или "Общей" системы налогообложения просто игнорируют наличие "ЕНВД" при печати чека, а отменить выбор нельзя и вот для этого и нужна эта обработка.

Обработка считывает ранее заполненную учетную политику организации и в зависимости от выбора меняет значение системы налогообложения и производит запись в регистр сведений "Учетная политика (налоговый учет)".

Обновление от 07.08.2018

- Добавлен выбор организации

- Изменён принцип редактирования регистра (ранее производилась перезапись, сейчас изменение предыдущей записи регистра)

- Добавлены автоматические загрузка и сохранение ранее выбранных реквизитов

Проверялось на конфигурациях: "Управление торговлей (базовая)", редакция 10.3 (10.3.47.3), "Управление торговлей", редакция 10.3 (10.3.43.1)

Специальные предложения

Просмотры 10319

Загрузки 37

Рейтинг 2

Создание 26.05.18 11:43

Обновление 07.08.18 10:03

№ Публикации 834305

Кому Бухгалтер

Операционная система Не имеет значения

Страна Россия

Доступ к файлу Абонемент ($m)

Код открыт Да

См. также

Удаление и/или копирование сохраненных в 1С настроек (например настроек печати табличных форм) Промо

Иногда нужно удалить сохраненную в 1С "покореженную" настройку или скопировать "удачную" другому пользователю.

1 стартмани

01.09.2012 60697 1358 AnryMc 46

Работа с картами в 1С на примере бесплатной библиотеки Leaflet

Разработка функционала отображения и выбора пунктов доставки на карте прямо в 1С с помощью бесплатной библиотеки Leaflet. Тестирование производилось на платформе 8.3.15.1534 на тонком клиенте.

1 стартмани

31.03.2021 3609 9 Parsec1C 8

Улучшенная обработка универсального обмена данными в формате XML (УФ)

Улучшенная обработка "Универсальный обмен данными" с полноценными возможностями СКД для выборки данных (не только для отборов).

1 стартмани

23.06.2020 8263 108 Lem0n 1

Панель команд текущего объекта (документа, справочника и т.д.) со следующим возможностями: Редактор реквизитов, таблиц и движений текущего объекта, Анализ прав доступа к текущему объекту, Поиск ссылок на объект с отборами, Сторно движений документа, Выгрузка/загрузка текущего объекта между базами. Реализована всплывающей панелью в форме объекта. Подключается как расширение конфигурации (*.cfe) либо отдельными обработками.

1 стартмани

01.05.2020 11781 109 sapervodichka 1

Групповая корректировка записей регистров (Управляемое приложение) v 2.1 Промо

Обработка предназначена для групповой корректировки записей регистров Накопления, Сведений и Бухгалтерии. Разработана специально для Управляемого приложения.

5 стартмани

06.09.2013 63415 266 kser87 51

Пакетное пробитие чеков на Онлайн-кассе при оплатах от физических лиц на расчетный счет

Автоматизация процесса пробития чеков онлайн при поступлениях на расчетный счет от физических лиц. Помогает сократить трудозатраты таким организациям, как МФЦ, Управляющие компании и т.д. Подходит для 1С:Бухгалтерия 3.0 любой версии (базовая, ПРОФ, КОРП). Не изменяет конфигурацию. Конфигурация остается на поддержке (типовая).

2 стартмани

24.09.2019 16988 7 r.resh39 7

Работа с файлами (обычная и управляемая форма)

Нужно загрузить файл с клиента на сервер или же, наоборот, файл загрузить с сервера на клиент, а впридачу все это на web-клиенте, да еще и асинхронно? Нет ничего проще, читай далее, как это сделать!

1 стартмани

10.06.2019 33590 186 Xershi 77

Электронная таблица в 1С средствами табличного документа

Функционал электронной таблицы для программ на платформе 1С реализован на основе табличного документа. Функционал реализован в виде обработки (тонкий клиент). В формулах электронной таблицы можно использовать любые языковые конструкции, процедуры и функции 1С, ссылки на другие ячейки электронной таблицы. Допустимо обращаться к ячейкам электронной таблицы по имени именованной области. В случае использования в формулах электронной таблицы данных из самой таблицы пересчет зависимых ячеек с формулами производится автоматически. Электронную таблицу можно сохранить в файл формата xml.

1 стартмани

23.04.2019 20171 75 user706545_kseg1971 40

Установка предопределенных элементов: просмотр, исправление и поиск ошибок (задвоенных и отсутствующих) Промо

Простая обработка для просмотра и установки значений предопределенных элементов. Позволяет заменить значение предопределенного элемента с одного элемента справочника на другой, удалить предопределенный элемент (снять пометку предопределенности), установить пометку переопределенного элемента. Проверяет предопределенные данные на наличие задвоений и отсутствующих. Работает со справочниками, планами счетов, планами видов характеристик, планами видов расчетов.

2 стартмани

06.10.2014 160819 2680 ekaruk 168

Удобная консоль регламентных и фоновых заданий

Аналог обработки БСП "РегламентныеИФоновыеЗадания". Не требует наличия библиотек, может использоваться в качестве внешней обработки. В отличие от обработки БСП предоставляет больше информации о свойствах регламентных и фоновых заданий, а также об ошибках и сообщениях для пользователей, возникших во время их выполнения. Позволяет управлять регламентными (создание, удаление, настройка расписания, ручной запуск) и фоновыми (прерывание) заданиями.

1 стартмани

06.02.2019 18495 187 Alxby 20

Редактор объектов информационной базы 8.3

Универсальная внешняя обработка для редактирования реквизитов и табличных частей объектов информационной базы, редактирование движений документов. Доступ ко всем реквизитам объектов, есть возможность выгрузки и загрузки данных (объекты и движения документов) через XML. Платформа 8.3, управляемые формы. Версия 1.1.0.53 от 22.02.2021

2 стартмани

23.01.2019 36421 415 ROL32 45

Сравнение pdf-файлов актов сверки

Обработка сравнивает два pdf-файла, в которых находятся стандартные печатные формы актов сверки, и показывает на экране совпадающие и/или отличающиеся по суммам документы взаиморасчетов.

1 стартмани

19.12.2018 20508 14 Torin99 2

Навигатор по конфигурации базы 1С 8.3 Промо

Универсальная внешняя обработка для просмотра метаданных конфигураций баз 1С 8.3. Отображает свойства и реквизиты объектов конфигурации, их количество, основные права доступа и т.д. Отображаемые характеристики объектов: свойства, реквизиты, стандартные рекизиты, реквизиты табличных частей, предопределенные данные, регистраторы для регистров, движения для документов, команды, чужие команды, подписки на события, подсистемы. Отображает структуру хранения объектов базы данных, для регистров доступен сервис "Управление итогами". Платформа 8.3, управляемые формы. Версия 1.1.0.81 от 09.04.2021

3 стартмани

28.10.2018 39582 362 ROL32 72

АТОЛ ВЕБ-СЕРВИС 54ФЗ. Для работы с онлайн-кассами АТОЛ через веб-сервер (Ревизия 3002)

Хотите ускорить печать чеков, или печатать с разных рабочих мест на один фискальный регистратор? В этом вам поможет, настроенный веб-сервис от фирмы АТОЛ, а данная разработка позволит интегрировать его с вашей программой 1С.

5 стартмани

03.12.2018 50541 300 karpik666 446

Выгрузка изображений из справочника на диск

Обработка позволяет записать изображения из справочка Номенклатура на диск в указанное место.

1 стартмани

30.11.2018 21205 9 wrooom 8

Обнуление остатков регистров бухгалтерии и накопления

Обработка позволяет обнулить остатки по регистру накопления или бухгалтерии на определенную дату. Поддерживается большинство типовых конфигураций (БП 3, БП 2, УТ 11, УТ 10, ЗУП 3, ЗУП 2, БГУ 2, БГУ 1, ERP, УПП, КА 2, КА 1, УХ 3, УХ 1, УНФ). Гибкая настройка (отборы, заполнение реквизитов и любых полей корр. счета, возможность обнулять ресурсы выборочно). Несколько режимов работы. Два интерфейса: простой и с расширенным набором настроек.

2 стартмани

19.11.2018 29156 396 morozov.sv 54

Универсальная выгрузка/загрузка данных для отличающихся конфигураций (JSON, Такси+ОФ) Промо

Простой перенос через JSON данных между двумя базами 1С (документов, справочников, ПВХ, ПВР, счетов). Аналогична произвольной выгрузке в типовой "Выгрузка/загрузка XML", но может использоваться для отличающихся конфигураций. Подходит для любых пар баз с любым интерфейсом (управляемый + обычный). Без настроек. Не требует идентичности конфигураций и платформ. При переносе типы данных сопоставляются по наименованиям метаданных, объекты и ссылки по UID.

1 стартмани

22.10.2014 216357 4302 ekaruk 184

Правила обмена данными из Бухгалтерии предприятия ред. 3.0 в Управление производственным предприятием ред. 1.3 для выгрузки платежных документов и связанных объектов

Правила предназначены для регулярного обмена, выгрузки из БП 3.0 в УПП 1.3.

3 стартмани

06.11.2018 17825 6 байт 0

Универсальный инструмент для переноса данных через табличный документ (УФ)

Для опытных пользователей, разработчиков, администраторов, консультантов

5 стартмани

15.10.2018 39988 143 json 44

Быстрая настройка ККМ из 1С с использованием драйвера от Атол без тест-драйвера

В нашей компании на кассовых местах подключено несколько ККМ от Атола. При подключении к штатным разъемам USB на материнской плате все работает без проблем. Проблемы в тех магазинах, где кассы подключаются через USB-Hub. Данная обработка позволяет быстро, без запуска "Тест-драйвера" и "Управление драйверами", настроить кассовое оборудование. Протестировано на 32-х битной версии 1С и конфигурации 1С:Розница 2.2 с версиями драйверов от Атол 8.16.1.8701 и 9.12.1.6236

1 стартмани

27.08.2018 21659 15 valerasv 7

Обработка "Распознавание штрихкода с помощью утилиты Zbar" для Документооборот ред. 2 Промо

В связи с тем, что стандартный функционал программы «Документооборот» ред. 2.1 дает возможность распознавания штрихкодов только форма EAN-13, данная обработка - альтернативный способ для распознавания штрихкода в программе 1С: Документооборот ред. 2 с помощью утилиты Zbar, которая распознает в том числе и в формате Code 128 (один из стандартных штрихкодов кодирования документов, например, «Управление торговлей» ред. 11), а также с возможностью поэтапно проследить все действия от распознавания до прикрепления к документу или простой загрузки в каталоги файлов в базе 1С.

5 стартмани

05.09.2016 23932 168 SEOAngels 11

Пробитие чеков через ККМ в офисе (для курьеров)

Предлагается интеграция 1С с ККТ СтарРус. Поддерживается одновременная работа с разных рабочих мест. ККТ СтарРус работает как сервер, и принимает команды через API по http-протоколу, что позволяет пробивать чеки через центральную базу 1С для интернет-магазина и для курьеров.

1 стартмани

07.06.2018 35954 28 Kutuzov 12

Просмотр, изменение реквизитов объекта. Сравнение двух одинаковых объектов метаданных ИБ

Показывает реквизиты объекта (ов) или сравнивает два одинаковых объекта конфигурации справочники, документы.

1 стартмани

26.04.2018 20772 26 Vin_Tik 0

Групповая обработка прикрепленных файлов

Кому не знакомы авралы в бухгалтерии, когда налоговая требует представить копии всех документов за два-три года? Кто не получал сюрпризов в виде отсутствия документов, когда завтра их нужно уже представлять проверяющим? 1С предлагает прикрепление и хранение копий документов (в том числе со сканера) в базе, а данная обработка решает вопрос их быстрой подборки, сортировки и выгрузки, а также быстрого и эффективного контроля наличия или отсутствия документов в базе с формированием реестров как выгруженных, так и отсутствующих документов. В настоящий момент обработка бесплатна, в дальнейшем планируется платная версия с расширенными возможностями. Скажите решительное "Нет" авралам в бухгалтерии и штрафам за несвоевременное представление документов!

4 стартмани

16.04.2018 18116 44 Krasnyj 0

Печать чеков для ККМ АТОЛ и ШТРИХ на основании текстового файла, где содержится описание товаров, цен, НДС (все требования 54-ФЗ, поддержка изменений от 01/07/19). Для 1С (7.7 и 8 УФ, обычных форм) есть готовые обработки Промо

Это программа печати чеков, которая читает обычный текстовый файл, где перечислено, что надо распечатать на ФР - описание содержимого чека. Такой механизм позволяет использовать комплект для WEB сайтов, для не типовых или сильно измененных 1с7 или 1с8. Для любых программ которые умеют работать с текстовыми файлами (будь то CLIPPER,FOXPRO,JAVA, WSH, VBS итд). Внутри комплекта лежат готовые внешние печатные формы для печати из документов Реализация товаров и услуг 1с8 УТ10, БП2, БП2Базовая, БП2Корп, УТ11, БП3, БП3Базовая, БП3Корп, Для 1с:ТиС 7.7 Реализация ТМЦ, Бух4.5, Бух1.3 и Печать из ПКО Подключать ФР к 1С не надо! Не надо открывать смену. Подходит для любой конфигурации, для любого документа. Более 300 внедрений на ккм Штрих-Мини-ФР-К, Штрих ОнЛайн Атол 11Ф, 55Ф, 30. Возможна пробитие оплаты наличным или VISA (Электронные деньги). Поддерживает передачу в ОФД имени кассира, телефон или email покупателя. Для каждого чека можно поменять ОСН (ЕНВД, Доходы-расходы итд). Возможна печать чека с выровненными колонками, Наименование,Количество Цена, Сумма, в этом случае фискализация будет одной строкой с общей суммой. Можно пробить не фискальный чек. (чек будет, но в налоговую не уйдет). Добавлена расшифровка длинных наименований, что актуально для Штрих (программа сама переносит длинные наименования на след строку). Есть внесение и выплата денег. 29.06.17 добавлено пробитие 2 видов оплат в одном чеке.

10 стартмани

11.04.2017 78763 234 ah7777777 575

Если решили поменять систему налогообложения, эта статья для вас. Бухгалтеры рассказывают, какие заявления и в какие сроки оформить, чтобы не ошибиться. В статье — примеры для упрощенки, патента и вмененки.

Зачем менять систему налогообложения

Поменять систему налогообложения, Налоговый кодекс:

Есть два повода поменять систему налогообложения: по желанию или по требованию налогового кодекса.

В зависимости от системы размер налогов может отличаться в несколько раз, поэтому одному бизнесу больше подходит патент, другому — упрощенка 15% или 6%.

Магазин закупил запчасти на 70 000 тысяч рублей и продал за 100 000.

Представим, что магазин на упрощенке 6%. Он платит налог с дохода: доход — сто тысяч, налог — 6000, или шесть процентов от ста тысяч.

Теперь посчитаем налог на упрощенке 15%. Налог — это разница между доходами и расходами, которую надо умножить на пятнадцать процентов. Получается, магазин платит 4500 рублей и сокращает налог почти в полтора раза.

У каждой системы свои критерии. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат, и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

Штрафы за недоплату налогов — 122-я статья Налогового кодекса

По Налоговому кодексу, компания сама следит, отвечает ли она критериям системы налогообложения. Если нет, придется переходить на другую систему, иначе образуется долг по налогам. А за это полагается штраф.

«Росагро-консалтинг» перешла с общей системы на упрощенку шесть процентов.

Сначала всё было в порядке: «Росагро» отвечала требованиям работы на УСН 6% и платила налоги, сколько нужно.

Потом другая компания выкупила долю в «Росагро» — пятьдесят процентов. В Налоговом кодексе есть требования для упрощенки: доля одной компании в другой должна быть не больше четверти. Выходит, «Росагро» больше не может работать на УСН 6% и обязана перейти на другую систему налогообложения.

«Росагро» не поменяла систему и платила налоги по-старому три года. Через три года налоговая пересчитала налоги «Росагро» так, будто она работает на общей системе налогообложения, и потребовала доплатить 11,8 миллиона рублей.

Судебное дело на Российском налоговом портале

Правила перехода на другую систему

Статьи Дела:

Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.

Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

декларацию о прибыли;
справку об остаточной стоимости;
среднесписочную численность сотрудников;
данные о доле участия других компаний.

Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

Убедиться, что налоговая изменила систему. Способы зависят от того, какую систему вы выбираете. Для патента налоговая выдает патент, это и есть подтверждение. Для ЕНВД — уведомление, а для упрощенки — ничего. Зато можно попросить письмо, где налоговая говорит: «Да, ИП Машкина А.А. на упрощенке 6%».

Для подтверждения о переходе на упрощенку подходит запрос в налоговую. Открываете сайт и в свободной форме пишете, какое письмо нужно от налоговой. Она ответит за тридцать рабочих дней. Пример запроса:

Прошу предоставить информационное письмо (форма 26.2-7), которое подтверждает, что ИП применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения — «Доходы».

ИП Машкина Мария Марьевна,

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

Упрощенка 6% или 15%

Об упрощенке, 346.11-я статья Налогового кодекса

Упрощенка, или УСН — одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что компании отчитываются раз в год и платят один налог.

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчетом налогов.

Бухгалтерия
Налоги
Патент
УСН

От системы налогообложения зависит, сколько бизнес будет платить в бюджет и как часто придется отчитываться. Рассказываем, по каким критериям ее выбирать и какой налоговый режим выгоднее всего для розничной торговли.

Что учитывать магазину при выборе системы налогообложения

В этой статье речь пойдет только про розничные магазины, которые занимаются торговлей в помещениях. Если вы продаете онлайн, то там другая ситуация — подробно разобрали ее в отдельной статье.

Чтобы выбрать систему налогообложения для розничного магазина, нужно учесть несколько факторов: организационно-правовую форму бизнеса, ограничения по виду деятельности, годовой доход и число сотрудников.

Организационно-правовая форма. Важно, как зарегистрирован бизнес: как юрлицо или индивидуальный предприниматель. Для них подходят разные налоговые режимы.

Вид деятельности. Только на ОСН нет ограничений по видам деятельности. При выборе другой системы важно, что именно собираетесь продавать:

На патенте не получится продавать крепкий алкоголь, так как ИП не дадут лицензию. Еще запрещено продавать лекарства, меховые изделия и обувь.
На УСН нет ограничений для ООО, которые торгуют в розницу. А вот ИП на любом режиме не сможет продавать крепкий алкоголь.
На НПД можно продавать товары только собственного производства: заниматься перепродажей нельзя.

Если сомневаетесь, уточните в налоговой ограничения по вашему виду деятельности. Может оказаться, что вам подходит только один налоговый режим и не придется выбирать.

Сумма дохода. Как и с видом деятельности, ограничений нет только на ОСН. На других системах налогообложения есть лимит максимального годового дохода. В 2021 году ограничения такие:

2,4 млн рублей в год — для самозанятых;
60 млн рублей в год — для патента;
200 млн рублей в год — для упрощенки.

Чтобы выбрать подходящую систему, прикиньте, какой доход планируется у вас за год. Сумму лучше брать с запасом.

Число сотрудников. На ОСН можно вести бизнес с любым количеством сотрудников. На других системах есть лимит по сотрудникам:

до 130 человек — для УСН;
до 15 человек — для патента.

Предприниматели на НПД вообще не имеют права нанимать работников по трудовым договорам.

Виды налоговых режимов для розничной торговли

Всего есть пять режимов налогообложения: общая система, упрощенка, патент и самозанятые и ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. ЕСХН подойдет только сельхозпроизводителям — тем, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Это редкий случай, поэтому для розничных магазинов мы его рассматривать не будем.

Независимо от выбранного налогового режима ИП и компании платят страховые взносы, иногда дополнительные налоги, а также отчитываются за сотрудников, если они есть.

Страховые взносы. Есть два типа страховых взносов:

страховые взносы ИП за себя: платят все предприниматели, кроме ИП на НПД;
страховые взносы за сотрудников: платят все ИП и компании, у которых есть сотрудники.

Дополнительные налоги. Эти налоги нужно платить на любой системе налогообложения, если есть объект налогообложения. Они одинаковы для ИП и компаний:

земельный — если в собственности есть земельный участок;
налог на имущество — если в собственности есть торговая или офисная недвижимость, например магазин;
транспортный — если в собственности есть автомобиль.

Еще есть ввозной НДС: его платят все компании или ИП, которые ввозят товар в Россию границы. Правда, в некоторых случаях импорт товаров НДС не облагается: например, при ввозе медицинских товаров.

Кратко все различия налоговых режимов можно представить в таблице.

Дальше расскажем подробнее о каждом налоговом режиме, подходящем для розничной торговли.

ОСН — общая система налогообложения

Ограничения. Этот режим подходит для всех, на нем нет ограничений. По умолчанию ОСН назначается всем компаниям и ИП при регистрации бизнеса: если не выберете другую систему налогообложения, будете работать на общей системе. Для многих предпринимателей это нежелательная ситуация: тут больше всего отчетности и налогов. Но , наоборот, выгоднее работать на ОСН.

Налоги. Различаются для компаний и ИП:

налог на прибыль по ставке 20% — для компаний, НДФЛ по ставке 13% — для индивидуальных предпринимателей;
НДС по ставке 20%, 10% или 0%;
торговый сбор, если ИП или ООО ведет розничную торговлю в Москве. Величина сбора зависит от вида торговли, местоположения магазина и площади зала.

Отчетность. Компании на ОСН сдают:

декларацию по налогу на прибыль — ежеквартально;
декларацию по НДС — ежеквартально;
бухгалтерскую отчетность — раз в год;
отчетность за сотрудников.

ИП на ОСН сдают:

декларацию 3-НДФЛ — раз в год;
декларацию по НДС — ежеквартально;
отчетность за сотрудников, если они есть.

Еще предприниматели и юрлица ведут книгу покупок и продаж. Ее ведут все, кто отчитывается по НДС. А ИП ведет еще и книгу учета доходов и расходов. То есть предприниматели ведут две книги параллельно.

На ОСН больше всего расчетов и отчетов по сравнению с другими системами налогообложения, поэтому не обойтись без бухгалтера. Самое сложное — правильно учитывать доходы, расходы, считать НДС и налоговую базу.

Когда стоит выбрать. Режим подойдет магазину, если он работает с юридическими лицами, которым важно принимать к вычету НДС. Еще стоит выбрать ОСН, когда годовой оборот превышает лимиты на упрощенке.

УСН — упрощенная система налогообложения

Ограничения. Для работы на УСН есть ограничения:

годовой доход до 200 млн рублей;
в штате до 130 сотрудников;
остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 150 млн рублей.

Дополнительные условия для юрлиц:

другой компании может принадлежать не более 25% уставного капитала;
нет филиалов.

С 2021 года действует правило: если ИП или ООО зарабатывает до 150 млн рублей в год, он платит налоги при УСН по обычной ставке, а если от 150 до 200 млн рублей — по повышенной. Если же доход стал больше 200 млн рублей, то компанию или ИП автоматически снимают с упрощенки и она должна отчитываться по ОСН с того квартала, в котором случилось превышение.

Правило касается и сотрудников: до 100 человек по обычной ставке, от 100 до 130 — по повышенной.

Налоги. Компании и ИП на упрощенке платят в бюджет:

налог по ставке 6% с объекта «Доходы» или по ставке 15% — «Доходы минус расходы»;
торговый сбор при розничной торговле в Москве.

Регионы могут устанавливать более низкие ставки, поэтому лучше проверить это на сайте налоговой

Отчетность. Юрлица сдают:

декларацию по УСН — раз в год;
бухгалтерскую отчетность — раз в год.

ИП сдают декларацию по УСН — раз в год.

Также компании и ИП на упрощенке обязаны вести книгу учета доходов и расходов и предоставлять ее по требованию налоговой.

Когда стоит выбрать. УСН подойдет магазину, у которого не более 130 сотрудников и оборот не больше 200 млн рублей в год.

ПСН — патентная система налогообложения

Работать на патенте могут только ИП. Каждый регион определяет самостоятельно, по каким видам деятельности выдавать патенты. Но есть общие ограничения, которые действуют для всех.

Ограничения. Для розничной торговли на патенте есть требования:

выручка не более 60 млн рублей в год;
площадь магазина — до 150 м²;
максимальное количество сотрудников — 15 человек;
нельзя продавать бензин, дизельное топливо, автомасла.

На патенте нельзя продавать отдельные виды маркированных товаров: лекарства, обувь и меховые изделия. Другими маркированными товарами торговать на патенте можно.

Налоги. Величина налога — это стоимость патента. Она не зависит от реального дохода, который получает ИП. Потенциальный доход устанавливает каждый регион самостоятельно. Цену патента можно узнать через налоговый калькулятор на сайте ФНС.

Преимущество ИП на патенте — они не платят торговый сбор, если ведут торговлю в Москве.

Патент нужно покупать в том же регионе, где находится магазин ИП. Например, если магазины ИП расположены в Курске, патент надо покупать там. А если у него несколько точек в Курске и Дмитрове, патенты оформляют в обоих регионах. Для каждой точки оформляется отдельный патент.

Отчетность. ИП на патенте не сдают декларации, но обязаны вести книгу учета доходов.

Когда стоит выбрать. Патент подойдет небольшим магазинам, в которых не продается крепкий алкоголь, и сезонному бизнесу: патент можно оформить на нужный срок, например три летних месяца.

НПД — налог на профессиональный доход

Предпринимателей и физлиц, которые платят налог на профессиональный доход, называют «самозанятые». Работать на НПД может только физлицо или ИП.

Самозанятым можно продавать товары, сделанные своими руками. Например, кондитер печет торты и продает их на ярмарке или швея шьет халаты и ночные сорочки на заказ.

В жизни у самозанятого может быть свой небольшой магазин-мастерская, где он сам продает товары собственного производства. Но по закону это не считается розницей.

Ограничения. Основное препятствие — можно продавать только товары, который сделал сам. Поэтому НПД не подойдет большинству розничных магазинов.

Для самозанятых есть и другие ограничения:

нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам;
годовой доход — до 2,4 млн рублей;
нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке, например обувь;
НПД нельзя совмещать с другими режимами.

Налоги. Ставки налога: 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Отчетность. У самозанятых нет отчетности. ИП вносит доходы в приложение, а налоговая по ним каждый месяц рассчитывает и автоматически начисляет налог.

Когда стоит выбрать. действующих ограничений НПД подойдет только предпринимателям, которые продают товары собственного производства, не планируют нанимать сотрудников и зарабатывают в среднем до 200 тысяч в месяц.

Как рассчитать налоговую нагрузку

Если вы учли ограничения и теперь выбираете из нескольких налоговых режимов, нужно рассчитать налоговую нагрузку. Где будет меньше всего платежей, та система налогообложения для вас выгоднее всего.

При выборе системы налогообложения и расчете доходов учтите, что для некоторых новых ИП действуют «налоговые каникулы». Это значит, что можно вообще не платить налоги два года.

Приведем пример для ИП без сотрудников, это упрощает расчеты. За сотрудников нужно платить НДФЛ и страховые взносы — они одинаковы для всех налоговых режимов и не влияют на выбор

Представим, что ИП без сотрудников открывает розничный магазин в Казани, площадь торгового зала — 50 м². Планирует, что годовой доход будет 6 000 000 ₽, расходы за год — 4 200 000 ₽.

Расчет платежей на ОСН. Для простоты расчета представим, что все доходы и расходы облагались НДС.

Получили, что на общей системе налогообложения предприниматель заплатил бы за год 643 685 ₽.

Расчет платежей на УСН «Доходы минус расходы». На УСН «Доходы минус расходы» есть минимальный налог: 1% от полученных за год доходов. Его сравнивают с налогом по ставке 15% и платят в бюджет сумму, которая оказалась больше.

На этом налоговом режиме страховые взносы тоже можно вычесть из доходов, как и остальные расходы на бизнес.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» заплатит в бюджет 318 795 ₽.

Расчет платежей на УСН «Доходы». Налог считается от всех поступлений ИП — наличными и на расчетный счет, расходы не учитываются.

Зато из исчисленного налога можно вычесть уплаченные страховые взносы.

Общая сумма налогов в бюджет у ИП на УСН с объектом налогообложения «Доходы» — 360 000 ₽.

Патент. Стоимость патента на год для розничной торговли в Казани — 259 800 ₽. Цена высокая, потому что стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, местности, где расположен магазин, и его метража. Например, годовой патент для такого же магазина в Майкопе стоил бы 114 000 ₽.

Патент тоже можно уменьшить на страховые взносы.

НПД. НПД не подходит, потому что в примере доход выше 2,4 млн рублей.

Получили такие результаты:

ОСН — 643 685 ₽;
УСН «Доходы минус расходы» — 318 795 ₽;
УСН «Доходы» — 360 000 ₽.
патент — 259 800 ₽.

В нашем случае наиболее выгодная система налогообложения для предпринимателя — патент. Для другого города и магазина меньшего размера выгоднее может оказаться УСН «Доходы минус расходы», нужно считать для каждой ситуации.

Какую систему налогообложения выбрать для розничного магазина

В общем случае алгоритм такой:

Определитесь с организационно-правовой формой. Выберите, что лучше подходит для вашего бизнеса: ИП или ООО. От этого будет зависеть, из каких режимов налогообложения вы сможете выбирать.
Учтите все ограничения. Выберите из режимов налогообложения те, что подходят вашему бизнесу — по уровню доходов, числу сотрудников и другим ограничениям. Может оказаться, что вам подойдет только один из налоговых режимов и не придется ничего рассчитывать.
Рассчитайте платежи в бюджет: сколько налогов и взносов надо платить на каждой подходящей вам системе налогообложения.

Дальше разберем частные ситуации, для которых есть свои особенности.

Продажа через вендинговые аппараты. Подойдут любые режимы налогообложения, ограничений для вендинга нет. А если предприниматель без работников будет продавать товары собственного производства, то может стать и платить самый минимальный налог — на профессиональный доход.

Совмещение оптовой и розничной торговли. При оптовой торговле запрещено применять патент. Но при этом патент можно совмещать с другими режимами. Поэтому есть два варианта:

выбираете упрощенку или ОСН для обоих видов деятельности;
выбираете для розничной торговли патент, для оптовой — УСН или ОСН.

Розничная торговля маркированными товарами. Ограничения есть только на патенте: запрещено продавать отдельные виды маркированных товаров — лекарства, обувь и мех. Для них ПСН не подойдет.

При продаже других маркированных товаров, например духов или шин, нет ограничений. Поэтому компании и ИП могут выбирать любые режимы налогообложения.

Розничная торговля алкоголем и табаком. Компании могут работать на любой системе налогообложения — для ООО ограничений нет. ИП может применять любой режим, кроме самозанятости, потому что на нем можно продавать только товары, которые изготовил сам.

Но для ИП есть дополнительные ограничения: из спиртного они могут продавать только пиво и пивные напитки. Торговать крепким алкоголем предприниматели не имеют права, для этого надо регистрировать ООО.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Бухгалтер на удаленке без отпусков и выходных:

расчет налогов для ИП и ООО на УСН или патенте;
подготовка документов и отчетности по сотрудникам;
консультации по льготам для бизнеса.

Читайте также: