Раскройте на трех конкретных примерах социальную функцию налогов

Опубликовано: 15.05.2024

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Раскройте на 3 примерах социальную функцию налогов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Распределительная (социальная) – сущность этой функции состоит в распределении общественных доходов среди различных категорий населения страны — от состоятельных слоев к неимущим. Это затрагивает образование, медицину, воспитание и др. Данное перераспределение гарантирует социальную стабильность в обществе.

Назовите любые три фактора, влияющих на формирование спроса, и проиллюстрируйте каждый из них конкретным примером.
Пример: В период кризиса властями было принято решение снизить налоги для бизнеса, что обеспечило постепенный выход страны из рецессии. 2) социально-воспитательная функция. Пример: Властями было принято решение об увеличении акцизов на алкогольную продукцию, что привело к снижению ее потребления населением. 3) распределительная функция.

Налогообложение: причины и основания появления

Поступление части доходов, взимаемых с обеспеченных слоев населения, в виде социальной помощи малоимущим.

Одним из важнейших признаков рыночной экономики является конкурентная борьба. Приведите два положительных и два отрицательных проявления конкуренции, проиллюстрировав каждое конкретным примером.

Ряд экономистов считают ее первичной, а все другие налоговые функции – производными. В некоторых источниках фискальная функция противопоставляется регулирующей. Это противоречит здравому смыслу.

Назовите 3 фазы цикла и 3 примера соответствующих изменений макроэкономических показателей. 2. В любой экономической системе необходимо решать 3 главных вопроса экономики. Назовите эти вопросы и приведите 3 примера, соответствующих решений этих вопросов в условиях рыночной экономики. 3. Составьте развернутый план по теме: «Экономика и ее роль в жизни общества». 3.

Раскройте на трех примерах социальную функцию налогов письменно 21

Отвечая на вопросы любознательных учеников, зарабатывай баллы, которые можно потратить на подарок себе или другу!

Существуют различные виды конкуренции. Назовите вид конкуренции, который существует только в теории, и приведите три примера рынков, близких этому виду конкуренции.

Служащия банка объяснила клиенту ,что сумма денег на его счету увеличится на 200%,т. е. в два раза. согласен ли ты со слуджащей банка? если нет ,то исправь допущенную ею ошибку.

Сущность пропорциональной шкалы заключается в единой налоговой ставке вне зависимости от уровня дохода. Преимущества: — простота расчета и сбора налога; — легализация доходов; — уравнение всех категорий налогоплательщиков в правах.

It will also be removed from the narrative.»,»stories_narrative_remove_warning»:»Are you sure you want to delete this narrative?

Регулирующая функция налогообложения — направлена на решение посредством налоговых механизмов тех или иных задач экономической политики государства. Цена будет зависеть от рынка, от спроса, от рекламной компании, от средств затраченых на производство телевизора.

Организация находится … заявления по льготам на транспортный налог и налог на имущество? По данному … придерживаемся следующей позиции: Налогоплательщики транспортного налога, имеющие право на налоговые льготы … РФ. Объектом налогообложения по транспортному налогу признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, … решений .

Какой смыл вкладывают обществоведы в понятие «издержки»? Привлекая знания обществоведческого курса, составьте 2 предложения: одно предложение содержащее информацию о переменных издержках и одно предложение, раскрывающее сущность прибыли. Издержки фирмы — это денежная оценка затрат всех факторов, участвующих в производстве готовой продукции.

Среди таких налогов выделяют налоги, которые поступают в федеральный бюджет, в региональные и местные бюджеты.

Дестимулирующая – функция, обратная стимулирующей. Ее применение связано с установлением через налоговое бремя препятствий для развития каких-либо неблагоприятных экономических процессов.

Таким образом реализуется регулирующая функция налогов. Названный критерий классификации налогов находится в тесной связи с методами бюджетного регулирования. Известно, что бюджетное регулирование — это процесс сбалансирования бюджета, т.е. обеспечение равенства его доходной и расходной частей.

Примером действия распределительной функции являются акцизы. Этот вид налогов устанавливается лишь на некоторые виды товаров, которые имеют статус предметов роскоши. Также примером реализации распределительной функции выступает и механизм прогрессивного налогообложения, в котором величина налоговых ставок возрастает вместе с ростом величины доходов налогоплательщика.

В государстве М. увеличили налог на табачную продукцию.,в следствие этого цены на сигареты в магазинах также увеличились. Большое количество людей, недовольных такими ценами, перестали покупать сигареты. В результате, количество курящих людей сократилось.

16. Определение налога и сбора. (Ст. 8 нк рф).

You can change this in your privacy settings.»,»stories_privacy_empty_views_hint»:»Only you can see your stories.

Таким образом, основанная роль налогов в государстве – предоставить правительству в лице госструктур достаточный объем денежных средств для реализации полномочий.

Ut enim ad minim veniam, quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu fugiat nulla pariatur.

ПОМОГИТЕ Установите соответствие: к каждому понятию первого столбца подберите соответствующее определение из второго.

Покажите на конкретном примере, к каким экономическим по-следствиям приводит принудительное установление государством цен на товары ниже рыночных. Укажите два последствия.

Стимулирующая подфункция налогообложения — направлена на поддержку развития тех или иных экономических процессов. Она реализуется через систему льгот и освобождений.

КНП в отношении декларации по налогу на прибыль, представленной отдельными … применение налогоплательщиком пониженных ставок по налогу на прибыль, установленных гл. …

Процессы политической и экономической интеграции между государствами объективно приводят к необходимости гармонизации налогообложения. Налоговые системы активно взаимодействующих стран должны соответствовать друг другу, строиться на одних принципах, содержать налоги с аналогичным порядком исчисления и уплаты.

Для регулярного обеспечения денежными ресурсами органы публичной власти от имени государства целенаправленно реализуют управление фискальной политикой, однако насколько она будет конструктивна, последовательна и на что будет направлена, зависит от степени развития самого общества и от целей, которые оно ставит перед собой.

Указана форма бизнеса индивидуальный предприниматель, зарегистрированный без образования юридического лица; 2. приведены три преимущества: — предприниматель самостоятельно решает что и как производить; — государственная регистрация проходит в упрощенном порядке; — не требуется большой стартовый капитал; — предприниматель единолично распоряжается прибылью.

Поэтому государство прибегает как к внутренним, так и к внешним займам, что приводит к появлению государственного долга.

Раскройте на 3 примерах социальную функцию налогов

Иными словами, регулирующие налоги закреплены за определенным уровнем бюджетной системы, но при бюджетном регулировании могут передаваться с верхнего уровня на нижний в целях достижения баланса бюджетов нижнего уровня.

Ключевые слова и словосочетания: государство, социальная сущность и функции налогов, налогоплательщики, социальные противоречия.

Экономический рост. Циклы деловой активности. Какой смысл ученые вкладывают в понятие «экономический цикл»? Привлекая знания обществоведческого курса, составьте 2 предложения: одно предложение, содержащее информацию об этапах экономического цикла, и одно предложение, раскрывающее любую классификацию экономического цикла. Какой смысл ученые вкладывают в понятие «экономический рост»?
Despite lengthy theoretical generalization of the various aspects of taxation until developed a unified, holistic concept, clearly describing the role and importance of social tax as an instrument of public authorities for the leveling of income differentiation among different, in its financial position groups.

Контроль как одна из налоговых функций

Вопрос о том, в какой степени налоги могут быть инструментом государства для разрешения социальных противоречий, как и эффективность их использования, привлекал и привлекает к себе внимание исследователей разных научных школ и характеризуется плюрализмом различных теоретических концепций и многообразием авторских подходов со свойственной им спецификой.
Ученые различных стран и эпох активно изучали природу и сущность налогов, возможности совершенствования системы их сбора, основные принципы и методологические подходы и т.д., которые были положены в основу фискальной и налоговой политики и определили развитие теоретических и практических аспектов налогообложения.

Налоги предоставляют государству средства, необходимые для проведения социальной политики. Благодаря сбору налогов у государства Н появились средства для производства общественных благ.

Привет! Тебе нужна помощь по школьным предметам? На нашем сайте много участников, готовых помочь. Большинство вопросов получают ответ в течение 10 минут 😉 Войди и задай свой вопрос.

Право и обществознание 5,6,7,8,9,10,11 класс

Приведите три функции налогов в жизни общества и государства, проиллюстрировав каждую из них конкретным примером.

Однако законодательством не допускается использование доходов (в том числе закрепленных налогов) нижестоящих бюджетов для регулирования вышестоящего бюджета. Отсюда следует, что местные налоги не могут выступить в качестве регулирующих для регионального бюджета, а региональные налоги — в качестве регулирующих для федерального бюджета.

Сущность и задачи налогов прежде всего выражаются в функциях, которые они выполняют. Последних определено множество. Мы охарактеризуем каждую из них, подробно остановившись на контрольной функции налогов и ФНС. Приведем ее описание, примеры.

Что считается налогом?

Далее мы разберем контрольную функцию налоговых органов и налогов. Сначала рассмотрим характеристику термина.

Налог - это индивидуальный безвозмездный обязательный платеж, взимаемый принудительно специальными государственными органами с физических лиц и различных организаций. Цель такого сбора - обеспечение финансовой деятельности как государства вообще, так и его муниципальных образований.

При этом налоги отличают от всевозможных сборов и пошлин, взимание которых не безвозмездно, а является условием совершения плательщиками определенных действий, предоставления им государственных услуг, оформления какой-либо документации и проч.

Взимание налогов в РФ регулируется Налоговым Кодексом. Все они разделяются на федеральные, местные и региональные. Перечень конкретных налогов в каждой из групп утвержден в НК.

Совокупность всех установленных налогов, форм, методик, принципов их взимания, установления, отмены, контроля и изменения - это налоговая система государства.

Важно выделять и такие элементы налога, как:

Налогоплательщики.
Налоговая база.
Объекты налогообложения.
Налоговые льготы.
Единицы налогообложения.
Порядки исчисления.
Налоговые ставки.
Источники налога.
Налоговые периоды.
Порядки уплаты.
Налоговые оклады.
Сроки уплаты налогов.

Данные взносы в государственную казну - весьма распространенная категория. Поэтому в отношении налогов введено несколько классификаций:

Прямые и косвенные.
Аккордные и подоходные.
Регрессивные, прогрессивные и пропорциональные.

Спектр функций

Контрольная функция налогов - это лишь одна из составляющих. Всего же их выделяется несколько:

Фискальная.
Регулирующая.
Социальная.
Контрольная функция налогов.

Теперь озвучим характеристику категорий из этого списка.

Контрольная

Разберем сущность контрольной функции налога. Данная функция призвана создавать предпосылки для соблюдения пропорций стоимостей в процессе образования и дальнейшего распределения доходов различных экономических субъектов. Именно благодаря ей удается четко оценить эффективность того или иного налогового канала, а также налогового "пресса" на население. Возможно выявить необходимость внесения изменений в налоговую политику.

Контрольная функция налогов позволяет государству отслеживать как своевременность, так и полноту поступления в госбюджет денежных средств. При сборе она также помогает отслеживать, сравнивать их величины.

Налоги позволяют осуществить государству контроль над финансово-хозяйственной деятельностью своих граждан. Следить за их источниками дохода и расходами.

Пример контрольной функции налогов: происходит оценка поступивших денежных сумм от физических лиц и организаций. Затем - количественное сопоставление показателей по доходам с государственными потребностями в финансовых ресурсах. В последующем на основании этих данных оценивается эффективность созданной налоговой системы, обеспечивается контроль за финансовыми потоками и различными видами деятельности граждан. Эта функция позволяет также выявить необходимость коррекции НК и бюджетной политики государства в целом.

Зная, в чем состоит контрольная функция налогов, мы не станем ее отождествлять с налоговым контролем. Его осуществляют как налоговые, так и таможенные органы, определенные подразделения внебюджетных фондов. Задача всех этих ведомств - контролировать соблюдение налогового законодательства путем проведения различных форм налоговых проверок.

Социальная

Мы разобрали, в чем заключается контрольная функция налогов. Социальная является несколько отстраненной от нее, но в то же время тесно связанной с регулирующей и фискальной. Она выражается через взимание поимущественного и подоходного налогов. В большем размере такие сборы уплачивает обеспеченная часть населения, чтобы эти деньги в виде социальных льгот поступили малоимущим гражданам.

Конкретные механизмы реализации данной социальной функции - страховые платежи. Что же касается конкретно налога на доходы физических лиц, то тут существуют следующие перечни:

Доходов, которые не подлежат налогообложению.
Налоговых стандартных вычетов.
Профессиональных налоговых вычетов.

Кроме этого, вводится и список доходов, в отношении которых действуют повышенные налоговые ставки.

Фискальная

Фискальная функция, можно сказать, истекает из самой природы налога. Она характерна для государств различного строя и различных эпох. Именно при ее реализации формируются госресурсы и создаются необходимые материальные ресурсы, обеспечивающие существование государства.

Основная задача при воплощении данной функции в жизнь - обеспечение устойчивой доходной статьи бюджетов всех уровней. Это самое широкое понятие из всех обозначенных в данной статье функций. Тут понимается не только обеспечение участия граждан в формировании бюджета, из которого финансируются общегосударственные потребности.

Отметим, что реализация фискальной налоговой функции также имеет и ряд субъективных, объективных ограничений. Если налоговые поступления недостаточны, а государственные расходы становится невозможным сократить, то приходится прибегать к иным формам привлечения доходов в казну. По большей части, это внешние и внутренние государственные, местные, региональные займы. Негативный момент - они способствуют накоплению государственного долга.

Его обслуживание в дальнейшем за счет бюджетных средств часто приводит к усилению налогового бремени на население. Это вызывает недовольства налогоплательщиков, ведет к спаду производства. Следствие - взятие новых государственных займов. В результате этого выстраивается финансовая пирамида, не бесконечная по своей сути. В определенный момент она рушится, оборачиваясь крахом и для бюджета страны, и для накоплений граждан. Примеров в истории не так уж и мало.

Регулирующая

Не менее чем контрольная функция налогов, важна и регулирующая. В современных антикризисных условиях в РФ она имеет особое значение. Это воплощение активного воздействия государства на социальную и экономическую жизнь.

Во временном ключе эта функция связана с перераспределением налоговых платежей между юридическими и физическими лицами, различными экономическими отраслями, государством и его территориальными образованиями. Главная ее задача - регулировать уровень дохода различных категорий населения. Это воплощается через систему налоговых сборов, льгот и платежей.

Цель применения льгот - уменьшение налоговых обязательств конкретных групп граждан. Тут выделяется следующее:

Изъятия. Льгота, направленная на выведение из-под налогообложения конкретных типов объектов.
Скидки. Это льготы, направленные на уменьшение налоговой базы.
Налоговый кредит. Льгота, направленная на уменьшение окладных сумм или налоговых ставок.

Что касается налоговых кредитов, они могут принимать следующие формы:

Понижение ставок налога.
Сокращение окладных сумм.
Налоговые каникулы - полное освобождение от уплаты налогов на конкретный промежуток времени.
Возврат уплаченного ранее налога - полный или частичный.
Отсрочка или рассрочка налогового платежа. Сюда входят и инвестиционные налоговые кредиты.
Зачеты ранее внесенных налогов.
Замена уплаты налога (или уплаты какой-то его части) натуральным выражением.

Эта функция направлена на регулирование финансовой и хозяйственной деятельности различных компаний и предприятий через систему налоговых платежей, которые аккумулируются государством и предназначаются для восстановления израсходованных ресурсов (по большей части природных), для их большего вовлечения в будущем в производство, для ускорения роста экономики.

К регулирующим налогам, как правило, относят следующее:

Налог на воспроизводство минерально-сырьевых ресурсов.
Налог на пользование недрами.
Налог на получение права пользования объектами животного мира, водными биоресурсами.
Водный налог.
Лесной налог.
Экологический налог.
Дорожный налог.
Налог на собственность.
Транспортный налог.
Земельный налог.

Важно отметить, что регулирующая налоговая функция проявляет себя не только в сфере производства. Также она действует через платежеспособность физических лиц.

Налоговые подфункции

Контрольная функция налогов состоит в том, чтобы оценивать эффективность налоговых каналов и в дальнейшем корректировать на этой базе соответствующее законодательство.

Но кроме этой и иных функций, выделяются и подфункции налогов. Они проистекают из регулирующей. Их три:

Воспроизводственная.
Стимулирующая.
Дестимулирующая.

Разберем эти подкатегории детально.

Стимулирующая подфункция

Задача этой налоговой подфункции - поддержка развития различных экономических процессов. Реализация происходит через систему льгот и налоговых освобождений.

Например, современная налоговая система РФ предоставляет целый набор преференций малым предприятиям, объединениям инвалидов, предпринимателям, занятым в сфере с/х, организациям, занимающимся благотворительностью и проч.

Дестимулирующая подфункция

Как видно из названия, она обратна предыдущей, стимулирующей налоговой подфункции. В чем тут суть? При помощи дестабилизирующей подфункции государство, наоборот, затормаживает некоторые экономические процессы.

Воспроизводственная подфункция

Главная задача такой налоговой подфункции - накапливать средства на восстановление общегосударственных ресурсов.

Примерами тут будут отчисления взносов на воспроизводство минерально-сырьевой базы, восстановление водных ресурсов страны и проч.

Поощрительная функция

В некоторых системах и классификациях, помимо контрольной, социальной (перераспределительной), регулирующей и фискальной, порой выделяется и поощрительная функция. В ней выражается признание государством заслуг определенных категорий населения. В РФ это, к примеру, участники ВОВ, герои России, Советского Союза и др.

По своей сути эта функция - приспосабливание налоговой системы под социальную политику государства. Так, из налогооблагаемого дохода граждан делаются вычеты на содержание иждивенцев, несовершеннолетних детей, строительство и покупку жилья, осуществление благотворительной помощи. База налогообложения снижается и в связи с социальными расходами гражданина - покупкой медикаментов, платным обучением детей и проч.

Функции налоговых органов

Выше мы разобрали контрольную и иные формы функций налогов. Они иные в отношении налоговых органов. Например, контрольные функции Федеральной налоговой службы РФ будут несколько другими, чем самого налога.

Рассмотрим их спектр в отношении налоговых органов:

Фискальная. Обеспечение зачисления оплаченных гражданами и организациями сборов на счета ФНС своевременно и в полном объеме.
Правоохранительная. Это выявление нарушений налогового законодательства, а также своевременное их пресечение. Например, введение различных штрафных санкций за задержку налогового платежа, нарушений в отчетной документации и проч.
Консультационная (или информационная). У налоговых органов есть прямая обязанность информировать плательщиков по поводу правил уплаты налогов, норм и изменений НК.
Контрольная функция налоговых органов. Осуществление контроля за соблюдением НК, учет налогоплательщиков.

Дополнительные задачи ФНС

Перечислим и дополнительные контрольные функции налоговых органов:

Контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в госказну налоговых платежей.
Контроль за производством и последующим оборотом этилового спирта, алкогольных и табачных продуктов.
Контроль за соблюдением валютного законодательства в пределах компетенции ФНС.
Контроль за информированием налогоплательщиков.

Контрольная функция налогов позволяет государству отслеживать объем и полноту поступления данных платежей, анализировать качество налоговых каналов. И на основе этих данных корректировать НК, бюджетную политику. Что касается контрольных функций ФНС, они отличны от функций собственно налогов.

В правильном ответе должны быть названы функции и приведены соответствующие примеры:
1) электоральная (например, в выборах в Государственную Думу РФ приняли участие 14 политических партий);
2) политическая социализация (например, в партийной печати был опубликован цикл статей о возрастающей роли политики в современном обществе);
3) представительство интересов определённых социальных групп во властных структурах (например, в Государственной думе России начала прошлого века Партия эсэров выступала выразительницей интересов крестьянства).
Могут быть названы и проиллюстрированы другие функции, приведены другие примеры

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10540.

В правильном ответе должны быть названы три компонента и приведены соответствующие примеры:
1) постановка цели, например: для развития познавательных интересов и творческих способностей детей в Доме молодёжи заработали новые кружки и секции;
2) выбор и использование средств, например: одним из эффективных средств решения проблемы загрязнения окружающей среды является раздельный сбор мусора;
3) получение результатов, например: существенным научным результатом последнего времени стала полная расшифровка генома человека.
Могут быть названы и проиллюстрированы другие компоненты

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10569.

В правильном ответе должны быть названы уровни образования и приведены соответствующие примеры, допустим;
1) основное общее образование, например: на уроках обществознания в классе школьники представили свои проекты на тему «Наиболее востребованные профессии в нашем регионе»;
2) среднее профессиональное, например: студенты строительных колледжей города приняли участие в конкурсе профессионального мастерства;
3) высшее профессиональное, например: среди первокурсников университета оказалось много победителей всероссийских олимпиад.
Могут быть названы и проиллюстрированы другие уровни

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10598.

В правильном ответе должны быть названы признаки преступления и приведены соответствующие примеры:
1) виновность (например, в отсутствие хозяев вор проник в чужую квартиру и похитил драгоценности, здесь имеет место умысел);
2) общественная опасность (например, злоумышленники совершили похищение жены крупного предпринимателя с целью получения выкупа, это покушение на жизнь и здоровье человека);
3) наказуемость (например, пособничество в разбое или грабеже подлежит уголовному наказанию в соответствии со статьями Уголовного кодекса РФ).
Могут быть названы и проиллюстрированы другие признаки, приведены другие примеры

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10627.

В правильном ответе должны быть названы виды норм и приведены соответствующие примеры:
1) нормы морали: к нормам морали относятся заповеди: не лги, не укради и т.п.;
2) традиции и обычаи: праздник последнего звонка стал традицией российских школ;
3) языковые нормы: писатели-классики в своих произведениях дают образцы языковых норм.
Могут быть названы и конкретизированы другие нормы

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10656.

В правильном ответе должны быть названы основания для классификации видов социальной мобильности и приведены соответствующие примеры:
1) наличие или отсутствие изменения социального статуса (например, капитан Петров стал майором - вертикальная социальная мобильность);
2) наличие или отсутствие свободы социальной мобильности (например, в годы войны некоторые народы СССР были депортированы - принудительная социальная мобильность);
3) охват поколений (например, родители Марии - рабочие, а Мария стала известным учёным химиком - межпоколенная социальная мобильность);
4) количество участников (например, в 1861 г. крепостные крестьяне получили личную свободу групповая социальная мобильность).
Могут быть названы иные основания, приведены другие примеры.
Засчитываются только примеры, сформулированные развёрнуто и с указанием типа мобильности (отдельные слова и словосочетания не засчитываются в качестве примеров)

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10685.

В правильном ответе должны быть названы юридические основания и приведены соответствующие примеры:
1) призыв работника на военную службу (например, по достижении 18 лет курьер Д. был призван в армию, его трудовой договор был прекращён);
2) восстановление на работе работника, ранее выполнявшего эту работу (например, по решению суда ранее уволенный А. был восстановлен на работе, и новый сотрудник Б. был уволен);
3) осуждение работника к наказанию (например, суд приговорил водителя В. к принудительным работам, его трудовой договор с таксопарком был прекращён);
4) признание работника полностью неспособным к трудовой деятельности в соответствии с медицинским заключением (например, музыкант Г. полностью утратил слух, его договор с оркестром был прекращён).
Могут быть названы и проиллюстрированы иные основания, приведены другие примеры.
Засчитываются только примеры, сформулированные развёрнуто (отдельные слова и словосочетания не засчитываются в качестве примеров )

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10714.

В правильном ответе должны быть названы виды налогов и приведены соответствующие примеры:
1) федеральный (например, налог на добавленную стоимость);
2) региональный (например, транспортный налог);
3) местный (например, налог на имущество физических лиц).
Могут быть приведены другие примеры

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10743.

В правильном ответе должны быть названы функции и приведены соответствующие примеры:
1) электоральная / участие в выборах (например, в стране Z партия зелёных выдвинула своих кандидатов для участия в парламентских выборах);
2) идеологическая (например, демократическая партия страны Z пропагандирует демократические ценности среди населения);
3) выражение интересов определённых социальных групп или слоёв населения (например, социал-демократическая партия страны Z выражает интересы трудящихся и отразила их в своей политической программе).
Могут быть названы и проиллюстрированы другие функции, приведены другие примеры.
Засчитываются только примеры, сформулированные развернуто (отдельные слова и словосочетания не засчитываются в качестве примеров)

P.S. Нашли ошибку в задании? Пожалуйста, сообщите о вашей находке ;)
При обращении указывайте id этого вопроса - 10772.

В правильном ответе должны быть названы неценовые факторы предложения и приведены соответствующие примеры:
1) цены на ресурсы (например, подорожание льняных и шерстяных тканей увеличило издержки в швейном производстве и сократило предложение женской одежды из натуральных тканей);
2) изменение технологии (например, внедрение новых технологий изготовления линз привело к повышению производительности труда в производстве оптических приборов, предложение оптических приборов выросло);
3) количество продавцов / производителей (например, закрытие мебельных фабрик, выпускающих мебель из натурального дерева, привело к сокращению предложения этой мебели).
Могут быть названы и проиллюстрированы другие неценовые факторы предложения, приведены другие примеры.
Засчитываются только примеры, сформулированные развёрнуто (отдельные слова и словосочетания.
не засчитываются в качестве примеров)

Значение системы налогообложения
Что относится к элементам налога
Функции налогов
- Фискальная функция
- Контрольная функция
- Социальная функция
- Регулирующая функция
Заключение

В статье дается понятие налогов и приводится краткая характеристика их главных функций.

Значение системы налогообложения

Налоги являются обязательным и безвозмездным платежом, который взимается государством с физических и юридических лиц с целью обеспечить деятельность и нужды государства/общества.

НК РФ закрепляет понятие налогов и регламентирует характер взаимодействия между плательщиками и государством.

Осторожно! Если преподаватель обнаружит плагиат в работе, не избежать крупных проблем (вплоть до отчисления). Если нет возможности написать самому, закажите тут.

Одной из задач института налогообложения является понижение социального неравенства, т.к. в справедливом государстве больший процент должны выплачивать богатые лица, тем самым обеспечивая более бедные и незащищенные слои населения.

Система налогообложения состоит их ряда обязательств:

налоги;
сборы;
взносы;
пошлины;
другие виды платежей.

Весь перечень установлен на федеральном уровне. У местных и региональных властей нет права принимать дополнительные виды налогов и повышать их ставки.

В России действует следующая классификация налогов:

федеральные;
региональные;
местные.

Что относится к элементам налога

Перед тем, как взимать налог, законодательные и представительные органы власти должны определить его элементы и зафиксировать последние в соответствующих законодательных актах.

Элементами выступают те принципы, на которых базируется построение и организация налогообложения.

Выделают следующие элементы:

плательщики;
объекты налогообложения;
ставки;
единицы обложения;
льготы;
налоговый оклад;
источники налога;
налоговый период;
сроки по уплате.

Функции налогов

Теперь рассмотрим подробно основные функции налогов. Они подразделяются на 4 вида:

фискальная;
контрольная;
социальная;
регулирующая.

Фискальная функция

Она существует во всех государствах и присутствовала на всех исторических этапах их развития. Благодаря фискальной функции происходит формирование государственных финансовых ресурсов, а также создание условий для успешного функционирования государства.

Фискальная функция призвана обеспечить доходную базу бюджета на всех государственных уровнях. Ее основная задача — формирование и распределение финансов государства. Остальные функции являются производными от фискальной.

Одним из основных стимулов для развития экономики в развитых странах является повышенное налоговое бремя в отношении физических лиц по сравнению с юридическими. Таким образом производство начинает расти и расширяться, что во много раз умножает количество рабочих мест.

Существуют ограничения субъективного и объективного характера при осуществлении фискальной функции. Если поступлений налогов недостаточно и сокращение расходов государства не представляется возможным, то прибегают к поиску иных форм дохода. К ним относятся внутренние, внешние, региональные и местные займы. Их размещение способствует возникновению госдолга. Такое обслуживание госдолга за счет средств бюджета приведет в последующем к повышению налоговых ставок, к принятию новых видов сборов/пошлин и т.д. Данный подход, в свою очередь, усилит недовольство плательщиков и понизит производительность, что станет причиной размещения новых займов. Появится риск образования финансовой пирамиды, и в итоге произойдет финансовый крах.

Доля средств, поступающих в казну государства благодаря реализации фискальной функции, понижается по понятным причинам, т.к. содержание налоговых поступлений осуществляется за счет доходов плательщиков.

Контрольная функция

Благодаря контрольной функции образуются предпосылки для установления пропорций в ходе образования и мобилизации доходов разных субъектов экономики. Также происходит оценка эффективности всех налоговых каналов и определяется круг изменений, которые необходимо внести в действующую систему налогообложения.

Контрольная функция и налоговый контроль не являются тождественными понятиями. Контроль реализуется посредством деятельности налоговых и таможенных органов и органами государственных фондов. Они выполняют задачу по соблюдению законодательства через разные проверки.

Контрольную функцию можно рассмотреть на следующем примере. Сначала оцениваются поступившие денежные суммы от физических лиц и предприятий, потом осуществляется сопоставление показателей по доходам с потребностями государства в финансовых ресурсах. Затем по полученным данным оценивают эффективность системы налогообложения и обеспечивают контроль всех финансовых потоков и разных форм деятельности граждан.

Благодаря контрольной функции корректируются положения Налогового кодекса РФ и вся политика РФ, связанная с финансами.

Социальная функция

Она выражена во взимании имущественного и подоходного налогов. Бремя по их выплате лежит на обеспеченной части населения: средства поступают малоимущим гражданам в виде льгот и социальных пособий.

Страховые платежи служат механизмом для осуществления социальной функции. Перечень налогов на доходы физического лица следующий:

доходы, не подлежащие обложению;
стандартные налоговые вычеты;
профессиональные налоговые вычеты.

В период экономического кризиса важность социальной функции значительно возрастает, т.к. в это время основной части граждан нужна социальная поддержка.

В России социальная функция реализована не полностью.

Регулирующая функция

Она оказывает влияние на экономику государства и социальные аспекты. Она способствует регулировке доходов различных слоев населения. Реализация данной функции осуществляется через льготы, платежи и сборы.

Цель таких льгот заключается в уменьшении размера налоговых обязательств физического лица. Льготы делятся на несколько видов:

изъятия;
скидки;
налоговые кредиты.

Изъятием выступают льготы, цель которых — вывести из-под налогообложения отдельные объекты.

Скидки — это вид льгот, которые направлены на уменьшение налоговой базы.

Налоговый кредит — льгота, направленная на сокращение ставки по налогам или окладу.

Основная цель данной функции — регулирование финансовой деятельности предприятий, производящих товары и услуги, посредством установления платежей и сборов.

Регулирующая функция может проявляться в сфере производства, а также через платежеспособность граждан в области спроса и предложения на товары, услуги и т.д.

У регулирующей функции выделяют подфункции:

Стимулирующая, направленная на поддержание развития определенных экономических процессов. Представлена в виде льгот и освобождений, которые в широком спектре представлены для инвалидов, малых предприятий, сельскохозяйственных производителей, благотворительным организациям и т.д.
Дестимулирующая, целью которой служит воспрепятствование развитию тех или иных экономических процессов.
Воспроизводственная. Ее назначение заключается в накоплении средств на восстановление ресурсов. Реализуется через отчисления на производство минерально-сырьевой базы, оплату за воду и т.д.

Заключение

Главными признаками налогов выступают: обязательность платежей со стороны населения; их безвозмездный характер; обеспечение деятельности и нужд государства.

Налоги выполняют 4 основных функции: фискальную — наполнение казны; контрольную — осуществление надзора за платежами; социальную — взимание доходов с населения; регулирующую — установление правил налогообложения.

В рыночной экономике с определенной периодичностью наблюдаются спады и подъемы производства и деловой активности. Дайте три пояснения причин циклического развития экономики в условиях рынка. Конкретизируйте любую из этих причин.

В ответе должны быть:
1) указаны причины цикличности экономического развития, например:
— периодическое обновление капитала, связанное с достижениями научно-технического прогресса и инновационной деятельностью;
— нарушение и последующее восстановление равновесия между спросом и предложением денег;
2) дана конкретизация, допустим: банки снижают требования по предоставлению кредитов населению и предприятиям, вначале это приводит к подъему, росту спроса на товары и услуги, однако в дальнейшем с ростом просроченных кредитов может начаться финансовый кризис, затрагивающий всю сферу экономики.

Ответ: Для выполнения данного задания необходимо повторить тему “Экономическое развитие”.

Проиллюстрируйте примерами три неценовых фактора формирования предложения на рынке.

Могут быть приведены такие примеры:
1) Величина налогов (например, государство Z повысило торговый налог и как следствие предложение цветов на цветочном рынке упало);
2) Количество производителей (например, государство Z начало активно поддерживать малый бизнес, вследствие чего в городе N значительно увеличилось количество сыроварен и предложение сыра на рынке возросло);
3) Погодные условия (например, торнадо в Канзасе уничтожило весь урожай пшеницы, единственный завод в городе по производству хлебобулочных изделий “Душистый багет” не смог произвести столько же хлеба как в прошлом месяце из-за недостатка сырья, а значит предложение хлеба на рынке уменьшилось)

Ответ: Для выполнения данного задания необходимо повторить тему “Рынок и рыночный механизм”.

Назовите и проиллюстрируйте примерами любые три источника расходов государственного бюджета.

В правильном ответе могут быть названы и проиллюстрированы следующие преимущества использования безналичных денег:
1) социальные нужды (например, одной из статей расхода РФ является выплата пособий по безработице);
2) поддержание обороноспособности страны (например, государство Z выделило $10 млн на производство новых баллистических ракет);
3) развитие инфраструктуры (например, государство X выделило средства для усовершенствования системы метрополитена в столице).

Ответ: Для выполнения данного задания необходимо повторить тему “Государственный бюджет”.

Экономисты обнаружили, что бюджет государства Z является дефицитным. Приведите три примера того, как государство может покрыть бюджетный дефицит.

1) Государство Z может взять займ у фирм и домашних хозяйств внутри страны посредством выпуска государственных облигаций.
2) Государство Z может взять внешний займ у близлежащего государства X.
3) Бюджетный дефицит в стране может быть также покрыт посредством денежной эмиссии Центральным Банком.

Ответ: Для выполнения данного задания необходимо повторить тему “Государственный бюджет”.

Проиллюстрируйте примерами три вида экономической деятельности (по одному примеру на каждый вид).

1) производство (например, фермер Алексей Н. производит по 100 упаковок молока в день);
2) обмен (например, пенсионерка Агафья Тихоновна собрала в лесу лукошко малины и продала его на местном рынке, взамен получив деньги);
3) распределение (например, в распоряжении завода “Кумушка”, который производит березовый сок, имеется несколько фур для перевозки товара в пять близлежащих городов и дальнейшего его сбыта.)

Ответ: Для выполнения данного задания необходимо повторить тему “Экономика, как система хозяйствования”.

Назовите три обязанности налогоплательщика. Каждое из них проиллюстрируйте примером.

1) Обязанность вести бухгалтерский учёт (например, индивидуальный предприниматель Иванов В. ведет бухгалтерский учёт, обеспечивает сохранность всех отчетностей в течение 5 лет);
2) Обязанность сообщать налоговым органам о принятом решении по ликвидации юридического лица (например, директор акционерного общества сообщил в налоговые органы о реорганизации за 10 дней);
3) Своевременная и полная уплата налога (например, гражданин К. каждый год своевременно и в полном объеме платит транспортный налог на автомобиль).

Ответ: Для выполнения данного задания необходимо повторить тему “Налоги”.

Раскройте и поясните на двух примерах значение налоговой системы в жизни государства. (Каждыи пример должен быть сформулирован развёрнуто.)

Значение налоговой системы раскрыто и пояснено на двух примерах, допустим:
1) фирмы отчисляют налоги в пенсионные фонды, т. е. за счёт налоговых поступлений осуществляется социальная политика государства;
2) в период кризиса были уменьшены налоги с крупных корпораций, которые вложили освободившиеся средства в поддержание производства , сохранение рабочих мест, т. е. посредством налоговой системы осуществляется социально-экономическая политика государства.

Ответ: Для выполнения данного задания необходимо повторить темы “Налоги”.

Читайте также: