Прейскурант на бухгалтерские услуги с самозанятым
Опубликовано: 15.05.2024
Работать с самозанятыми выгодно: не надо платить за них НДФЛ 13%, страховые взносы и сдавать отчётность, а оплату их работ и услуг можно относить к расходам — и уменьшать налоги к уплате. Но если неправильно оформить отношения с такими сотрудниками, работодатель рискует: налоговая доначислит налоги, страховые взносы и выпишет штраф.
Если вам некогда читать всю статью, смотрите блок «Коротко» в конце материала.
Чтобы начать работать с самозанятым, проверьте его статус, заключите договор и собирайте чеки после каждой оплаты. Вот как это сделать.
Если вы только начинаете сотрудничать с самозанятым, удостоверьтесь, что он действующий плательщик налога на профессиональный доход. Бывает, что некоторые становятся самозанятыми, а потом снимаются с учёта. Работодатели, не зная этого, продолжают работать с ними как с самозанятыми: не платят за сотрудников подоходный налог и страховые взносы. Если налоговая об этом узнает, вам нужно будет заплатить за бывшего самозанятого НДФЛ и внести взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Проверить статус самозанятого можно двумя способами: попросить сотрудника прислать справку о постановке на учёт или пробить самозанятого по ИНН на сайте налоговой. Обе проверки равнозначны и бесплатны. Выбирайте тот способ, который удобнее.
Справка о постановке на учёт. Попросите самозанятого прислать справку из приложения «Мой налог». Такая справка формируется бесплатно.
Справка о постановке самозанятого на учёт
Проверка по ИНН на сайте налоговой. Если самозанятый не может прислать справку, например у него нет интернета или приложение «Мой налог» работает с перебоями, вы можете самостоятельно проверить статус сотрудника. Налоговая предлагает работодателю проверять статус самозанятых . Для этого надо ввести ИНН сотрудника и дату, на которую вы хотите узнать статус.
Проверка статуса самозанятого на сайте налоговой
Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг. Можно подписать такой договор один раз перед началом работы или подписывать его перед каждой оплатой в виде договора-счёта-акта. Второй способ подойдёт, если вы будете оформлять с самозанятым акты выполненных работ.
Договор с самозанятым немного отличается от того, который работодатель подписывает с обычными сотрудниками. Вот примеры формулировок, которые содержит договор с самозанятым. Используйте их или подобные.
Сафонова Ольга Сергеевна, являющаяся плательщиком налога на профессиональный доход на основании справки о регистрации плательщика налога на профессиональный доход № ХХХXX, именуемая далее «Исполнитель», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Космос», в лице Генерального директора Бухарова Ивана Олеговича, действующего на основании Устава, далее именуемое «Заказчик», с другой стороны (далее «Стороны»), заключили настоящий договор (далее – «Договор») о нижеследующем.
Работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы
Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Самозанятый обязан выдавать чеки
Исполнитель обязуется при получении оплаты от Заказчика предоставлять чеки из приложения «Мой налог».
Самозанятый обязан сообщить об утере статуса самозанятого
В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета.
Вот шаблон договора-счёта-акта , который можно скачать и адаптировать под себя.
Если вам привычнее заключить типовой гражданско-правовой договор перед началом работы, используйте этот документ .
Важно. Отношения с самозанятым регулирует гражданско-правовой договор, а не трудовой. Поэтому в договоре с самозанятым не должны быть прописаны должностные обязанности, штатное расписание, режим рабочего времени и времени отдыха. Если включить эти пункты в договор с самозанятым, при проверке налоговая может посчитать такой договор трудовым — и обязать работодателя доплатить за сотрудника налоги и взносы.
После того, как самозанятый выполнил работы или услуги, он должен прислать чек из приложения «Мой налог». Чек — подтверждение оплаты и гарантия того, что работодателю не надо платить НДФЛ и взносы. Без чека вы не можете отнести сумму, которую перевели самозанятому, к расходам и провести её в бухгалтерии. А если налоговая во время проверки на увидит чеки по выплатам, то обяжет работодателя доплатить за сотрудника НДФЛ и страховые взносы, а также оштрафует. Штраф составит 20% от суммы, недоплаченной в бюджет.
Чек из приложения «Мой налог»
Проверьте чек. Получив чек, убедитесь, что он верный. Если вы заплатили самозанятому 5 тысяч рублей, а он выдал чек на 4 тысячи, то вы не сможете подтвердить расходы в бухгалтерии. Проверьте на чеке вид работ, сумму, ИНН заказчика и исполнителя. Если обнаружите ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек в приложении «Мой налог» и выбить его заново.
Как хранить чеки. Самозанятый может выдавать чеки в электронном и бумажном виде. Хранить чеки вы можете в любом удобном формате. Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище. Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов.
Сколько хранить чеки. ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет.
Если вы не получили чек. Бывает, что самозанятый не прислал чек: забыл, не смог или не было времени. Если вы не получили чек, напомните об этом сотруднику. Если самозанятый не выходит на связь, а бухгалтер требует чек, можно оставить жалобу на сайте налоговой. Для этого воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС» . Налоговики свяжутся с самозанятым, потребуют представить чек и выпишут ему штраф за работу без чека, чтобы в будущем он совершал подобных нарушений.
Чтобы оставить жалобу на самозанятого, выберите раздел «Иные обращения»
Чек обязателен, акт — на ваше усмотрение. Некоторые работодатели регулярно подписывают с самозанятым акт выполненных работ: это добавляет бумажной работы. Подписывать акты не обязательно, так как закон разрешает работать с самозанятым без них. Акт в этом случае — способ подстраховки для работодателя. То есть гарантия того, что исполнитель выполнил работу и у вас нет взаимных претензий. Такой акт пригодится в спорной ситуации, например, его можно использовать как доказательство в суде.
Так выглядит акт, который подписывают с самозанятым
Коротко: как принять на работу самозанятого
Чтобы проверить статус самозанятого, запросите у него справку о постановке на учёт или проверьте сотрудника по ИНН на сайте налоговой . Это лучше делать перед каждой сделкой.
Для работы с самозанятым подойдёт типовой гражданско-правовой договор, например договор оказания услуг, или договор-счёт-акт.
В договоре должны быть прописаны статус самозанятого, обязанность самозанятого выдавать чеки и вовремя сообщать о снятии с режима НПД, а также то, что работодатель не платит НДФЛ и страховые взносы за сотрудника.
ИП обязаны хранить чеки четыре года, ООО — пять лет.
Закон разрешает работать с самозанятым без актов выполненных работ. Акты можно собирать для подстраховки.
- Русский
- English
- Deutsche
- Français
Ознакомьтесь, пожалуйста, с примерными ценами ведения учета нашей бухгалтерской компанией.
Обращаем Ваше внимание, что мы придерживаемся гибкой ценовой политики и всегда готовы предложить нашим клиентам наиболее выгодные финансовые условия.
| Услуга | Стоимость |
|---|---|
| Бухгалтерское сопровождение | от 30000 руб. |
| Аутсорсинг расчета зарплаты | от 300 руб. / чел. |
| Ведение кадров | от 3000 руб. / мес. |
| Кадровый аудит | от 50000 руб. |
| Нулевая отчетность | от 750 руб. |
| Восстановление бухгалтерского учета | от 16000 руб. |
| Управленческий учет | от 5000 руб. |
- Бухгалтерское сопровождение
от 30000 руб. - Аутсорсинг расчета зарплаты
от 300 руб. / чел. - Ведение кадров
от 3000 руб. / мес. - Кадровый аудит
от 50000 руб. - Нулевая отчетность
от 750 руб. - Восстановление бухгалтерского учета
от 16000 руб. - Управленческий учет
от 5000 руб.
Цены на бухгалтерское обслуживание
| Выручка в год /млн руб. | Примерная стоимость услуг |
|---|---|
| 10 – 25 миллионов рублей / год | От 30 000 рублей в месяц |
| 25 – 50 миллионов рублей / год | От 50 000 рублей в месяц |
| 50 – 80 миллионов рублей / год | От 65 000 рублей в месяц |
| 80 – 100 миллионов рублей / год | От 90 000 рублей в месяц |
| 100 – 150 миллионов рублей / год | От 100 000 рублей в месяц |
| Более 150 миллионов рублей / год | Индивидуальный расчёт — мы обслуживаем десятки бизнесов с выручкой от 200 млн до 4 млрд руб./год. Будем рады предоставить Вам индивидуальный расчет при личной встрече. |
- 10 – 25 миллионов рублей / год
От 30 000 рублей в месяц - 25 – 50 миллионов рублей / год
От 50 000 рублей в месяц - 50 – 80 миллионов рублей / год
От 65 000 рублей в месяц - 80 – 100 миллионов рублей / год
От 90 000 рублей в месяц - 100 – 150 миллионов рублей / год
От 100 000 рублей в месяц - Более 150 миллионов рублей / год
Индивидуальный расчёт — мы обслуживаем десятки бизнесов с выручкой от 200 млн до 4 млрд руб./год. Будем рады предоставить Вам индивидуальный расчет при личной встрече.
Для бизнесов с годовой выручкой от 10 до 25 миллионов рублей цены на бухгалтерское обслуживание колеблются от 30000 рублей до 50000 рублей в месяц. С ростом выручки растет и стоимость бухгалтерского сопровождения.
Цены на восстановление
учета
| Этапы | Стоимость |
|---|---|
| Восстановление учета на основе имеющихся документов и текущего состояния базы 1С | 16 000 руб. / 60 документов |
| Корректировка полученных результатов | 16 000 руб. / 1 раб. день |
| Подготовка и сдача уточненных налоговых деклараций | 16 тыс. руб. / 1 комплект |
- Восстановление учета на основе имеющихся документов и текущего состояния базы 1С:
16 000 руб. / 60 документов - Корректировка полученных результатов:
16 000 руб. / 1 раб. день - Подготовка и сдача уточненных налоговых деклараций:
16 тыс. руб. / 1 комплект
Восстановление учета на основе имеющихся документов и текущего состояния базы 1C стоит 16000 рублей за 60 документов. Цена на подготовку и сдачу уточненных деклараций — 16000 рублей за один комплект документов.
Цены на аутсорсинг расчета заработной платы
| Количество сотрудников | Стоимость |
|---|---|
| До 200 человек | 350 руб. / чел. |
| От 200 до 500 человек | от 300 руб. / чел. |
| От 500 человек | индивидуальная |
- До 200 человек:
350 руб. / чел. - От 200 до 500 человек:
от 300 руб. / чел. - От 500 человек:
стоимость индивидуальная
Стоимость расчета зарплаты зависит от количества сотрудников: до 200 человек стоимость составляет 350 рублей за человека. При 200-500 сотрудниках цена составит от 300 рублей за человека. Если сотрудников больше, стоимость аутсорсинга расчета заработной платы рассчитывается индивидуально.
Цены на юридические
услуги
- Легализация иностранных работников в РФ
от 10 000 руб. / чел. - 3-НДФЛ для иностранных граждан
от 1 500 руб.
- Услуги управляющей компании (альтернатива генеральному директору)
индивидуальная - Услуги офиса (юридический и почтовый адрес, услуги секретаря: прием звонков, разбор почтовой и электронной корреспонденции)
индивидуальная
- Комплексное бухгалтерское обслуживание (ведение бухгалтерского учета, налогового учета, расчет зарплаты сотрудников, подготовка платежек в Клиент-Банк, оформление первичных документов, ведение кадрового делопроизводства)
от 35 000 руб. / мес. - Абонентское юридическое обслуживание
от 15 000 руб. / мес. - Устное и письменное консультирование по юридическим, бухгалтерским, налоговым вопросам
от 2 000 руб.
- Смена Главы представительства / филиала (ИФНС, ПФР, ФСС)
от 50 000 руб. - Смена адреса представительства / филиала в РФ
от 50 000 руб. - Смена наименования представительства / филиала
от 50 000 руб. - Внесение изменений в сведения о головной иностранной организации
от 50 000 руб. - Правовая поддержка (договорное право, корпоративное право, трудовое право, разрешение споров в суде, таможенные вопросы и другое)
индивидуальная
- Кадровый аудит
индивидуальная - Повышение эффективности бухгалтерской службы
индивидуальная - Налоговый консалтинг
индивидуальная
Цены на консалтинг
| Виды услуг | Стоимость |
|---|---|
| Создание эффективной бухгалтерской службы | индивидуальная |
| Построение общего центра обслуживания (ОЦО) | индивидуальная |
| Внедрение электронного документооборота (ЭДО) | индивидуальная |
- Создание эффективной бухгалтерской службы:
стоимость индивидуальная - Построение общего центра обслуживания (ОЦО):
стоимость индивидуальная - Внедрение электронного документооборота (ЭДО):
стоимость индивидуальная
Цены на прочее
| Виды услуг | Стоимость |
|---|---|
| Нулевая отчетность | от 750 руб. |
| 3-НДФЛ | от 1 500 руб. |
| Аренда программ и хостинг баз 1С | от 1 400 руб./мес. |
- Нулевая отчетность:
от 750 руб. - 3-НДФЛ:
от 1 500 руб. - Аренда программ и хостинг баз 1С:
от 1 400 руб./мес.
Базовая цена сдачи нулевой отчетности — 1500 рублей, однако в зависимости от комплекта услуги стоимость может колебаться от 750 рублей (для вновь созданных компаний в течение первого отчетного квартала после регистрации) до 7550 рублей (с электронной отправкой отчетности и выездом курьера).
Справочная / Права потребителей
Как правильно оформить прейскурант на услуги
📜 Если предприниматель оказывает услуги физлицам, ему нужно вывешивать на видном месте список услуг с ценами — прейскурант. Рассказываем, что ещё полезно знать о прейскурантах.
Когда прейскурант обязателен
Прейскурант нужен, чтобы клиенты видели, какие услуги и по каким ценам можно заказать у предпринимателя. Клиент должен увидеть цены до заказа. Это требование ст. 10 Закона о защите потребителей.
Прейскурант должен быть у предпринимателей, которые оказывают услуги потребителям. К ним относятся:
📌 Парикмахерские, ателье, химчистки, сервисные центры и у другие точки бытовых услуг — п. 3 Правил бытового обслуживания от 21.09.2020 № 1514.
📌 Автосервисы — п. 4 Правил оказания услуг автосервисов от 11.04.2001 № 290. Ещё автосервисы должны отдельно показать цены на запчасти для ремонта. Это могут быть два разных прейскуранта или один общий.
📌 Ветеринарные клиники — п. 6 Правил оказания ветеринарных услуг от 06.08.1998 № 898.
📌 Автостоянки — п. 4 Правил оказания услуг автостоянок от 17.11.2001 № 795. В прейскуранте автостоянки должны быть основные услуги — хранение автомобиля на сутки или месяц, и дополнительные — например, мытьё машины.
📌 Косметологические кабинеты, массажные салоны, стоматологии — п. 11 Правил платных медицинских услуг от 04.10.2012 № 1006.
📌 Образовательные центры и курсы — п. 11 Правил оказания платных образовательных услуг от 15.09.2020 № 1441.
📌 Кафе, бары, рестораны — п. 10, 11, 19 Правил оказания услуг общепита от 21.09.2020 № 1515. Цены на дополнительные услуги, например, аренду вип-комнаты, можно включить в меню или вынести в отдельный прайс. У клиента должна быть возможность посмотреть цену блюд и услуг ещё до входа в зал.
📌 Турфирмы — п. 11 Правил оказания туристских услуг от 18.11.2020 № 1852.
📌 Гостиницы, хостелы, отели — п. 9 Правил гостиничных услуг от 18.11.2020 № 1853. Кроме цен за номера, клиент должен увидеть прайс на дополнительные услуги — например, сервированный завтрак в номер.
Прейскурант должен быть один для всех клиентов. Но можно сделать скидки отдельным категориям, например, многодетным.
Предпринимателям, которые оказывают услуги другим предпринимателям, вывешивать прейскурант необязательно. Без него могут работать, например, бухгалтерские фирмы. Для каждого клиента цена может быть своя — как получится договориться.
Для самозанятых требования показывать прейскурант нет. Но ИП, которые перешли на налог для самозанятых, должны оформить уголок потребителя. В уголке вывешивают и прейскурант тоже. Так пояснила налоговая в ответе про НПД «Если я самозанятый и оказываю услуги. Нужно ли оформлять уголок потребителя?»
Что будет, если нет прейскуранта
Работа без прейскуранта — это нарушение правил оказания услуг. За такое штрафует Роспотребнадзор по ст. 14.4 КоАП РФ. Штраф для ИП — от 10 000 до 20 000 ₽, для юрлиц — от 20 000 до 30 000 ₽. Прейскурант обязательно спросят при проверке, если придут по жалобе клиента.
Отсутствие прейскуранта может привести к конфликту с клиентом. И тут закон на его стороне. Если клиент заказал услугу, а потом узнал цену, он спокойно отменит заказ — без штрафов и оплаты. То же самое — если клиент думал, что услуга бесплатная. Это правило из ст. 12 Закона о правах потребителей.
К примеру, в сервисном центре нет прейскуранта. Клиент сдал телефон на ремонт. После ремонта в чек включили 1000 ₽ за диагностику. Но клиент думал, что диагностика бесплатная. Он вправе не платить за неё.
Как оформить прейскурант
В прейскуранте пишут наименование услуг на русском языке и цены в рублях. В республиках с двумя языками можно повесить второй прейскурант на местном языке.
Детально расписывать услугу в прейскуранте не нужно.
К ценам в диапазоне могут придраться проверяющие. Надёжнее написать цену услуги + стоимость материалов. Если цена зависит от длительности — например, массаж, или объёма — например, уборка квартиры, лучше указать цену за единицу измерения.
Итоговую цену клиенту сообщают до заказа и указывают в смете, квитанции или договоре. Но на сложные услуги можно составить приблизительную смету — когда нельзя просчитать весь объем работы. Тогда по ходу можно незначительно повысить цену — ст. 33 Закона о защите потребителей.
Требований к внешнему виду прейскуранта нет. Оформлять список не обязательно на листе А4. Плакаты, каталоги, меловые доски тоже подойдут. Главное, чтобы названия и цены читались.
Ставить печать и подпись ИП или директора под прейскурантом не нужно. Утверждать его приказом тоже.
Прейскурант обновляют, как только изменились цены. Менять цены можно хоть каждый день. И наоборот: можно годами работать по одному прайсу. Но если клиент успел заказать услугу по старой цене, выставить счёт по новой уже нельзя. Прейскурант — это публичная оферта по ст. 437 ГК РФ.
Если кроме услуг предприниматель в том же помещении продаёт товары, на них ставят ценники.
Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей
Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.
Где повесить прейскурант
Прейскурант показывают так, как это принято в конкретной сфере услуг. Лишь бы клиенты легко находили его. Так сказано в ст. 8 Закона о правах потребителей.
Если клиентов принимают офлайн, в помещении обязательно должен быть прейскурант. Его можно повесить в уголке потребителя, отдельно на стену или выложить на стойке администратора. Если есть сайт или страница в инстаграме, прейскурант выкладывают и туда тоже.
Если предприниматель работает без помещения, а заказы принимает через интернет, держать бумажный прейскурант необязательно. Достаточно выложить его на сайте. К примеру, мастерам ремонта стиральных машин не нужно возить с собой прайс. Прейскурант на сайте выкладывают в разделе с понятным названием, например, «Наши цены».
Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора
Договор оказания услуг с самозанятым
Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.
Самозанятым называют физическое лицо или индивидуального предпринимателя (ИП), который использует особый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Деятельность самозанятого регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Чтобы получить статус самозанятого, надо пройти регистрацию на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Вести отчётность и применять кассовый аппарат не требуется, а налог к уплате рассчитывается автоматически.
Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.
Особенности договора услуг с самозанятым
Договор с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.
Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.
В договор оказания услуги с самозанятым нужно включить следующие условия:
- дата и место заключения, наименование сторон соглашения;
- предмет, то есть описать какие именно услуги будет осуществлять самозанятый;
- стоимость услуг и порядок расчётов;
- порядок сдачи-приемки услуги;
- сроки выполнения обязательств исполнителем и заказчиком;
- ответственность сторон и обстоятельства непреодолимой силы;
- порядок изменения и расторжения соглашения и т.д.
Также помимо стандартных условий в договоре нужно прописать специфические положения, а именно:
- Укажите, что исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
- Пропишите обязанность исполнителя на каждую выплаченную ему сумму передать заказчику чек, сформированный при расчете за услуги, указанные в договоре.
- Предусмотрите пункт о том, что если исполнитель теряет статус самозанятого, то он обязан сообщить об этом заказчику как можно скорее.
- Также можно прописать ответственность исполнителя, если он нарушит предусмотренную выше обязанность и скроет тот факт, что он уже не является самозанятым.
Что необходимо учесть при заключении договора с самозанятым
1. Перед заключением договора, советуем убедиться, что лицо действительно имеет статус самозанятого. Для этого можно:
- Запросить у лица выписку из приложения «Мой налог».
- Проверить факт регистрации самостоятельно на сайте ФНС.
Если окажется, что статусом самозанятого контрагент не обладает, заказчику нужно будет выплатить за него страховые взносы и НДФЛ. Это также будет означать, что сформированные им чеки в налоговую не попадут и организации не смогут учесть суммы по договору в качестве своих расходов.
2. Также нужно помнить о том, что у самозанятых установлен предел годового дохода в 2, 4 млн. рублей. Убедитесь, что после заключения с вами договора у исполнителя этот доход превышен не будет.
Если у вас есть опасения, что во время действия договора у контрагента может быть утрачен статус самозанятого, установите в соглашении обязанность плательщика НПД сообщать, если он прекратит работу по данному налоговому режиму. А если он это положение нарушит, то в договоре можно прописать ответственность исполнителя за убытки, понесённые в этом случае (например, обязанность возместить страховые взносы, пени и штрафы, которые взыщет с заказчика ФНС).
3. Если договор с самозанятым заключает организация или индивидуальный предприниматель, то он не должен иметь признаки трудовых отношений. Например,
- в тексте соглашения нужно указать определённую услугу, но не ряд трудовых функций и трудовых обязанностей;
- оплата услуг должна зависеть от подписания актов, но не выплачиваться два раза в месяц как заработная плата;
- нельзя указывать в договоре про соблюдение трудового распорядка и про дисциплинарную ответственность за нарушение правил внутреннего трудового распорядка.
Также законом прямо запрещено привлечение в качестве самозанятого бывшего работника заказчика, если трудовые отношения между ними закончились менее двух лет назад.
Если налоговая решит, что под видом договора оказания услуг с самозанятым стороны скрывают трудовые отношения, то организации будет доначислены НДФЛ и взносы, а также наложен административный штраф.
Образец договора оказания услуг размещён в начале статьи. Также вы можете скачать полностью готовый договор именно с вашими данными в сервисе «Документовед» после заполнения небольшой анкеты.
Самозанятых интересует: как им получать деньги от клиентов, чтобы не было проблем; как учитывать поступления и платить налог; нужно ли составлять договор, подписывать акты, счета или достаточно выдать чек.
Плательщик НПД может получать оплату наличными и перечислением. Для учета дохода ему достаточно ввести суммы в приложение «Мой налог», но есть нюансы — о них рассказываем в статье.
Нужен ли договор. Если самозанятый сотрудничает с ИП, он может подписать договор или устно согласовать сделку. Условия партнеры обсуждают лично — по телефону или при встрече — либо в переписке.
Если самозанятый заключает сделку с организацией, нужно обязательно оформить договор. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуг, договор поставки или агентский договор. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерского учета, поэтому не обязаны хранить договоры и первичные документы.
Чтобы упростить документооборот, можно использовать оферту — предложение о заключении сделки. Самые простые примеры оферты — цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Оферта не требует подписания. Если клиент платит, значит, он согласен с условиями сделки.
Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.
Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.
Чтобы ускорить процесс и избежать лишних бумаг, договор и счет можно заменить единым документом. Договор-счет включает основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Можно скачать шаблон и внести в него свои реквизиты.
Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг.
Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.
Чтобы ускорить процесс и избежать лишних бумаг, договор и счет можно заменить единым документом. Договор-счет включает основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Можно скачать шаблон и внести в него свои реквизиты.
Нужна ли касса и банковский счет. Выбрать НПД для бизнеса может ИП и физическое лицо. Открыть расчетный счет для бизнеса или подключить кассовый аппарат вправе только самозанятые ИП. Если вы не индивидуальный предприниматель, этот пункт можете пропустить.
Бизнес обязан принимать наличные через онлайн-кассу, однако на самозанятых это требование не распространяется. По закону они входят в число исключений и могут применять онлайн-кассу по собственному желанию.
Если бизнес-клиентам удобнее проводить безналичные платежи, самозанятому ИП нужно открыть расчетный счет. Для ведения счета можно выбрать абонентское обслуживание или оплату за операцию. При абонентском обслуживании с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец счета выплачивает комиссию за каждую операцию. Если по счету проходит много операций, выгоднее абонентское обслуживание.
К банковскому счету можно подключить эквайринг и принимать платежи картами. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал — специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается, и терминал распечатывает чек. Если самозанятый продает через сайт, он может подключить интернет-эквайринг и получать оплату картой онлайн.
Чтобы подключить эквайринг, нужно обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1–2% от всех карточных платежей.
Как брать деньги. Самозанятый может принимать оплату любым способом:
- перечислением на расчетный счет;
- безналом через сервис интернет-эквайринга;
- корпоративной банковской картой через POS-терминал;
- наличными.
Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюсти очередность: сначала получить деньги и только потом сформировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. Если оплата картой или наличными, чек важно передать сразу — в момент расчетов.
Иногда приходится возвращать деньги, например, товар клиенту не подошел. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении он нажимает кнопку «Аннулировать» и указывает причину: возврат средств или неправильная операция. Аннулировать чек можно в любой момент, ограничений по сумме или количеству чеков не установлено.
Чтобы правильно сформировать чек, в приложении указывают название компании или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН. Эту информацию можно посмотреть в договоре или в уведомлении от онлайн-банка.
Читайте также: