Повышение квалификации налоги и налогообложение

Опубликовано: 19.05.2024

Объем курса:
37 уроков,
288 академических часов

Документ:
диплом о профессиональной переподготовке

Программа

37 уроков, 288 академических часов

Регламент обучения на онлайн-курсе в Школе Бухгалтера.
Возможности обучения и профессионального развития.
Правила проведения тестирования и итоговой аттестации.
Получение документов об обучении и закрывающих документов.

Общие правила оформления. График документооборота. Утверждение форм первичных учетных документов.
Внесение исправлений. Утрата, повреждение, восстановление первичных документов.
Несвоевременное получение документов. Некомплектные документы. Неотфактурованные поставки.

Документальное оформление движения ОС и НМА. Документооборот материалов и товаров.
Документальное оформление при ведении учета готовой продукции: выпуск, перемещение, отгруженные товары, реализация, транспортировка.
Документальное оформление кассовых операций, инвентаризации активов и обязательств.

Сроки и организация хранения документов.
Ответственность руководителя и бухгалтера за оформление, применение, хранение «первички».
Доступ должностных лиц контролирующих органов к местам хранения документов.
Представление документов по запросу налоговых органов и ответственность за непредставление. Выемка документов.
Арбитражная практика.

Критерии ОС. Определение первоначальной стоимости.
Способы поступления ОС. Выбытие.
Изменение стоимости.
Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности.

Понятие и состав, оценка, амортизация НМА.

Задачи бухгалтерского учета МПЗ. Классификация МПЗ.
Учет МПЗ. Поступление и выбытие.
Основные ошибки в учете МПЗ.
Отраслевые нюансы списания материалов.

Понятие готовой продукции. Методики оценки выпущенной продукции.
Бухгалтерский учет наличия и движения готовой продукции.
Практические ситуации.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками.
Расчеты с покупателями и заказчиками.
Расчеты с работниками по подотчетным суммам и прочим операциям.
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами.
Резерв по сомнительным долгам.
Нестандартные ситуации.

Понятие зарплаты и среднего заработка.
Формы и системы оплаты труда.
Средний заработок.
Отражение в учете операций по расчетам с работниками.

Отпускные и компенсация за неиспользованный отпуск.
Случаи, не связанные с оплатой отпуска.
Расчет среднего заработка при исчислении отдельных видов социальных пособий.

Виды кредитов и займов.
Расчеты по долгосрочным, краткосрочным кредитам и займам.
Особенности отражения в учете процентов.

Документальное оформление кассовых операций.
Порядок выдачи наличных денежных средств из кассы.
Расчеты с подотчетными лицами.
Инвентаризация кассы.

Учет добавочного капитала.
Учет резервного капитала.
Учет уставного капитала.
Собственный капитал организации.
Расчеты по вкладам в уставный капитал.
Расчеты по выплате доходов учредителям.
Особенности расчетов с учредителями по прочим операциям.

Понятие и классификация доходов и расходов.
Признание доходов и расходов от основной деятельности.
Признание доходов и расходов от прочей деятельности.
Особенности отражения доходов и расходов в нестандартных ситуациях.
Расчеты с налоговой инспекцией, с внебюджетными фондами.

ПБУ 18/02: правила применения.
Постоянные и временные разницы.
Отложенные налоговые активы и обязательства.
Учет использования прибыли.

Проверка наличия необходимой первичной учетной документации.
Инвентаризация активов и обязательств.
Сверки расчетов.
Исправление ошибок в бухгалтерском учете.
Реформация баланса.

Изменение учетной политики: как и когда это возможно?
Новинки в бухгалтерском учете.
НДС-новшества.
Поправки по налогу на прибыль.

Порядок представления бухгалтерского баланса.
Форма бухгалтерского баланса.
Содержание бухгалтерского баланса.
Рекомендации Минфина по отражению отдельных статей и событий в балансе.

Постоянный налоговый доход и расход.
Суммарное изменение отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств.
Отражение в отчетности.
Разбор примера из приложения к ПБУ 18/02.

Составление отчета о движении денежных средств.
Отдельные вопросы заполнения отчета о движении денежных средств.

Элементы налогообложения. Методы признания доходов и расходов.
Доходы и расходы при исчислении налога на прибыль.
Убытки, подлежащие переносу на будущее.
Дивиденды.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Налоговая отчетность.

Нормируемые расходы.
Процентные доходы и расходы (внереализационные).
Операции с имуществом в целях налогообложения.
Расходы на НИОКР.
Уступка прав требования.
Расходы по сомнительным долгам.
Сложные случаи заполнения декларации по налогу на прибыль (видео).

Что относится к элементам налогообложения.
Порядок исчисления НДС, особенности определения налоговой базы.
Подтверждение нулевой ставки, порядок отнесения налога на затраты.
Налоговые вычеты, восстановление налога, отчетность и ответственность.

Бухгалтерский учет НДС.
Налоговый учет НДС.
Счет-фактура.
Раздельный учет по НДС.

Формы отчетности по НДС.
Уточненная декларация.
Возврат, зачет НДС.

Определение имущественных прав.
Особенности налогообложения НДС при передаче имущественных прав.

Налоговый регистр по НДФЛ: структура, порядок ведения.
Справка 2-НДФЛ: порядок ведения и заполнения.
Расчет 6-НДФЛ: структура, порядок ведения и заполнения.
Взыскание и возврат НДФЛ: права и обязанности налогового агента.
Ответственность налогового агента за нарушения налогового законодательства.

Нормативная база.
Выплаты, облагаемые страховыми взносами.
База, тарифы для исчисления страховых взносов.
Уплата страховых взносов. Отчетность.

Налог на имущество организаций.
Транспортный налог.
Земельный налог, практические ситуации.

Цели и задачи ВК, ФА и бюджетирования.
Внутренний контроль.
Финансовый анализ.
Бюджетирование.

Цели создания обособленных подразделений (ОП). Признаки ОП.
Особенности создания ОП, филиала или представительства.
Бухгалтерский учет: постановка, особенности, документооборот, учетная политика, выписка авизо, финансовый результат, бухгалтерская отчетность, отчетные сегменты.
Налоговый учет: УСН, налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог.
Снятие с учета.

Налог на прибыль: методика расчета налога по ОП, выбор основного ОП для уплаты.
НДС. Счета-фактуры.
НДФЛ. Страховые взносы: особенности, если доход физлицам начисляет головная организация или ОП.
Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.
Как не потерять право применения УСН при создании ОП.

Особенности ведения налогового учета.
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Расчет налога при закрытии обособленных подразделений.
Представление и заполнение налоговых деклараций.

Необходимость в создании консолидированной финансовой отчетности

Здесь собраны ссылки на дополнительные учебные материалы из разделов Вебинары и Статьи. Они рекомендованы, но не обязательны для изучения. Прохождение тестов к вебинарам не влияет на допуск к итоговому тестированию.

3 попытки по 60 минут

Чтобы успешно сдать тест, необходимо правильно ответить на 14 вопросов из 17

Лекторы

Головченко Мария
Геннадьевна

Букина Ольга
Александровна

аудитор, эксперт по бухгалтерскому и налоговому учету

Никитченко Наталья
Михайловна

эксперт Контур.Школы по бухгалтерскому и налоговому учету

Бусыгина Юлия
Олеговна

эксперт Контур.Школы по бухгалтерскому учету, зарплате, кадрам, трудовому праву

Данякина Елена
Ивановна

налоговый консультант, президент территориального представительства ИПБР

Строкова Елена
Викторовна

эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 3 класса

Самкова Надежда
Александровна

эксперт в сфере налогообложения, член Палаты налоговых консультантов

Бокова Наталья
Сергеевна

эксперт Контур.Школы по налоговому учету

Шестакова Екатерина
Владимировна

эксперт в области международных контрактов и сделок, ВЭД

Новикова Татьяна
Александровна

аудитор, налоговый консультант

Документы

Диплом о профессиональной переподготовке

Сертификат ИПБР для профбухгалтера (по запросу)

Как проходит обучение

Шаг 1. Смотрите уроки

В записи или в прямом эфире, обсуждайте тему урока в чате с экспертами.

Шаг 2. Сдавайте тесты

Проверяйте полученные знания после каждого урока неограниченное количество раз и готовьтесь к итоговому тесту.

Шаг 3. Получите документ

Сдайте итоговый тест, и документ будет ждать в личном кабинете. Вы сможете скачать его или отследить оригинал по трек-номеру.

А еще.

Общайтесь с экспертами

Во время обучения эксперты Контур.Школы ответят на ваш вопрос в течение двух рабочих дней.

Скачивайте авторские материалы

Пользуйтесь методическими материалами во время обучения и после, они останутся с вами навсегда.

Преимущества Контур.Школы

Бессрочная лицензия

Лицензированный учебный центр онлайн-образования для коммерческих организаций и учреждений государственного сектора.

10 лет безупречной репутации

Мы обучили 394 000 специалистов по закупкам, бухгалтеров, кадровиков, руководителей и специалистов служб охраны труда.

Соответствие профстандарту

Программы курсов прошли проверку Департамента образования города Москвы и соответствуют профстандарту.

Разные форматы

Видео, методические материалы, чек-листы, онлайн-тесты, образцы документов и подборки нормативных документов.

Персональная поддержка

Поддержка куратора и эксперта на весь период обучения, а также круглосуточная техническая поддержка.

Мобильное приложение

В приложении можно смотреть уроки
и вебинары, проходить тестирование
и задавать вопросы.

Отзывы учеников

Прохорова Ирина Михайловна

Главный бухгалтер, 05 декабря 2020

Прохорова Ирина Михайловна

Главный бухгалтер, 05 декабря 2020

Очень понравились уроки Букиной О.А. Великолепный лектор! Материал с ее подачи воспринимается легко благодаря практическим примерам и манере общения с учениками, даже в онлайн. В живом общении, уверена, что еще интереснее.
Для, нас, работающих бухгалтеров, очень удобно что уроки можно пройти в любое время.

Гриненко Надежда Александровна

Главный бухгалтер, 05 сентября 2020

Гриненко Надежда Александровна

Главный бухгалтер, 05 сентября 2020

Понравились эксперты из уроков по внесению изменений в учетную политику (очень полезно!) и по всем видам налогов. Особенно по задачам на 2-е полугодие 2020. А вообще, все лекторы большие профессионалы и умницы.
Отдельное спасибо за методические пособия, смело можно применять в повседневной работе. Особое спасибо за рабочую тетрадь. Респект и уважуха, так держать!

Благодатских Эльвира Александровна

Главный бухгалтер, 31 августа 2020

Очень нравится, что лекции можно послушать в любое время. Грамотные специалисты доходчиво объясняют и ссылаются на необходимые письма и законы, особенно понравились Букина О. А., Новикова Т. А. и.

Благодатских Эльвира Александровна

Главный бухгалтер, 31 августа 2020

Каспарова Ирина Владимировна

Бухгалтер, 31 июля 2020

Особенно понравились лекции Букиной О.А. - с юмором и очень легко.

Описание мероприятия

Налогообложение – сложная и интересная сфера, в которой всегда требуются квалифицированные специалисты. Знание тонкостей налогового законодательства и их практического применения поможет обезопасить компанию от риска ошибок и последующих за ними штрафов. Лучшим подтверждением высокой квалификации в области российского налогообложения является Сертификат по налогам РФ Ассоциации присяжных сертифицированных бухгалтеров Великобритании (ACCA - The Association of Chartered Certified Accountants). Сертификат по налогообложению РФ является частью нового диплома АССА – «Финансы и управление бизнесом».

Наш курс готовит слушателей к сдаче экзамена в ИПБ России на получение аттестата профессионального налогового консультанта. Данный аттестат подтверждает, что его обладатель умеет осуществлять налоговое планирование и предвидеть риски, знает, как без потерь пройти проверки и разрешить споры, ориентируется во всех вопросах налогообложения, включая ВЭД.

Лекторы – эксперты в
области налогообложения

Международный сертификат
крупнейшей профессиональной
ассоциации бухгалтеров

Сертификат по одной из самых
востребованных в России
квалификацийи

Лекторы

Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

• Практикующий налоговый консультант с 2002 года, имеет обширный опыт работы в компаниях и банках, член ИПБ России • Дипломированный специалист АССА ДипНРФ, преподаватель по программе подготовки к сдаче экзамена ДипНРФ АССА (Диплом по налогам) • Автор публикаций в профильных изданиях, курсов и тренингов по управлению налоговыми рисками

Эксперт в области бухгалтерского учёта, аудита и МСФО

• Дипломированный специалист АССА DipIFR и ИСФМ (Великобритания) •Специалист высокого класса с обширным практическим опытом по трансформации отчетности в МСФО • Преподавательский стаж более 25 лет

Эксперт по гражданскому и предпринимательскому праву

• Аттестованный преподаватель Палаты налоговых консультантов • Автор учебного пособия ПНК РФ по разделу «Правовое регулирование предпринимательской деятельности» • Кандидат юридических наук, юрисконсульт Sawatzky Property Management

Эксперт по налоговому праву

• Налоговый юрист, советник налоговой службы РФ III ранга • Преподаватель налогового права на программах «Подготовка налоговых консультантов», ДипНРФ, повышение квалификации налоговых консультантов • Опыт работы в налоговых органах более 10 лет

Почему это мероприятие

Возможность получить престижный международный сертификат в области налогообложения

Всестороннее представление о налоговом праве и налоговом законодательстве РФ

Перспективы карьерного роста для обладателей сертификата АССА

Исчерпывающие профессиональные знания и умения в сфере налогообложения РФ

предпринимательской деятельности. Источники права.
Отрасли права, регулирующие предпринимательскую деятельность. Публичное и частное право в регулировании экономических отношений.

Нормативные акты. Классификация нормативных актов по юридической силе и по отраслям законодательства. Законы, подзаконные акты. Обычаи. Нормы международного права и международные договоры. Понятие правовой нормы. Императивные и диспозитивные нормы. Предмет и метод правового регулирования.

Действие нормативных актов во времени и в пространстве. Вступление в силу и прекращение действия нормативных актов. Обратная сила закона.

Роль судебной практики и пределы ее применения.

Понятие и признаки предпринимательской деятельности. Виды предпринимательской деятельности.

Роль государства в регулировании предпринимательской деятельности – административная и экономическая функции. Мероприятия государственного контроля. Негосударственное регулирование предпринимательской деятельности.

1.2. Субъекты предпринимательской деятельности.
Право- и дееспособность физических лиц. Особенности регистрации индивидуального предпринимателя. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации: правовые последствия, ответственность.

1. Понятие и признаки юридического лица. Правоспособность юридического лица (общая, специальная, исключительная). Учредительный документ юридического лица. Государственная регистрация юридического лица, сведения, подлежащие указанию в ЕГРЮЛ. Наименование (фирменное наименование), местонахождение, адрес юридического лица. Представительства и филиалы. Порядок и способы создания юридических лиц. Печать хозяйственного общества.
2. Корпоративные и унитарные организации. Органы управления юридических лиц. Компетенция органов юридического лица. Общее собрание участников корпорации. Предоставление полномочий единоличного исполнительного органа нескольким лицам. Порядок проведения собраний корпораций.
3. Реорганизация юридического лица и ее виды. Порядок реорганизации, гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, признание реорганизации недействительной, несостоявшейся.
4. Ликвидация юридического лица. Порядок ликвидации, очередность удовлетворения требований кредиторов. Обнаружение имущества юридического лица после его ликвидации. Фактическое прекращение деятельности юридического лица.
5. Несостоятельность (банкротство) юридического лица: основания, порядок, процедуры. Банкротство физических лиц. Очередность удовлетворения требований кредиторов.
1.3. Виды юридических лиц. Организационно-правовые формы.
Коммерческие организации. Полное товарищество: управление полным товариществом, распределение прибылей и убытков полного товарищества, ответственность участников. Товарищество на вере: права и обязанности вкладчиков. Общество с ограниченной ответственностью: состав участников, размер уставного капитала, порядок выхода участника из ООО, продажи долей в уставном капитале ООО, сделки с заинтересованностью, крупные сделки. Акционерное общество: публичное и непубличное (основные отличия), выпуск ценных бумаг, виды акций, реестр акционеров, сделки с заинтересованностью, крупные сделки. Дочерние общества. Хозяйственные партнерства. Производственные кооперативы. Государственные и муниципальные унитарные предприятия.

Некоммерческие организации: основные виды, возможность заниматься приносящей доход деятельностью.

1.4. Объекты гражданских правоотношений.
Имущественные права участников экономической деятельности.

Понятие права собственности. Права владения, пользования, распоряжения. Бремя содержания и риск случайной гибели имущества. Формы права собственности: государственная/муниципальная, частная. Виды общей собственности: долевая, совместная.

Основания приобретения права собственности: вновь создаваемое имущество, переработка, самовольная постройка, находка, брошенные вещи, плоды, продукция и доходы, приобретательная давность.

Основания прекращения права собственности: отказ от права собственности, обращение взыскания на имущество по обязательствам, изъятие земельного участка для государственных/муниципальных нужд, конфискация.

Защита права собственности. Истребование имущества из чужого незаконного владения. Незаконное добросовестное владение.

Иные вещные права: право хозяйственного ведения и право оперативного управления, право постоянного бессрочного пользования. Право пожизненного наследуемого владения.

1. Понятие и виды объектов гражданских правоотношений: понятие материального и нематериального блага.
2. Вещи: понятие и критерии классификации вещей, движимые и недвижимые вещи, правовой режим индивидуально определенных и родовых вещей, делимых и неделимых вещей, сложных вещей, главной вещи и принадлежности, потребляемых и непотребляемых вещей. Имущественные права.
3. Деньги как особая категория вещей. Правовой режим наличных и безналичных денег.
4. Ценные бумаги как объекты гражданских правоотношений: понятие, признаки и свойства. Осуществление и передача прав по предъявительской ценной бумаге, ордерной ценной бумаге, именной ценной бумаге. Бездокументарные ценные бумаги.
5. Предприятие как имущественный комплекс.
6. Единый недвижимый комплекс.
7. Объекты права интеллектуальной собственности. Правовой режим результатов интеллектуальной деятельности. Объекты авторского и патентного права.
8. Осуществление авторских прав на произведения, программы для ЭВМ и топологии интегральных микросхем. Служебное произведение. Осуществление смежных прав на исполнения, фонограммы, программы эфирного и кабельного вещания, базы данных. Понятие патентного права. Правовой режим изобретений, полезных моделей и промышленных образцов. Порядок подачи заявки и получения патента.
9. Средства индивидуализации товаров и их производителей: товарный знак (знак обслуживания), наименование места происхождения товаров, коммерческое обозначение. Порядок государственной регистрации товарного знака. Осуществление прав на товарный знак.
10. Честь, достоинство и деловая репутация как объекты гражданско-правовой защиты. Гражданско-правовые способы защиты чести, достоинства и деловой репутации. Секреты производства (ноу-хау) и их правовая охрана.
1.5. Правоотношения участников предпринимательской деятельности. Сделки.
Понятие правоотношений. Юридические факты как основание их возникновения, изменения, прекращения.

Сделки: понятие, формы сделки: письменная, устная, нотариальная, конклюдентные действия. Государственная регистрация сделок, основания и последствия недействительности сделок, оспоримые и ничтожные сделки. Порядок заключения сделок: представительство, доверенность. Действие в чужих интересах без поручения. Срок и реквизиты доверенности, форма доверенности, прекращение доверенности, порядок отзыва доверенности, передоверие.

1.6. Гражданско-правовые обязательства
Гражданско-правовые обязательства - понятие, основания возникновения: договор, причинение вреда, неосновательное обогащение. Принципы исполнения обязательств, срок исполнения обязательства, встречные обязательства, место исполнения обязательства.

Стороны обязательства: кредитор и должник, изменение стороны обязательства: уступка права требования, перевод долга, передача договора.

Способы обеспечения исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание, поручительство, независимая гарантия, задаток, обеспечительный платеж.

Прекращение обязательств: исполнение, отступное, новация, зачет, совпадение должника и кредитора в одном лице, прощение долга, невозможность исполнения обязательств. Односторонний отказ от исполнения обязательств, установление платы за односторонний отказ в предпринимательской деятельности.

Ответственность за нарушение обязательств: основания наступления юридической ответственности, формы вины, ответственность предпринимателей независимо от вины. Солидарная и субсидиарная ответственность. Возмещение убытков (реального ущерба и упущенной выгоды).

Виды санкций в гражданском праве. Неустойка: виды, размер, правила уменьшения неустойки судом; проценты за пользование чужими денежными средствами; право поручить исполнение обязательства третьим лицам; ответственность за недобросовестное ведение переговоров, за недостоверные заверения об обстоятельствах, присуждение взыскателю денежных средств за неисполнение судебного акта.

1.7. Договорные обязательства
Понятие договора. Принцип свобода договора как один из основополагающих принципов гражданского права, смешанные договоры, толкование договора. Существенные условия договоров. Порядок заключения договора: оферта, акцепт. Форма договора. Дата заключения, срок договора, действие договора. Основания и порядок изменения и расторжения договоров. Основные договорные конструкции: публичный договор, договор присоединения, предварительный договор, рамочный договор, опцион на заключение договора, опционный договор, договор с исполнением по требованию (абонентский договор).

Отдельные виды договорных обязательств:

1. Договоры отчуждения: купли-продажи (розничной купли-продажи, поставки), продажи недвижимости, продажи предприятия, мены, дарения.
2. Договоры о передаче имущества во владение и пользование: договор аренды, бытовой аренды, аренды транспортных средств, финансовой аренды (лизинга)). Договор безвозмездного пользования имуществом.
3. Договоры подряда, строительного подряда, возмездного оказания услуг. Условия одностороннего отказа от договоров.
4. Договор займа, кредитный договор, договор банковского счета.
5. Коммерческое представительство: договоры поручения, комиссии, агентирования. Доверительное управление имуществом.
6. Договоры простого товарищества, коммерческой концессии, страхования, хранения.
2. НАЛОГОВОЕ ПРАВО
2.1. Система налогообложения (федеральные, региональные, местные налоги)
2.2. Порядок установления и взимания налогов.
2.3. Общие правовые положения о специальных налоговых режимах.
2.4. Основы налогового регулирования.
2.5. Обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков взносов, сборов.
2.6. Налоговые проверки и порядок их проведения.
2.7. Документирование налоговых проверок.
2.8. Порядок приведения в исполнение ненормативных актов налогового органа
2.9. Порядок взыскания налогов, пеней, штрафов.
2.10. Обеспечительные меры исполнения обязанности по уплате налога и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах (налоговая, административная, уголовная).
2.11. Обжалование налогоплательщиков ненормативных актов налогового органа, а также действий (бездействий) их должностных лиц.
3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
3.1 Основные средства
Приобретение по договору лизинга. Ремонт и модернизация. Аренда. Неотделимые улучшения.
3.2 Нематериальные активы и НИОКР
Классификация и особенности учета. Лицензионный договор. Учет программных продуктов.
3.3 Финансовые вложения
Банковские вклады. Выданные займы. Вклады в УК других организаций. Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования (договор цессии).
3.4 Расчеты
Дебиторская и кредиторская задолженность. Неденежные формы расчетов. Неустойка. Скидки.
3.5 Валютные операции
Переоценка валютных объектов. Покупка и продажа валюты. Расчеты с иностранными контрагентами. Расчеты в условных единицах. Импорт и экспорт товаров, работ, услуг.
3.6 ПБУ 18
3.7 Капитал и Отчет об изменениях капитала
3.8 Отчет о движении денежных средств
3.9 Исправление ошибок в бухгалтерском учете
3.10 Основы финансового анализа бухгалтерской отчетности
Абсолютные и относительные показатели. Ликвидность. Агрегированный баланс. Финансовая устойчивость. Рентабельность. Норма прибыли. Точка безубыточности.
4. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4.1. Российская система Налогообложения и ее администрирование
Общие функции и цели налогообложения в современной экономике

Основы налогового регулирования

Специальные налоговые режимы

Обязанности налогоплательщиков и / или налоговых агентов

Процедуры, связанные с проведением налоговых проверок, обращениями в вышестоящие органы и спорами

Санкции за налоговые правонарушения, налоговые штрафы и пени на просроченные налоговые платежи

4.2. Налог на доходы физических лиц
Область применения налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Доходы, полученные индивидуальными предпринимателями

Дивиденды и прочие доходы

Полный расчет налоговой базы и налоговых обязательств по НДФЛ

Применение льгот и вычетов по налогу с целью минимизации обязательства по НДФЛ

4.3. Налог на прибыль организаций
Область применения налога на прибыль

Налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль

Расходы, уменьшающие налоговую базу и налоговые вычеты в целях отсрочки и снижения налоговых обязательств по налогу на прибыль

Полный расчет налога на прибыль

Налоговый учет по налогу на прибыль

Использование льгот и освобождений в целях отсрочки и минимизации налоговых обязательств по налогу на прибыль

4.4. Налог на добавленную стоимость (НДС)
Область применения налога на добавленную стоимость (НДС)

Расчет обязательств по НДС

Порядок уплаты налога и требования к предоставлению отчетности по НДС

4.5. Страховые взносы во внебюджетные фонды
Область применения страховых взносов во внебюджетные фонды

Страховые взносы во внебюджетные фонды работодателя за работников предприятия

Страховые взносы во внебюджетные фонды индивидуальных предпринимателей, производящих выпл��ты физическим лицам

Проверки со стороны страховых фондов

4.6. Расчет обязательств по налогу на имущество
Область применения налога на имущество

Расчет обязательств по налогу на имущество

Порядок, сроки уплаты и сроки предоставления отчетности

5. Практический курс подготовки к сдаче экзамена ДипНРФ
В стоимость программы входит:
сборник учебно-методических материалов;

сборник практических задач с решениями;

пробный экзамен, полностью моделирующий реальный экзамен, и анализ результатов с комментариями преподавателя.

Требования к соискателям на получение сертификата ДипНРФ (Рус)
Высшее образование по соответствующей специальности (которое бы давало освобождения от экзаменов F1 – F3 при регистрации на квалификацию АССА), со специализацией финансы и кредит или бухгалтерский учет, или анализ и аудит, или налоги и налогообложение.

Действующий аттестат ИПБ России по профилю "главный бухгалтер".

Стоимость экзаменационного взноса - 211 фунтов (или 21 590 рубля по курсу на 12.02.21)
Сессия в декабре 2021 - рекомендуем зарегистрироваться в качестве студента с 4 мая по 11 октября, на сам экзамен до 2 ноября.

Почему «Что делать Квалификация»

Учебный центр – один из 100 центров по всей России, у которых есть право готовить специалистов этой квалификации

Программа подготовлена экспертами АССА (the Association of Chartered Certified Accountants)

Материалы курса содержат разбор и решение экзаменационных задач для данной квалификации

«Клерк» Рубрика Налоги, взносы, пошлины

Именно с таким вопросом столкнулся бухгалтер одного из подмосковных предприятий Михаил Попов.

Сегодня практически каждая организация направляет своих сотрудников на дополнительное обучение. И дело тут не столько в престиже фирмы, сколько в потребности в квалифицированных специалистах. Но как же в этом случае учесть расходы на учебу сотрудников?

В результате изучения нормативной базы я остановился на следующих вариантах.

За второе высшее образование у нас в стране надо платить. Поэтому нашей фирме оно может выйти боком. В Налоговом кодексе не нашлось ни одной “расходной” статьи, под которую можно было бы списать затраты на такое обучение. Более того, в пункте 3 статьи 264 кодекса черным по белому написано, что они не уменьшат налог на прибыль. Выходит, что придется платить за счет свободных средств предприятия, оставшихся после уплаты налога на прибыль».

От редакции:
Заметим, что со стоимости обучения в вузе, которую организация оплатила за работника, надо удержать НДФЛ. Ведь эти суммы будут считаться доходом сотрудника, полученным в натуральной форме (подп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ).
Такого же мнения придерживаются и чиновники. Они считают, что такое обучение связано с повышением образовательного уровня человека. Значит, затраты не относятся к компенсационным выплатам, в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Налогового Кодекса РФ (п. 2 письма ФНС РФ от 28 мая 2002 г. № 04-1-06/561-У452).
Кроме того, суммы, заплаченные за обучение сотрудника, не облагаются ЕСН. По той причине, что не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль (п. 3 ст. 236 НК РФ).

Для наших сотрудников я выбрал семинар на одном из бухгалтерских сайтов. Узнал, что для участия в нем надо заключить с организатором мероприятия договор. Что же касается расходов на его оплату, то их я бы отнес к “прочим” – как консультационные услуги».

От редакции:
Сотрудника фирмы направляют для участия в семинарах с целью получения им новых знаний, навыков, которые могут пригодиться ему в процессе деятельности на этом предприятии.
Договор на оказание услуг (консультационных) с организатором семинара надо заключить от имени фирмы. В этом случае затраты на его оплату можно будет отнести к прочим расходам (подп. 15 п. 1 ст. 264 НК РФ), уменьшив тем самым налогооблагаемую прибыль.
ЕСН и НДФЛ на эту сумму начислять не надо (подп. 2 п. 1 ст. 238, п. 3 ст. 217 НК РФ). Ведь посещать семинар сотрудник будет по решению компании, получатель услуг – сама фирма, а не ее сотрудник.
Отметим, что семинары могут быть не только консультационными, но и учебными. Отличие между ними – в том, что учебные семинары проводят организации, имеющие лицензию на право ведения образовательной деятельности. Значит, в соответствии со статьей 27 Закона РФ от 10 июля 1992 г. № 3266-1 «Об образовании», по окончании обучения работник получит документ об образовании (Письмо ГНИ по г. Москве от 29 августа 1994 г. № 11-13/11112).
Затраты на учебные семинары будут учитываться иначе, чем в случае с консультациями. Сумму, которая пойдет на оплату участия работника в семинаре, относят к расходам на подготовку и переподготовку кадров (подп. 23 п. 1 ст. 264 НК РФ). ЕСН и НДФЛ не начисляются, также как и в случае с консультационными семинарами.

Я обратился в профильный вуз и выяснил, что там действуют краткосрочные курсы повышения квалификации. С институтом надо будет заключить договор. Еще мы сможем списать затраты, связанные с обучением, на прочие расходы – об этом ясно написано в Налоговом кодексе (подп. 23 п. 1 ст. 264 НК РФ). Думаю, что нашему маркетологу откровенно повезло».

От редакции:
Чтобы учесть суммы, которые пошли на оплату обучения, при расчете налога на прибыль договор с учебным заведением должен быть заключен от имени компании.
Имейте в виду, что затраты на переподготовку кадров (повышение квалификации) относятся к прочим расходам и, как следствие, уменьшают налогооблагаемую прибыль только при выполнении ряда условий (п. 3 ст. 264 НК РФ). Во-первых, образовательное учреждение должно иметь государственную аккредитацию (или лицензию). Во-вторых, переподготовку должны проходить только работники, которые состоят в штате организации. И в третьих, программа обучения должна способствовать повышению квалификации и более эффективной работе сотрудников.

Вот обучение в форме семинара вызвало у нашего генерального неподдельный интерес. Ведь это самая удобная форма обучения: недорого, не отнимает у сотрудника много времени, расходы на семинары уменьшают облагаемую базу по налогу на прибыль.

Профессиональная переподготовка и повышение квалификации работников длится дольше. К тому же за период обучения с отрывом от производства придется платить сотруднику среднюю заработную плату (ст. 187 ТК РФ). Но есть и свои плюсы. Во-первых, выдается диплом. Во-вторых, можно снизить налог на прибыль за счет сумм, которые пойдут на оплату обучения».

От редакции:
Бывают ситуации, когда сотрудник проходит обучение за счет «родной конторы» и после этого принимает решение об увольнении. Чтобы обезопасить себя от подобных действий, организация может принять превентивные меры. Например, внести в трудовой договор дополнительные условия.
Так, в соглашении между работником и работодателем могут быть предусмотрены условия об обязанности первого отработать после обучения не меньше установленного договором срока, если обучение производилось за счет средств организации (ст. 57 ТК РФ). При этом в случае увольнения без уважительных причин до истечения срока, установленного трудовым договором, сотрудник должен будет возместить расходы фирмы, связанные с его обучением (ст. 249 ТК РФ).

36 часов контактной работы.

Период проведения: с 3 июня по 18 июня 2021. Без отрыва от работы.

Идет набор на программу.

Форма обучения: очно-заочная, 9 дней, понедельник-пятница, с 18:30 до 21:45.

Стоимость обучения: 54 000 ₽

Статус слушателей: лица с высшим юридическим (экономическим) образованием

Выдается удостоверение СПбГУ о повышении квалификации.

Обращаем ваше внимание на то, что данный интернет-сайт носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями Гражданского кодекса Российской Федерации.

Программа повышения квалификации является одним из модулей программы профессиональной переподготовки «Корпоративный юрист (LL.M)»

Программа рассчитана на слушателей с высшим юридическим или экономическим образованием, и предлагает им новый гибкий подхода к обучению, путем сочетания глубоких теоретических знаний и практического опыта деятельности корпораций, а также дает возможность слушателю программы встроиться в учебный процесс по аналогичному модулю программы профессиональной переподготовки «Корпоративный юрист» (LL.M).

По всем модулям программы профессиональной переподготовке занятия проводят высококвалифицированные преподаватели Санкт-Петербургского государственного университета, а также юристы, имеющие актуальный опыт в правовом сопровождении деятельности корпораций.

Цель данной программы – сформировать у обучающихся представление о налоговой политике корпорации, налогообложении корпорации, принципах налоговой отчетности.

Данная программа ставит перед собой задачи:

Раскрыть содержание принципов и организации налоговой политики корпорации;

Раскрыть особенности налогообложения корпораций различных видов.

Показать особенности формирования налоговой отчетности.

Содержание программы:

Налогообложение корпораций;

Оптимизация системы налогообложения корпораций;

Практикум: «Налогообложение корпораций в иностранных юрисдикциях» и «Налогообложение транснациональных корпораций».

По результатам окончания программы слушатели приобретают навыки применения законодательных актов и иных правовых нормативных актов в сфере налогообложения корпорации, составления схем по налоговой оптимизации и новые знания особенностей налоговой отчетности корпораций.

Научный руководитель программы - Макарова Ольга Александровна, д.ю.н., доцент, доцент кафедры коммерческого права СПбГУ, автор более 130 научных и учебно-методических работ по вопросам корпоративного права, автор ряда учебников по корпоративному праву.

Под научным руководством О.А. Макаровой защищено 5 диссертаций. Читает лекции по коммерческому праву (бакалавриат), корпоративному праву (магистратура), коммерческому праву зарубежных стран (магистратура и бакалавриат).

Занятия проводит преподаватель СПбГУ:

Быков Василий Александрович - к.э.н., доцент кафедры статистики, учета и аудита экономического факультета СПБГУ, практикующий эксперт по бухгалтерской отчетности и налогообложению с длительным лекторским стажем, автор ряда работ по учету и аудиту.

Опыт работы лектором: более 10 лет. Принимал участие в ряде научно-исследовательских работ для ФНС РФ и Минобороны РФ. Огромный практический опыт выступлений на конференциях и семинарах в регионах: Москва, Санкт-Петербург, Уфа, Стерлитамак, Нефтекамск, Мурманск, Вологда, Волгоград, Южно-Сахалинск, Петропавловск-Камчатский, Нижневартовск, Ухта, Сыктывкар, Северодвинск, Петрозаводск, Великий Новгород и другие города, а также ряде корпоративных семинаров, в т.ч. для Газпрома.

Автор таких признанных экономических бестселлеров как: «Бухгалтерская отчетность организации» и «Как читать баланс».

Шаг 1. до начала программы необходимо предоставить следующие документы в формате *.pdf единым файлом по адресу Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript. с указанием в «теме» название, выбранной Вами программы:

копию паспорта: первой страницы с Ф.И.О и страницы с регистрацией;

копию диплома о высшем профессиональном образовании;

копию свидетельства о перемене фамилии (имени, отчества) в случае изменения.

Шаг 2. После направления заявки и документов получить подтверждение специалиста Центра по указанным Вами контактным данным.

оформить договор об образовании.
Внесение изменений в договор не допускается.

Произвести оплату на основании реквизитов, размещенных на сайте.

Обращаем Ваше внимание, что оплата производится не позднее даты начала программы

Шаг 4. предоставить в первый день занятий оригиналы присланных документов:

копию документа, подтверждающего оплату;

договор, подписанный со стороны заказчика, в 2-х (3-х) экземплярах.

По дополнительным вопросам обращаться:
Специалист по учебно-методической работе — Усанова Мария Петровна,
тел.: 8 (812) 363-68-16 доб.: 6058, e-mail: Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение

Будни: 24.05 - 28.06
10 00 - 14 05 пн-ср-пт
Будни: 09.06 - 26.07
18 30 - 21 35 пн-ср-пт
Вых: 19.06 - 07.08
10 00 - 14 05 сб-вс
В любой день - дистанционно

Тип курса:
Профессиональная переподготовка
Документ:
Диплом
В рассрочку
от 3 298 р/мес

Будни: 24.05.2021
10 00 - 14 05 пн-ср-пт
Будни: 09.06.2021
18 30 - 21 35 пн-ср-пт
Вых: 19.06.2021
10 00 - 14 05 сб-вс
В любой день - дистанционно

Тип курса:
Профессиональная переподготовка
Документ:
Диплом
В рассрочку
от 4 253 р/мес

Будни: 13.07.2021
10 00 - 14 05 вт-чт
Будни: 29.06.2021
18 30 - 21 35 вт-чт
Вых: 19.06.2021
14 10 - 18 15 сб-вс
В любой день - дистанционно

Тип курса:
Профессиональная переподготовка
Документ:
Диплом
В рассрочку
от 5 618 р/мес

Будни: 24.05.2021
10 00 - 14 05 пн-ср-пт
Будни: 09.06.2021
18 30 - 21 35 пн-ср-пт
Вых: 19.06.2021
10 00 - 14 05 сб-вс
В любой день - дистанционно

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение

Будни: 24.05.2021
10 00 - 14 05 пн-ср-пт
Будни: 09.06.2021
18 30 - 21 35 пн-ср-пт
Вых: 19.06.2021
10 00 - 14 05 сб-вс
В любой день - дистанционно

Тип курса:
Проф. переподготовка
Документ:
Диплом

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Будни: 14 .07-30.07 - онлайн
15.09-01.10 - очно
18 30 - 21 35 пн-ср-пт
В любой день - дистанционно

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Будни: 13.07 - 29.07
10 00 - 14 05 вт-чт
Будни: 29.06 - 22.07
18 30 - 21 35 вт-чт
Вых: 19.06 - 04.07
14 10 - 18 15 сб-вс
В любой день - дистанционно

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Будни: 13.07.2021
10 00 - 14 05 вт-чт
Будни: 29.06.2021
18 30 - 21 35 вт-чт
Вых: 19.06.2021
14 10 - 18 15 сб-вс
В любой день - дистанционно

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение

Рекомендован как базовый
к отдельным курсам

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Тип курса:
Пов. квалификации
Документ:
Удостоверение
Сертификат ИПБ

Читайте также:


1с унф для ооо на осно

Налог на землю в тверской

Бухгалтер по налогу на прибыль резюме

Задачи по теме специальные налоговые режимы

Налог на землю кто платит арендатор или арендодатель