Почему налоги надо платить

Опубликовано: 22.09.2022

9 февраля 2021, 18:13

Что такое налоги и почему их надо платить: сравнение различных стран Европы

В повседневной жизни каждый человек сталкивается с налогами. Они разные, тесно связанные с расходами и доходами граждан и напрямую влияют на развитие стран.

Налоги – это деньги, которые население и компании платят государству для того, чтобы оно могло осуществлять свои функции. Их собирают в государственный или местный бюджет, а затем распределяют на необходимые сферы.

Наиболее распространенными категориями налогов являются:

  • налоги на потребление;
  • налоги на доходы;
  • налоги за пользование имуществом.

Почему нужно платить налоги

Эффективная система налогообложения способствует развитию строительства дорог и другой инфраструктуры, укрепляет обороноспособность страны, обеспечивает надлежащий уровень образования и медицины.

Часть налогов тратится на пенсии и другие социальные выплаты для помощи людям, которые в силу обстоятельств являются нетрудоспособными. Множество социальных услуг, в том числе субсидии на коммунальные услуги, на самом деле не являются бесплатными, а оплачиваются из налогов.

Цели налогообложения

В системе налогообложения есть множество целей, но можно выделить 4 основные:

  • Доход бюджета. Налоги составляют основную часть доходов для местных и государственного бюджетов. Они используются для финансирования школ, больниц и других социальных сфер.
  • Распределение. Деньги перераспределяются в пользу тех, кто в них больше всего нуждается, в частности пенсионеров, временно безработных, лиц с инвалидностью и тому подобное.
  • Регулирование. Некоторые налоги используются для повышения цен отдельных товаров, в частности акцизный налог на алкоголь и табачные изделия. Цель акциза – снизить спрос потребителей на вредные товары. Льготы при уплате налогов наоборот должны удешевлять общественно полезные продукты.
  • Представительство. Люди и компании отдают часть своих денег государству, зато государство должно выполнять свои функции и эффективно использовать собранные средства.
Интересно! В некоторых странах неуплату налогов приравнивают к тяжким преступлениям, таким как убийство или государственная измена. Известного гангстера Аль Капоне осудили в США именно за неуплату налогов.

Налоги в Украине

Как и в большинстве стран, в Украине существуют такие группы и виды налогов:

  • Налоги на потребление (на добавленную стоимость, акциз, пошлина);
  • Налоги на прибыль (на доходы физических лиц, ЕСВ, ЕН, на прибыль компаний);
  • Налоги на имущество (на землю, на недвижимость и движимое имущество).

Существуют различные формы налогообложения и методы взыскания средств с физических лиц и компаний.

За 2017 год в десятку крупнейших налогоплательщиков Украины вошли 6 энергетических компаний (в сфере нефти, газа и электроэнергии) и 4 предприятия по производству и распространению табачных продуктов.

Налоги в других странах Европы

Украинские налоги, по сравнению с другими странами, не является высокими. Оценку систем налогообложения ежегодно проводит немецкая платформа Statista.

Самым весомым показателем является процент налога на доходы, и в Украине он довольно длительное время остается неизменным. Самые высокие показатели уже традиционно в странах Скандинавии и в Австрии, где налог на доход составляет более 50% от общей прибыли:

  • Швеция – 57,19%;
  • Финляндия – 56,95%;
  • Дания – 55,89%;
  • Австрия – 55%.




Процент налога на доход в разных странах / Инфографика Statista

Свершилось. В Российской Федерации вступил в силу новый закон о самозанятых - о налоге на профессиональный доход. Тот самый, который многие так ругали. Ругать-то ругали, а с начала года самозанятыми уже успели стать около 6 тысяч человек - и это при том, что работает он пока только в 4 регионах. В общем мы считаем, что новый налог - просто красота. Объясняем, почему.

Кто может стать самозанятым

Есть две категории граждан. Первые устроены на официальной работе и имеют работодателя. Он платит им зарплату и отчисляет деньги в государственные фонды. Вторые работодателя не имеют и зарабатывают на жизнь самостоятельно. Перевозят грузы, кладут плитку, пишут тексты на заказ. Словом, оказывают различные услуги напрямую потребителям. И получают за это деньги - наличкой или переводом на банковскую карту.

Вот эти вторые и есть те самые самозанятые. Они тоже должны платить налоги. До принятия закона о СЗ выход по сути был один - регистрация в качестве индивидуального предпринимателя - ИП. Еще можно было заключать договора подряда или гражданско-правовые договора, но это палка о двух концах. Хорошо для разовых работ и не всегда подходит для регулярной деятельности. Да еще и есть ограничения по годовому доходу, при превышении которого вообще можно попасть под статью о незаконном предпринимательстве.

Итак, подытожим. Самозанятыми могут стать люди, оказывающие услуги. Для бизнеса формата “купи-продай” этот налог не подойдет. Продавая готовую продукцию, попасть под этот налоговый режим нельзя. А вот изделия ручной работы - можно. Так что производители тортиков на заказ - возрадуйтесь. Вас закон о СЗ также касается.

Да и еще одно. Самозанятые не имеют право использовать наемный труд. Это на случай, если нас читает владелец какого-нибудь ООО и вдруг подумал стать самозанятым. Так не получится.

признаки самозанятых

И чем хорош новый закон? Почему люди раньше не платили налоги, а сейчас вдруг начнут?

А теперь угадайте, сколько сантехников оформились в качестве ИП? Мы не знаем точных цифр, но в целом значение стремится к абсолютному нулю. Быть индивидуальным предпринимателем дорого. Нужно платить страховые взносы (чуть меньше 30 тысяч рублей в год) и налоги. По упрощенке они составляют 6% от дохода сантехника. В целом за год набегает нехилая сумма, равная нескольким зарплатам. Никто не хотел ее платить.

А еще индивидуальному предпринимателю нужна онлайн-касса. Она дорогая и тянет за собой много трудностей. Нужно платить оператору фискальных данных, менять фискальный накопитель и делать много чего еще. Вдумайтесь: ОНЛАЙН-КАССА. САНТЕХНИКУ. Нет, бред какой-то.

Поэтому ИП регистрировали только тогда, когда по-другому никак. Например, многие организации отказываются работать с фрилансерами - дизайнерами или копирайтерами, если они не оформлены в качестве ИП и не имеют расчетного счета в банке. Вот они и регистрировались как ИП. Остальные работали на свой страх и риск, не выплачивая государству вообще ничего. Такое положение дел не устраивало ни государство, ни самозанятых. Первое недополучало денег в бюджет, вторые сидели на бочке с порохом. Рвануть могло так, что мало не покажется: штрафы, доначисления, административные дела.

Сознательные фрилансеры понимали, что нарушают закон - налоги надо платить. Но открывать ИП для них было не вариант. То есть человек и рад бы работать в белую, но это технически невозможно на законодательном уровне. Регистрироваться ИП няне, получающей 20-25 тысяч в месяц, - все равно что палить из пушки по мухам или даже комарам. Но закон есть закон, и он гласит, что это незаконное предпринимательство.

В чем суть налога на профессиональный доход

Закон о СЗ решил эту проблему. Теперь самозанятым платить налоги стало до безобразия просто. Нужно только скачать и установить приложение “Мой налог” и вуаля: ваша работа на себя становится абсолютно законной. Единственное, что нужно - это отправлять клиентам электронные чеки и отдавать государству часть заработка. Те, кто оказывает услуги ИП или организациям, платят 6% от дохода. Все остальные - 4%.

налоги для самозанятых

Пока запущен пилотный проект закона. Он действует в 4 регионах: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Предполагается, что тестовый режим продлится 10 лет. Если проект зайдет, срок могут сократить и распространить действие закона на другие регионы раньше. Такое уже случалось, например, с законом о применении контрольно-кассовой техники - 54 ФЗ.

Применять налог на профессиональный доход смогут только те, чей ежегодный заработок не превышает 2,4 миллиона рублей. Причем ежемесячный заработок не учитывается. Можно заработать 100 тысяч за 11 месяцев и 2,3 миллиона за двенадцатый. Главное - не превысить годовую планку.

Понятно, что те, кто ничего не хочет платить государству принципиально, новый закон не заставит этого делать. Они как работали в черную, так и будут. А самозанятые, которые в целом не против были отчислять деньги в бюджет, но не делали этого из-за невыгодности и бюрократии, скорее всего зарегистрируются. Также это сделают многие индивидуальные предприниматели.

Переход с ИП на налог для самозанятых

А вот для кого новый налог точно принес большое облегчение - это индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения - УСН. Именно они первыми стали переходить на работу по новой схеме. Но напомним: это касается только бизнесменов сферы услуг и тех, кто продает товары ручной работы. Правда, с понятием товаров ручной работы, по-видимому, еще предстоит разобраться. В законе нет четкой формулировки этого термина.

Вот допустим, нарисовал человек картину. Это товар ручной работы, без вопросов. Испеченный пирог - тоже. Есть сырье и трудозатраты, а на выходе получается прибавочная стоимость. Тут все понятно. Другой пример - букет цветов. Сырье есть? Есть. Трудозатраты? Тоже есть. Но попадет ли этот товар под определение ручной работы по мнению налоговой? А вот это вопрос. Мы к чему ведем-то? Предприниматели - народ ушлый и старается использовать любые лазейки в законодательстве. Помните попытки продавать алкоголь после 23:00 под видом подарков к копеечным брелокам? Купи брелок и получи бутылку коньяка в подарок. Цена брелка - 1500 рублей.

Такая же история может начаться и с принятием закона о самозанятых. Полки небольших магазинчиков наводнят “Продуктовые наборы”, “Наборы к чаю” или “Рыбные ассорти”. Все это будет выдаваться за товары ручной работы. Формально схема соблюдается: сырье-трудозатраты-прибавочная стоимость. А по факту - уход от налогов.

Но это лишь предположения. Закон работает всего две недели. Наверняка нас ждет этап притирки и устранения “детских болезней”. Предприниматели начнут чудить, а налоговая и Минфин - писать разъяснительные письма и вносить поправки в закон. Это нормально для любого нормативного акта.


С какими налогами можно совмещать налог на СЗ?

Ну хорошо, с фрилансерами, нянями и вольными сантехниками разобрались. А как быть тем, у кого есть основная работа и подработка на стороне? Могут ли они регистрироваться как самозанятые? Да, очень даже могут. И при этом будут оставаться официально трудоустроены. Работодатель по-прежнему станет отчислять НДФЛ, пенсионные и страховые взносы. А с доходами на стороне человек будет разбираться сам - при помощи налога на самозанятых. И волки сыты, и овцы целы.

А вот с другими налоговыми режимами совмещать налог на СЗ нельзя. Поясним на примере. У вас есть ИП с несколькими видами деятельности. Допустим, это небольшое кафе с домашней выпечкой. Эту выпечку вы теперь можете продавать как самозанятый - это товар ручной работы. А вот лимонад, мороженое и кофе - не можете. Это чистая перепродажа.

И вы решаете разделить мух и котлеты. Проводить через ИП только продажи готовой продукции, а всю выручку от домашней выпечки вывести в налог для самозанятых, сэкономив на этом. К сожалению, так не получится. Либо вы ИП, либо самозанятый.

Что нужно, чтобы стать самозанятым и начать платить налог на профессиональный доход

Если для регистрации ИП или ООО нужно писать заявление и другие бумаги, а потом нести их в отделение налоговой, с самозанятостью все куда проще. Нужно просто зарегистрировать личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход. Есть 2 способа сделать это.


В обоих случаях регистрации надо выбрать регион ведения деятельности. Именно налоговая этой области поставит вас к себе на учет как самозанятого. Напомним: пока услуга доступна для самозанятых Москвы и области, Калужской области и Татарстана.

Теперь о том, как платить налоги. Для этого потребуется формировать и отправлять заказчикам электронные чеки. То есть, личный кабинет выступает еще и в роли своеобразной онлайн-кассы. При заполнении чека совершенно неважно, каким способом заказчик платит деньги - наличными или на банковскую карту.

Чек заполняет сам исполнитель. Если услуга оказана физическому лицу, то заполняется всего 2 поля - сумма сделки и наименование услуги. Второй пункт особенно важен. Чем подробнее сформулировано наименование - тем лучше. Не нужно писать “За работу”. Правильно будет указать “За оказание услуг по разработке дизайна сайта”.

Расчет налога система делает автоматически на основании количества выданных чеков и полученных от клиентов и покупателей сумм. Если чеки исправляются или аннулируются, делать все равно ничего не нужно - пересчет налога произойдет автоматически. То есть получается, что чек - это еще и декларация о доходах.

Узнать сумму начислений можно в личном кабинете или приложении - они сами будут высвечиваться на главной странице. Все, что от вас требуется, - вовремя оплатить его. Правда, пока самозанятым этого делать не нужно: весь 2019 год действуют налоговые каникулы.

А потом платить налоги будет нужно ежемесячно, до 25 числа. Если не сделать этого - сумма получает статус задолженности и на нее начисляются пени.

Прекратить регистрацию можно в разделе “Снятие с учета”. Для этого нужно выбрать причину (прекращение деятельности, сложности в работе с приложением или приобретение статуса госслужащего) и нажать клавишу “Снять себя с учета”. Все, с этого момента вы больше не самозанятый. Вернулись к деятельности - можно зарегистрироваться снова. Количество повторных регистраций не ограничено.

Если вы честный налогоплательщик и хотите работать без проблем - режим “Налог на профессиональный доход” - настоящая находка для вас. Стать “белым” предпринимателем, всего лишь скачав приложение, - это очень круто. Да и платить придется не так много - максимум 6 тысяч рублей со 100 000 дохода. Такого нет в мире нигде, если что. Так что все разговоры о том, что государство хочет забрать последнее - полный бред. Целой армии самозанятых серьезно облегчили жизнь. Пользоваться этим или нет - ваше право. Но не забывайте простую истину: заплати налоги и спи спокойно.

Кому выгодно платить НПД

В этой статье собрали плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

Зачем работать легально и платить налоги

Налоги — это обязательные платежи государству, за счет которых оно обеспечивает работу здравоохранения, армии, транспорта и т. п. Только треть доходов бюджета формируют налоги с нефти и газа, остальные ⅔ — прочие налоги. Если люди не будут их платить, страна не сможет исполнять свои социальные обязательства. Только за счет полезных ископаемых мы жить не сможем.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за неуплаты налогов. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Тем, кто давно и много не платит налоговой, грозит уголовная ответственность. Если за 3 года задолженность человека составит 2,7 млн рублей, по уголовному кодексу его могут оштрафовать на 300 тысяч рублей или посадить на год в тюрьму.

Когда деятельность становится систематической и приносит регулярный доход, это предпринимательство. За бизнес без госрегистрации и уплаты налогов могут привлечь к административной ответственности и оштрафовать на 2000 Р , а по налоговому кодексу — на 10% от доходов, которые предприниматель получил за время нелегальной работы, но не менее 40 000 Р .

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

В России самозанятые составляют до четверти всех работающих граждан — около 16—17 млн человек. А по некоторым оценкам — и до 25 млн. Для 9—10 млн из них самозанятость — единственный источник дохода. При этом, по данным налоговой, только полмиллиона человек официально зарегистрированы в качестве самозанятых и платят налоги. От этого бюджет теряет несколько десятков миллиардов рублей ежегодно.

Быть нелегалом сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, сложно взять кредиты или ипотеку.

Раньше, чтобы заплатить налог с доходов от самозанятости, надо было либо заполнять декларацию и платить НДФЛ 13%, либо открывать ИП. Это не очень удобно и выгодно, поэтому большинство самозанятых предпочитали работать нелегально.

С 1 января 2019 года в России действует новый налоговый режим, который позволяет самозанятым работать официально и не боясь проверок. Они могут открыто получать деньги наличными или на банковский счет.

Что такое самозанятость

Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. Режим позволяет легально получать доход тем, кто зарабатывает самостоятельно, а не получает зарплату от работодателя.

Кто может стать самозанятым. Человек может стать самозанятым, если:

  • зарабатывает до 2,4 млн рублей в год;
  • работает сам, без наемных сотрудников;
  • занимается разрешенной для режима деятельностью, например оказывает услуги или продает созданное своими руками, сдает жилье в аренду или наем.

С 1 июля 2020 года работать как самозанятый можно почти в любом регионе России.

Граждане стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии — тоже могут платить НПД. Для этого понадобится только получить ИНН в России.

Работать как самозанятый может физическое лицо без статуса ИП или с таким статусом.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

  • фрилансеры;
  • мастера по ремонту;
  • репетиторы;
  • фотографы;
  • домашние кондитеры;
  • хендмейд-мастера;
  • няни;
  • мастера маникюра;
  • парикмахеры и др.

Кому нельзя использовать режим для самозанятых. Самозанятым не получится стать тому, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. При этом нет лимитов для ежемесячного дохода: самозанятый может получить в январе 30 тысяч рублей, в феврале — ничего, а в марте — заработать миллион. Также НПД недоступен тем, у кого есть наемные сотрудники.

Еще существует ограничение по видам деятельности, которой не вправе заниматься самозанятый. Нельзя применять НПД, если человек:

  1. Перепродает готовые, подакцизные или требующие маркировки товары, например алкоголь и табак, лекарства, обувь, изделия легкой промышленности.
  2. Доставляет товары, например как частный курьер. Исключение — если продавец предоставит онлайн-кассу для приема платежей и выдачи чека клиентам.
  3. Оказывает агентские, комиссионные и поручительские услуги по договорам. Например, если человек консультант или адвокат.
  4. Добывает полезные ископаемые, например песок.

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

  • 4% — с поступлений от физлиц;
  • 6% — с поступлений от ИП и юридических лиц.

НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

Например, домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

Платить налог от других поступлений не надо. Самозанятость не применяется к доходам от:

  • трудовой деятельности;
  • продажи квартиры, автомобиля или другого личного имущества;
  • продажи ценных бумаг;
  • основной деятельности адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и медиаторов.

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Схема работы самозанятого. Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении заявляет о поступлении как о доходе. Тут же, в приложении, формируется ссылка на чек — его надо передать клиенту.

Передать чек можно такими способами:

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за 3 года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

Как выйти из тени

ИП и самозанятость

Отличия. Главное отличие в том, что самозанятым работать проще: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.

Разница между ИП и самозанятым

Что лучше выбрать. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Как стать самозанятым в России

Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Это бесплатно — госпошлины нет.

Идти в налоговую не нужно: заявление подается через интернет. Есть 3 способа это сделать:

  1. Через мобильное приложение «Мой налог».
  2. В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС.
  3. Через банки, которые позволяют клиентам регистрировать самозанятость.

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог» — об этом мы уже писали.

Приложение «Мой налог» для iOS и Android

Как перейти на самозанятость с ИП. Каких-то специальных требований нет — нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), вмененкой (ЕНВД) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

Для отказа можно использовать одну из следующих форм:

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Плюсы регистрации в качестве самозанятого

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте банка. В этом случае не понадобится даже фото.

Иногда легальный статус оказывается выгодным. Например, во время эпидемии коронавируса государство вернуло самозанятым уплаченный налог за 2019 год и предоставило дополнительный налоговый капитал в размере МРОТ — 12 130 Р . Этот капитал будет автоматически списываться в счет уплаты налога до исчерпания лимита.

Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — самый недорогой способ работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Можно не платить страховые взносы. Страховые взносы на ОПС можно не платить. Это удобно, но, с другой стороны, если их не уплачивать, деятельность самозанятого не войдет в трудовой стаж. А вот бесплатная медицина ему все равно положена, так как часть налога идет на финансирование ОМС.

Налоговый вычет в 10 000 Р . Вычет можно получить один раз за все время применения режима. Его дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1—2% .

Так, вместо 4% с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3%. Вместо 6% с доходов от юрлиц — 4%. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 000 Р .

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.

Например, человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчисляться НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо сняться с учета в качестве налогоплательщика в прежнем режиме: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать даже онлайн-кассу . Чеки формируются в приложении, передать их можно в электронном виде или распечатать на простом принтере.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами. Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Минусы и подводные камни

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.

Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно. В 2020 году год стажа стоит 32 448 Р .

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, ЕНВД или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Это важно для ИП: они не могут совмещать НПД с ОСН, УСН или ЕНВД.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.

Больше хлопот, чем у физлица. Чек необходимо сформировать и передать клиенту не позднее 9 числа следующего месяца.

Если пропустить этот срок, налоговая начислит штраф в 20% от суммы дохода при первом нарушении, но не менее 200 Р . А при повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме дохода.

Запомнить

  1. Самозанятость — самый простой способ получать доход легально, если работаете сами на себя, то есть без наемных сотрудников.
  2. Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.
  3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог, в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС или через банк, если он договорился с налоговой.
  4. Налоговая ставка для самозанятых — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц. Платят каждый месяц до 25 числа. Если не было доходов, ничего платить не надо. Декларацию заполнять не нужно.
  5. Помимо простой регистрации, низких ставок и отсутствия отчетности, плюсы самозанятости такие: налоговый вычет в 10 000 Р , можно работать по найму, быть ИП и совмещать разные виды деятельности.
  6. Основные минусы самозанятости: нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, трудовой стаж не идет, нет соцгарантий и пособий, ограничение на доход — 2,4 млн в год. Кроме того, нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.



Я предпочитаю быть честным до тех пор пока государство со мной честное. Я не вижу никакой правдивости, прозрачности и чести со стороны государства поэтому считаю, что таким людям стоит дальше работать в черную. Ибо нехер кормить арраву чиновников и взяточников, наивно полагать что эти налоги пойдут на развитие малого бизнеса, образования или беднякам


Налог на профессиональную деятельность, в быту — на самозанятость, действует в четырех регионах России с 1 января 2019 года.

Самозанятость могут оформить те, кто работает лично, без сотрудников, и получает с этого регулярный доход. Этот режим налогообложения совсем новый, поэтому о нем ходит много слухов и заблуждений.

В статье развенчаем 10 распространенных мифов о налоге на самозанятость и расскажем, чему верить нельзя.

Миф 1: налог на профессиональный доход — это дополнительный налог

Правда. Нет, это отдельный режим налогообложения. Вы можете работать в штате, оформить ИП или стать самозанятым — налоги в этих случаях будут разные.

За гражданина, работающего в штате или по гражданско-правовому договору, работодатель отчисляет в казну 13%.

Для ИП размер налога зависит от выбранной системы налогообложения, кроме этого, обязательно нужно платить страховые взносы.

Налог на самозанятость придумали, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. Его платят не дополнительно, а вместо других налогов.

Размер налога зависит от того, с кем работает самозанятый: с юридическими или физическими лицами. В первом случае придется отчислять 6% с выручки, во втором — 4%.

Миф 2: банки автоматически облагают налогом все поступления на карту

Правда. Нет, банки могут брать только комиссию за переводы, облагать налогом поступления граждан они не вправе.

Начислять налоги и требовать их уплаты может только налоговая инспекция. Причем сначала ФНС потребует уплатить все добровольно, только потом будет взыскивать налоги через блокировку счета или суд.

Для самозанятых ФНС разработала приложение «Мой налог». Туда самозанятый вносит все заработки со своего бизнеса.

Поступления от родственников, возврат долгов, субсидии и прочее просто поступают на карточку. Информацию о них в «Мой налог» вносить не надо.

Миф 3: самозанятый = ИП

Правда. Нет, самозанятые отдельно, предприниматели отдельно. Налог на профессиональный доход рассчитывается по-другому, самозанятым не нужно сдавать отчетность в ФНС.

При этом уже зарегистрированный ИП может перейти на самозанятость. Статус ИП сохранится, из ЕГРИПа его не исключат.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и официально отказаться от режима налогообложения, который он применял раньше. Для этого надо подать уведомление в налоговую инспекцию.

Миф 4: о доходах надо отчитываться в налоговой

Правда. Нет, самозанятый не должен подавать никакие декларации и прочие отчетные документы в налоговую.

Каждую сумму дохода нужно вносить в раздел «Выручка» в личном кабинете или мобильном приложении, система сама рассчитает налог. Платить его нужно ежемесячно до 25 числа следующего месяца.

Миф 5: чтобы работать придется покупать онлайн-кассу
Правда. Нет, покупать кассу не нужно, даже если самозанятый обслуживает физических лиц. В п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ так и сказано.

Чеки формирует приложение, куда плательщик НПД вносит данные о выручке. Их обязательно нужно отправлять клиентам, заказчикам, покупателям.

Миф 6: ИП-самозанятые все равно должны платить страховые взносы
Правда. Нет, ИП, ставшие самозанятыми, освобождаются от уплаты страховых взносов. Но они могут платить их добровольно, если хотят копить пенсионные баллы и страховой стаж. В 2019 году для этого придется заплатить 29 354 рубля в год или 2 446,17 рублей в месяц.

Если хотите платить страховые взносы, нужно обратиться в пенсионный фонд по месту жительства и зарегистрироваться в качестве плательщика.

Миф 7: я останусь без пенсии и медицинских услуг
Правда. Нет, без пенсии и медицинских услуг никто не останется.

Если не делать взносы в пенсионный фонд, пенсия все равно будет назначена. Правда, позже обычного — женщинам в 65 лет, мужчинам в 70 лет, и в минимальном размере, который зависит от прожиточного минимума в регионе. Например, в Татарстане минимальная пенсия составит 8 232 рубля.

Медицинские услуги оказывают всем: и самозанятым, и ИП, и работающим по трудовому договору, и безработным. Но самозанятые оплачивают свою страховку сами — с уплачиваемого налога 37% уходит в ФОМС.

Миф 8: самозанятый может заниматься только одним видом деятельности
Правда. Нет, можно заниматься разной деятельностью одновременно. При этом нужно учитывать ограничения для самозанятых:

  • за год заработать не более 2,4 млн рублей;
  • не нанимать работников;
  • вести только ту деятельность, которая разрешена законом для самозанятых.

Что такое налог? Это обязательный платеж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Из этой публикации вы узнаете, какие налоги нужно платить обычным гражданам — нам с вами.

Платить налоги — обязанность каждого гражданина

Согласно ст. 57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность: платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, — это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности.

Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков и является безусловным требованием. Налогоплательщика, нарушившего законодательство о налогах — умышленно или по незнанию — государство может привлечь к ответственности: административной, налоговой и даже уголовной.

Какие же налоги платят российские граждане?

НДФЛ (глава 23 НК РФ)

Если говорить о налогах применительно к рядовым гражданам, то из всех налогов, которые нами уплачиваются, пожалуй, главным и наиболее весомым является налог на доходы физических лиц (или сокращенно НДФЛ). Этот налог федеральный и уплачивается, соответственно, в федеральный бюджет.

Платится он со всех доходов, полученных гражданами РФ в прошедшем календарном году, причем, и в денежной, и в натуральной форме. К таким доходам относится, например, зарплата, премиальные, доход от продажи имущества или сдачи жилья в аренду, подарки, выигрыши, оплата предприятием питания или обучения сотрудника и др.

Налог на имущество (глава 32 НК РФ)

Кроме НДФЛ мы должны уплачивать и налог на имущество физических лиц, который относится к местным налогам и поступает в бюджет соответствующего муниципального образования. Этот налог уплачивается собственниками имущества, которое по закону облагается налогом (если выражаться «правильными» словами — имущества, которое является объектом налогообложения).

Такими объектами могут быть жилые дома или квартиры, комнаты, дачи, гаражи, различные помещения или сооружения, доли в общей собственности и т. п.

Сервис по оплате налогов

Платить налоги удобно на сайте ФНС — по ссылке https://service.nalog.ru/payment/

Земельный налог (глава 31 НК РФ)

Данный налог, также как и налог на имущество, является местным и поступает в бюджет того муниципального образования (города, сельской администрации, района), где расположен земельный участок.

Граждане платят земельный налог в том случае, если они имеют в собственности землю (а также, если они обладают ею на праве постоянного пользования или на праве пожизненно наследуемого владения).

Транспортный налог (глава 28 НК РФ)

Транспортный налог относится к региональным налогам и уплачивается в тот бюджет субъекта РФ (области, края, округа, города федерального значения), в котором облагаемое налогом транспортное средство стоит на учете.

Объектами налогообложения являются: автомобили, автобусы, мотоциклы и мотороллеры, а также прочие самоходные машины, вертолеты и самолеты, теплоходы и парусные суда, катера и яхты, моторные лодки и гидроциклы, снегоходы, прочие водные или воздушные транспортные средства.

Не облагаются налогом весельные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л. с., автомобили для инвалидов (специально оборудованные), маломощные легковые авто, приобретенные через органы соцзащиты населения. Сумма этого налога рассчитывается не самим гражданином, а налоговыми работниками на основании тех сведений, которые к ним поступают из органов, регистрирующих транспортные средства.

Водный налог (глава 25.2 НК РФ)

Водный налог — федеральный. Его придется платить при:

  • заборе воды из водных объектов;
  • использовании акваторий водных объектов;
  • использовании водного объекта для гидроэнергетических целей;
  • использовании водного объекта при лесосплаве.

Для многих людей данный налог уже не является актуальным: сегодня, как правило, использование водных объектов гражданами осуществляется на основе арендных отношений.

Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (глава 25.1 НК РФ)

Данный сбор — федеральный. Объекты животного мира — это животные, а объекты водных биологических ресурсов — рыбы, морские млекопитающие. Иначе говоря, данные сборы платятся людьми при отстреле животных во время охоты или при ловле водных или морских обитателей.

Так, за одного бурого медведя придется заплатить налог в 6 000 рублей, за пятнистого оленя — 600 рублей, за европейскую норку — 30 рублей. Добыча объектов животного мира обойдется в следующие суммы (налог за тонну): камчатский краб — 35 000 рублей, осетровые виды — 5 000 рублей, сельдь — 3 500 рублей, тунец — 600 рублей, сайра — 150 рублей.

Государственная пошлина (глава 25.3 НК РФ)

Государственная пошлина — это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты также регулируются Налоговым кодексом. Пошлину необходимо платить в ряде случаев, когда гражданину (или организации) требуется получить какие-либо юридические действия от уполномоченных на то специальных органов.

Например, при обращении в суды, при регистрации транспортных средств, при заверении документов у нотариуса, во время подачи заявления о расторжении брака и т. д. Пошлина может платиться (в зависимости от ее вида или назначения) как в федеральный, так и в региональный и местный бюджеты.

Акцизы (глава 22 НК РФ)

Акцизы гражданину РФ придется заплатить при перевозе некоторых товаров через таможенную границу своего государства. Перечень таких товаров содержится в Таможенном Кодексе РФ.

В частности, к ним относятся: различные виды спирта и продукция на их основе (в т. ч. некоторые лекарства), алкоголь, табачная продукция, автомобили и мотоциклы высокой мощности (от 150 л. с.), бензин, некоторые виды топлива. Полный перечень товаров, за перевоз которых придется уплатить акциз, содержится в ст. 181 НК РФ.

Читайте также: