Платить налоги заложено в самой человеческой природе

Опубликовано: 17.05.2024

Один малоизвестный, зато со связями имиджмейкер попробовал увести клиента у другого, который видный, но без связей и самостоятельный. Который без связей и самостоятельный, привык всё делать самолично и слегка попортил фейс малоиз-вестного, зато со связями, в его же офисе, за счёт чего сразу же получил имидж “крутого” и задал на полдня работы визажистам малоизвестного. Малоизвестный, зато со связями решил не искать дешёвой популярности и не являться в офис “крутого” и видного для разборок, а обратился к своей “крыше” с просьбой перетереть вопрос. Крыша, в свою очередь, тоже потребовал у своих быков перетереть это дело. Которого без связей подождали вечерком у его же дома, отловили, связали и отвезли на строительство дороги, где долго катались по нему катками. Таким образом, другой имиджмейкер потерял крутизну, имидж, клиентуру, ещё какие-то мелочи и стал очень плоским. Тот, который “крыша” имиджмейкера, остался очень недоволен своими быками, потому что он хотел только предложить охрану и предоставить “крышу” тому, который видный:

- Я вас что, отморозки, просил, - орал он. - А вы что сделали?

- Извини, браток, поторопились и недослышали, - оправдывалась бригада. - Да хрен с ним, с козлом. Его же теперь обратно никак не распрямишь.

Вывод без морали: какой бы ты не был видный-распрекрасный, но даже имидж “крутого” не помешает стать очень тонким, если судьба такая.

СЮЖЕТ РЕКЛАМНОГО ВИДЕОРОЛИКА С АНТИРЕКЛАМОЙ

Муж вернулся домой с работы.

- Скажи, я теперь по ночам не ворочаюсь? - поинтересовался муж у жены, листаю-щей иллюстрированный журнал.

- Не-а, - протянула она.

- Послушай, я налоговой инспекции уплатил? - задал муж вопрос жене.

- Угу, - буркнула жена.

- Послушай, я “крыше” ВСЁ уплатил? - подчёркнуто педалировал он же слово “всё”.

- Ага, - поддакнула жена.

- Так дай же мне “Московский комсомолец”, а то я за свои деньги больше ничего другого купить не могу.

Басистый раскатистый голос за кадром:

- Кто-то с тоски читает “Огонёк”, кому-то хватает на “МК”, а ведь есть у нас в стране люди, которым по карману и “Плейбой”.

ЖИВИ СПОКОЙНО
( Пародия на телерекламу)

На телеэкране: дверь с надписью: Государственная налоговая инспекция “Городка” Эн.

В помещение заходит труженик баланса и накладной и отрывает с настен-ного календаря листок 31 марта. Теперь там виден листок 1 апреля. Потихоньку помещение заполняются людьми, становится слышно жужжание включившихся компьютеров, попискивание факсов и шелест трепещущих в руках налоговиков деклараций.

В полдень к подъезду с разных сторон подруливают и резко тормозят ино-марки с затемнёнными стёклами. Оттуда вываливаются автоматчики в пятнистом камуфляже и чёрных шапочках с прорезями только для глаз и бегом устремляются к распахнутой двери. Ворвавшись в помещение и взяв всех под прицел, главный с гранатомётом на плече и пальцем на спусковом крючке делает объявление:

- Мы - Ваша местная “крыша”, будем вас теперь охранять. Кто тут главный? Пла-тите за место.

- Я - тут главный, - с пафосом встаёт какой-то седоусый. - За всё уже уплачено. А про Вашу неудачную 1-апрельскую шутку я сообщу Иван Семёнычу из областной налоговой полиции. Он Вам годовую-то премию подрежет!

- Кто твой зам? - спрашивает гранатомётчик.

- Я, - вызывается какой-то белобрысый.

- Теперь ты здесь главный, - сообщает тому гранатомётчик и стреляет из вынутого из-за пазухи пистолета в грудь седоусого, рухнувшего от такого неожиданного сюрприза в кресло без признаков жизни, но с наличием сквозного огнестрельного ранения, как подкошенный. - Платить пора!

- За что? - ошарашено шепчет белобрысый.

- За вопросы. Бесплатно их тут задаю только я! - снисходит до объяснений грана-томётчик и поворачивает пистолет в направлении белобрысого. - Поскорей, а то включим счётчик за ложный вызов охраны.

- Д-д-деньги там. - указывает дрожащей рукой белобрысый на сейф. - А к-ключи.

Главный поворачивается вместе с гранатомётом и производит выстрел. Когда дым рассеивается, автоматчики подскакивают к сейфу и начинают деловито бросать пачки денег в мешки. Гранатомётчик бросает одну из пачек на стол белобрысого.

- На сейф, ключи к сейфу и ремонт, - поясняет он. - Мы ещё придём. Уплатил кры-ше - и живи спокойно.

Затемнение на экране. Мужественный мужской голос с проникновенной ли-ринкой: “А ведь этого могло и не быть! Платить налоги заложено в человеческой природе. ” На чёрном фоне появляется надпись: “Межгосударственная ассоциация преступных группировок СНГ в последний раз предупреждает”.

Один человек, очень, знаете ли, ярый такой сторонник реформ, подъехал на “Жи-гулях” к управлению по выдаче лицензий с двумя тысячами долларов в кармане и заявил, что он хочет создать фирму и торговать нефтью. Только его и видели!

Другой человек, тоже из этих, подъехал на “Мазде” с 10 тысячами долларов в кармане к управлению по выдаче лицензий и объявил внутри, что он намерен создать корпорацию и посредничать в торговле нефтью. Только его и видели с его деньгами! Тело уже полгода как нашли, а его деньги на теле до сих пор найти не могут!

Третий человек подвёз секретаршу начальника управления на своём скромном шестисотом “Мерседесе” домой, тихо уплатил ей 50 тысяч долларов из кармана за адреса всех нефтяных компаний и без шума предложил их владельцам свои услуги по охране их компаний, чем и занимается с их любезного и не очень согласия до сих пор. И хотя из этой истории мы видим, что женщины - это великая сила, но скромность в нашей стране, как вы прекрасно понимаете, тоже очень сильно способствует успеху в жизни вообще и долгожительству в частности.

ПИСЬМО ПЕНСИОНЕРКИ НА ТЕЛЕВИДЕНИЕ

Реклама совсем не учитывает статистических данных. Вы только посмотрите по телевизору: кто рекламирует безопасный секс? Одна молодёжь! А кто по социоло-гическим опросам является самым активным сторонником контрацептивов? Про-ститутки. Хотя они и группа “риска” - зато какая сознательность!

ЗАБОТА О НАРОДЕ

“Ох, главное - не влететь при деноминации”, - в очередной раз подумал коммер-сант, утёр холодный пот со лба и отхлебнул водку из бутылки. Или из бутылки вис-ки - поскольку была тёмная ночь, рассмотреть это не представлялась возможным.

“Ох, не дай Бог влететь при деноминации”, - снова с ужасом подумал он, запил свой страх парой мощных глотков из бутылки и смежил усталые глаза.

“Ох, не приве. ”, - начал он спросонья свою мысль снова, накреняясь с закрытыми глазами над рулём “вольво”, которым навстречу летели прямым курсом со скоростью 160 километров Боровицкие ворота Кремля.

“Влетел. ”, - стало его горькой последней предбольничной мыслью.

Конечно, реформ без побочных негативных эффектов не бывает, но всё-таки я обращаюсь к правительству нашему с просьбою! К людям надо побережней!

МОНАРХИЧЕСКИЕ ГРЁЗЫ ДЕМОКРАТИИ

В одной стране, в некоем, понимаешь, - как любил выражаться его правитель, го-сударстве жил да был себе президент. Страна эта была хоть и с переходной эко-номикой, зато с наступившей демократией. На очень многих в этой стране демо-кратия наступила, а сойти с них забыла, но народ как-то приспособился и не слиш-ком роптал. “Бывало у нас в стране и хуже”, - ностальгически вспоминали они и не шибко возмущались, когда их деньги финансовые пирамиды с инвестиционными фондами забирали. “За демократию, - рассуждали они вслед за газетами, - надо платить”. Похуже стало, когда заработанное перестали вовремя платить. Но газе-ты, в которых журналистом платили зарплату вовремя, снова нашли объяснение - издержки переходного периода, мол. Как все подыздержатся, так всё у всех обязательно наладиться и пойдём по торной дороге вперёд в светлое завтра, но в противоположном направлении. “Это хорошо, - одобрительно качал головами народ, - надо подыздержаться”.

Жилось президенту хорошо, и его близким - тоже хорошо, и его окружению - совсем хорошо, а, может быть, и ещё лучше. Они мне об этом не докладывали. Да и самому президенту тоже. Но у окружения тоже было своё окружение. Дружки, так сказать, самые разные. А президенту часто бывало скучновато жить. Скука его за-едала. Желание поработать. И такая его тоска брала, что никакие даже напитки - ни охлаждённые горячительные, ни просто прохладительные, никак не помогали. И тогда президент этот самый проявлял инициативу. “Хочу, - говорит он как-то ок-ружению в такой период, - помочь предпринимателям с деловыми людьми”. “Это ты, властитель наш, запросто, - сразу засуетились массажисты, теннисисты да телохранители с охранниками. - Вот мы и людей тебе подходящих подобрали. Тебе им надо только с налогами помочь, а всё остальное они и сами сделают”. Самые подходящие были не самыми бедными в стране, а даже совсем наоборот. Поскольку они были не лыком шиты, не дёгтем мазаны и даже не пальцем деланы, то свой подход к окружению они нашли немного раньше - подходили с выпивкой, девочками и закусками попариться, где и легко приходили к договорённостям относительно общего светлого будущего, не забывая при этом обозначить долю окружения в бумажных деньгах с зеленоватым оттенком. Всё шло хорошо для окружения, вот только к мальчикам их не тянула, что, впрочем, было выгодно подходящим людям, поскольку мальчики на рынке стоят дороже. Отсюда мы ясно видим, что традиционная сексуальная ориентация значительно снижает накладные расходы и разные прочие издержки для заинтересованных сторон. Был один такой, который даже не в окружение, а в окружение окружения входил, - министр правосудия по должности. Так вот он настолько к дармовым девочкам привык, что даже стал принимать их из самых неподходящих рук у самых неподходящих людей - своих противников согласно занимаемой должности, на чём, правда, впоследствии и погорел. А может, и под следствием. Да вроде бы нет, министров правосудия в этой стране под следствие без боя обычно не отдавали. “Он не в бане угорел, он на девках погорел”, - придумали потом ехидный лозунг его политические противники, но мы оставляем министра там, где он остался - без должности и без портфеля, зато с адвокатом и судебным иском о защите чести и достоинства, и возвращаемся к президенту с его, понимаешь, окружением. Не сиделось этому президенту спокойно. Узнав из слухов, что вытворяет его окружение, он опять проявил инициативу и затеял борьбу с коррупцией. Осуществление всех грандиозных идей по переустройству надо начинать с себя, и поэтому президент начал со своего близкого окружения. Для начала он решил установить сильную власть. Сильную исполнительную - начиная с себя, сильную законодательную - тут он предоставил ковыряться парламенту, постоянно борясь с очень сильным искушением расстрелять его посильней в центре столицы из пушек и танков - так, без особой цели, просто в качестве иллюминации и фейерверков для жителей столицы. Установил он и сильную судебную. Все власти как следует прижали народ, и даже жрицы любви, сильно зажатые со всех сторон всеми ветвями власти и силовыми министерствами стали жаться поближе к законодательной власти, избрав вход в парламент своим местом работы. Они, мол, парламентарии то есть, в случае чего и посоветуют, а, глядишь, и о нас подумают - трезво рассуждали они. Чтобы посильнее укрепить “четвёртую власть”, которая в данной стране оказалась средствами массовой информации (в народе, правда, говорили, что дезинформации, но народу верить нельзя, поскольку народ - не профессионал, а всюду говорили, что наступило время профессионалов), президент решил поделить её между окружением окружения, да так, чтобы по справедливости, и всем, по возможности, поровну. Четвёртую власть под названием “масс меда” делили хотя и за деньги, но строго по алфавиту, чтобы потом не было ни у кого претензий. Но когда все ветви власти окончательно укрепились и стали крайне сильными, кто-то из правительственных весельчаков остроумно выразился: “Сила есть - ума не надо”. Остряка пришлось на всякий случай уволить с волчьим билетом, но к своим реформаторским идеям всенародно избранный и сам себя лично уполномочивший охладел, и бросил все свои реформы, там где есть, включая борьбу с коррупцией. Всяких там массажистов, связистов и охранников он тоже на всякий случай разогнал - не по злобе, а так просто, чтобы унять реформаторский зуд, но под суд решил никого не отдавать, поскольку решил, что в борьбе с коррупцией должны победить он и дружба. Так оно, в общем-то, и получилось. Слово реформы стало вызывать у него изжогу и синдром похмелья, поэтому он спихнул это дело на молодых реформистов, приставив к ним старого дядьку для присмотра, а лично от этого самоустранился, решив заняться охотой, рыбной ловлей, теннисом и дегустацией всяких горячительно-прохладительных напитков под псевдонимами “Кола”, под “Колу” и с “Колой”.

Но не тут-то и было! Новые идеи стали мучить, преследовать и терзать его душу, разум и тело. “Президент-то я президент, - размышлял по утрам он, мучась головной болью от какой-то там “Колы”, ну, демократически избранный раза там два, ну, всенародно уполномоченный на сколько-то там сроков. Я, как мне этот пресс-атташе говорит, президент всего народа, даже этих, которые там без зарплат годами наловчились. Но, если так дальше идти, то что же получается? Пока меня выбирали, мне тут мои советники много всякого такого порассказали. Лучше всех, говорят, живут в стране теперь рэкетиры, гомосексуалисты с лесбиянками и проститутки с проститутами впервые за долгие годы вздохнули спокойно. Электорат, говорят, у меня самый, мол, стойкий - это бандиты, рэкетиры, гангстеры, голубые там всякие и проститутки. Вот ведь что советники творят!” - ужаснулся он. “Кстати, не забыть за это самое всех моих советников завтра же уволить”, - сделал он пометку в бумагах, что и было блестяще исполнено на следующий же день его окружением. “Меня, значит, они избирают, а я, получается, от них завишу. А раз я от них завишу, то, значит, должен плясать под их дудку. Под всяких там голубых, рэкетиров и проституток. Нет, пусть у меня советники попляшут. Я им по миллиону при увольнении из казны дам, чтобы на свободе при демократии плясать не так обидно было. Что там они мне ещё, эти неучи высоколобые говорили. Помню, что что-то важное, а голова после “Колы” не работает. Эх, не надо было “Колой” запивать - и отечественного натурального продукта вполне хватило бы. Что-то они мне ещё такое важное зудели. Насчёт прокладок с крылышками по телевизору, которые налогами надо обложить, пока их всех безопасный секс не задушил? Нет, не то. Ох, стар становлюсь. Тут надо в оба смотреть, чтоб власть не отняли. А то гляди - и моргнуть не успеешь, как отымеют голубые с зелёно-розовыми. Да, с этими советниками и не до такого доми-гаешься! Ах да, вспомнил - они тут какую-то семибанковщину понапридумывали. Семибанковщина - это как у нас в стране в прежние временна семибанкирщина была - нет, семибоярщина. А кто над боярами был? Монарх. А монарх был императором, и его никогда не переизбирали. Да и правил он на неограниченный срок. Вот оно! Надо мне себя царём уполномочить, а народ и Дума им же назначат - пожизненно. И никто проститутками с этими, как их там, голубыми уже тыкать не будет! А то ишь, бояре, которые банкиры, в стране какую силу и власть грозятся взять! Я им покажу, кто у нас в стране правитель! Ясное дело - стране нужен новый президент. А присягу у него на верность народу будет принимать сам царь! Император, понимаешь! В смысле я, царь Рисоб, как тут мне давно новый, но верный человечек из молодых реформистов намекает. Это который чёрный кучерявый, а не тот, который рыжий. Понимать надо! Помазанник Божий! От Него уже будет власть.”

Здесь, в благочестивых теологических размышлениях, мы его и оставим. А то сказке конца-края не будет, хотя конец - делу венец. Пусть уж лучше будет тут сказке конец, чем здесь же, но всем нам - потом. Тот, кто понял - молодец, а кто говорит, что нет - хитрец.

Скоро сказка сказывается, да не скоро дело делается.

- Давно пора разобраться, - напрямую задала с телеэкрана вопрос ведущая, - почему всё больше и больше молодых людей предпочитают “Ригли-дабл-спеарминт-и-джусифрут-без-сахара ”?

- Разберёмся, - кивнул сидевший перед телеэкраном “авторитет” своим “быкам”.

После разборки эти молодые вообще уже ничего не жуют - нечем. Вот до чего доводит агрессивная безадресная реклама

Кто такой самозанятый гражданин, существует ли полный список видов деятельности с 2021 года и какие налоги нужно платить самозанятым — вы узнаете на этой странице. Расскажу подробно и с комментариями.

Кто такие самозанятые?

Самозанятый — это гражданин, который зарегистрировался в Федеральной налоговой службе (ФНС) и выполняет разрешенный законом перечень услуг.

Такое определение подойдёт и для индивидуального предпринимателя (ИП). Однако самое важное в нём — это «разрешенный законом перечень услуг». Именно разность в возможностях отличает самозанятых от ИП.

Список разрешенных видов деятельности

Чиновники позаботились о том, чтобы услуги самозанятого соответствовали названию налогового режима.

Список видов деятельности в 2021 году

IT-сфера

Администрирование
Анализ данных
Вебмастер
Вёрстка и дизайн
Компьютерный мастер
Обработка данных
Программист
Техническая поддержка
Прочее

Автомойка
Автосервис
Автоэвакуация и буксировка
Водитель
Перевозка грузов
Перевозка пассажиров
Прочее

Аренда

Аренда квартир
Аренда машин
Предоставление лицензий
Прокат
Услуга по временному проживанию
Услуга по хранению
Прочее

Бытовые услуги
Ведение хозяйства
Гувернантка
Доставка
Няня
Повар
Сиделка
Социальная помощь
Сторож
Уборка и клининг
Химчистка
Прочее

Животные

Вакцинация животных
Груминг
Дрессировщик
Кинология
Передержка животных
Уход за животными
Прочее

Здоровье

Диетолог
Консультирование
Логопед
Массажист
Психолог
Тренер, инструктор
Прочее

Информационные услуги

Исследования
Маркетинг, реклама
Обрядовые услуги
Опросы, сбор мнений
Переводчик
Прочее

Красота

Консультирование
Косметолог
Маникюр, педикюр
Модель
Парикмахер
Стилист
Тату и пирсинг
Эпиляция
Прочее

Обучение

Репетитор
Тренер
Учитель
Прочее

Общественное питание

Кондитер
Обслуживание
Повар
Прочее

Одежда

Модельер, дизайнер
Пошив
Ткани, кройка, шитьё
Прочее

Природа

Благоустройство территории
Животноводство
Лес, охота, рыбалка
Переработка отходов
Приём или сдача лома
Сельхоз услуги
Прочее

Прочее

Грузчик
Копирайтер
Носильщик
Обеспечение безопасности
Писатель
Платные туалеты
Прочее

Развлечения

Аниматор
Артист, певец, музыкант
Ведущий, шоумен, тамада
Гид, экскурсовод
Прочее

Ремонт

Бытовой ремонт
Дизайн
Отделка
Ремонт бытовой техники
Ремонт квартир
Реставрация
Сантехник
Строительство
Техобслуживание
Электрик
Прочее

Сделай сам

Кузнец
Металлообработка
Проектирование
Производственные услуги
Столяр, плотник
Услуги по сборке
Прочее

Спорт

Консультирование
Массажист
Тренер, инструктор
Прочее

Торговля самостоятельно произведённым товаром

Продукция собственного производства
Прочее

Финансы

Бухгалтер
Бухгалтерия
Консультирование
Риелтор
Страховые услуги
Услуги курьера
Финансовые услуги
Прочее

Фото, видео, печать

Издательские услуги
Оператор
Оцифровка
Полиграфия
Фотограф
Художник
Прочее

Юристы

Консультирование
Налоговый консультант
Юридические услуги
Прочее

Другие профессиональные услуги, но только если это не требует найма сотрудников.

Особое внимание обращаю на последний пункт. Самозанятым, в отличие от ИП, нельзя нанимать людей. Если данное условие соблюдается, то предприниматель может предоставлять и другие услуги, на которые есть спрос.

Список запрещенных видов деятельности

Помимо дел, для выполнения которых требуются сотрудники, государство ввело ещё ряд точечных запретов. Вот их список:

Перепродажа товаров и имущественных прав;
Торговля подакцизной продукцией, например, бензином или алкоголем;
Добыча и реализация полезных ископаемых;
Деятельность на основе договора поручения, комиссии, агентских договором, осуществляемая с другим предпринимателем в его интересах.

Для всего вышеперечисленного необходимо выбрать другую систему налогообложения.

Ограничения по годовому доходу

ФНС ввело потолок по выручке в размере 2,4 млн. руб. в год. Если предприниматель его превышает, его вынуждают сменить режим. Почему? Потому что таким образом правительство подталкивает успешных дельцов к тому, чтобы они увеличивали размеры своего дела.

Экономике нужны растущие компании. Человек из самозанятого переходит в ИП и создаёт рабочие места для людей. У населения появляются деньги, и они начинают их тратить. Граждане и предприятия покупают в том числе и продукцию стартапов.

Оставаться в этом режиме можно. Никто и ничто не мешает держать свой заработок ниже 2,4 млн. руб. в год. Однако будет полезным постоянно находиться в курсе происходящего, потому что не исключено, что в будущем правительство понизит или повысит этот уровень.

Режим «Самозанятые» для иностранцев

Государство разрешило применять этот режим в своей экономической деятельность для иностранцев. Однако не всех, а только граждан стран, которые входят в Евразийский экономический союз: Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Иностранцы регистрируются через приложение «Мой налог» с помощью ИНН. Паспортом нельзя.

Если ИНН нет, его нужно получить в местном отделении налоговой службы.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы начать платить налоги как самозанятый, нужно пройти регистрацию в ФНС. Есть 5 способов.

Через бесплатное приложение «Мой налог».
На сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
С помощью личного кабинета на сайте госуслуг.
С помощью уполномоченных банков. Их список по ссылке.
Прийти лично в местное отделение ФНС.

Самозанятым можно стать не выходя из дома. Я предпочитаю делать всё в онлайн, чтобы не стоять в очередях. Вообще, по опыту знаю, что обслуживание в налоговой не самое быстрое и порой падает настроение из-за хамства.

Видео: Открытие самозанятого за 20 минут. Приложение «Мой налог»

Как перестать быть самозанятым

Народная мудрость гласит: «Открыть дело легче, чем закрыть». Это частично применимо и к самозанятым.

Закрыться можно 2 способами:

Превысить потолок по выручке в 2,4 млн. руб. в год;
Самостоятельно отказаться от этого режима.

Для реализации второго сценария лучше всего подойдёт приложение «Мой налог». Там нужно зайти в свой профиль и внизу нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».

Но: чтобы закрыться, у предпринимателя не должно быть непогашенных обязательств перед налоговой.

Место работы самозанятого

Самозанятый может работать:

дома;
выездами;
в офисе.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Пример работы дома — это фриланс. Необходимо иметь компьютер и интернет. Чаще всего сидят дома веб-программисты или копирайтеры, блоггеры или ютуберы. Им нет нужды куда-то выходить.

Работа выездами — это прибывание на места, где будут оказываться услуги. К подобным видам деятельности относятся, например, репетиторство или починка санузла. Если есть возможность вести дело онлайн (как в случае с репетиторством), то лучше это сделать, потому что так исчезнут издержки на переезды.

Работа в офисе — вариант наиболее редкий и затратный, но не потому, что злые начальники постоянного нагружают задачами, а потому, что супервайзеры и самозанятые ещё учатся взаимодействовать в контексте устоявшегося порядка. Например, выяснилось, что юрлицам и ИП не нужно делать страховые взносы и выплачивать НДФЛ в госфонды за самозанятого. А предпринимателям, чтобы получить оплату, необходимо выписать чек с реквизитами.

Уплата налогов для самозанятых

Самозанятые платят налоги иначе, чем ИП или юрлица. Всего есть 2 ставки: 4%, если доход получен от физлиц, и 6%, если доход был получен от ИП и юрлиц. Эти ставки будут действовать 10 лет. ФНС обещает их не менять.

Как происходит учёт доходов и расчёт налога?

Никаких деклараций и бухгалтерии.

Я бы не стал обманывать ФНС. Если самозанятый совершил сделку с ИП, то её следует пробить в приложении соответствующим образом. Налоговая всё равно отследит платеж, найдёт, как он был зафиксирован и выпишет штраф. Я не пугаю, это реально: однажды иностранный журналист брал интервью у бывшего главы ФНС М. Мишустина, который показал репортёру, где же этот гость совершал свои последние покупки в России и на какую сумму.

Налоговая знает о нас больше, чем мы думаем.

Видео: Как уплачивают налоги самозанятые. Налог на профессиональный доход

Штрафы для самозанятых

Большой Брат видит все транзакции. И это хорошо для регулирования. Закон гласит: самозанятый, который скрывает информацию о доходах, будет оштрафован на 20% от суммы нарушения в первый раз и 100% — во второй.

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Самозанятые и ИП не платят НДФЛ с дохода, на который был уплачен налог на профессиональный доход. Кроме того, ИП не платят налог на добавленную стоимость, не считая НДС при импорте товаров и не платят фиксированные взносы.

Налоговые вычеты

Для самозанятых действует налоговый вычет. Он равняется 1% от доходов, полученных от физических лиц и 2% — от ИП и предприятий. Схема действует до тех пор, пока сумма всех вычетов не достигнет 10 000 руб.

Предположим, что я в течение месяца оказывал услуги физлицам и заработал 50 000 руб. Тогда вместо 4% налога я заплачу 3%. В денежном выражении это означает, что я заплачу не 2000 руб., а 1500 руб. Величина вычета таким образом составляет 500 руб. В запасе у меня остаётся 9500 руб.

Прошёл ещё один месяц. Снова те же выручка, процент по налогу и вычет. В запасе у меня остаётся 9 000 руб. До тех пор, пока значение запаса не исчерпается, я могу делать вычет.

В моём примере я взаимодействовал только с физлицами, но то же самое справедливо и для юрлиц и ИП. Я могу совершать вычеты для обоих, но расходуют они один и тот же аванс, то есть общие 10 000 руб. Если я совершаю вычет и по выручке от физлиц, и по выручке от ИП и предприятий, то мой запас иссякнет быстрее.

Настоятельно рекомендую делать вычеты, потому что 10 000 руб. на дороге не валяются.

Минусы

У данного режима есть 2 недостатка.

Не исчисляется пенсионный стаж. Его нет в обязательном порядке, но самозанятый может добровольно совершать взносы в Пенсионный фонд РФ. В 2020 году сумма взноса составляла 32 448 р.
Нельзя делать взносы в ФСС и получать оттуда пособия. Однако самозанятый по-прежнему может получать бесплатную медицинскую помощь, как и любой гражданин РФ.

Я обращаю особое внимание на пенсионный стаж. Если не платить добровольно взносы в ПФ, то в будущем государство ничего не вернёт и самозанятому придётся довольствоваться минимальной пенсией.

Видео: Самозанятые — Изменения в 2020 Году. Регионы, пенсии, ограничения

Самозанятые в 2020 году

В текущем году изменились только регионы, в которых теперь действует этот режим. В будущем Министерство финансов РФ планирует распространить эту практику на всю страну.

На самом деле ограничений нет и сейчас. При регистрации каждый самозанятый сам указывает, в каком регионе он собирается вести деятельность. Например, блоггер или автор Ютуб — канала из далёкой провинции в качестве места деятельности может указать Москву, хотя на самом деле его поле деятельности — весь мир.

Частые вопросы

Если самозанятый ещё и работает и суммарный доход превышает 2,4 миллиона в год, что тогда?

В лимит 2,4 миллиона в год входит только доход, полученный в качестве самозанятого. Доход на работе учитывается отдельно и налоги с него выплачивает работодатель.

Ограничение в 2,4 млн руб в год — это 200 тысяч в месяц. Если самозанятый получил в месяц 300 тысяч, при этом заплатил ИП 100 тысяч, то как считать налог?

Нет лимита в 200 тысяч в месяц — только 2,4 млн руб. в год. Самозанятый может получить хоть 2,4 млн руб в месяц, а в остальные 11 месяцев календарного года — ничего.

Для расчёта налога используется только выручка. Чтобы учитывать расходы, нужно стать ИП с УНС 15% с прибыли.

Может самозанятый открыть магазин автозапчастей или автомойку?

Магазин однозначно нельзя. Запрещено перепродавать любые товары, особенно подакцизные. Для этого нужен ИП.

Автомойку можно, если на ней не будет наёмных работников (всё сам).

Может ли самозанятый открыть интернет — магазин и как быть с чеками для клиентов?

Это зависит от товаров, которые будете продавать. Перепродавать однозначно нельзя. А продавать товары собственного производства — рукоделия, мёд, кованные изделия и т.д. — можно.

ККТ покупать не надо — чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Работаю дома (ногтевой сервис). Декретный отпуск закончился. Могу ли я стать самозанятой?

Да, если вы только оказываете услуги, но не перепродаёте связанные с ними товары и если у вас нет наёмных работников.

Я кондитер на дому, продаю товар собственного производства. Надо ли становиться самозанятым?

Да, если ваше деятельность не подлежит обязательному лицензированию.

Может ли врач стоматолог зарегистрироваться как самозанятый? И вообще можно ли оказывать другие мед. услуги (например массаж) самозанятым?

Самозанятым недоступны виды деятельности, требующие лицензирования.

Я занимаюсь дропшиппингом, могу ли стать самозанятым? Ведь я не покупаю товары, которые продаю.

Доход в дропшиппинге формируется как разница между ценой продажи и ценой покупки. Это торговля, а торговля для самозанятых запрещена.

Я копирайтер. Заказы есть не всегда. Став самозанятым, как уплачивать налог, когда нет заказов?

Самозанятый уплачивает налог с выручки. Нет выручки — нет налога.

Хочу купить оборудование по изготовлению пенобетона для заливки полов и монолитных стен дачных домов. Материалы закупаю по рознице. Стать самозанятым или ИП?

Сначала подсчитайте, что выгоднее — платить 4% с выручки или 15% с прибыли. В первом случае проще стать самозанятым. Во втором потребуется ИП с УСП 15%.

Заключение

Великий экономист Джон Кейнс однажды сказал: «Единственное интеллектуальное занятие, которое всегда себя окупает, — это уклонение от уплаты налогов». Учёный жил в первой половине двадцатого века, а тогда у налоговиков ещё не было таких мощных систем наблюдения, которые есть сейчас в развитых странах и России.

Самозанятые — это действительно самый простой и низкозатратный налоговый режим. Ведь никакого списка видов деятельности не существует, а значит, разрешено всё, что не запрещено Законом.

Правительство обещает ничего не менять. Если оно сдержит своё слово, то данный режим — лучшее решение для начинающих предпринимателей, выбравших соответствующую деятельность.

История налогообложения

1. История налогообложения в мире

История налогов уходит корнями в глубокую древность. Во всяком случае, документальные подтверждения их существования обнаруживаются примерно 2500 лет назад. Например, в Древнем Египте, где власть принадлежала мощной бюрократии, потребность в деньгах для содержания такого государственного аппарата оказалась столь велика, что породила множество разнообразных налогов. Налоговые чиновники (их функции в то время выполняли писцы — самые грамотные члены общества) сопровождали египтян даже в загробную жизнь: в гробницах фараонов среди статуэток прочих слуг, призванных сопровождать владыку после смерти, обнаруживаются и статуэтки писцов-налоговиков. Они должны были и на том свете помогать фараону наполнять государственную казну.

Основные проблемы, которые несколько тысяч лет определяли развитие способов налогообложения, можно сформулировать в виде двух простых вопросов: кто должен платить налоги с чего следует взимать налоги?

Ответ на первый вопрос на протяжении большей части известной нам истории человечества был один и тот же: платить налоги должно основное население - "неблагородные", т. е. крестьяне, ремесленники, торговцы, жители колоний. Это их обязанность, поскольку своими деньгами они должны обеспечивать доходы правителей страны и их придворных. Идея налогообложения как обязанности свободного гражданина страны родилась относительно недавно — после того как в Англии, США, а затем и странах Западной Европы возникли конституции и демократические государственные механизмы.

Что касается второго вопроса (с чего следует взимать налоги), то ответ на него человечество искало особенно долго, пытаясь определить способы взимания налогов, а точнее, ту базу, исходя из которой можно определять размер налоговых платежей для граждан и предприятий. Пример римской системы налогообложения - один из этапов таких поисков. Здесь с граждан разных провинций Империи взимались, например, такие налоги и сборы:

Портовые пошлины при погрузке и выгрузке
Дорожная пошлина
Налог за закрепление сделки (налог с продаж)
Сбор за ярлык для ослов
Налог на наследство
Сбор за обмен и размен денег
Сбор при уплате налога за выписку квитанции и прикладывание печати
Сбор со скота
Налог на владение рабами
Налог в продовольственный фонд столицы
Земельный налог
Специальный налог на огороды
Налог на вино
Налог на пшеницу
Налог на огурцы и др.

Эта реформа несколько улучшила ситуацию, но затем налоговое бремя римлян вновь стало возрастать, что в конце концов, возможно, и стало одной из причин краха экономики, а затем и гибели великой Римской империи.

Увы, печальный опыт римского "налоготворчества" мало чему научил последующих правителей. Правда, во времена Средневековья налоги были мало распространены. Они были важнейшим источником доходов преимущественно для католической церкви. Содержание же короля, его двора, армии, равно как и благосостояние дворянства обеспечивались не столько за счет налогов, сколько за счет платы, которая взималась с крестьян, живших и работавших на землях этих феодалов. И о каких-либо принципах налоговой справедливости и рациональности в то время даже и говорить не приходится.

Развитие европейской государственности объективно требовало замены «случайных» налогов и института откупщиков стройной, рациональной и обоснованной системой налогообложения.

В этот период происходит формирование первых налоговых систем , включающих в себя прямые и косвенные налоги. Особую роль играли акцизы, взимаемые, как правило, у городских ворот со всех ввозимых и вывозимых товаров, а также подушный и подоходный налоги.

Проблемы теории и практики налогообложения начали разрабатываться в Европе в последней трети ХVIII века. Одновременно с развитием государственного налогообложения начинает формироваться научная теория налогообложения, основоположником которой является шотландский экономист и философ Адам Смит(1723 - 1790 гг.). В своей работе «Исследование о природе и причинах богатства народов» (1776 год) он впервые сформулировал принципы налогообложения, дал определение налоговым платежам, обозначил их место в финансовой системе государства, а также определил, что налоги для плательщика есть показатель свободы, а не рабства.

Постепенно наряду с развитием финансовой науки происходит становление научно-теоретических воззрений на налогообложение. Во второй половине XIX века многие государства предприняли попытки воплотить научные воззрения на практике.

Главным источником государственных доходов стали налоги на доходы физических лиц и организаций. Впервые прообраз современного налога на доходы был введен в Англии в 1799 году в связи с необходимостью найти деньги для войны с Наполеоном.

После Первой мировой войны были проведены научно обоснованные налоговые реформы и заложен фундамент современной налоговой системы, в которой прямые налоги и, прежде всего, индивидуальный подоходно-прогрессивный налог, заняли ведущее место.

Великая депрессия 1929 - 1933 годов заставила рассматривать государственные финансы как инструмент макроэкономической стабилизации, и после Второй мировой войны налоги использовались как средство государственного регулирования экономики.

В 50–70-е годы XX века в ведущих странах мира проводится стимулирование частного предпринимательства путем применения универсальных налоговых рычагов, в том числе путем предоставления налоговых льгот инвесторам, предприятиям добывающих отраслей, транспорту, авиастроению, при экспорте продукции и услуг, на проведение НИОКР.

Практика показала, что реальное снижение налогов возможно лишь в государстве с прочной экономической базой. Только тогда снижение ставки налогообложения приведет к росту производства, который в дальнейшем компенсирует временное уменьшение налоговых поступлений.

На таком принципе строят свою налоговую политику ведущие страны мира. Суть налоговых реформ, проведенных здесь в 80 - 90-е годы XXвека, основывается на совершенствовании систем прямых и косвенных налогов, ускорении накопления капитала и стимулировании деловой активности.

В результате проведенных налоговых реформ наметились две важные тенденции фискального реформирования: одна группа стран (США, Австралия, Япония и другие) сделала акцент на преобразовании прямого налогообложения, в то время как страны - члены ЕЭС основные усилия направили на повышение значения косвенного налогообложения.

В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги . С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем распространился на всю территорию государства, и регулируется ФЗ-422 от 27.11.2018.

Условия для самозанятых

Эксперимент начался 1 января 2019 года и рассчитан на 10 лет. Отдельные категории налогоплательщиков могли встать на учет в качестве самозанятых, если ведут деятельность на особых условиях:

Не имеют рабочих (то есть, работают самостоятельно); Не имеют работодателей; Деятельность не связана с добычей полезных ископаемых, маркированными и подакцизными товарами; Годовой доход не выше 2,4 млн. рублей; Не выполняется перепродажа товаров (то есть, они не приобретаются с целью последующей реализации); Не предоставляются услуги по доставке товаров с приемом платежей в интересах других лиц.

Что интересно, самозанятыми могут стать как обычные граждане, которым требуется легализовать свой доход, так и ИП. При этом не обязательно закрывать предпринимательство в ФНС. Но и использовать оба режима одновременно запрещено. Придется сделать выбор в пользу того или иного режима.

Самозанятые освобождены от использования онлайн-касс. Они регистрируются в приложении «Мой налог», через которое фиксируются все операции.

Территория распространения

Прежде чем понять, как платить налог самозанятому , рассмотрим, на какую территорию распространяется его деятельность.

В первой редакции закона были указаны 4 региона РФ. Еще в начале эксперимента Правительством были оглашены дальнейшие планы: в случае успешного развития проекта и заметных положительных результатах список регионов значительно расширится.

Сегодня деятельность самозанятых распространяется на все субъекты РФ, но в отдельных регионах Правительство предоставило право региональным органам власти самостоятельно принимать решение.

Какой налог платит самозанятый

Рассмотрим, какие налоги платят самозанятые граждане . Они освобождены от уплаты большей части взносов, которые предусмотрены для ИП. Но платят налог на профессиональный доход (НПД), для которого действуют льготные тарифы:

4% при сотрудничестве с физическими лицами; 6% при сотрудничестве с ИП и юридическими лицами.

Должны ли платить самозанятые налог НДС? Нет, они освобождены от его уплаты. Исключение составляет «ввозной» НДС. Также самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, рассчитанного с дохода, который облагается НПД. Не обязательны взносы в страховой фонд. Но при желании можно делать отчисления в Пенсионный Фонд.

Таким образом, деятельность самозанятых ограничена рядом условий, но и налоговая ставка ниже, чем тарифы, предусмотренные НК РФ.

Корпоративные налогоплательщики, сотрудничающие с самозанятыми, получат возможность уменьшать налоговую базу в отношении обложения страховыми взносами.

Приложение « Мой Налог »

Приложение разработано для осуществления контроля над доходами самозанятых, налоговыми и другими сборами. Программа бесплатная предназначена для установки на мобильное устройство или компьютер, подключенные к интернету. Приложение скачивается из Google Play и App Store .

Приложение используется налогоплательщиком для регистрации проводимых им операций. В частности, через программное обеспечение формируются электронные кассовые чеки и направляются клиентам при указании последними своих контактных данных. Кроме того, приложение «Мой налог» используется для уплаты налога с карты либо по квитанции. Можно создавать платежи по частям или одной суммой. Главное, чтобы весь налог был уплачен в назначенные сроки.

Самозанятые могут подтверждать свои доходы, что необходимо для получения кредита или других случаях. Приложение позволяет сформировать две справки: о переходе в категорию самозанятого и доходах за любой период. Справка отправляется на электронную почту организации-адресата.

В любой момент, когда возникнет желание или необходимость, самозанятый может сняться с учета через приложение «Мой налог», указав подходящую причину (выбрать из списка). Но все равно придется уплатить все налоги, которые были начислены за период работы.

Далее рассмотрим, как и в какие сроки платить налог самозанятому .

Налоговый период и порядок исчисления НПД

Налоговый период для самозанятых ― календарный месяц. Первый срок уплаты налога может быть короче. Он начинается с момента регистрации в качестве налогоплательщика и завершается в конце текущего месяца. Аналогичным образом отсчитывается налоговый период при снятии физического лица с учета (от начала месяца до дня снятия с учета).

Специалисты контролирующего органа уведомляют самозанятого до 12 числа каждого месяца о сумме начисленного налога. В этом же уведомлении указываются реквизиты для уплаты. Сумма размером менее 100 рублей переносится на следующий месяц. Внести платеж необходимо до 25 числа того месяца, который следует за истекшим периодом.

Обратите внимание!

Уплата НПД может осуществляться путем списания денежных средств с банковского счета налогоплательщика. Для этого ему придется через приложение «Мой налог» предоставить право ФНС на отправку соответствующего уведомления в банк (от 3 до 10 дней до дня обязательного платежа).

Перевод будет произведен в точно установленные сроки. Банк, в свою очередь, направляет налогоплательщику электронное уведомление о снятии денежных средств со счета не позднее трех дней с момента получения запроса от налоговой службы. Владелец счета дает подтверждение, после чего выполняется списание.

Налоговые декларации самозанятые не предоставляют в контролирующий орган.

При уклонении от уплаты налога самозанятый несет ответственность. Начисляются пени и штрафы ― мера наказания устанавливается в индивидуальном порядке, в зависимости от тяжести правонарушения.

Налоговый вычет

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. То есть, налог может быть уменьшен на сумму до 100 000 рублей.

Размер налогового вычета определяется следующим образом:

Ставка 4% ― 1% от налоговой базы; Тариф 6% ― 2% от налоговой базы.

Если налогоплательщик не имеет задолженностей, налог, который должен быть уплачен с 1.07.2020 по 31.12.2020, можно уменьшить на сумму налогового вычета, увеличив его на 12 130 рублей. Если задолженность все-таки присутствует, неиспользованный налоговый вычет применяется для ее погашения. Оставшаяся часть вычета (если она имеется) используется для уменьшения налога.

Период использования налогового вычета не имеет ограничений, но после применения повторно не предоставляется. Налогоплательщики, снявшиеся с учета, а затем вновь восстановившиеся в правах самозанятых, вправе рассчитывать на возобновление неиспользованного налогового вычета.

Уменьшение налога на сумму вычета производит ФНС самостоятельно.

Сбербанк для самозанятых

Самозанятому можно зарегистрироваться одним из доступных способов (на выбор налогоплательщика). Предполагается как удаленная регистрация, так и постановка на учет при личном присутствии:

Через Госуслуги (пользователь должен быть авторизован на сервисе); На сайте налоговой службы (также требуется регистрация в личном кабинете на официальном ресурсе); Через приложение «Мой налог»; С помощью услуг уполномоченных банков (например, таковым является Сбербанк);

Для онлайн-регистрации потребуется прислать документы в электронном виде (заявку, копию паспорта). Точный перечень документов будет предоставлен на используемом сервисе.

При допущении ошибок в регистрации могут отказать с указанием причины. После исправления недочетов можно выполнить повторный запрос.

Напоминаем, что отсрочка по установке онлайн-касс для отдельных категорий ИП действует до 1 июля. Далее предпринимателям предоставляется право выбора: поставить кассовый аппарат и работать в соответствии с нормами законодательства или зарегистрироваться в качестве самозанятого, если позволяют условия ведения деятельности.

Иностранные граждане, ведущие деятельность в России, также могут стать самозанятыми. Но для постановки на учет им потребуется не паспорт, а ИНН.

Штрафы для самозанятых

В настоящий момент Правительство может ответить на вопрос, как платить налог самозанятым гражданам . А вот по поводу штрафных санкций четких указаний в законе не имеется. Предположительно, неуплата налогов для самозанятого обернется штрафом в размере полученного дохода.

Санкции предусмотрены для тех, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, но нарушил условия выставления чека. В данном случае штраф составит 20% от суммы, прошедшей без подтверждения фискальным документом. Если нарушение повторится в течение следующего полугода, штраф предъявят в размере всей суммы расчета.

Обратите внимание, штрафные санкции в первый год эксперимента в отношении правонарушителей не применялись.

Нужна помощь с открытием расчётного счёта?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

С 01.07.2020 были внесены изменения в закон о самозанятых ─ расширен список регионов, в которых можно стать плательщиком НПД (налога на профессиональный доход), теперь это вся территория РФ.

В 2020 году поддержка самозанятых заключалась в предоставлении дополнительных налоговых вычетов в размере 12130 рублей и возврате налога, уплаченного за 2019 год.

Кроме этого, Федеральный закон от 08.06.2020 № 169-ФЗ внес изменения в закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ и приравнял самозанятых граждан к субъектам МСП (малого и среднего предпринимательства), что позволит им получать дополнительную поддержку. О том, какую именно, рассказываем в этой статье.

На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые

Закон № 209-ФЗ предусматривает такую поддержку малого бизнеса и физлиц, которые используют спецрежим (НПД):

Финансовая ─ предоставление субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП. Также в финансовую поддержку входят кредиты по льготным ставкам.

Предоставление во владение (пользование) государственного или муниципального имущества ─ от земельных участков до транспорта и инструментов. Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.

Информационная ─ официальные сайты, где можно узнать о действующих программах для МСП и имуществе, которое можно получить на льготных условиях.

Консультации ─ создание специальных организаций, которые будут отвечать на вопросы из разных сфер (юридические, по налогам и т.д.). Сюда же входит компенсация затрат за консультационные услуги, подтвержденные документально.

Подготовка, переподготовка и обучение работников субъектов МСП.

Закон № 209-ФЗ определяет основные направления поддержки предпринимательства, а конкретные меры устанавливают органы власти разных уровней, например:

Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.

Распоряжение Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.

Постановление Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 ─ правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 ─ 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.

Актуальная информация о доступных мерах поддержки самозанятых и других субъектов малого бизнеса есть:

Портале бизнес-навигатора МСП. Здесь можно ввести свой ИНН и получить персональные предложения;

региональных сайтах «Мой бизнес», куда можно обратиться за консультацией по программам для МСП и узнать о проводимых мероприятиях.

А в Санкт-Петербурге есть свой Фонд поддержки МСП. С поддержкой фонда можно разобраться с федеральными законами, связанными с организацией и ведением бизнеса, а также с любым режимом налогообложения.

Отличия между ИП на НПД и физлицами-самозанятыми

При изучении конкретных программ поддержки обращайте внимание, на кого они распространяются. Дело в том, что ИП ─ плательщики НПД и самозанятые, которые не являются предпринимателями находятся в разных категориях (ст.14.1 закона № 209-ФЗ). Поэтому и меры поддержки могут отличаться.

Такое разделение связано с тем, что на НПД есть возможность выбора: остаться физлицом или зарегистрироваться как ИП.

Кроме разных программ поддержки, есть и другие отличия плательщиков НПД со статусом ИП от физлиц-самозанятых:

ИП могут открыть расчетный счет и подключить эквайринг для приема платежей картами через терминал или в интернете. Подробнее об этом читайте в статье «Выгодный эквайринг для физических лиц».

Заниматься определенными видами деятельности могут только юрлица или предприниматели, например, чтобы стать водителем такси, нужно зарегистрировать ИП и получить специальное разрешение.

Если эквайринг не нужен и для выбранного бизнеса необязательно быть ИП, то можно оставаться самозанятым физлицом.

Особенности НПД

Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию ─ перечислять их необязательно.

Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Моем налоге».

Можно совмещать с работой в найме.

Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

Необязательно открывать расчетный счет ─ оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

Не нужна онлайн-касса.

Но есть и требования с ограничениями:

Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

Продавать можно только товары собственного производства.

Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки ─ при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций ─ не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

А еще, согласно ст. 129.13, определена ответственность самозанятых за нарушения порядка и/или сроков передачи сведений о расчетах ─ сумма штрафа составляет 20% от суммы непроведенного через «Мой налог» дохода. А если то же самое произойдет в течение полугода штраф составит уже 100% от суммы расчета.

С какими вопросами поможет МТС Касса

Приходите к нам, когда надумаете сменить статус физлица-самозанятого на ИП ─ плательщика НПД, а может, поменять налоговый режим или даже открыть ООО.

Мы поможем в таких вопросах:

Бесплатная регистрация ИП и ООО в налоговой.

Выбор банка для РКО с учетом особенностей вашего бизнеса. Среди наших партнеров много банков, которые предоставляют выгодные условия по ведению расчетного счета, а также различные бонусы ─ бесплатное обслуживание, кэшбэк до 5% и бонусы до 300 тыс. руб. на развитие бизнеса.

Подключение безналичных платежей через эквайринг и систему быстрых платежей (СБП).

СБП ─ это новый способ приема безналичных оплат от покупателей по сниженной ставке до 0,4% ставке. МТС Касса интегрирована с СБП, и для приема безналичных платежей вам не понадобится терминал эквайринга

Подключение онлайн-бухгалтерии. При небольших оборотах и несложных операциях вы сможете самостоятельно вести учет в специальном сервисе и экономить на бухгалтере. С помощью шаблонов вы будете составлять документы, например, акты выполненных работ и счета на оплату, а всю отчетность для ФНС автоматически подготовит онлайн-бухгалтерия.

Выбор онлайн-кассы, если уйдете с НПД.

Итоги

Введение самозанятости позволило многим людям «заплатить налоги и спать спокойно». НПД ─ выгодный режим, при котором не надо перечислять взносы и сдавать отчетность. Главное ─ не забывать все расчеты с покупателями и заказчиками вносить в приложение «Мой налог». На основании этих официальных доходов в ФНС считают, а самозанятые уплачивают налоги.

Но надо помнить, что на НПД максимальный доход за год ─ 2,4 млн руб. После достижения этой суммы придется менять систему налогообложения, регистрировать ИП или ООО, ставить онлайн-кассу. Чтобы не тратить время на всё перечисленное, приходите к нам, мы поможем.

Остались вопросы? Обращайтесь к нашим специалистам!

Читайте также: