Платит ли вк налоги
Опубликовано: 17.05.2024
Здравствуйте, объясните пожалуйста, нужно ли платить налог, при создании группы в вк с платными услугами? Конкретно хочу развить рекламную группу, суть которой будет заключаться в размещении рекламы на платной основе. И второй вариант - создание группы, рекламирующей гостиницу. Нужно ли в этих случаях платить налоги и открывать ИП, и какие еще требования имеются с точки зрения закона? Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте! Что касается первого случая. Да, налоги нужно платить. В Ваших действиях есть все признаки предпринимательской деятельности, поэтому также необходимо зарегистрироваться как ИП или создать юрлицо.
Ст. 2 ГК РФ Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Во втором случае — Если Вы создаете группу, рекламирующую гостиницу, и никаких доходов не получаете (например, вознаграждения за ведение группы и пр.), то платить налог не нужно.
Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п.
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.
В мае 2018 года сразу нескольких продавцов домашних тортов наказали за неуплату налогов. Они продавали продукцию через Instagram, не сдавали декларации и не платили НДФЛ. Налоговая нашла кондитеров, заказала у них торты, вызвала для дачи пояснений и оштрафовала. Hello Blogger спросил юриста, как блогеру не оказаться в такой ситуации.
Как работать легально
С точки зрения закона, главным и единственно верным способом, с помощью которого самозанятые граждане или же лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, могут избежать ответственности, является легализация своей деятельности. Это может быть как постановка на учет в качестве ИП, так и в качестве самозанятого.
Действуйте законно: встаньте на учет как самозанятый или оформите ИП
Самозанятость характеризуют случайные, нерегулярные сделки, заключение которых часто происходит спонтанно и время от времени.
Как правило, это подработка физлица, часто основанная на хобби. Предпринимательство же всегда направлено на систематическое, регулярное получение прибыли. Обычно это основной и главный источник дохода гражданина.
Самозанятость — нерегулярная подработка, предпринимательство — постоянное получение прибыли.
В ИФНС по месту жительства или пребывания нужно подать уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС. Его легко найти на сайте налоговой службы.
Самозанятому нужно заполнить и сдать в налоговую уведомление.
Кто освобожден от налогов
Для физических лиц, занимающихся деятельностью по оказанию услуг, выполнению работ в отношении иных лиц предусмотрено несколько вариантов регистрации в налоговой: регистрация в качестве самозанятого подойдет для лиц без наемных сотрудников, для остальных — регистрация в качестве ИП.
Кроме того, есть несколько категорий самозанятых граждан, которые освобождаются от уплаты налогов от своей деятельности на 2018 год.
К ним относятся те, кто занимается:
- присмотром и уходом за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также за иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
- репетиторством;
- уборкой жилых помещений, ведением домашнего хозяйства.
- Встаньте на учет как самозанятый, если занимаетесь репетиторством, уборкой помещений или работаете няней. Налоги платить не нужно.
Если услуги, оказываемые физлицом, не попадают в перечень, становиться на учет в качестве самозанятого не имеет практического смысла. Однако это не освобождает физлицо от обязанности по легализации своих доходов – подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога.
Для заполнения декларации физлицу потребуется документальное подтверждение сумм, полученных от заказчиков или покупателей.
После того, как доход будет документально подтвержден, его нужно будет задекларировать посредством подачи в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Декларацию сдают в ИФНС не позднее 30 апреля года, который следует за годом получения доходов, об этом говорит пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса РФ. А сам НДФЛ по ставке 13% на основании данной декларации нужно заплатить не позднее 15 июля того же года, согласно пункту 4 статьи 228 НК РФ. Если вы самозанятый, но не работаете репетитором, няней или уборщицей, то придется платить налоги. Для этого надо сдать в налоговую декларацию. За этот год — до 30 апреля следующего, а потом до 15 июля заплатить налог 13%.
Налоговые органы уже давно используют соцсети как удобный и результативный инструмент выявления лиц, не вставших на учет
Была резонансная история в конце апреля этого года, когда Межрайонная ИФНС России № 10 по Тверской области устроила проверку через Instagram. Налоговики провели закупку кондитерских изделий, которые кондитеры распространяли через свои аккаунты. После чего им были вручены уведомления о вызове в ИФНС для дачи пояснений по вопросам получения доходов за оказанные услуги/проданные товары, непредставления налоговых деклараций и неуплаты НДФЛ. Иначе налоговая засечет, что вы торгуете в соцсетях. Так было в Тверской области в мае, там прошлись по аккаунтам кондитеров в Instagram, им пришлось платить налоги.
В зависимости от результатов проведенной проверки физлицу могут вменить либо неуплату НДФЛ с полученных доходов вместе со штрафом, либо незаконное ведение предпринимательской деятельности. В первом случае налоговики затребуют декларацию по форме 3-НДФЛ, вызовут для дачи пояснений и при необходимости насчитают налог расчетным способом.
Помимо этого, могут взыскать штраф по статье 122 НК РФ. Его размер – 20% от суммы неуплаченного налога. Штраф грозит, если будут выявлены факты непредставления деклараций и неуплаты налога за предыдущие налоговые периоды — например, за 2017 год. Если же физлицо приступило к оказанию платных услуг в 2018 году, оснований для штрафа пока не имеется. Гражданину дается время до 15 июля 2019 года, чтобы с полученных в 2018 году доходов уплатить НДФЛ (п. 4 ст. 228 НК РФ), и до 30 апреля 2019 года — чтобы подать налоговую декларацию (п. 1 ст. 229 НК РФ).
Гораздо более серьезные последствия ожидают граждан, в чьих действиях обнаружат признаки нелегального предпринимательства.
Если налоговая до вас доберется, то заставит выплатить налоги и оштрафует. Штраф — 20% от суммы неуплаченного налога.
Четверть россиян хотя бы раз в жизни совершали покупки у частных лиц через социальную сеть
 |
| Иллюстрация Fotolia |
Появление социальных сетей россияне использовали не только для общения и развлечения, но и для улучшения своего материального положения. И речь сейчас идет не о зарегистрированных предпринимателях или магазинах, имеющих страничку во «ВКонтакте» или других местах массового скопления людей, а о простых гражданах, для которых виртуальное пространство стало пространством для «подзаработать». Элементарный поиск выдаст вам несколько сотен страниц, где предприимчивые граждане предлагают вам купить одежду, обувь, бижутерию, кожгалантерею и массу других товаров.
По данным опроса, проведенного исследовательской компанией OMI, более половины респондентов (66,5%) знают о такой форме покупок. Чуть более трети из них (38,9%) осуществляют покупки у частных лиц через социальные сети 1-2 раза в квартал, еще 16,4% - 1-2 раза в месяц.
Чаще всего такую форму торговли отличают более низкие цены, при этом за качество никто практически не отвечает. Несанкционированная торговля в соцсетях – что это, трамплин для бизнеса или убежище для спекулянтов?
Трамплин для бизнеса
Для ряда россиян, приторговывающих через социальные сети, такие площадки стали трамплином для роста. Две студентки из Новосибирска, Марина и Ольга, которые согласились рассказать Sostav.ru о своем небольшом бизнесе, начали продавать одежду на специально созданной страничке во «ВКонтакте» будучи студентками второго курса университета. На такой шаг их толкнуло элементарное желание получать дополнительный к небольшой стипендии доход.
Студентки продавали через соцсеть женскую одежду и обувь. Поначалу бизнес шел туго, но друзья и друзья друзей и друзья друзей друзей методом сарафанного радио поспособствовали тому, что через год у гражданок была хоть и небольшая, но постоянная клиентская база.
К 2012 году Марина и Ольга заработали достаточно для того, чтобы снять небольшое офисное помещение, где смогли организовать склад и одно рабочее место, а также нанять курьера, который бы доставлял товар счастливому покупателю. По окончании университета девушки планируют привести свою деятельность в соответствие с законодательством.
«Мы планируем дальше развивать свой небольшой бизнес, поскольку видим интерес у наших покупателей, - говорит Марина. – Мы понимаем, что для роста нам нужно зарегистрироваться. При этом, если бы нам пришлось организовывать бизнес с нуля по всем правилам российского законодательства, мы бы вряд ли смогли это сделать».
 |
| Фото из аккаунта "ВКонтакте" Павла Дурова |
Убежище для мошенников и спекулянтов
Судебная практика не раз сталкивалась с разбирательствами между частными продавцами и недовольными клиентами. Подчас жертвами мошенников и спекулянтов становятся десятки лиц.
Так, в феврале 2012 года в Кировской области суд вынес приговор 23-летней Екатерине Ивониной, размещавшей во «ВКонтакте» объявления о продаже меховых изделий, одежды и обуви и предлагавшей покуателям оплачивать покупки блиц-переводом на ее имя. Товар «предпринимательница» обязалась доставить через две недели после оплаты, но, безусловно, ни один из покупателе й свой заказ не получил. Мошеннице удалось за несколько месяцев разжиться на сумму около 1 млн рублей. Суд приговорил мошенницу к двум годам колонии-поселения.
Еще один из недавних примеров. В Самаре молодой человек продавал через соцсеть «авиабилеты по сниженным ценам», которые также не дошли до покупателей. На махинации парень заработал полмиллиона рублей, но осужден был условно с взысканием суммы причиненного ущерба.
Даже если допустить, что покупатель все же получит обещанный товар, никто не может гарантировать его качество, а доказать, что вы купили данный товар именно у этого продавца, может быть проблематично, поскольку договор не подтверждается чеком.
Что думают эксперты
Безусловно, в такой форме торговли есть как несомненные плюсы, так и минусы. В сети продавцам не нужно платить арендную плату, приобретать торговое оборудование и нанимать штат сотрудников. У покупателей же есть возможность купить товары по более низким, чем в реальности, ценам и не тратить время на походы по магазинам.
Как отмечает Юлия Телия, эксперт компании «КонсультантПлюс», по законам, если человек продает что-то неоднократно, получает от этого прибыль и не платит налоги, он является нарушителем. То есть, если гражданин хочет продать старый диван, то он не обязан идти регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Другое дело, если он продавал мебель (или что-либо еще) регулярно.
Критериев систематичности ни в одном нормативно-правовом акте не определено, соответственно, для налоговой инспекции может быть достаточно того, что сделки совершались более одного раза. В то же время, наказание за такую деятельность не так велико: нарушитель обязан выплатить штраф в размере 10 тысяч рублей.
«Конечно, отследить разовые продажи недорогих вещей через Интернет не так-то просто, поэтому маловероятно, что инспекция станет отслеживать мелкие сделки начинающих «предпринимателей» - считает Юлия Телия. - Однако в случае обнаружения нарушений продавца ждет штраф в размере 20 процентов от суммы неуплаченных налогов, если инспекция сочтет, что нарушение не было умышленным, и в размере 40 процентов, если доказать отсутствие умысла не удастся».
Продажи через Интернет регулируются правилами о розничной купле-продаже (параграфом 2 «Розничная купля-продажа» главы 30 Гражданского кодекса РФ и Законом «О защите прав потребителей»). По правилам, продавец и покупатель должны оформлять договор купли-продажи. На практике этого часто не происходит
Если продавец не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, это не спасет его от ответственности за неуплату НДС. По закону, к лицам, по факту ведущим предпринимательскую деятельность, применяются все относящиеся к предпринимателям нормы. Продавцу-любителю будет безопаснее зарегистрировать ИП и уплатить налоги, если в качестве покупателя выступает организация, которая зафиксирует покупку в своем бухгалтерском или налоговом учете. То же касается и тех, кто собирается пересылать свои товары почтой покупателям в других городах или странах.
Дмитрий Чистов, аналитик Российской Ассоциации Электронной Коммерции, также находит ситуацию с торговлей в соцсетях неоднозначной. С одной стороны нет закона, который бы запрещал гражданам продавать друг другу различные вещи, с другой стороны масштабы такой торговли действительно позволяют говорить о таком предпринимательстве, которое требует договорных отношений и документооборота с поставщиками и покупателями, и ведения бухгалтерии (пусть и упрощенной), и уплаты налогов.
Аналитик также отмечает, что проблема заключается в том, что Интернет и технологии развиваются слишком быстро, и законодательство просто не в силах успеть за ними. Важно, чтобы законодательные органы и регуляторы не поддавались первому порыву решить проблему тем или иным запретом, а создавали систему, в которой продавцу самому становится выгодно быть где-то учтенным, кем-то зарегистрированным и добросовестным налогоплательщиком.
Сооснователь онлайн торгового центра Wikimart Максим Фалдин, наоборот, необходимости в регулировании данной формы торговли не видит, поскольку она носит хаотичный характер.
«Думаю, что нет смысла регулировать торговлю физлицами в интернете в принципе, а уж тем более не стоит пытаться регулировать соцсети. Это и невозможно на настоящий момент. Что касается вопроса пользы, то для потребителей нет никаких гарантий сервиса, вероятность обмана и разных неприятностей очень высока. Сами продавцы гораздо лучше будут себя чувствовать, используя специализированные сервисы: доски объявлений и тот же «Молоток». Если говорить о государстве, то не думаю, что оно теряет что-либо: администрирование таких налогов будет стоить больше, чем сами сборы. К любой предпринимательской деятельности я отношусь хорошо, особенно если за ней стоит желание развить бизнес, что-то построить, а не заработать здесь и сейчас три копейки. Если последнее, то это скорее «барыжка», предпринимательством я это бы не называл даже в кавычках».
Время прочтения: 6 мин.
Согласно законам Российской Федерации, с доходов, полученных от деятельности в интернете, точно так же необходимо платить налоги, как и с других категорий доходов. Это касается всех: физических и юридических лиц, и не только в случае банковских переводов, но и при получении дохода на электронные кошельки Яндекс.Деньги и WebMoney. В этой статье мы разобрались, как легализовать электронные деньги, а также рассмотрели работу с Travelpayouts в качестве индивидуального предпринимателя.
Disclaimer: материал актуален только для работы на территории России, информация в статье не является юридической консультацией. Обязательно изучите законы самостоятельно и/или проконсультируйтесь со специалистами.
Нужно ли в России платить налоги с дохода в интернете
Да, согласно закону, нужно платить налоги от дохода, полученного за деятельность в интернете. Подоходный налог касается как физических, так и юридических лиц.
Существует распространённое мнение, что с электронных денег не нужно платить налоги. Это заблуждение. С 2011 года в России работает 161 ФЗ «О национальной платежной системе», по которому все электронные деньги приравнены к обычным. Это значит, что с доходов, получаемых на кошельки в самых популярных электронных платежных системах: Яндекс.Деньги или WebMoney, точно так же нужно платить налоги, как и с банковских платежей.
Электронные деньги постепенно становятся всё более прозрачными для государства. В 2019 году сложно остаться незамеченным для налоговиков.
Как платить налоги с электронных денег
Само понятие «электронные деньги» очень широкое: это и средство платежа, и обязательство выплаты неэлектронных денег. И это важный момент при уплате налогов, потому что от него зависит и способ уплаты налога.
Яндекс.Деньги и WebMoney: в чём разница при уплате налога
Кошелёк Яндекс.Денег с юридической точки зрения — то же, что и банковский счёт. Деньги, которые вы получаете на Яндекс.Деньги, становятся доходом в момент появления в кошельке. Доходы, которые поступают на Яндекс.Деньги, можно узаконить так же, как те, что вы получаете на расчётный счёт или карту.
Кошелек WebMoney — это часть системы расчётов, и «деньги» в нём — это титульные знаки. Титульный знак в WebMoney — это электронный чек на предъявителя, он удостоверяет право на получение определенной суммы и является ценной бумагой.
Если вы выводите какую-то сумму с кошелька WebMoney на свою карту, то с точки зрения закона вы продаете ценные бумаги, получаете за них деньги и должны заплатить налог как с продажи ценных бумаг. Деньги, которые вы получаете в WebMoney, становятся доходом в момент вывода из кошелька, однако не всё так просто.
Далее мы расскажем, как правильно узаконить выплаты на эти кошельки.
Как легализовать Яндекс.Деньги
Заработок, который вы получаете на Яндекс.Деньги как физическое лицо, облагается налогом на доходы физических лиц. Для легализации Яндекс.Денег не требуется быть предпринимателем.
Для легализации вы должны до 30 апреля заполнить налоговую декларацию по итогам предыдущего отчётного года и до 15 июля заплатить налог с дохода — 13%. Например, за 2019 год необходимо сдать декларацию до 30 апреля 2020 года и заплатить налог до 15 июля 2020 года. В течение отчётного года сдавать декларацию не нужно.
Декларация называется «3-НДФЛ», то есть налог на доходы физических лиц или просто подоходный налог. На сайте налоговой можно заполнить декларацию онлайн без установки программ в личном кабинете или скачать специальную программу «Декларация» и заполнить офлайн.
Для сдачи онлайн понадобится электронная подпись. Можно заполнить и сдать бумажную декларацию лично в налоговую по месту жительства.
Как легализовать WebMoney
Когда вы получаете деньги на кошелёк WebMoney, вы получаете от эмитента обязательства на эту сумму в виде «чеков на предъявителя». Это обязательства выплатить деньги. Когда вы выводите деньги из кошелька, например на карту, вы продаете ценные бумаги. Доход с такой торговли облагается налогом на операции с ценными бумагами — 13%. Декларировать его можно так же, как подоходный налог: на сайте налоговой в личном кабинете, в программе офлайн или лично в ближайшей налоговой инспекции.
Новые WMP-кошельки и в чём отличие от WMZ, WME и других
С 1 августа 2019 года в WebMoney появились новые кошельки: WMР. Это рублевые кошельки, статус которых отличается от WMR, WMZ или WME. Ранее «рублёвым» кошельком был WMR, баланс которого приравнивался сумме чеков на предъявителя. Сумма на новых Р-кошельках эквивалентна сумме в рублях, то есть теперь это в обычном понимании электронные деньги, без всяких чеков. Комиссия системы на вывод прежняя: 0,8%. Эти кошельки теперь подпадают под действие закона «О национальной платёжной системе».
Ещё одно отличие от других типов кошельков: переводы между кошельками одного аттестата тоже облагаются комиссией.
Новые Р-кошельки обслуживаются АО Банк «ККБ», вот правила и тарифы на сайте банка.
WebMoney и ИП
Если вы являетесь ИП, то вы можете переводить деньги с Р-кошелька WebMoney на счёт своего ИП. В случае, если вам необходимо вывести другую валюту, например WMZ, то её можно вывести через специализированные агентства.
Далее вы платите налоги как обычно в соответствии с выбранной вами системой налогообложения. Например, на упрощенной системе «Доходы» предприниматели платят 6% с доходов.
Также ИП платят ежегодные разовые социальные и страховые взносы, в 2019 году это 36 238 рублей. Взносы указаны в Налоговом кодексе РФ.
Важное изменение: запрет анонимных снятий
С 15 сентября 2019 года вступили в силу поправки в закон 115-ФЗ. Теперь нельзя анонимно снять наличные деньги с электронного кошелька или неименной карты или перевести на счёт. Нужно пройти упрощенную регистрацию: ввести данные своего паспорта, а также ещё одного документа: ИНН, СНИЛС. Сделать это можно на сайте «Госуслуги» или на сайте сервиса электронных денег. Есть ограничение на снятие: не более 5 000 рублей в сутки и 40 000 рублей в месяц. Пояснение на сайте Парламентской газеты.
Другими словами: если у вас анонимный кошелек — пополнять его или снимать с него деньги можно только с банковского счёта. Либо придется идентифицировать себя и свои анонимные кошельки.
Как выводить электронные деньги на банковский счёт, чтобы платить налоги
В случае с WebMoney с 1 октября 2019 года все средства с R-кошельков выводятся только на рублевые счета банков.
Вывод с новых Р-кошельков возможен на другие кошельки других систем, на карты и счета в банках, как это было раньше на R-кошельках. Далее поступивший доход нужно декларировать: заполнить и сдать декларацию НДФЛ, а затем уплатить налог 13%.
С какой суммы платить налог
Есть важный момент, который нужно учесть при расчёте и уплате налога. С чего платить налог: с суммы, которая пришла на кошелек, или с суммы, которая пришла на счёт в банке после вывода с кошелька? Так как на счёт приходит сумма уже после комиссий за вывод, есть соблазн декларировать именно её. Но важный момент как раз заключается в том, что по закону деньги становятся вашими в момент получения дохода. Декларировать нужно сумму, которая поступила на кошелёк до вывода на карты и счета в банках.
Разберём на примере:
| Что | Сумма (рубли) |
| Доход, полученный на WebMoney | 10 000 |
| Комиссия за вывод денег | — 320 |
| Комиссия WebMoney за перевод | — 80 |
| Итого пришло на карту | 9600 |
Декларировать и уплачивать налог необходимо с изначально полученной на WebMoney суммы — то есть с 10 000 рублей.
Что грозит, если не платить налоги
За уклонение от налогов в крупных размерах предусмотрено наказание по статье 198 УК РФ вплоть до лишения свободы. Крупный размер — это 900 000 рублей налогов за три года, если доля неуплаченных налогов больше 10%, либо 2 700 000 рублей.
В обычных случаях уклонение наказывается штрафом в размере от 100 до 300 000 рублей или в размере дохода за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.
Индивидуальный предприниматель как инструмент для оптимизации
Статус индивидуального предпринимателя решает сразу две задачи: закрывает вопрос потенциальных проблем из-за незаконного предпринимательства, а также в ряде случаев снижает налоговую нагрузку.
Не будем детально рассматривать вопрос, как открыть ИП в России, за нас это уже отлично сделали ранее в инструкции на портале ГосУслуги.
Для вывода на счёт ИП в Travelpayouts доступна отдельная опция — Вывод на р/с российского юр.лица.
Отличие от электронных денег — минимальная сумма для вывода составляет 10 000 рублей, а не 500 рублей, как в случае с Яндекс.Деньгами и WebMoney. Выплата осуществляется в аналогичные сроки — с 11 по 20 число каждого месяца. Выплата приходит от российского юридического лица:
Далее вы декларируете и оплачиваете налоги согласно налоговому календарю ИП.
В каком формате работать — как физическое или юридическое лицо, на какой системе налогообложения, платить ли налоги в полной мере или искать способы легальной оптимизации налоговой нагрузки — все эти решения оставляем за вами, но будем рады обсудить ваш опыт.
XXI век — век высоких технологий, открытой информации и простых возможностей. Перед пользователями Интернета открывается дверь больших возможностей при минимальном вложении. Чтобы получить выгоду, необходимо лишь инвестировать свое время и желание, которые в совокупности могут создать прибыльный бизнес.
На сегодняшний день самым прибыльным делом считается интернет-магазин. Выгода владения таким магазином проявляется в незаполненной нише и отсутствие совершенной законодательной базы, которая бы предполагала обязательную регистрацию подобной деятельности и уплату налогов. По сути, для начала функционирования интернет-магазина нужна лишь регистрация в социальной сети и немного фантазии.
Стоит отметить, если бизнес будет набирать обороты и развиваться, им могут заинтересоваться власти и в принудительном порядке попросить пройти процедуру регистрации предприятия. Все известные интернет-магазины во избежания проблем прошли данную процедуру, но начинающему предпринимателю пока что заботится об этом не стоит.
Первые шаги к открытию — что необходимо знать новичку
Итак, что же нужно для открытия интернет магазина в социальной сети Вконтакте?
Группа должна:
— полностью отображать идею (т.е. представить ее как интернет-магазин);
— демонстрировать основные положения (что продаем, в каком регионе, есть ли доставка);
— иметь собственный логотип (обязательный маркетинговый ход для привлечения внимания);
— отвечать на основные вопросы потенциальных покупателей (сколько стоит?, есть ли гарантия?, можно без предоплаты? и так далее);
— иметь контактные данные для связи с учредителем.
Немного времени и усилий и впереди ждет успех
По сути, все вышеперечисленные пункты при желании и времени можно создать самостоятельно, кроме логотипа. Данный пункт можно обойти, если нет навыков работы с графическими редакторами. Вместо логотипа можно использовать картинку или собственно сделанную фотографию, на которой будет написано название магазина и род деятельности.
Оформление группы Вконтакте — емкое дело и с первой попытки сложно будет создать подобие шедевра. Но не стоит отчаиваться. Можно попросить помощи или прочитать инструкцию. Второе, конечно же, не требует дополнительных затрат, кроме времени, но и не факт, что будет сделано все красиво и привлекательно для потенциальных покупателей.
Реклама — движущая сила любого предприятия
Группа создана. Что дальше? Вторым этапом открытия интернет-магазина Вконтакте является реклама. Конечно, без нее никуда. Люди не узнают о возможностях приобрести тот или иной товар, пока им не сообщишь об этом лично. К рекламе можно подходить с разных сторон.
Например, вы можете:
1) обратиться к друзьям за помощью, чтобы они разрекламировали ваш интернет-магазин на личной странице, в блоге или на других сайтах;
2) приглашать в группу людей самостоятельно (лимит составляет 50 человек в день);
3) разместить рекламу группы Вконтакте официально;
4) разместить рекламу магазина через неофициального представителя(в сообществах, группах);
5) разместить рекламу интернет-магазина на других ресурсах.
Как мы видим, только первые два способа не предполагают денежных затрат за рекламу. Они довольно простые, поэтому не стоят внимания. Лучше поговорить о рекламе, которая требует затрат, и сможет принести прибыль магазину.
Начнем с официального размещения. Оно предполагает вывод небольшой иконки сбоку под меню во время посещения социальной сети. Рекламное объявление создается очень просто. В конце страницы есть небольшие ссылки, среди которых есть «Реклама». Переходя по этой ссылке можно создать объявление. Как было указано выше, процедура платная.
Создание такой рекламы удобное, ведь заказчик самостоятельно указывает необходимые параметру — кому показывать, сколько времени. В то же время, она может ударить по карману. Поэтому объявление нужно создать таким образом, чтобы люди могли не только его заметить, но и захотеть посмотреть ЧТО рекламируют.
Для того, чтобы привлечь внимание, нужно уметь в помощью одной строки зазвать покупателей и продемонстрировать преимущества над другими интернет-магазинами. Также стоит помнить о правилах размещения объявления Вконтакте, ознакомление с которыми необходимо провести в обязательном порядке во избежания недоразумений и бана.
Второй вариант — размещение рекламы неофициально. Предполагает непосредственное обращение к владельцу того или иного сообщества, который на основе договоренности разместит информацию об интернет-магазине на некоторое время. Цена в данном случае может колебаться и зависеть от статистики группы — количества участников, ежедневных просмотров и прочие. В некоторых случая такая реклама может оказаться дешевле по сравнению с предыдущим вариантом. В этом случае необходимо будет потрудиться над рекламным объявлением и привлекающим внимание изображением.
Третий вариант — размещение рекламы вне социальной сети Вконтакте. Тут уж нужно будет выбирать площадку для объявления самостоятельно. Это может быть другая социальная сеть, блог (особой популярностью пользуется Твиттер), информационный сайт и прочие. Стоимость размещения на каждом ресурсу индивидуальный.
Довольные покупатели — залог успеха интернет-магазина
Что ж, группа создана, участники прибывают. Теперь нужно найти посредника. Хорошим примером является данный посредник taobao.com. Пока что он получал только положительные отзывы за качественный товар. Можно выбрать его самостоятельно, опираясь на выбранный род деятельности. Также не стоит забывать о поставщиках товаров, которые должны регулярно поставлять новые единицы товаров и обновлять ассортимент.
«А когда прибыль. »
Пришло время поговорить о затратах. Основные средства пойдут на приобретение товара, который будет перепродаваться. Далее следуют затраты на рекламу и оформление сообщества интернет-магазина. Безусловно, без двух последних можно обойтись и сэкономить средства, но в этом случае уйдет от недели до месяца. Первое время затраты сведутся лишь к закупке товара, поэтому рассчитывайте пока на эту статью расходов.
Если говорить о прибыли, то ее долю в цене товара продавец должен устанавливать самостоятельно, учитывая цену конкурентов и спрос. При низком спросе покупателей может привлечь скидка или какая-либо акция. Первое время функционирования интернет-магазина на плаву помогут остаться именно они. Не стоит рассчитывать на потоки нескончаемой прибыли. Ее количество зависит от качества реализации товара. Нужно уметь не только вызвать интерес у потенциальных покупателей, но и обходительно с ними общаться, отвечая на все вопросы. Вежливость — половина успеха.
Читайте также: