Платит ли мвд налоги

Опубликовано: 16.05.2024

Служба в полиции предполагает особую важность в рамках государственной внутренней политики по обеспечению общественной безопасности. В этой связи к сотрудникам органов внутренних дел предъявляются высокие профессиональные требования. Кроме этого, работа полицейских связана с постоянными психоэмоциональными нагрузками и, в определенной степени, риском для жизни и здоровья.

В совокупности эти обстоятельства являются основанием для расширенной государственной поддержки сотрудников органов внутренних дел. Так, действующее законодательство гарантирует целый ряд льгот сотрудникам МВД, которые выражаются как в предоставлении материальной помощи, так и в натуральной форме.

Кроме этого, определенные преференции распространяются и на членов семей сотрудников полиции, а также для бывших работников, которые уже в силу состояния здоровья или возраста находятся на пенсионном обеспечении.

  • 1 Какие есть преференции для работников полиции
    • 1.1 Налоговые
    • 1.2 Медицинские
    • 1.3 Транспортные
    • 1.4 Иные
  • 2 Положена ли единовременная выплата
  • 3 Есть ли государственная поддержка членов семьи
  • 4 Полезное видео
  • 5 Заключение

Какие есть преференции для работников полиции

Сотрудники МВД в силу специфики своей профессиональной деятельности имеют право на расширенный набор льгот. Они касаются как вопросов предоставления материальной помощи, так и связаны с медицинским, транспортным обслуживанием. Кроме этого, полицейские имеют и послабления, связанные с уплатой налоговых платежей.

Основания и порядок предоставления льгот регулируются федеральным законодательством. Так, в первую очередь, следует обратить внимание на Федеральный закон от 07. 02. 2011 года «О полиции» № 3-ФЗ. В частности, глава 8 данного нормативно-правового документа (ст. ст. 42-46) определяет гарантии социальной защиты сотрудника органов внутренних дел в плане оплаты труда, медицинского и жилищного обеспечения.

Закон «О полиции» гарантирует предоставление льгот и преференций полицейским. При этом нельзя не отметить, что часть из них положена при наличии определенных условий или срока службы. В этой связи более подробный механизм и основания для их предоставления устанавливается иным нормативным актом – Федеральным законом от 19. 07. 2011 года № 247-ФЗ.

Кроме этого, часть послаблений для рассматриваемой категории граждан устанавливается законодательством субъектов Российской Федерации. К примеру, это касается освобождения от уплаты местных налогов полностью или в части.

Далее более подробно разберем характер и перечень льгот, на которые могут рассчитывать российские полицейские.

Налоговые

Существует довольно распространенное заблуждение, связанное с утверждением, что сотрудники полиции освобождены от уплаты налоговых платежей в форме НДФЛ со своего жалования. На деле это не является верным.

Сотрудники полиции платят НДФЛ на общих основаниях и, как и у остальных граждан, ставка его равна 13%.

Однако определенные налоговые послабления у сотрудников МВД все же есть. Так, согласно законодательству, при увольнении полицейский имеет право на выходное пособие, размер которого зависит от ранее занимаемой должности и специфики служебной деятельности. Данное пособие по своей сути представляет собой компенсационную выплату, в связи с чем оно не может облагаться НДФЛ.

Кроме этого, в большинстве случаев полицейские освобождены от уплаты имущественного, земельного и транспортного налогов. Однако объем подобной льготы установлен законодательством субъектов. Чтобы узнать о наличии налоговых послаблений, сотруднику МВД необходимо обратиться в правовой отдел УВД или в инспекцию по месту жительства.

Чтобы получить льготу, сотруднику полиции следует подать в ФНС соответствующее заявление, к которому, кроме прочего, следует приложить:

  • документы о праве собственности на налогооблагаемое имущество;
  • копию служебного удостоверения.

Освобождение от уплаты налогового платежа или его части распространяется только на один однотипный объект.

Кроме этого, сотрудники МВД имеют право на налоговые вычеты на общих основаниях, предусмотренных законом.

Медицинские

В соответствии с законом полицейские имеют право на получение медицинской помощи в рамках услуг, предоставляемых по ОМС.

При этом следует отметить, что они могут проходить необходимое обследование и лечение как в муниципальных лечебных учреждениях, так и в ведомственных.

Кроме этого, сотрудники полиции имеют право на получение бесплатных лекарственных препаратов и оборудования медицинского назначения. Однако это возможно лишь при наличии показаний и рецепта лечащего врача. То же правило распространяется на изготовление зубных протезов, выполненных не из драгоценных металлов, а также ортопедических средств.

Полицейские, получившие ранение или увечье, связанное с прохождением службы, а также имеющие стаж работы в МВД более 20 лет, вправе рассчитывать на получение санаторно-курортного лечения. Оно производится в специальных ведомственных санаториях. В зависимости от конкретной ситуации путевка в санаторий обходится сотруднику со скидкой от 20% до 50%.

В целях получения льгот, связанных с предоставлением медицинских услуг, полицейскому достаточно предъявить удостоверение при визите в учреждение здравоохранения.

Транспортные

Установлено, что при предъявлении соответствующего служебного удостоверения сотрудник органов внутренних дел имеет право на бесплатное передвижение на городском общественном транспорте. Однако это касается только тех видов транспорта, которые находятся в муниципальном ведении. При поездке на коммерческих маршрутах, а также на такси оплата проезда производится в полном объеме.

При исполнении служебных обязанностей сотрудник полиции, кроме этого, вправе бесплатного передвигаться на воздушном и железнодорожном транспорте. Если в же в целях, связанных со службой, полицейский использует личный автомобиль, то ему положена компенсация на ГСМ в соответствии с расходами на эти цели при предъявлении соответствующих чеков и квитанций.

Сотрудники МВД вправе рассчитывать на послабления при приобретении жилья. В частности, это касается предоставления льготных ипотечных займов. Так, ряд банков предлагает для полицейских кредиты с пониженными процентными ставками, а также с более длительным сроком кредитования. Кроме этого, сотрудники МВД имеют право на материальную помощь по линии своего ведомства при оплате ипотеки.

При смене места жительства, связанным со служебной необходимостью, сотруднику предоставляется материальная помощь на покрытие затрат, связанных с переездом, а также выплачиваются «подъемные».

Положена ли единовременная выплата

Лица, которые отслужили в органах внутренних дел более 20 лет, а также пенсионеры МВД, вставшие в очередь в период службы, могут рассчитывать на получение единовременной выплаты на получение жилья.

Право на выплату возникает только в том случае, если сотрудник не имеет собственного жилья или имеющееся у него жилое помещение не соответствует нормативу по площади. Иными словами, при решении вопроса об ее предоставлении учитывается критерий нуждаемости.

Размер единовременной выплаты рассчитывается индивидуально. Он зависит от многих факторов, среди которых следует выделить следующие:

  1. Количество членов семьи. В зависимости от количества членов семьи, совместно проживающих со льготником, сотрудникам полиции положено то или иное количество квадратных метров жилья.
  2. Стоимость одного квадратного метра. Усредненная рыночная стоимость квадратного метра вычисляется Минстроем. Однако следует учитывать, что в различных регионах она разная, поэтому в данном случае ориентируются на показатели на рынках жилья в субъектах федерации.
  3. Поправочный коэффициент. Размер коэффициента, который может значительно увеличить размер выплаты, зависит от срока службы сотрудника в органах внутренних дел. Чем он дольше, тем на применение большего значения коэффициента полицейский может рассчитывать.

Решение о предоставлении ежемесячной выплаты принимается специальной комиссией при управлениях МВД в регионах.

Есть ли государственная поддержка членов семьи

Члены семьи также имеют право на поддержку семьи со стороны государства. Вкратце перечислим основные послабления, которые положены:

  • предоставление места в ДОУ для детей вне общей очереди;
  • медицинское обслуживание в ведомственных учреждениях здравоохранения МВД;
  • право на санаторно-курортное обслуживание в санаториях МВД.

Кроме этого, члены семьи погибших сотрудников полиции имеют право на получение материальной выплаты в размере 3 млн. рублей, а также послабления при оплате ЖКУ.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме статьи:

Заключение

Служба в МВД имеет определенную специфику, связанную с ответственностью, которую она налагает на сотрудников. В силу этих особенностей, а также рисков для жизни и здоровья государство обеспечивает полицейских рядом льгот и преференций. Часть из них распространяется не только на действующих сотрудников, но и на пенсионеров МВД, а также членов их семей.

Постоянно обновляем информацию и следим за ее обновлением, поэтому можете быть уверенными, что Вы читаете самую новую редакцию.

И его аппетиты только растут — несмотря на то, что заветные 13% остаются неприкосновенными, наши кошельки все худеют. Когда гражданин сам не знает, что государство живет за его счет, он вряд ли может считаться гражданином. Источником власти в такой стране является не он сам, а чиновник, правящая партия, первое лицо — кто угодно, только не он сам.

Почему в больнице, на которую пошел процент моей зарплаты, нет лекарств? А дальше возникнут и другие вопросы: с какой стати государство решает, еду из какой страны мне нельзя есть, по какому учебнику должен учиться мой ребенок, куда я могу ездить, а куда нет, какой чиновник, совершенно не интересуясь моим мнением, который год управляет моим городом.

Зарплата в полиции в 2021 году будет повышена

Складываем эти платежи и получаем 30%: ровно столько забирает у нас государство. И не забудем «открытые» 13%. Значит, в сумме 43%, а наша зарплата, которая в кошельке равняется, например, 50 тыс. составляет уже больше 80 тыс.

Во-вторых, деньги из этой «копилки» направляются не только на зарплаты полицейским и военным. Деньги закладываются в бюджет России и ежегодно распределяются на необходимые нужды в различных сферах общественной жизни.

Платит ли полиция подоходный налог

Я двое суток удерживал атакуемое боевиками здание, я ловил вахабов на зачистке, я имею ранение и контузию за которые мне не платят. Как мне кажется я и такиеикак я производят спокойствие, что бы другие могли что либо производить и вкладывать в экономику. Это можете делать вы и взять с собой тех кто скулит тут о том что армия это дармоеды и они не платят налог. Армия платит самый страшный и тяжелый налог вернее два налога кровью и жизнями молодых пацанов. Вы вручали похоронку матери погибшего пацана? Да седых волос от её взгляда появляетмя больше чем сидя под обстрелом. Самое мерзкое в этот момент услышать от кого то со стороны что мол парень который погиб сам дурак мог бы и отмазаться. Вот эти отмазавшиеся и вносят вклад в экономику. Что бы они внесли если бы не было этих пацанов матерям которых посмертно бирюльки вручают. Да ничего бы они не внесли, сидели бы на цепи слушали муэдзина по утрам и ходили черемшу собирать.

Какие налоги выплачиваются с заработной платы

Не получают полицейские и главного материального поощрения года — 13-й зарплаты, которая в Москве, например, составляла чуть меньше месячного жалования (около 25 — 32 тыс. руб., в зависимости от оклада и выслуги лет).

Исследование IFAK демонстрирует удручающе низкий уровень налоговой грамотности населения в Украине — только 10% опрошенных украинцев знают, сколько они платят налогов. Она напоминает, что совокупная налоговая нагрузка на зарплату украинца составляет 41,5%: НДФЛ — 18%, военный сбор — 1,5, ЕСВ — 22% (после того, как в 2021-м администрирование, контроль начисления и уплаты ЕСВ были переданы налоговой службе, государство перестало соблюдать основные принципы социального страхования, сбор по факту стал налогом).

Никаких изменений не произошло в отношении льгот, которые положены таким гражданам в связи с выслугой лет. Сотрудники имеют право выйти на пенсию и получить определенные виды льгот, если проработали в органах 20 лет. Минимальный возраст выхода на заслуженный отдых составляет 45 лет при наличии общего стажа в 25 лет и срока службы в 13 лет.

Post navigation

По общепринятому мнению, полицейские принадлежат к привилегированному классу, который имеет право на дополнительные виды льгот и преференций. Считается, что полицейские получают повышенную заработную плату, могут приобрести жилье на льготных основаниях, а также освобождаются от некоторых видов налогообложения.

А после нам регулярно будет приходить отчет: на что потрачены именно наши средства. В ряде отраслей взносы на страхование от несчастных случаев могут быть выше, например, если человек работает на опасном производстве. Доходы, превышающие эту сумму, будут облагаться налогом в 18%.

Вы правы, но разве дебилам обьяснишь. Они сами лежат на диванах, ни за кого не заступятся и ничего не делают. Им проще считать всех ворами и сетовать на плохую жизнь, при этом не пошевелив ни рукой, ни мозгами.

Сколько платят налоги полицейские

С 2021 года пенсионеры освобождаются от оплаты налога на имущество, но лишь относительно одного из объектов каждого вида имущества. Напомним, что до 2021 года пенсионеры могли похвастаться более существенной льготой, а именно – могли не платить имущественный налог на все объекты недвижимости, находящиеся в их собственности.

  • доходы полученные от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 лет (с 2021 года);
  • доходы, полученные в порядке наследования;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи или близкого родственника.

Платят ли налоги полицейские

  • физические лица, получившие вознаграждения, не от налоговых агентов (работодателей);
  • физические лица, получившие доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 5 лет (с 2021 года);
  • физические лица (налоговые резиденты России), получившие доход от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, получившие доход с которого не был удержан подоходный налог налоговыми агентами (работодателями);
  • физические лица, получившие выигрыш выплачиваемый организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой.

Оплата подоходного налога (НДФЛ)

По общепринятому мнению, полицейские принадлежат к привилегированному классу, который имеет право на дополнительные виды льгот и преференций. Считается, что полицейские получают повышенную заработную плату, могут приобрести жилье на льготных основаниях, а также освобождаются от некоторых видов налогообложения.

А после нам регулярно будет приходить отчет: на что потрачены именно наши средства. Здесь можно сослаться, к примеру, на опыт американской Флориды, где гражданам регулярно приходит отчет об использовании их налогов. На федеральном уровне там указаны общие статьи бюджета, а на муниципальном можно увидеть данные о конкретной школе или больнице.

  1. Безвозмездный проезд в общественных видах транспорта в пределах города и пригорода (включая провоз багажа при исполнении своих служебных обязанностей), за исключением такси.
  2. Бронирование номеров в гостиницах без очереди и покупку билетов при переезде по месту службы и во ходе служебной командировки.
  3. Сироты, чей родитель скончался из-за полученной травмы при исполнении своего служебного долга, могут рассчитывать да денежное пособие и поступление в образовательное учреждение без очереди.
  4. Дети отставника, который прекратил выполнение своих обязанностей по причине полученной травмы или гибели, также имеют дополнительные привилегии.
  5. Оформление отпускного периода в любое удобное время.
  6. Выдача направлений в санатории вне очереди для себя и все членов семьи.
  7. Устройство в детсад без очереди.
  8. Безвозмездное обслуживание в медучреждении, включая услуги стоматолога (установка протезов с применением дорогих материалов).
  9. Предоставление лекарственных препаратов на бесплатной основе.
  10. Компенсация средств за ЖКХ не предусмотрена, однако таким видом помощи могут воспользоваться родственники сотрудника, скончавшегося по причине получения увечий или от болезни, возникшей при исполнении служебного долга.

Зарплата в полиции в 2021 году будет повышена

Складываем эти платежи и получаем 30%: ровно столько забирает у нас государство. И не забудем «открытые» 13%. Значит, в сумме 43%, а наша зарплата, которая в кошельке равняется, например, 50 тыс. составляет уже больше 80 тыс.

Некоторые скажут, что такого быть не может, мол, такого заблуждения (уплата налогов полицией и военными) для негативной пропаганды недостаточно. А я скажу, что подобных фактов (мелких отрицательных замечаний и «колких» фраз) в настоящее время так много, что в своей совокупности это дает эффект уменьшения доверия граждан.

Платит ли полиция подоходный налог

  1. Освобождение от НДФЛ.
  2. Получение льготы при уплате имущественной пошлины. Скидка полагается в отношении одного объекта собственности.
  3. Скидки при оплате налога на землю, размер которой определяется в каждом крае и области индивидуально.
  4. Скидка при оплате транспортного налога – в каждом субъекте федерации определяется стандартным образом.

Что это значит?

Не получают полицейские и главного материального поощрения года — 13-й зарплаты, которая в Москве, например, составляла чуть меньше месячного жалования (около 25 — 32 тыс. руб., в зависимости от оклада и выслуги лет).

Жители Москвы и Московской области, относящиеся к льготной категории граждан, могут бесплатно проконсультироваться в многофункциональном центре с адвокатами, адреса отделений МФЦ, где предоставляются адвокатские услуги указаны на странице.

Деньги закладываются в бюджет России и ежегодно распределяются на необходимые нужды в различных сферах общественной жизни. Подводя итог, хотелось бы отметить, что некоторые граждане любят голословить, при этом сознательно или несознательно вводят в заблуждение других граждан и тем самым пропагандируют негативное отношение населения к полицейским и военным, что в совокупности с другими факторами подрывает доверие к полиции и армии в целом.

Платят ли сотрудники полиции налог ндфл?

Дословно: под данью. Можете ли вы контролировать цели, на которые уходит уплаченная дань? Вряд ли. Именно так у нас дело и обстоит. Я же предлагаю следующее: наши налоги по большей части должны стать персональными, то есть мы должны получать на руки не остатки зарплаты, а всю ее целиком. После этого налоги мы будем платить уже сами, чувствуя, что это не абстрактные, а именно наши деньги. А после нам регулярно будет приходить отчет: на что потрачены именно наши средства.

НДФЛ — не единственный налог и не единственный наш платеж в пользу государства. Есть еще пенсионные и страховые отчисления, налоги на имущество, а еще мы поголовно платим НДC . У государства много каналов сбора налогов, но сегодня мы говорим именно о НДФЛ .

Как мы делим доход с государством

Согласно статьям 56 и 61 бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. То есть, например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк.

На что мы отдаем часть зарплаты

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, то есть ваши. В основном государству полагается 13% с доходов. Но есть исключения. Например, если вы собрали все крышечки «Кока-колы» и выиграли 5000 рублей, НДФЛ может составить 35%.

Заявление пишется на имя руководителя фирмы. Точный размер материальной помощи в нем не указывается, хотя не исключена возможность указания общей необходимой суммы (например, если известны стоимость медицинской операции или размер нанесенного стихийным бедствием ущерба).

Платят ли налоги полицейские

Сколько стоит сотрудник? Какие налоги должен платить работодатель

  • физические лица, получившие вознаграждения, не от налоговых агентов (работодателей);
  • физические лица, получившие доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 5 лет (с 2021 года);
  • физические лица (налоговые резиденты России), получившие доход от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, получившие доход с которого не был удержан подоходный налог налоговыми агентами (работодателями);
  • физические лица, получившие выигрыш выплачиваемый организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой.

Обратите внимание, в 2021 году ФНС продлила срок уведомления налоговых органов о выбранной инспекции. Это нужно сделать до 31 января 2021 года (письмо ФНС от 25.12.2021 № БС-4-11/26740@). Тем, кто успеет, можно будет платить НДФЛ и сдавать отчетность по нему только в одну ИФНС. Со следующего года инспекцию можно изменить.

Организации, имеющие обособленные подразделения, должны перечислять удержанный подоходный налог как по месту нахождения главного офиса, так и по месту нахождения каждого из подразделений. Однако с 2021 года введено новое правило. Если есть несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования, можно выбрать одну инспекцию. О своем выборе нужно уведомить налоговые органы не позднее 1 числа налогового периода.

Как оплатить НДФЛ

Работодатели обязаны вести внутренний учёт выплаченных доходов, предоставленных налоговых вычетов, а также исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по каждому сотруднику. Делать это необходимо в регистрах налогового учета.

В МВД отметили, что за противоправные действия подчиненных сотрудников в обязательном порядке несут персональную ответственность их непосредственные руководители, вплоть до увольнения из органов внутренних дел. При этом для предотвращения коррупционных правонарушений МВД России проводит профилактические мероприятия. Ведомство призывает граждан при обнаружении признаков коррупционного поведения сотрудников органов внутренних дел обращаться на телефоны горячей линии МВД России:

Я, собственно, о нашей доблестной полиции. граждан трудно «голословием» ввести в заблуждение). граждане судят по своей безопасности, раскрываемости дел и т.д. но опять же в бардаке, который творится в стране, виноваты не рядовые служащие, глупо было бы винить их, так как рыба гниет с головы!

Обсуждение

Раньше владелец был обязан самостоятельно получить справку, подтверждающую факт угона, и подать ее в ФНС. Согласно новому письму ФНС, сейчас владелец может представить эту справку налоговой самостоятельно либо ГИБДД предоставит такую информацию в рамках информационного обмена. Судя по всему, в вашем случае ГИБДД предоставлять сведения не торопится, и вам лучше подстраховаться и сделать это самому. Электронное межведомственное взаимодействие у нас пока налажено слабо — такие запросы часто не доходят до адресата или игнорируются на местах.

Я уже несколько лет живу и работаю за границей, раз в год приезжаю домой навестить родственников. Периодически перевожу часть заработанных денег со своего счета в иностранном банке на российский счет с помощью банковского перевода.

Об иностранных счетах никогда в налоговой не отчитывался, налоги плачу только за границей.

Я никого не обманываю и ни от кого не прячусь, все заработано честным трудом. Могут ли в России меня за что-нибудь прищучить?

Если вы зарабатываете деньги честным трудом и вовремя платите налоги, то никто вас специально прищучивать не будет. Давайте разберемся, какие налоги и когда уплачивают нерезиденты в России.

Помимо НДФЛ закон устанавливает и другие налоги, например имущественные. К ним относятся налог на имущество, транспортный и земельный налоги.

Доходы различаются по источнику выплаты: от источника в России и от источника за границей. Резиденты платят НДФЛ на весь свой доход от любых источников, а нерезиденты — только с доходов от источников в России.

Зарплата, которую вы получаете за границей, — это доход от источника за пределами России, в том числе если заказчик из России, но в договоре указано, что работу вы выполняете за пределами страны. Она не облагается НДФЛ. Когда вы переводите свою зарплату на счет в российском банке, никакого дохода не образуется: это перевод ваших личных денег.

Но когда мы думаем о своем доходе, в первую очередь вспоминаем о зарплате, хотя видов дохода много. Это, например, доход от сдачи в аренду квартиры, продажи автомобиля, ценных бумаг или другого имущества, использования авторских прав на территории России.

Общая ставка НДФЛ для нерезидентов — 30%. Пониженная ставка 15% установлена, например, для дивидендов от российских компаний.

С 2021 года изменился порядок налогообложения процентов по вкладам в российских банках. Порядок расчета НДФЛ по ним одинаков для резидентов и нерезидентов.

Налогом облагаются проценты по вкладу, которые превышают установленный лимит. Лимит рассчитывается так:

1 000 000 Р × Ключевая ставка на 1 января отчетного года

Ключевая ставка на 1 января 2021 года — 4,25%. То есть необлагаемый лимит в 2021 году составит 42 500 Р .

Ставки НДФЛ такие:

  1. 13%, если сумма начисленных процентов меньше или равна 5 млн рублей;
  2. 650 000 Р плюс 15% от суммы, которая превышает 5 млн.

НДФЛ облагается не сумма вклада, а сумма полученных процентов. Сумма вклада — ваши личные деньги, с которых вы не должны платить налог.

Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает налог на проценты по вкладам и направляет уведомления налогоплательщикам. Налог уплачивается до 1 декабря следующего года. Например, с процентов по вкладам, полученных в 2021 году, заплатить НДФЛ нужно будет до 1 декабря 2022 года.

Что с вычетами. Нерезидент не может претендовать на налоговые вычеты на лечение, обучение или покупку квартиры.

Однако при продаже недвижимого имущества нерезидент не платит НДФЛ, если имущество находится в собственности дольше минимального срока владения — 3 или 5 лет в зависимости от способа приобретения имущества. Это общее правило для резидентов и нерезидентов.

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Имущественные налоги

Статус резидентства не влияет на обязанность платить имущественные налоги. Если у вас в РФ есть в собственности недвижимость, земля или транспорт, за них придется платить в бюджет. Порядок расчета и ставки одинаковы для резидентов и нерезидентов.

Налог на имущество уплачивают собственники домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест и других построек. Основание для этого налога — право собственности. Например, если квартира в социальном найме, то налог на имущество не уплачивается.

Земельный налог платят люди, которые владеют земельными участками на праве собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения.

Участки на праве бессрочного пользования или пожизненного владения можно эксплуатировать, например возделывать и строить на них. Но землей нельзя распоряжаться: продать, подарить или сдать в аренду. Главное отличие между этими видами права состоит в том, что земельный участок на праве пожизненного владения можно передать по наследству, а участок на праве бессрочного пользования нельзя.

Транспортный налог уплачивают люди, на которых официально зарегистрировано транспортное средство: автомобиль, мотоцикл, снегоход, самолет, катер и т. д.

ИФНС самостоятельно рассчитывает имущественные налоги и направляет уведомления по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Срок уплаты имущественных налогов — 1 декабря следующего года.

Местные и региональные органы самоуправления устанавливают ставки и льготы по этим налогам. Ставки налога зависят от вида имущества, его стоимости и местонахождения. Льготы устанавливаются для различных категорий граждан: пенсионеров, инвалидов, многодетных семей, военнослужащих и т. д. Налоговое резидентство не влияет ни на ставки, ни на получение льгот.

На сайте ФНС вы найдете подробную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам.

Счета в иностранных банках

Вы написали, что у вас есть счет в зарубежном банке. Пока живете в другой стране и проводите в России менее 183 дней в году, вы не обязаны подавать уведомления и отчеты о счетах в зарубежном банке.

Если проведете в России более 183 дней в году, вам нужно будет уведомить о наличии счета в зарубежном банке и подать отчет о движении денежных средств по этому счету до 1 июня года, следующего за отчетным.

Отчеты о движении денежных средств можно не подавать, если соблюдены два условия:

  1. Счет открыт в банке на территории государства — члена ЕАЭС или государства, с которым осуществляется автоматический обмен информацией.
  2. Сумма зачислений на счет или списаний с него менее 600 000 Р либо, если зачислений в течение года не было, баланс счета на конец года менее 600 000 Р .

Если вы планируете вернуться в Россию, рекомендую закрыть счета в иностранных банках до переезда. Либо подать все уведомления и отчеты в установленный срок.

За нарушение срока подачи уведомления предусмотрен штраф от 1000 до 1500 Р . За непредставление уведомления — от 4000 до 5000 Р . За нарушение сроков подачи отчетов грозит штраф от 300 до 3000 Р .

Уведомление о гражданстве или разрешении на постоянное проживание

Вы несколько лет живете в другой стране. Возможно, вы уже получили или планируете получить гражданство, вид на жительство или другой документ, который разрешает постоянное проживание в ней.

О получении таких документов нужно уведомить территориальные органы МВД России по месту жительства. Если у вас нет постоянной прописки в России, уведомление подается в территориальные органы МВД России по месту временного пребывания или фактического нахождения.

Уведомление необходимо подать лично или через отделение почты России. Удаленно это сделать нельзя.

  1. в течение 60 дней со дня, когда получите гражданство или разрешение на постоянное проживание в другой стране;
  2. в течение 30 дней со дня въезда в Россию, если вы постоянно проживаете в другой стране. Уведомление нужно подать, даже если вы вернулись в Россию только на один день.

За нарушение срока подачи уведомления грозит штраф от 500 до 1000 Р . Если уведомление вообще не подать, то могут привлечь к уголовной ответственности и наложить штраф до 200 000 Р или назначить обязательные работы на срок до 400 часов.

Какие налоги платят нерезиденты

  1. НДФЛ, если вы получили доход из источника в России.
  2. Налог на имущество, если в России на вас зарегистрирована недвижимость.
  3. Земельный налог, если вы владеете земельным участком в России.
  4. Транспортный налог, если в России на вас зарегистрировано транспортное средство.

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т⁠—⁠Ж отвечают

Елена Казанок

В соответствии с п. 1 и 2 ст. 207 Налогового кодекса РФ плательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Таким образом, из содержания указанной статьи следует, что плательщиками НДФЛ могут быть физические лица, в том числе лица, имеющие инвалидность, получающие доход. При этом в соответствии со ст. 217 и 218 НК РФ налогоплательщики, имеющие инвалидность, обладают правом на определенные налоговые преимущества.

Согласно нормам гл. 23 НК РФ в отношении инвалидов, получающих доход, предусматривается два вида льготного обложения:

1) в виде освобождения доходов от НДФЛ (ст. 217 НК РФ);

2) в виде предоставления стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ).

Не подлежат обложению НДФЛ следующие выплаты.

1. Суммы, потраченные на приобретение организацией путевок для инвалидов, не работающих в данной организации, в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения (кроме туристических), которые находятся на территории Российской Федерации.

При этом необходимо учитывать, что от обложения по НДФЛ освобождаются только те расходы организации по компенсации, которые в соответствии с нормами гл. 25 НК РФ не отнесены к расходам, которые учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций (п. 9 ст. 217 НК РФ).

2. Суммы, уплаченные общественными организациями инвалидов за оказание медицинских услуг инвалидам (абз. 2 п. 10 ст. 217 НК РФ).

Причем эти доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями и (или) общественными организациями инвалидов, религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, медицинским организациям расходов на оказание медицинских услуг налогоплательщикам, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно налогоплательщику (членам его семьи, родителям, законным представителям) или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на счета налогоплательщиков в банках (п. 10 ст. 217 НК РФ).

3. Суммы оплаты за инвалидов организациями или индивидуальными предпринимателями технических средств профилактики инвалидности и реабилитации инвалидов, а также суммы оплаты приобретения и содержания собак-проводников для инвалидов (п. 22 ст. 217 НК РФ).

4. Суммы материальной помощи в пределах 4 тыс. руб., оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ).

5. Возмещение работодателями инвалидам стоимости в пределах 4 тыс. руб. приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом. При этом льготой можно пользоваться только в том случае, если лекарства назначены врачом и имеются документы, подтверждающие их покупку (п. 28 ст. 217 НК РФ).

6. Суммы материальной помощи в пределах 4 тыс. руб., оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ).

7. Помощь в денежной и натуральной формах, а также подарки, которые получены инвалидами Великой Отечественной войны и их вдовами в части, не превышающей 10 тыс. руб. за налоговый период (п. 33 ст. 217 НК РФ).

8. А также некоторые другие.

Налоговая льгота в виде стандартных налоговых вычетов, на сумму которых уменьшается налоговая база по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ), предоставляется налогоплательщикам-инвалидам в соответствии со ст. 218 НК РФ.

Первый налоговый вычет в размере 3 тыс. руб. на каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории инвалидов (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1) лица, получившие инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС из числа лиц, принимавших участие в ликвидации последствий катастрофы в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных), военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от места дислокации указанных лиц и выполняемых ими работ, а также лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, проходивших (проходящих) службу в зоне отчуждения, лиц, эвакуированных из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС и переселенных из зоны отселения либо выехавших в добровольном порядке из указанных зон, лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от времени, прошедшего со дня проведения операции по трансплантации костного мозга и времени развития у этих лиц в этой связи инвалидности;

2) лица, ставшие инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча из числа лиц:

принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1957-1958 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк", а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949-1956 годах;

принимавших (в том числе временно направленных или командированных) в 1959-1961 годах непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии на производственном объединении "Маяк" в 1957 году;

эвакуированных (переселенных), а также выехавших добровольно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации (переселения) находились в состоянии внутриутробного развития, а также военнослужащих, вольнонаемного состава войсковых частей и специального контингента, которые были эвакуированы в 1957 году из зоны радиоактивного загрязнения;

проживающих в населенных пунктах, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 г. свыше 1 мЗв (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности);

выехавших добровольно на новое место жительства из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, где среднегодовая эффективная эквивалентная доза облучения составляла на 20 мая 1993 г. свыше 1 мЗв (дополнительно по сравнению с уровнем естественного радиационного фона для данной местности);

3) инвалиды Великой Отечественной войны;

4) инвалиды из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Второй стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. за каждый месяц налогового периода предоставляется следующим категориям инвалидов (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1) инвалидам с детств;

2) инвалидам I и II групп.

Обращаем ваше внимание, что согласно п. 2 ст. 218 НК РФ налогоплательщикам, имеющим право на более чем один из вышеуказанных стандартных налоговых вычетов, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. Таким образом, если налогоплательщик одновременно имеет право на вычеты в размере 3 тыс. и 500 руб., то в отношении доходов инвалида будет применяться вычет в сумме 3 тыс. руб.

Для получения стандартного вычета вам необходимо обратиться к работодателю, у которого вы получаете доходы, с которых исчисляется и удерживается НДФЛ, с соответствующим заявлением. К заявлению необходимо приложить документ, подтверждающий ваше право на стандартный вычет. Как правило, это справка МСЭ (или иной подобный документ), в которой указывается степень инвалидности и ее причина (например, следствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, ранение, полученное при несении воинской службы, заболевание, связанное с пребыванием на фронте, и т.д.).

Заявление можно предоставить работодателю в любое время в течение налогового периода (календарного года).

В некоторых случаях за получением стандартных вычетов необходимо обращаться в налоговый орган.

Перед официальным открытием любого бизнеса будущему предпринимателю необходимо продумать, какие сотрудники ему потребуются и во сколько обойдется их содержание. В данной ситуации лучше воспользоваться калькулятором и просчитать все предстоящие расходы.

Любые организации или предприниматели, которые производят выплату заработной платы и иные вознаграждения физическим лицам, являются налоговыми агентами.

При выплате сотрудникам зарплаты налоговый агент обязан рассчитать сумму налога, удержать его и перечислить в бюджет. Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ налог на доходы, то есть НДФЛ, удерживается из доходов работников при их фактической выплате. А вот в момент выплаты аванса этот налог не уплачивается.

Доходы физического лица для расчета налога на доходы могут выражаться в любом виде: в денежном, материальном и нематериальном.

Что нужно знать об НДФЛ

C 2021 года произошли некоторые изменения в уплате НДФЛ. И они коснутся тех компаний, в которых работают сотрудники с высокими зарплатами.

Ранее НДФЛ рассчитывался от фактических доходов сотрудников за месяц, «работала» единая ставка в размере 13 % для резидентов РФ. С 1 января 2021 года введена ставка НФДЛ стала прогрессивной. Это значит, что удерживаемая сумма будет зависеть от размера доходов (Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

Если размер годовой зарплаты превышает 5 млн руб., то на нее распространяется НДФЛ 15 %. При этом повышенная ставка применяется не на весь доход, а только на часть, которая выходит за рамки 5 млн руб.

Для нерезидентов РФ продолжает действовать НДФЛ в размере 30 %.

Уменьшение налога

Для уменьшения налога в Налоговом кодексе предусмотрены специальные вычеты:

  • стандартный (применяется при наличии детей определенного возраста);
  • социальный (применяется в случае предоставления документов на лечение или образование);
  • имущественный (применяется при приобретении жилья).

Вышеуказанные вычеты оформляются в ИФНС или у работодателя. Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов.

В налоговую работодатель сдает отчеты 2-НФДЛ (ежегодно) и 6-НДФЛ (ежеквартально). Несмотря на то, что с 2021 года 2-НФДЛ отменяется, за 2020 год его придется сдать — до 1 марта. Правила заполнения формы описаны в Приказе ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@.

О порядке заполнения формы 6-НДФЛ читайте в Приказе ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Взносы в фонды

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по временной нетрудоспособности, декретные.

Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников.

Налоги с ФОТ сотрудников в 2021 году

НДФЛ по ставке 13 % уплачивают налогоплательщики-резиденты, у которых зарплата не превышает 5 млн руб. в год. НДФЛ по ставке 15 % рассчитывается с зарплат свыше 5 млн руб. Работники-нерезиденты уплачивают 30 % НДФЛ.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам, тарифы закреплены ст. 425 НК РФ:

  • в Пенсионный фонд России (ПФР) — 22 %
  • в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
  • на страхование от несчастных случаев — от 0,2 до 8,5 % (ставка зависит от класса профессионального риска)

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад (категории работников указаны в ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ) предусмотрены дополнительные тарифы страховых взносов (ст. 428 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Для самостоятельного расчета взносов, в том числе за неполный год, воспользуйтесь бесплатным калькулятором взносов.

Обратите внимание на КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ на 2021 год.

Что изменилось в связи с действием прямых выплат

С 1 января 2021 года на прямые выплаты перешли оставшиеся регионы, и теперь работодатели избавлены от необходимости резервировать средства под выплаты и изымать их из оборота.

Работодатели назначает и выплачивает за счет собственных средств пособие по временной нетрудоспособности за первые три дня, а за последующие дни нетрудоспособности «отвечает» региональное отделение ФСС, то есть выплачивает пособие за остальной период за счет средств бюджета фонда

Обязательные отчисления ИП в 2021 году

При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. У ИП не бывает работодателя, ему не начисляется заработная плата, поэтому фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода зависит сумма взносов в фонды.

Еще в 2018 году страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, после этого размер взносов стал фиксированным. В Федеральном законе от 15.10.2020 № 322-ФЗ указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2023 года.

По общему правилу ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • на собственное пенсионное и медицинское страхование;
  • на социальное страхование работников, если они есть у предпринимателя.

Также ИП могут добровольно уплачивать страховые взносы на социальное страхование за себя, если хотят получать пособия из средств ФСС (например, пособие по беременности и родам, детские пособия, пособие по временной нетрудоспособности). Для этого нужно самостоятельно встать на учет в ФСС. О том, как это сделать, мы писали в статье «Больничный для ИП без работников».

Сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по социальному страхованию, в 2021 году составит 4 4516 руб.

Стоимость страхового года вычисляется по формуле: 12 792 (МРОТ) * 2,9 % (страховой тариф) * 12


Бухгалтерский и налоговый учет, расчеты по сотрудникам, отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат, валютный учет — все в одном сервисе.

В соответствии с п. 1 ст. 430 НК РФ страховые взносы на ОПС рассчитываются следующим образом:

  • если доход ИП укладывается в пределы 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 32 448 руб.;
  • если доход ИП превышает 300 000 руб., то фиксированный размер составляет 32 448 руб. + 1 % от суммы дохода, превышающей лимит в 300 000 руб., но не более восьмикратного увеличения фиксированного платежа — 8 * 32 448 руб.

Предельный размер взносов на ОПС в 2021 году установлен на уровне 1 465 000 руб. (Постановление Правительства РФ от 26.11.2020 № 1935).

Страховые взносы на ОМС для ИП в 2021 году составляют 8 426 руб.

Сколько нужно платить за одного сотрудника в месяц?

Изучив все налоги, давайте подсчитаем, сколько необходимо платить за одного сотрудника в месяц.

Если зарплата по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц (до вычета налогов), то за год составит 240 000 руб.

Рассчитаем НДФЛ: 20 000 х 13 % = 2 600 руб.

На руки сотрудник получает 17 400 руб. (20 000 — 2 600).

Каждый месяц при неизменных условиях нужно будет платить взносы:

  • на ОМС: 20 000 х 5,1 % = 1 020 руб.
  • на ОПС: 20 000 х 22 % = 4 400 руб.
  • на ОСС: 20 000 х 2,9 % = 580 руб.
  • «на травматизм»: 20 000 х 0,2 % = 40 руб.

В общей сумме получается 6 040 руб. в месяц и 72 480 руб. в год.

Итого: расходы на одного сотрудника составят 26 040 руб. в месяц или 312 480 руб. в год.

Помимо зарплаты нужно также учитывать затраты работодателя на оборудование рабочего места каждого сотрудника. До недавнего времени считалось, что значительно экономят те, кто переводит сотрудников на удаленку. Однако Федеральный закон от 08.12.2020 № 407-ФЗ внес изменения в Трудовой кодекс и стало понятно, что удаленная работа накладывает на работодателей отдельные обязательства.

В частности, работодатель за свой счет обязан обеспечить работника, выполняющего свои трудовые функции из дома, оборудованием, которое ему нужно для полноценной работы, программно-техническими средствами, средствами защиты информации. Возможны варианты, когда работник использует свою технику, оборудование и программы, но тогда работодатель должен ему компенсировать затраты.

Опасная экономия

Многие предприниматели ищут различные возможности минимизации расходов на сотрудников. И на смену зарплатам в конвертах приходят новые варианты сокращения величины выплат с ФОТ. Но каждый из них несет определенные риски.

Заключение договоров ГПХ

Такой вариант минимизации расходов интересен работодателю тем, что отпадает необходимость предоставлять сотруднику гарантии и компенсации, предусмотренные Трудовым кодексом. Работодатель не обязан выплачивать пособия, он не тратится на создание условий труда. Единственное, что ему нужно от работника, — это результат работы.

Однако в большинстве случаев выплаты по договорам ГПХ все же облагаются страховыми взносами. При этом НДФЛ платится в любом случае, поскольку компания выступает в роли налогового агента при выплате доходов в пользу физлиц.

В п. 4 ст. 420 НК РФ указаны случаи, когда выплаты по договорам ГПХ не облагаются взносами. Речь идет о ситуациях, когда предмет договоров — переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права). Сюда же относятся договоры, связанные с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в пп. 1-12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в пп. 1-12 п. 1 ст. 1225 ГК РФ.

Суть риска состоит в том, что договоры ГПХ, фактически регулирующие трудовые отношения, могут быть переквалифицированы в трудовые (ст. 19.1 ТК РФ). Существует ряд признаков, на которые обращают внимание суды, признавая отношения трудовыми.

Следствие переквалификации договора — это начисление недоимки, штрафы, пени, ответственность за нарушение законодательства об охране труда и т.д.

Оформление сотрудников как ИП

Это еще один вариант минимизации расходов на сотрудников. Например, если взять ИП на УСН «доходы», то сумма выплаты фактической зарплаты составит 6 %, также нужно учитывать взносы на ОПС — 32 448 руб. и взносы на ОМС — 8 426 руб. Если доходы ИП превысят 300 000 руб. в год, то уплачивается плюс 1 % от суммы превышения.

С целью экономии работодатели даже компенсируют необходимые суммы в рамках 6 %, что для ИП тоже выгодно — по факту предприниматель получает полную сумму. При этом сотрудник-ИП лишается всех гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом.

Договор с ИП, так же как и в предыдущем случае, могут признать трудовым, если он содержит признаки того, что ИП по факту задействован в производственном процессе, ежедневно выполняет одни и те же обязанности наравне со штатными работниками, имеет рабочее место в офисе компании и пользуется ее оборудованием. Налоговая учитывает совокупность признаков и показания свидетелей. Если окажется, что компания действительно «спрятала» трудовые отношения в договорах с ИП, то последует доначисление налогов.

«Перевод» сотрудников в самозанятые

Об этой схеме стало известно сразу же, как только начал действовать налог на профессиональный доход, который позволил людям, работающим на себя, стать самозанятыми официально.

С 1 января 2021 года все без исключения регионы подключились к эксперименту с налогом на профессиональный доход. Те, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, уплачивает налог в размере 4 % с дохода от сделок с физлицами и 6 % с дохода от сделок с ИП и юрлицами. Некоторые работодатели решили перевести часть сотрудников в плательщиков налога на профессиональный доход, то есть уволить их и переоформить с ними отношения, используя договоры ГПХ.

Работодатели поняли, что выгода от этого довольна большая: они перестают быть налоговыми агентами по НДФЛ в отношении работника, который стал самозанятым, и избавляются от обязанности уплачивать страховые взносы. Соответственно, никаких гарантий по Трудовому кодексу они тоже не обязаны соблюдать. Самозанятые сотрудники остаются без выходных пособий, оплачиваемого отпуска и пособий на случай временной нетрудоспособности.

Однако стоит учесть, что помимо явных признаков, которые могут свидетельствовать о реальном статусе «самозанятого» (например, ежедневное присутствие в офисе бывшего работника и использование им конкретного рабочего места), существуют еще положения самого закона о самозанятых. Они указывают на то, что работодатель может в рамках договора ГПХ сотрудничать с бывшим сотрудником, ставшим самозанятым, только при одном условии — если с момента увольнения этого сотрудника из компании прошло не менее двух лет.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Читайте также: