Письмо о разблокировке счета в налоговую образец

Опубликовано: 10.05.2024

В ходе коммерческой деятельности юридического лица или Индивидуального предпринимателя часто возникает такое неприятное событие как приостановление операций по счету или, более простым языком, блокировка расчетного счета. Данное событие, можно сказать, парализует деятельность Общества или Предпринимателя. Если заблокировали счет, то по нему нельзя проводить расходные операции: к примеру, с него нельзя перевести денежные средства в пользу контрагента или снять наличные по чековой книжке.

За что блокируют счет?

Приостановление операций по счетам в банках, а так же переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации № 146-ФЗ от 31.07.1998 г. п. 1 ст. 76.

1) Приостановление операций по счетам за неуплату налога

Если Общество или Предприниматель не исполнили Требование Налоговой инспекции об уплате налогов, пеней, штрафов, выносится Решение о приостановлении операций по счетам в банках. Причем не раньше, чем вынесено Решение о взыскании. При этом расходные операции приостанавливаются только в пределах суммы, указанной в Решении о приостановлении операций по счетам.

Средства на счетах, которые превышают сумму задолженности, компания вправе использовать по своему усмотрению.

2) Приостановление операций по счетам за не сдачу налоговой декларации

Если блокировка счета вызвана несвоевременной подачей налоговой декларации, Решение о приостановлении операций может быть принято не раньше, чем через 10 рабочих дней по истечению срока, установленного для сдачи отчетности. Такое право сохраняется за Инспекцией в течение трех лет.

При этом на сумму блокировки никаких ограничений нет, т.е. ИФНС вправе заблокировать все деньги на счетах, и компания не может осуществлять расходные операции как с деньгами, которые находятся на счетах, так и с денежными средствами, которые будут поступать на него в будущем.

3) Приостановление операций по счетам за несоблюдение правил электронного документооборота

С 2015 года Общества и Индивидуальные предприниматели, которые сдают отчетность в электронном виде, обязаны обеспечить прием и подтверждение приема электронных документов, направленных ИФНС – требования о представлении документов (пояснений), а также уведомления о вызове в инспекцию. Квитанция о получении таких требований и уведомлений направляется в Инспекцию электронно в течение шести рабочих дней с даты получения.

Если в отведенный срок Общество или Предприниматель не подтвердили прием документов, то в течение следующих десяти рабочих Инспекция вправе заблокировать расчетный счет.

4) Приостановка операций по счету по результатам выездной проверки (как обеспечительная мера к противодействию сокрытия имущества)

Если по результатам выездной проверки Обществу или Предпринимателю начислены налоги, пени, штрафы, Инспекция имеет право вынести Решение о запрете на отчуждение (передачу в залог) некоторых видов имущества, принадлежащему Обществу или Предпринимателю (недвижимость, транспортные средства и т.д.) без ее согласия. Если стоимость имущества не покрывает сумму начисленной задолженности, то Инспекция может заблокировать денежные средства на расчетных счетах Общества или Предпринимателя на остаток задолженности.

Как снять блокировку счета:

Если операции по счету были приостановлены из-за неисполнения требований ИФНС о перечислении обязательных платежей, Решение отменяется не позднее одного дня, следующего за днем получения ею документов о выполнении обязательств.

Если операции по счету были приостановлены вследствие нарушения срока подачи налоговой декларации, то Решение о разблокировке инспекторы оформляют новым Решением в срок не позднее одного дня после представления декларации в ИФНС.

Если операции по счету были приостановлены за нарушение правил электронного документооборота с Инспекцией, Решение о блокировке счета отменяется не позднее одного рабочего дня, следующего за днем передачи электронной квитанции о приеме требований и уведомлений, либо за днем представления самих документов, пояснений, явки в Инспекцию.

Если операции по счету были приостановлены, чтобы Общество или Предприниматель не могли скрыть имущество от принудительного взыскания для погашения задолженности, выявленной по итогам налоговой проверки, то Решение об отмене приостановления принимаются в день принятия Решения Решения об отмене обеспечительных мер.

Если операции по счету были приостановлены на сумму, превышающую указанную в Решении, Общество или Предприниматель вправе обратиться в Налоговую инспекцию с Заявлением об отмене блокировки своих расчетных счетов в банке. Заявление можно составить в свободной форме, главное указать в нем все номера расчетных счетов, на которых достаточно средств, для покрытия задолженности и номера расчетных счетов, которые следует разблокировать. В двухдневный срок со дня получения Заявления Инспекция принимает Решение об отмене приостановления операций по расчетным счетам Общества или Предпринимателя в части суммы, указанной в Решении о блокировке.

На прошлой неделе нашему клиенту заблокировали расчетный счет. Основание - неисполнение в срок требования об уплате налогов, пеней, штрафов (п. 2 ст. 76 НК РФ). В связи с финансовыми трудностями компания не заплатила вторую часть НДС (1/3 по сроку уплаты 27.05.2019г.), требование также осталось без оплаты.

Прочитать подробнее об основаниях блокировки расчетного счета можно здесь Разблокировка расчетного счета.

Лет 7 назад блокировка расчетных счетов была обычным делом в бухгалтерском аутсорсинге. Новые клиенты часто приходили с заблокированными счетами. Основная причина была в не сданных отчетах, конечно. Часто бухгалтера их в принципе не сдавали или отправляли по почте, и отчеты терялись. Мы уже тогда сдавали отчетность в электронном виде через Контур-Экстерн. Для разблокировки счета добавляли клиента в Контур и отправляли не сданный отчет. Электронная подача значительно упрощала процесс, так как в случае сдачи отчетности лично, прежде чем вынести решение об отмене приостановления операций по счетам, ИФНС отправляла директора "по кабинетам", где нужно было давать пояснения, представлять штатное расписание, договор аренды, а также краснеть, бледнеть и потеть.

В настоящее время блокировка расчетного счета стала для нас редкостью. У постоянных наших клиентов с отчетностью, понятное дело, все в порядке, но и вновь пришедшие компании теперь все с рабочими счетами, как правило. Платить налоги тоже все стараются своевременно, если налог не оплачен - это чаще все-таки какой-то форс-мажор. Но вот такой форс-мажор случился, и мы освежили свои знания в вопросах разблокировки и хотим поделиться ими с теми, кто давненько с блокировкой не встречался.

Образец письма о разблокировке счета:

ООО "Амбер", ИНН 5074056670, в лице генерального директора Стесик О.А., действующей на основании Устава, просит Вас снять блокировку по решению №хххх от хх.хх.2019г. с расчетного счета Общества №40702810400060026146 в ПАО АКБ "АВАНГАРД" Г. МОСКВА в связи с тем, что по состоянию на хх.хх.2019г. задолженность по решению о взыскании №хххх от хх.хх.2019г. полностью погашена. Платежное поручение и выписка банка, подтверждающие уплату НДС, прилагаются.

Все бы хорошо, но к этому моменту у нашего клиента образовался еще один долг - третья часть НДСа. И вот тут возник вопрос, а разблокируют ли в ближайшее время счет, или придется гасить еще и вновь образовавшуюся задолженность? Согласно законодательству РФ, ИФНС должна вынести решение о разблокировке счета, как только погашена та задолженность, по причине которой он и был заблокирован. Если же в это время образовался новый долг, то должно быть выставлено новое требование и новое решение о блокировке, если по требованию задолженность не будет погашена. Но в нашей практике часто бывало по-другому, и счет оставался заблокированным до полного погашения всех долгов.

Когда на следующий день после отправки документов, подтверждающих уплату налога, в сервисе "Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов (311-П, 440-П)", расположенном на сайте налоговой службы, счет нашего клиента все еще был заблокирован, мы стали звонить в налоговую. Дозвонившись (путем невероятных усилий) стали выяснять, связано ли не снятие блокировки с нашим новым долгом по НДС. Инспектор пояснила, что теперь все решения о блокировке и ее снятии выписываются в программе налоговой автоматически и такая ситуация, когда налог по конкретному требованию уплачен, а счет не разблокирован, невозможна. Оказалось, что наше решение о разблокировке уже готово и ждет подписи. Для нас это была очень хорошая новость.

Наши социальные сети:

Это случается без предупреждения: государственный орган принимает решение, и вы узнаете, что расчетный счет индивидуального предприятия или ООО заблокирован. Не получается снять средства, рассчитаться с поставщиками, оплатить срочные закупки… Каковы причины и что можно предпринять в подобных ситуациях, действуя по закону?

Причины заблокированного расчётного счёта

Вопросы, касающиеся приостановления действий по банковским расчетным счетам, декларируются в Налоговом кодексе Российской Федерации. В закрытом перечне, куда нельзя добавлять новые пункты, перечислены 4 причины, дающие фискальному органу предусмотренное законом право для «заморозки» счета:

Не вовремя предоставлена налоговая декларация (абзац 1 п.3 ст. 76 НК РФ).
Есть недоимки по выставленным налоговой требованиям – не произведены обязательные выплаты (п.7 ст. 46, п.1,8 ст. 69, п.2 ст. 76 НК РФ).

ВНИМАНИЕ! Cчет должен быть «заморожен» не весь, а на сумму, соответствующую недоимке.

Нарушен порядок электронной отчетности – налоговая не информирована о принятии документов, отправленных ею в электронной форме (п.5.1 ст. 23 НК РФ).

Результаты налоговой проверки подразумевают привлечение предприятия к ответственности (п.1 ст. 76 НК РФ).

Декларируйте вовремя!

Закон разрешает фискальной службе арестовывать счета, начиная с 11 дня просрочки от требуемой даты предоставления декларации, в течение 3 лет. Иногда ИНФС допускает ошибочные либо незаконные решения о блокировании счета, которые можно оспорить:

сроки подачи декларации нарушены по вине компьютерного сервера или почтовой службы;
вовремя поданная декларация не принята налоговой из-за ошибок в оформлении (устаревшая форма, ошибка в указании налогового периода, неправильности на титульном листе);
не поданы вовремя другие отчетные документы, кроме налоговой декларации (авансовый отчет, бухгалтерские документы, статистические данные и т.п.);
не предоставлены документы, затребованные инспекцией в ходе проверки.

От уплаты налогов не освобождаетесь

Из ст. 46 НК следует, что уплата всех налоговых сборов, штрафов и др. обязательна, иначе они будут взысканы с расчетных счетов. Налоговый орган блокирует счета предприятия, а затем взыскивает с них сумму задолженности, отправляя банку инкассовые поручения.

ВАЖНО! По этой причине на счете будет заблокирована только сумма, подлежащая уплате, другими средствами по-прежнему можно свободно распоряжаться.

Не игнорируйте требования налоговой

Это основание для блокировки – самое «свежее» нововведение, оно действует с 1 января 2015 года. В течение 6 суток со дня, когда налоговая отправила требование о предоставлении ей определенных бумаг или пояснений, в ответ необходимо подтвердить прием этих требований, отправив квитанцию.

Проверка налоговыми органами

Осуществляя выездную или камеральную проверку, ИНФС может в результате назначить владельцу выплату штрафа, пени и т.п., или другим способом привлечь предприятие к ответственности. Решение о блокировке счетов может и не быть вынесено, но, вероятнее всего, столь жесткая обеспечительная мера будет выбрана, если:

владелец и ранее не платил налоги и положенные сборы вовремя;
имеются долги по лицевому счету;
возникли подозрения в серьезных налоговых нарушениях, например, «двойной бухгалтерии».

ВНИМАНИЕ! До заморозки счетов налоговым органом должно быть вынесено решение об аресте имущества. Счета блокируются, только если стоимость арестованного имущества предприятия ориентировочно не покрывает сумму, подлежащую уплате.

Как «замораживают» счета

Блокировка банковских счетов – мера принуждения либо обеспечения выполнения законных обязанностей предпринимателя, ведь согласно ст. 57 Конституции РФ, он обязан вовремя платить все установленные налоги и сборы и отчитываться о своей деятельности.

Процедура блокировки

Решение налоговой о приостановлении денежных операций определенного ИП или ООО выносится руководителем или заместителем и направляется в банк.
Копия решения пересылается владельцу счета с уведомлением.
Банк, получив решение налогового органа, незамедлительно и безусловно выполняет его, информируя об остатке средств на арестованном счете. Банк не правомочен проверять законность решения налоговой инспекции.

ВАЖНО! Правомерно останавливать движение средств только на счетах, открытых на основании договора с банком. Депозиты, ссуды, аккредитивы и другие счета блокировке налоговой инспекцией не подлежат.

Заблокирован, но не мертв

«Замороженное» состояние счета не означает автоматический полный запрет на все банковские операции. Абзац 3 п.1. ст.76 НК и ст. 855 ГК разъясняют, какие расчетные операции возможно производить с арестованным счетом.

Так, пополнять счет можно без ограничений.

Списывать средства с проблемного счета тоже возможно, но только в порядке, который по очередности опережает требуемые налоговой выплаты.

Первыми принято выплачивать компенсации ущерба здоровью и морального вреда, алименты, установленные судом.
Вторая очередь принадлежит заработной плате или выходным пособиям наемным рабочим.
Третью очередь выплаты по требованиям налоговой делят с плановыми отчислениями в пенсионный и другие фонды.

УЧТИТЕ! При равной очередности первыми будут списаны те средства, платежные документы на которые были получены раньше.

Проверка активности своего расчетного счета

Если вы подозреваете, что ваш счет или счет потенциального контрагента может оказаться заблокированным, произвести проверку можно в любой момент. ФНС предусмотрела такую возможность, представив на своем официальном сайте соответствующий сервис. Любой предприниматель или представитель организации может ввести ИНН и БИК интересующего его банка, узнав таким образом, заблокирован ли счет или продолжает действовать.

Что касается собственных счетов, имеет смысл позаботиться о том, чтобы не узнавать об их блокировке постфактум, а позаботиться о профилактике. Если налоговая направила вам уведомление на уплату пени, штрафа или недоимки по налогу, вы – кандидат на «замораживание». Невыполнение этого требования практически гарантирует «фриз» вашему расчетному счету: налоговая не медлит с такими требованиями в банк.

Можно ли открыть другой счет взамен блокированного?

П. 12 ст. 176 строго запрещает банку открывать другие расчетные счета, вклады, депозиты, если в наличии требование налоговой о приостановлении операций. За это банку грозят жесткие штрафные санкции.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! На данный момент в разработке находится интернет-сервис, с помощью которого банкам немедленно будут доступны сведения о решениях налоговой относительно ареста счетов, и открывать новые счета недобросовестные налогоплательщики не смогут ни в одном банке, даже сменив название фирмы и номер расчетного счета.

Что делать, как разблокировать расчётный счёт?

Необходимо как можно скорее устранить причины, вызвавшие блокировку, и уведомить фискальный орган. Как можно раньше нужно подать заявление об отмене фатального решения о блокировке счета.

Отмена блокировки возможна через день после подачи просроченной декларации (п. 3. ст. 76 НК).
Если у владельца предприятия на одном или нескольких счетах есть средства для погашения неуплаченной задолженности, он может присовокупить к заявлению соответствующие банковские выписки. Задолженность сможет быть погашена, и налоговая вынесет решение об отмене блокировки не позднее 2 дней или после соответствующей проверки банковских счетов (п.9 ст. 76 НК).
Получив электронную квитанцию либо сами требуемые документы или объяснения, налоговая снимет блокировку в течение следующего дня.
Счет разблокируют в день, когда будут отменены решения об обеспечительных мерах относительно сокрытия имущества предприятия.

Автоматически счета будут разблокированы, если предприятие официально ликвидируется или признается банкротом.

Как ускорить разблокировку

На практике ООО или ИП может столкнуться с ситуациями, мешающими нормальной разблокировке счетов. Если причина замораживания счета устранена, но оказывается, что пользоваться им по-прежнему нельзя, следует помнить о времени «прохождения» средств, которое может составлять три дня. Например, вы погасили недоимку, но средства пока не поступили в налоговую, естественно, ограничения не снимаются. В этом случае можно предпринять ускоряющие меры – доказать налоговикам, что вы выполнили их требования. Для этого нужно доставить в ФНС письменное доказательство, что вы уже уплатили нужную сумму. Такой бумагой может быть платежное поручение (оригинал), на котором есть отметка банка об уплате, либо банковская выписка.

При незаконной блокировке — в суд

Если блокировка счета была произведена незаконно, и решить этот вопрос с представителями налоговой инспекции у предпринимателя не получилось, ему остается уповать на суд.

ИМЕЙТЕ В ВИДУ! При положительном решении суда с фискального органа взыщутся проценты за все дни, пока счет был не полностью активным, рассчитывая из ставки рефинансирования Центробанка.

Какие ошибки иногда допускает налоговая инспекция, незаконно «замораживая» счета?

Блокировка ранее положенных 10 суток после просрочки декларации.
Опоздание с вручением требований о налоговых выплатах.
Блокировка по причине, не входящей в перечень из НК РФ.
Полная блокировка средств по недоимкам, тогда как «заморозить» можно только ту сумму, что подлежит обязательным выплатам.
Неправильно заполненное уведомление на взыскание недоимки по налогу, штрафу, пене: неверная сумма, или же она не указана, отсутствие подписи уполномоченного лица – руководителя ИНФС или его заместителя, а также мокрой печати;
Счет заблокирован за несдачу декларации, которой не должно быть – например, предпринимателя, работающего на ЕНВД, нельзя наказать за несданные им декларации по НДС и налогу на прибыль, либо выставить требование на декларацию по имущественному налогу, если у предпринимателя нет облагаемых активов.

В этих случаях ИНФС, даже если заблокирует счет, неминуемо проиграет суд, что обременит бюджет, на который ляжет возмещение издержек и оплата ущерба от блокировки.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На время судебного разбирательства блокировка вашего счета может быть приостановлена. Для этого вместе с иском должно быть подано ходатайство с приложенными к нему документами, доказывающими серьезный ущерб от блокировки, например, невозможность выполнить финансовые обязательства перед контрагентами (ч.3. ст. 199 АПК РФ).

Письмо в налоговую о снятии блокировки — это возможность снять арест с расчетного счета налоговиками. Приостановка движения денежных средств организации осуществляется ответственными лицами ИФНС по нескольким причинам. Для разблокировки важно понять эту причину и устранить ее либо аргументированно оспорить действия налоговиков.

С 1 июля 2021 года изменится форма СЗВ-ТД
Организация документооборота в бухгалтерском учете
Сокращенный ли день 11 июня 2021 года
Какой штраф за работу иностранца без патента
Уведомление о расторжении трудового договора с иностранцем: как и когда подавать

Нормативная база

Типовая ситуация

Простыми словами о снятии блокировки

Арест безналичных денежных средств означает, что компания не сможет производить платежи до тех пор, пока санкции не снимут. Движение денег либо останавливается полностью, либо распространяется на определенную сумму. Во втором случае организация сможет тратить деньги только сверх заблокированной суммы. Арест денежных средств не распространяется на следующие платежи:

по исполнительным документам;
по оплате труда;
текущие выплаты, задолженность по налогам, сборам, страховым взносам.

Такие расходные операции компания сможет осуществлять и при заблокированном расчетном счете.

В каких случаях блокируются денежные средства

Приостановка движения безналичных денежных средств организации активно используется ФНС как один из методов обеспечения исполнения обязанностей налогоплательщиков. Прежде чем составлять письмо в налоговую об отмене блокировки счета, необходимо определить причину случившегося. Все поводы для ареста безналичных денег перечислены в статье 76 НК РФ:

не уплачены по требованию налоги, сборы, пени, штрафы;
не сдана налоговая декларация;
не передана квитанция о получении требования или уведомления ИФНС.

Что надо сделать

Если решение вынесено правомерно, устраните его причины, то есть:

перечислите налоговую задолженность;
сдайте декларацию;
отправьте квитанцию на требование (уведомление) и ответ на него.

Чтобы ускорить разблокировку, направьте письмо в налоговую о снятии блокировки безналичных переводов — адресуйте его в ИФНС по месту учета и приложите документы, которые подтверждают устранение нарушения.

Пример письма о снятии блокировки

В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 10 по Санкт-Петербургу

190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр-кт, 47, литер А

(наименование налогового органа, составившего акт, и адрес его нахождения)

от ООО «Компания», ИНН 7811111111

190000, Санкт-Петербург, Мира ул., 5

(наименование лица, подающего возражения, ИНН (при наличии), адрес места его

нахождения или места его жительства)

Письмо о снятии блокировки расчетного счета

Решением № 111 от 10.02.2019 МИФНС № 10 по Санкт-Петербургу вынесено решение о приостановке движения денежных средств в связи с неподачей нами налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2020 г.

Сообщаем, что нами 11.02.2019 сдана налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2020 г. Таким образом, допущенное налоговое нарушение нами устранено полностью.

Просим снять блокировку нашего расчетного счета в связи с полным устранением нарушения.

Копия квитанции о приеме налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2020 г.

Генеральный директор Савватеев Савватеев С.С.

11 февраля 2020 г.

Сроки снятия блокировки

Снять запрет на движение денежных средств ИФНС обязана на следующий день после устранения нарушения. Если налоговый орган получил ваше письмо, но не разблокировал денежные средства компании своевременно, он обязан выплатить проценты налогоплательщику, исходя из ключевой ставки за каждый день просрочки.

Что делать, если движение денежных средств приостановлено незаконно

К сожалению, нередки ситуации незаконной приостановки движения денег со стороны ИФНС. В этом случае поможет только претензия в ИФНС на блокировку расчетного счета, потому что нет никакого нарушения со стороны налогоплательщика, и устранять, соответственно, нечего. Такое возможно, если в системе ФНС по ошибке неправильно зафиксированы платежи или из-за программной ошибки не отразилась сдача отчетности. Возражения составляются в произвольной форме и направляются письмом.

Пример письма о направлении возражения

В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 10 по Санкт-Петербургу

190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр-кт, 47, литер А

от ООО «Компания», ИНН 7811111111

190000, Санкт-Петербург, Мира ул., д. 5

на решение о приостановке движения денежных средств

10 февраля 2020 г. МИФНС № 10 по Санкт-Петербургу вынесено решение № 111 о приостановке движения денежных средств ООО «Компания» по расчетному счету, открытому в СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК г. Санкт-Петербург. Решение направлено в названный банк. Движение денежных средств по нашему расчетному счету приостановлено.

В решении № 111 указано, что основанием для его вынесения является непредоставление ООО «Компания» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2020 г. Срок предоставления — 25.01.2019.

Сообщаем, что ООО «Компания» не является плательщиком налога на добавленную стоимость в связи с тем, что применяет УСН с базой налогообложения «доходы минус расходы». В 4 квартале 2020 г. нами не осуществлялись никакие операции, которые бы повлекли обязанность предоставления налоговой декларации по НДС. В связи с этим считаем вынесенное решение о приостановке движения денежных средств незаконным.

В связи с вышесказанным

Генеральный директор Савватеев С.С.

Если инспекция не ответит на возражения при получении жалобы в налоговую на блокировку счета или ответит отрицательно и не разблокирует деньги, налогоплательщику остается обжаловать действия налоговиков в вышестоящей организации. Действия ИФНС обжалуются в Управлении Федеральной налоговой службы по вашему региону.

Пример письма с жалобой на действия ИФНС

В Управление Федеральной налоговой службы по Санкт-Петербургу

191180, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76

от ООО «Компания», ИНН 7811111111

190000, Санкт-Петербург, Мира ул., д. 5

на действия должностных лиц

В решении № 111 указано, что основанием для его вынесения является непредоставление ООО «Компания» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2020г. Срок предоставления — 25.01.2019.

11 февраля 2020 г. нами представлены в письменном виде возражения на вынесенное решение в МИФНС № 10 по Санкт-Петербургу, в котором изложены доводы о неправомерности решения № 111 от 10.02.2019. Несмотря на это, до настоящего момента решение не отменено, движение денежных средств по нашему расчетному счету не восстановлено.

В связи с вышесказанным, на основании статей 137 и 138 НК РФ,

Генеральный директор Савватеев С.С.

Что делать, если блокировка инициирована обслуживающим банком

Кредитное учреждение приостанавливает операции, если они покажутся ему подозрительными. При этом в качестве подозрительных расцениваются иногда абсолютно обычные операции. Например, организация перечисляет НДФЛ и страховые взносы через один банк, но не перечисляет через этот банк зарплату, потому что зарплатный проект у нее открыт в другом кредитном учреждении.

Пример письма в кредитное учреждение

В СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК г. Санкт-Петербург

от ООО «Компания», ИНН 7811111111

190000, Санкт-Петербург, Мира ул., д. 5

на решение о приостановке движения денежных средств

10 февраля 2020 г. банком приостановлено исполнение расходных операций по нашему расчетном счету. Основанием для блокировки названо отсутствие операций по перечислению заработной платы. Доводим до Вашего сведения, что у ООО «Компания» открыт зарплатный проект в Банк ВТБ (ПАО), в рамках которого производится перечисление заработной платы работникам организации. В подтверждение предоставляем выписки и платежные поручения по расчетному счету, открытому ООО «Компания» в кредитном учреждении Банк ВТБ (ПАО).

Генеральный директор Савватеев С.С.

При необходимости приложите к обращению подтверждающие документы: платежные поручения других кредитных учреждений, договоры займа и др. для быстрейшего снятия всех блоков.

Как узнать о блокировке

ИФНС направляет заявление на блокировку не позднее следующего рабочего дня:

в банк;
налогоплательщику.

Часто решение налогоплательщику направляется почтой, поэтому узнать от ИФНС о блокировке таким методом оперативно не получится.

Быстрее всего о приостановке движения денег вы узнаете от банка. При направлении платежного поручения в банк кредитное учреждение откажет в его исполнении. Письменно запросите от банка сведения о решении ИФНС. Обычно кредитные учреждения не отказывают своим клиентам в ответе на этот запрос.

На официальном сайте ФНС nalog.ru существует сервис, который поможет узнать о приостановках безналичных операций налогоплательщика по ИНН.

Нужно ввести данные ИНН компании и БИК обслуживающего банка. Если есть действующие приостановки движения денежных средств, появится соответствующее сообщение со списком вынесенных решений.

РАБОТА С БАНКОМ

5 МИН

Как снять «блокировку» счёта

У предпринимателя Александра был небольшой продуктовый магазин и нестандартное хобби. На примере его истории рассказываем, что может привести к ограничению операций по счёту и что поможет их снять.

Я торгую фермерскими продуктами, а ещё увлекаюсь реставрацией старой мебели в стиле «прованс». Однажды я решил, что хобби нужно превратить в полноценный бизнес: зарегистрировать сына в качестве ИП и вместе реставрировать мебель в пригороде недалеко от Москвы. И вот статус ИП есть, помещение арендовано, куплены все необходимые инструменты — осталось только оплатить перевозку, и можно начинать.

Все расходы на новый бизнес я оплачивал со счёта продуктового магазина.

Когда я вечером зашёл в интернет-банк, чтобы оплатить очередную доставку товаров, я увидел официальный запрос с формулировкой: «В связи с тем, что операции организации не имеют явного экономического смысла, просим предоставить подтверждающие документы».

Ответ на запрос занял у меня около 7 дней. Сначала я отнесся к этому как к формальности: подумал, что у меня реальный бизнес, поэтому блокировка счёта мне не грозит. Я направил только те документы, которые у меня были в наличии. Из-за того, что я предоставил не всё из перечня, банк ограничил работу интернет-банка. В итоге пришлось несколько раз отправлять дополнительные документы и ждать, пока счёт разблокируют.

Почему мой счёт заблокировали

После того, как я предоставил подтверждающие документы, я выяснил, что некоторые операции по счёту были признаны сомнительными:

Много таких, которые не соответствовали заявленному виду деятельности — я оплачивал расходы бизнеса по реставрации мебели со счёта фермерского магазина.
Я часто снимал наличные
Коэффициент налоговой нагрузки оказался низким.
Я переводил деньги физическому лицу.

Что помогло снять ограничения

Вот несколько советов из моего опыта, как правильно отвечать на запрос банка:

Внимательно ознакомьтесь с перечнем документов, которые запрашивает банк. Если вы предоставите не всё сразу, высока вероятность, что банк ограничит работу по счёту, и вы потратите время на сбор недостающих документов и повторную отправку их в банк.

В запросе банки просят обосновать схему ведения бизнеса и характер платежей — не игнорируйте этот пункт. Дайте краткую характеристику предприятию, укажите информацию о налоговом режиме и уплате налогов с текущего счёта, экономический смысл операций при работе с контрагентами, указанными в запросе банка. Не забудьте сказать о наличии счетов в других банках.

Если какие-либо документы не ведутся или их нет, обязательно напишите об этом в пояснении к запросу.

Постарайтесь предоставить все документы в срок, установленный банком. Чтобы упростить себе задачу, сохраняйте любые документы, которые смогут подтвердить то, что ваша организация ведёт реальную деятельность.

ИП на «упрощенке» часто думают, что если их не обязали вести бухгалтерию, то договоры, акты и чеки хранить необязательно. Это не так.

Вот список документов, которые стоит в течение 5 лет хранить всем:

Договор и все приложения к нему
Документы, подтверждающие выполнение обязательств по договору
Документы, подтверждающие факт поставки товара
Документы, подтверждающие качество товаров
Документы, свидетельствующие о наличии работников в организации
Документы, подтверждающие владение (собственность, аренду или лизинг) оборудованием для ведения деятельности

Если используете типовые формы документов из сети, будьте внимательны: шаблон может предусматривать приложения и сертификаци, которых у вас нет.

С партнёрами оформляйте все виды документов, которые прописаны в договоре.

Проверить свой бизнес на соответствие нормам 115-ФЗ поможет сервис «Риск блокировки», а проконсультироваться по результатам мониторинга операций за последние 12 месяцев — «Комплаенс-помощник».

Больше статей о приостановлении дистанционного банковского обслуживания — в разделе «Как избежать ограничений операций по счёту».

Читайте также: