Перевод средств с расчетного счета на счет налоговая копилка с транзакции

Опубликовано: 29.04.2024

автор Юрий Лысюк обновлено 19 марта 2021 вопросы и ответы 3 комментария

Привет. Сегодня я простыми словами расскажу о том, что это за услуга — «Налоговая копилка» в Альфа-Банке, как она работает и как ей пользоваться. Мы рассмотрим условия подключения копилки и ее тарифы. Если Вы переживаете о том, где взять деньги на налоги, когда придет время их платить. Либо Вы просто не хотите об этом думать. Эта услуга для Вас.

Перед тем как я начну, хочу порекомендовать калькулятор РКО, который по Вашим оборотам посчитает стоимость обслуживания расчетного счета по тарифам разных банков и детально покажет за что Вы будете платить банке. Если еще не пробовали подобрать себе выгодный тариф, самое время попробовать.

Банки не всегда спешат рассказывать, что именно изменилось в тарифах. Чтобы быть в курсе последних изменений Вашего тарифа, подписывайтесь на удобный канал: ВКонтакте или Телеграм.

А теперь, поехали.

Что это такое и как работает

«Налоговая копилка» — это услуга для предпринимателей, которая представляет из себя отдельный накопительный счет. Основной ее смысл — отделить деньги на расчетном счету на те что можно тратить и на те, что нужны для оплаты налогов.

Превью услуги «Налоговая копилка» на сайте Альфа-Банка

не позволит тратить накопленные средства на любые другие платежи кроме бюджетных
даст подзаработать, ежедневно начисляя от 0,5 до 3% годовых на остаток

Работает очень просто:

когда есть возможность, Вы переводите свободные средства на копилку
далее — оплачиваете с нее налоги и бюджетные платежи

Только для ИП на УСН «Доходы» без работников, эквайринга, кассы и валютных счет при подключении бесплатной бухгалтерии от Альфа-Банка, копилка будет сама переводить до 6% от всех поступлений с расчетного счета на отдельный накопительный счет. Процент перевода зависит от процента налога в Вашей УСН (1%, 2%, 3%, 4%, 5%, 6%).

Условия тарифа

Условия услуги «Налоговая копилка» одинаковые на любом тарифном плане РКО.

подключение копилки
ее ежемесячное обслуживание
получение выписке об остатке на накопительном счете
зачисление на копилку безналичных средств
внутренние переводы с копилки на свой расчетный счет в Альфа-Банке
внешние переводы по разрешенным видам (ниже)
закрытие копилки

Предпринимателю разрешено переводить деньги с копилки:

на налоги
на обязательные платежи в бюджеты различных уровней и в государственные внебюджетные фонды
на свой расчетный счет внутри банка

Банк, в свою очередь, может автоматически списывать деньги с копилки:

по инкассовым поручениям в бюджетную систему РФ
по исполнительным документам на основании решения суда
для возврата излишне уплаченных банком процентов

Запрещено переводить деньги с копилки:

на счета других предпринимателей или на счета физических лиц
на свой расчетный счет, открытый в другом банке

На остаток вплоть до 1 000 000 ₽ начисляют проценты в зависимости от его размера:

до 50 000 ₽ — 0,5%
от 50 000,01 ₽ до 100 000 ₽ — 1%
от 100 000,01 ₽ до 500 000 ₽ — 2%
от 500 000,01 ₽ — 3 %

При закрытии копилки, взимается комиссия за перевод остатка:

0% — на свой расчетный счет внутри банка
0,10%, мин. 400 ₽ — на свой расчетный счет в другом банке или специальный счет в Банке России
0,10% — в размере до 100 000 ₽ на счета третьих лиц в другом банке
10% — в размере от 100 000,01 ₽ на счета третьих лиц в другом банке

Как подключить

Подключить копилку может любое юридическое лицо или ИП, у которого есть:

открытый расчетный счет в рублях в Альфа-Банке
подключенный к счету пакет услуг
доступ к интернет-банку «Альфа-Бизнес Онлайн»

Вариантов подключения три:

На сайте Альфа-Банка — заполнить форму и ждать звонка менеджера.
В интернет-банке «Альфа-Бизнес Онлайн» — написать письмо в простой форме и включить в него содержание вида «Прошу открыть счет для налоговой копилки».
В мобильном приложении «Альфа-Бизнес Мобайл» — мой выбор.

Я расскажу как открыть копилку через мобильное приложение — этот вариант самый быстрый и удобный.

Шаг 1 — оставляем заявку на открытие копилки

Зайдите в мобильное приложение банка и нажмите на «Новый продукт» (1) → «Открыть счет» (2) → «Налоговая копилка» (3).

Инструкция по открытию налоговой копилки, часть 1

Далее, нажимите на кнопку «Открыть счет» (4) → Введите пароль, который придет по смс (5) → Готово, заявка оставлена (6). Теперь ждите ее исполнения.

Инструкция по открытию налоговой копилки, часть 2

Открытие копилки пока не автоматизировано — мобильный вариант открытия счета, как и в интернет-банке, реализуется также через письмо. Но в отличии от варианта через интернет-банк, Вам не нужно писать его самостоятельно.

Чтобы посмотреть статус заявки в мобильном банке, нажмите на иконку сообщений (1) → «Письма и заявки» (2) → «Отправленные» (3).

Переход в отправленные письма для просмотра статуса заявки

Только что отправленная заявка получит статус «В обработке».

4428b/w:432/h:594/q:90/https://rko.guru/wp-content/uploads/2020/11/status-v-obrabotke-1.jpg" />
Заявка в обработке.

Шаг 2 — ожидаем ответ об исполнении

Сколько ждать ответа? Банк утверждает что на 97% запросов он отвечает в течении 1-4 суток.

4428b/w:605/h:358/q:90/https://rko.guru/wp-content/uploads/2020/11/o-statusah.jpg" />
Пояснения к статусам писем в интернет-банке Альфа-Банка

Уведомление об открытии налоговой копилки придет по смс, а статус Вашей заявки изменится на «Исполнено».

4428b/w:864/h:768/q:90/https://rko.guru/wp-content/uploads/2020/11/podtverzhdenie-otkrytiya-kopilki.jpg" />
Смс об открытии налоговой копилки. Статус «Исполнено» на заявлении.

В моем случае, я отправил заявку в четверг в 11:31 и получил ответ на следующий день утром в 6:30. Меньше суток.

Шаг 3 — пользуемся

В интернет-банке и мобильном приложении появится новый счет «Налоговая копилка»

4428b/w:864/h:768/q:90/https://rko.guru/wp-content/uploads/2020/11/kak-nayti-schet-nalogovoy-kopilki.jpg" />
Как найти счет «Налоговой копилки» на главной странице мобильного приложения

Как пользоваться

Как пополнить копилку

Все достаточно просто.

Есть два варианта перевести деньги на налоговую копилку:

Со своего расчетного счета в мобильном приложении или интернет-банке.
Безналичным переводом со счета в другом банке.

Покажу также на примере мобильного банка, в интернет-банке делается по аналогии.

По первому варианту нажмите на кнопку «Оплатить или перевести» (1) → «Между своими счетами» (2) → Выберите сверху расчетный счет (3), снизу счет копилки (4), введите сумму (5) и нажмите красную стрелку (6).

Инструкция по пополнению налоговой копилки со своего расчетного счета.

Таким же образом можно перевести деньги обратно с копилки на свой расчетный счет, бесплатно.

По второму варианту Вам понадобятся реквизиты копилки. Их можно найти в соответствующем пункте информации о счете.

4428b/w:864/h:768/q:90/https://rko.guru/wp-content/uploads/2020/11/prosmotr-rekvizitov-nakopitelnogo-scheta.jpg" />
Просмотр реквизитов налоговой копилки.

Как оплатить налоги

Чтобы оплатить налоги и другие бюджетные платежи с налоговой копилки, достаточно при создании платежа в бюджет просто указать счет копилки в качестве счета списания.

4428b/w:432/h:768/q:90/https://rko.guru/wp-content/uploads/2020/11/sozdanie-platezha-v-byudzhet-v-mobilnom-prilozhenii.jpg" />
Выбор налоговой копилки при создании платежа в бюджет.

Как отключить

Отключить услугу «Налоговая копилка» можно в интернет-банке или мобильном приложении. Закрытие счета бесплатное. Не буду изменять традиции и покажу на примере мобильного приложения.

Если на счету есть деньги, банк попросит их перевести на другой счет. Как это сделать и стоимость перевода, я описал выше.

После того как в копилке станет пусто, зайдите в мобильное приложение банка → Нажмите на счет копилки (1) → «Закрыть счет» (2) → Банк запросит подтверждение и сообщит что закрытие счета займет до трех рабочих дней. → Нажмите «Закрыть счет» (3) если согласны или «Отмена», если передумали → Введите смс для подтверждения → Готово

Последовательность шагов по закрытию счета «Налоговой копилки».

Юрий Лысюк

Воспользовались ли Вы налоговой копилкой? Получается копить на налоги?

Добрый день, подскажите, а с этих процентов еще придется заплатить 6% УСН?

Юрий Лысюк

Добрый день, Елена.

Если Вы имеете ввиду начисление процентов на остаток до 1 000 000 ₽, то да. Так как это доход, с него нужно будет заплатить налог 6% по УСН.

Информация на сайте не является публичной офертой, окончательные условия тарифов уточняйте на сайте банка.

Клиенты Альфа-Банка теперь могут воспользоваться сервисом Налоговая копилка для бизнеса. Предназначен он для упрощения уплаты налогов. Рассмотрим «Налоговую копилку» Альфа-Банка подробнее.

Некоторые особенности
Выгодно!
Процентные ставки
Важно!
Принцип работы
Справка!
Как открыть «Налоговую копилку»
Как пополнить

Некоторые особенности

Сервис предназначен для упрощения процесса оплаты налогов. Это удобно для любой компании, чтобы избежать проблем с ФНС. «Налоговая копилка Альфа Банк» позволяет:

не искать деньги для оплаты налогов в последний день – нужная сумма находится на счёте;
своевременно оплачивать налоги во избежание долгов и штрафов;
не тратить деньги на прочие цели – средства разрешается переводить только в бюджет;
получать доход – на остаток по счёту ежедневно начисляются проценты.

Выгодно!

Процентные ставки

В зависимости от размера остатка по счёту «Налоговой копилки», на него начисляются проценты.

Остаток	Начисляемые проценты
До 50 тысяч рублей	0,5%
От 50 до 100 тысяч рублей	1%
От 100 до 500 тысяч рублей	2%
От полумиллиона рублей	3%

Важно!

На официальном сайте Альфа-Банка в разделе сервиса есть калькулятор дохода. Указав, сколько денег имеется на счёте и как долго они будут там находиться, можно узнать прибыль. Например, если в течение года на счёте будет находиться 500 тысяч рублей, доход составит 10 тысяч рублей.

Принцип работы

Как пользоваться «Налоговой копилкой» Альфа-Банка – просто. Выглядит это следующим образом:

Клиент пополняет счёт, если есть свободные деньги.
На остаток каждый день зачисляются проценты.
Когда нужно оплатить налоги или совершить любые бюджетные платежи, можно взять деньги из «копилки».

Справка!

Как открыть «Налоговую копилку»

Сделать это можно на официальном сайте Альфа-Банка в соответствующем разделе. Для открытия нужно:

Открытие можно также произвести через «Альфа-Бизнес Онлайн» или «Альфа-Бизнес Мобайл».

Для мобильного банка:

нажать кнопку «Новый продукт»;
выбрать «Налоговую копилку».

Для открытия через интернет-банк нужно написать письмо, где обозначить данную просьбу. После открытия счёта «Налоговая копилка» в Альфа-Банке им можно начать пользоваться сразу и получать проценты на остаток.

Как пополнить

Для этого существует 3 способа:

сделать перевод между личными счетами с помощью «Альфа-Бизнес Мобайл»;
осуществить безналичный перевод в «Альфа-Бизнес Онлайн» со счёта в Альфа-Банке;
провести перевод со счёта в ином банке.

Чтобы оплатить налоги со счёта, нужно осуществить бюджетный платёж. При выборе счёта списания нужно указать тот, который соответствует «копилке».

Компании, выбравшие Альфа-Банк, по достоинству могут оценить все преимущества «Налоговой копилки» Альфа-Банка. Отзывы носят в основном положительный характер, что свидетельствует о довольствии клиентов сервисом.

Оформить новогодний вклад в Альфа-Банке.
Рассчитать потребительский кредит в Альфа-Банке.
Перевести деньги с карты Альфа-Банка на карту Сбербанка.

«Клерк» Рубрика 1С

Рассмотрим, как с помощью программы «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 2.0) можно отразить в компьютерном учете перемещение собственных денежных средств организации.

Взнос наличными в банк.
Инкассация.
Получение наличных из банка.
Перевод средств на другой счет организации.

Взнос наличными в банк

Для отражения этой операции необходимо создать документ «Расходный кассовый ордер» (меню или вкладка «Касса») с видом операции «Взнос наличными в банк». При проведении документ формирует проводку Дт 51 Кт 50.

Движения по расчетному счету отражаются в журнале «Банковские выписки». Однако,если мы откроем этот журнал (меню или вкладка «Банк») и укажем дату 28.08.2012, то увидим, что операции за этот день в нем отсутствуют. Тем не менее, в нижней части журнала отображается сумма поступления 10000 руб. Чтобы увидеть документ, которым был оформленвзнос наличными в банк, необходимо нажать ссылку «В том числе перемещения». В списке перемещений отображается расходный кассовый ордер:

Инкассация

Пример: Из кассы организации «Конфетпром»28.08.2012 кассиру были выданы наличные денежные средства в сумме 20000 руб. с целью внесения их в банк на расчетный счет организации. Из банка получена выписка, подтверждающая поступление этой суммы на расчетный счет.

Сначала необходимо создать «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Инкассация». При проведении документ сформирует проводку Дт 57.01 Кт 50.

Теперь, чтобы отразить поступление денег на расчетный счет организации, необходимо создать банковскую выписку «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Инкассация». Можно создать ее вручную (меню или вкладка «Банк») или на основании ранее введенного «Расходного кассового ордера». При проведении «Поступление на расчетный счет» сформирует проводку Дт 51 Кт 57.01.

Откроем журнал банковских выписок. В журнале появился документ поступления на расчетный счет с видом «Инкассация». Укажем дату 28.08.2012. В нижней части журнала отображается общая сумма поступления за этот день, а также сумма перемещений (в нашем случае это взнос наличными в банк, который описан в предыдущем пункте):

Сформируем отчет «Карточка счета» по счету 57.01 (меню: «Отчеты»). Отражены операции инкассации: выдача денег из кассы и поступление на расчетный счет:

Сформируем отчет «Анализ счета» по счету 51 «Расчетные счета». Видна корреспонденция этого счета со счетами 50 и 57:

Получение наличных из банка

Пример:Отразим получение с расчетного счета организации «Конфетпром» в кассу этой организации денежных средств в сумме 5000 руб. 29.08.2012.

«Приходный кассовый ордер» формирует проводку Дт 51 Кт 50.

В журнале «Банковские выписки» операция получения наличных из банка отражена как перемещение:

Перевод средств на другой собственный счет организации

Необходимо создать банковскую выписку «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перевод на другой счет организации». В поле «Счет получателя» нужно выбрать банковский счет нашей организации, на который переводятся средства. При этом должен быть заполнен реквизит «Счет дебета» - счет учета денежных средств получателя. По умолчанию указан счет 51.

При проведении документ формирует проводкуДт 51 Кт 51, с разными субконто «Банковские счета»:

Посмотрим, как эта операция отображается в журнале «Банковские выписки». Откроем журнал и укажем в поле быстрого отбора дату 30.08.2012, организацию «Конфетпром» и ее основной банковский счет, с которого были переведены средства. Отражено списание с расчетного счета:

Теперь зададим отбор по расчетному счету в АКБ «Торбанк», на который были переведены средства. В самом журнале документ не виден, но в нижней части журнала поступление денежных средств на счет отражено как перемещение. По ссылке «В том числе перемещения» открывается список документов-перемещений, в нем присутствует «Списание с расчетного счета»:

Как отразить перевод средств на счет-сейф в банке?

Нормативное регулирование

Счет-сейф (Копилка) — это разновидность банковского вклада, условия которого обычно не содержат ограничений по сроку снятия денежных средств (до востребования).

БУ. Банковские вклады (депозиты) могут учитываться (план счетов 1С):

в составе финансовых вложений (п. 3 ПБУ 19/02) — на счете 58.03 «Предоставленные займы»;
как денежные эквиваленты (п. 5 ПБУ 23/2011) — на счете 55.03 «Депозитные счета».

Способ учета денежных средств на счете-копилке следует закрепить в учетной политике, руководствуясь следующим:

Если по условиям банковского вклада средства могут быть сняты в любой момент, такие вложения считаются высоколиквидными и отражаются как денежные эквиваленты на счете 55.03 «Депозитные счета».
Если банком (или самой организацией) установлен неснижаемый остаток по счету, такие вложения могут отражаться на счете 58.03 «Предоставленные займы».

Банк может начислять проценты по вкладу «Счет-сейф» или «Копилка». Подробнее об отражении в учете процентов

Учет в 1С

Открытие счета

Чтобы создать в программе новый счет — депозитный, зайдите в карточку организации, перейдите по ссылке Банковские счета — кнопка Создать .

Укажите основные данные счета. Дополнительно заполните раздел Прочее :

Наименование — для удобства можно дать название счету, которое отразится в программе (например, Счет-сейф);
Вид счета — Депозитный.

Если данные поля не отображаются в форме, добавьте их по кнопке Еще — Изменить форму .

Перевод средств на счет-сейф

Перечисление средств на счет-сейф отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Перевод на другой счет организации в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Списание .

Счет учета — 51 «Расчетные счета»;
Банковский счет — счет, с которого перечисляются средства;
Счет получателя — счет-сейф, созданный ранее;
Счет дебета — 55.03 «Депозитные счета»;
Статья расходов — Внутреннее перемещение денежных средств:
- Вид движения — не заполнен.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

Дт 55.03 Кт 51 — перевод денег на счет-сейф.

Поступление денежных средств на счет-сейф отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Перевод с другого счета в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление .

Банковский счет — счет-сейф, открытый ранее;
Счет плательщика — расчетный счет, с которого производилось перечисление.

Документ не формирует проводок: проводка по поступлению денег на расчетный счет сформирована в документе Списание с расчетного счета . Но документ Поступление на расчетный счет нужно создавать обязательно: иначе остатки в разрезе банковских счетов не сойдутся.

Если в настройках учетной политики установлен флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств , то:

документ Списание с расчетного счета сформирует проводку только по списанию денег с расчетного счета через 57 счет:

Дт 57.01 Кт 51 (55.03);

документ Поступление на расчетный счет сформирует проводку по зачислению денег на расчетный счет:

Дт 51 (55.03) Кт 57.01.

Снятие средств со счета-сейфа

Снятие части или всех средств со счета-сейфа — это операция по переведению денежных средств со счета на счет в обратном направлении. В учете отражается аналогично переводу средств на счет-сейф.

См. также:

Страхование вкладов малых предприятий с 01.01.2019 относится только к депозитам или к денежным средствам на расчетном счете также?
Как отразить в программе операции по специальным счетам в банке участников закупок в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ при УСН
Как отразить в программе операции по специальным счетам в банке участников закупок в соответствии с 44-ФЗ и 223-ФЗ

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Карточка публикации

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[06.04.2021 запись] Учетная политика на 2021 в 1С

Приобретение малоценных объектов сроком использования более 12 месяцев

[27.04.2021 эфир] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления

Мария, благодарю за очень полезный семинар. Доступно излагаете сложный материал, очень помогаете в работе.

Первичная консультация по телефону или при заказе обратного звонка «БЕСПЛАТНАЯ»

Многих граждан в нашей стране волнует вопрос о том, какие суммы переводов на банковские карты могут заинтересовать налоговую инспекцию. Огромное количество людей ежедневно переводят деньги, ведь пользоваться картами удобно, но этот доход не облагается налогами, и он может быть расценен как доход от нелегальной трудовой деятельности.

Налоговая может заинтересоваться в том случае, если ваши расходы не соответствуют заявленным расходом. Например, официально безработный гражданин неожиданно получает переводы на крупные суммы денег, имеет дорогую машину и квартиру. Информация об объектах движимого и недвижимого имущества, зарегистрированных на граждан приходит в налоговую службы и по этим объектам потом в ФНС определяется налог на имущество физических лиц.

Также в налоговую службу информацию о гражданах может направлять служба Финансового мониторинга, если проводятся денежные операции на счетах свыше шестисот тысяч рублей.

Внимание банков и налоговой инспекции может привлечь следующее:

Поступление денежных средств, в которых отправитель указывает то, что поступает оплата за какие-то услуги либо товары. На основании этого можно считать, что гражданин ведет незарегистрированную и незаконную предпринимательскую деятельность, и банк может заблокировать счет физического лица без права его дальнейшей разблокировки;
Постоянное поступление на счет физического лица денежных средств кроме официального перевода оплаты труда;
Частые поступления денег на карту от одного лица или нескольких лиц, снятие денег с карты постоянно и в течение одного операционного дня;
Наличие признаков так называемых транзитных переводов, когда одно лицо сразу после зачисления денег переводит их другому лицу без каких-либо комментариев;
В ряде других случаев, обозначенных перечнем законодательства Российской Федерации.

Ошибочно думать, что блокируют банки счета и налоговая обращает внимание только при больших транзакциях. Заинтересовать налоговые органы могут и небольшие транзакции, которые попадают под нарушение норм действующего законодательства.

Контроль за финансовыми операциями россиян уже начался ?!

В последнее время Центральный банк России разрабатывает и внедряет разнообразные правила и указания как для государственных, так и для коммерческих банковских организаций. Содержат письма и официальные предложения от ЦБ России преследуют только одну цель и это отслеживание всех переводов, с целью выявления незаконных переводов денежных средств.

В нашей стране возможность переводу денежных средств с дебетовой карты на карту в нашей стране появилась всего лишь пару лет назад и люди во всех городах стали активно пользоваться ей, игнорируя наличные деньги. Например, в Сбербанке было осуществлено переводов более, чем на 37 миллиардов рублей и сделаны они были физическими лицами. Представители ведущих банков России утверждают то, что физические лица не только активно открывают банковские счета, но и пользуются ими для безналичной оплаты товаров и услуг.

Но для таких граждан подобные перечисления являются налогооблагаемым доходом (согласно ст. 209 Налогового кодекса Российской Федерации) и именно эти граждане не торопятся уплачивать налоги с полученных доходов. По общему правилу, если гражданин, получивший доход, является резидентом РФ, то он должен уплатить НДФЛ с полученной суммы в размере 13% процентов. Нерезиденты платят налог в размере тридцати процентов.

Что говорит налоговая служба ?!

Еще с прошлого 2018 года ходили слухи о вводимом с первого июля 2018 года контроле о поступлениях денежных средств на дебетовые карты физических лиц. Некоторые новостные порталы опубликовали эту новость, но при этом без официального подтверждения. Что говорит на этот счет законодательство нашего государства? Вообще контроль за движениями денег и операциями, связанными с продажей или покупкой гражданами движимого и недвижимого имущества осуществляется налоговой службой и банковскими организациями уже давно.

По мнению юристов, специализирующихся на налоговых правонарушениях интерес ФНС может быть выявлен случайно или в ходе налоговой проверки. В свою очередь, представители ФНС отмечают, что массовая проверка всех физических лиц на предмет получения ими незадекларированного дохода пока не проводится. Но, как известно, в случае получения информации, налоговые органы вправе проводить налоговые проверки в отношении физических лиц (ст. 89 НК РФ). Поэтому пока можно не переживать, так как каких-то законодательных норм, жестко регламентирующих транзакции граждан не имеется.

Также представители Федеральной налоговой службы обращают внимание на то, что сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются однозначным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банковской организации о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг и это просто не доказуемо.

Тем не менее в группе риска люди, получающие неофициальный доход или самозанятые граждане. Это риелторы, фрилансеры, люди получающие доходы в качестве рантье. На основании 86 статьи Налогового кодекса Российской Федерации представители налоговой службы могут запрашивать при необходимости сведения от банков о состоянии счетов, если лицо не является ИП или юридическим лицом. Судебная практика в нашей стране по привлечению физических лиц к ответственности за неуплату налога в подобных ситуациях и доначисления НДФЛ не развита, поскольку у налоговых органов просто нет механизмов обнаружения фактов получения гражданами таких доходов. Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки по своей воле не обязаны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента.

Читайте также: