Оп 03 налоги и налогообложение тесты
Опубликовано: 25.04.2024
Единственно верный ответ отмечен +
1 К общегосударственным налогам относят:
А) налог из рекламы;
В) коммунальный налог;
Г) гостиничный сбор.
2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:
А) налоговая политика;
+ Б) налоговая система;
В) фискальная функция;
Г) принцип стабильности
3 Акцизный сбор – это налог:
+ А) косвенный – индивидуальный;
Б) прямой – реальный;
В) прямой – личный;
Г) косвенный – универсальный.
4 Налоги возникли в результате:
А) развития торговли;
+ Б) появления государства;
В) становление промышленности;
Г) формирование товарно-денежных отношений.
5 Налоги – это:
А) денежные содержания из каждого работающего человека;
Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;
В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;
+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.
6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:
Г) равномерности уплаты.
7 К местным налогам и сборам относят:
А) рыночный сбор;
Б) налог на землю;
В) налог из владельцев транспортных средств;
Г) коммунальный налог;
8. Источником уплаты налога является:
А) заработная плата;
+ Г) все ответы верны.
9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:
А) стимулирующей функции налогов;
Б) регулирующей функции налогов;
+ В) распределительной функции налогов;
Г) контрольной функции налогов.
10 К личностным налогам относятся:
+ А) подоходный налог;
Б) налог на землю;
11 Налог с владельцев транспортных средств - это налог:
12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:
13 К реальным налогам относятся:
А) подоходный налог;
+ В) налог на землю;
14 Налог с рекламы - это налог:
15 По способу взимания налоги подразделяются:
+ А) прямые и косвенные;
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;
В) общегосударственные и местные;
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.
16. Налоговым периодом по акцизам признается:
+ А) календарный месяц
В) календарный год
17. К коммерческим организациям относятся организации:
А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками
+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками
В) не получающие прибыль
18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:
- Полная и смешанная
+ Простая и сложная
- Линейная и каскадная
19. К прямым налогам относятся:
+ Подоходный налог, налог на имущество
- Водный налог, акцизы
- Транспортный налог, подоходный налог
20. К целевым налогам относятся:
+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы
- Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость
- Таможенная пошлина, водный налог
21. К специальным налоговым режимам не относится:
- Система налогообложения, опирающаяся на патенты
- Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции
+ Единый социальный налог
22. К косвенным налогам относятся:
- Налог на прибыль, налог на наследство
- Налог на имущество, земельный налог
23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?
- Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг
- Некоммерческие и благотворительные организации и фонды
+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог
24. Функции налогов заключаются в:
+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики
- Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними
- Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств
25. К какой группе налогов относятся акцизы?
26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:
- Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты
- Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете
+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты
тест 27. К местным налогам относятся:
+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством
- Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых
28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
- Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов
+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов
- Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов
29. Какой налог является федеральным?
+ Налог на добычу полезных ископаемых
- Налог на имущество организаций
30. К налогам регионального уровня относятся:
- Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира
+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог
- Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций
31. Снижение налогов ведет к:
- Падению благосостояния населения
- Росту благосостояния населения
+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции
32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.
- Российские компании и частные лица
+ Российские и иностранные компании
33. При росте налогов наблюдается:
- Рост совокупного спроса
+ Сокращение совокупного предложения
- Сокращение совокупного спроса
34. Сущность налога – это:
- Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства
- Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств
+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса
35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:
- Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета
- Взимаются только с субъектов хозяйствования
+ Носят обязательный характер
36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:
- Уплата налогов должна быть удобной
- Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами
+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать
тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
- Только граждане РФ
+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ
- Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде
38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?
39. Налоговая ставка 0% действует при:
+ Реализации товаров на экспорт
- Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта
- Реализации детских товаров
40. Что из перечисленного не облагают акцизом?
+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня
41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.
42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?
- Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов
- Специальному налоговому режиму
+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ
Рекомендуется для студентов всех форм обучения по специальности 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)".
Тест содержит вопросы по дисциплине "Налоги и налогообложение" по разделам:
- Экономическая сущность налогов
- Налоговая система и налоговая политика
- Федеральные налоги и сборы
- Региональные и местные налоги и сборы
- Система обложения физических лиц
- Итоговый тест по дисциплине
Для выполнения заданий теста необходима установленная программа для проведения тестирования MyTest (или ее аналог)
| Вложение | Размер |
|---|---|
| test_nalogi_i_nalogooblozhenie.docx | 40.81 КБ |
Предварительный просмотр:
Министерство образования и науки Краснодарского края
государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
«Краснодарский колледж электронного приборостроения»
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учёт»
Рассмотрено и утверждено
на заседании ПЦК Экономических дисциплин
от «___» _________20 г.
Зам. директора по УМР.
Е. А. Тупчиева _____________
«___» ____________20 г.
Рекомендуется для студентов дистанционной формы обучения специальности 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)".
Тест содержит вопросы по дисциплине "Налоги и налогообложение" по разделам:
Экономическая сущность налогов.
Налоговая система и налоговая политика
Федеральные налоги и сборы
Региональные и местные налоги и сборы
Система обложения физических лиц
Итоговый тест по дисциплине
Правильный ответ оценивается 100%
Критерии оценивания работы:
На выполнение теста по каждой теме отводится 30 минут и дается 3 попытки
Автор: Полякова Н.В., преподаватель
ТЕСТ 1. Экономическая сущность налогов
- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
- добровольный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки
- обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки
2 Налог собирают в бюджет на основе:
- обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения;
- индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика;
- безвозмездности уплачиваемых сумм;
- отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
- верны все ответы
3 Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:
- только юридические лица;
- организации и физические лица;
- юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
- организации и индивидуальные предприниматели.
- обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
- обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
- обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
5. Характерные черты налога как платежа исходя из положений п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ следующие:
- обязательность;
- индивидуальная безвозмездность;
- отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
- направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований.
- все ответы верные
6. Характерными чертами сбора как взноса являются:
- обязательность;
- одно из условий совершения государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий.
- направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований
- верны ответы 1 и 2
- верны ответы 2 и 3
- верны ответы 1, 2 и 3
- Фискальная функция налогов заключается в:
- заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности ( источник доходов государства) ;
- стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности
- верны оба ответа
- Регулирующая функция налогов заключается в:
- стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности (регулятор экономической системы).
- заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства );
- верны оба ответа
- Объектами налогообложения могут являться :
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;
- только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации
- Налоговая база – это
- операции по реализации товаров, работ, услуг
- цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации
- стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
ТЕСТ 2. Налоговая система и налоговая политика
1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят
- судебные органы по поручению налоговых органов
- налоговые органы
- органы внутренних дел
- налоговая полиция
2. Система налогов – это …
- совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
- налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НК РФ
- совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ
3. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:
- налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
- налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
- налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
- налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.
4. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:
- в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;
- в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;
- до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
- в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.
5. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки
- не более трех календарных лет
- не более двух календарных лет
- устанавливается по каждой организации отдельно
6. Налоговая политика – это:
- Управление налоговыми отношениями страны
- Меры по увеличению сбора налогов
- Налоговое воздействие на производство
- Все ответы верны
- Все ответы не верны
7. Обязанность уплатить налог возникает если:
- установлены налоговая ставка и налоговый период
- установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
- установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения
8. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика
- право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
- право присутствовать при выездной налоговой проверке
- право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ
9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика
- встать на учет в налоговом органе
- вести в установленном порядке учет доходов
- представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
- приобретение нормативных актов по налогам
10. Как производится взыскание налога с организации
- в бесспорном порядке
- в судебном порядке
ТЕСТ 3. Федеральные налоги и сборы
1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:
- могут устанавливаться только на один налоговый период;
- не могут устанавливаться;
- могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
- могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.
2. К какой группе налогов относится НДФЛ
- федеральные
- региональные
- местные
3. К какому виду налогов относится водный налог
- федеральный
- региональный
- местный
4. К федеральным налогам и сборам относятся:
- НДС, акцизы, налог на прибыль организаций
- НДС, акцизы, налог на имущество организаций, налог на доходы физических лиц
- НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц
5. К каким видам налогов относится НДС?
- К федеральным косвенным
- К федеральным прямым
- К региональным косвенным
- К местным прямым
6. К каким видам налогов относится налог на прибыль?
- К федеральным косвенным
- К федеральным прямым
- К региональным косвенным
- К местным прямым
7. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?
- Прямые и косвенные;
- Закрепленные и регулирующие;
- Обезличенные и целевые;
- Кадастровые, декларационные и у источника выплаты;
- Федеральные, региональные и местные.
ТЕСТ 4. Региональные и местные налоги и сборы
1. Региональные налоги устанавливаются:
- Налоговым кодексом РФ
- Законами субъектов РФ о налогах
- Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах
2. К какой группе налогов относится НДФЛ
- федеральные
- региональные
- местные
3. К региональным налогам относятся:
- водный налог;
- земельный налог;
- налог на игорный бизнес;
- налог на добавленную стоимость
4. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:
- законами субъектов РФ
- Налоговым Кодексом РФ
- нормативными актами органом местного самоуправления
5. Законодательные органы субъектов РФ устанавливают ставки региональных налогов:
- в размерах, установленных Налоговым Кодексом РФ
- в пределах, установленных Налоговым Кодексом РФ
- самостоятельно
6. При установлени и регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Федерации налоговые льготы
- Не могут предусматриваться
- Могут предусматриваться
- Могут предусматриваться только для отдельных категорий налогоплательщиков
7. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:
- Соответствующих муниципальных образований
- Соответствующих субъектов Российской Федерации
- Соответствующих территориальных образований или субъектов
ТЕСТ 5 Система обложения физических лиц
1. Кто является налогоплательщиком НДФЛ
- физические лица, резиденты РФ
- физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ
- физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ
- физические лица, проживающие на территории государства более 100 дней
2. Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет
- нет
- да
- да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения
3. Имеется ли право налогоплательщик, лечившийся в Англии, на социальный налоговый вычет
- да
- нет
4. Имеет ли налогоплательщик – индивидуальный предприниматель право на профессиональный налоговый вычет, если он не может документально подтвердить свои расходы
- имеет в размере заявленных расходов
- имеет в размере 20% дохода
- не имеет
5. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ
- 13%
- 9%
- 30%
- 15%
6. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика - российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия
- 6%
- 9%
- 30%
- 15%
7. Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ :
- 30%
- 15%
- 9%
- 13%
8 . Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как
- разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов
- денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
- денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов
9. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные
- только в денежной форме
- денежной, натуральной формах
- денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
- по основному месту работы
10. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются
- транспортные налоги
- все косвенные налоги
- только налоги на добавленную стоимость
- только акцизы
1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
5) нет верного ответа
2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2
3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа
4. Налоговая политика – это:
1) Управление налоговыми отношениями страны
2) Меры по увеличению сбора налогов
3) Налоговое воздействие на производство
4) Все ответы верны
5) Все ответы не верны
5. Налоговая система РФ состоит из уровней:
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа
6. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
2) на доходы (прибыль)
4) верно все перечисленное
7. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
5) нет верного ответа
8. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
9. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
10 Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов. При необходимости проходим систему идентификации, прокторинга, а также можем подключиться к вашему компьютеру удаленно, если ваш вуз требует видеофиксацию во время тестирования.
Закажите решение за 470 рублей и тест онлайн будет сдан успешно.
1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
1) прямыми
2) косвенными
3) ценовыми
4) товарными
5) нет верного ответа
2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
1) по прописке
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2
3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа
4. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
1) не больше 1 000 000 руб. в месяц
2) не больше 1 000 000 руб. в квартал
3) 1 000 000 руб. в месяц
4) не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
5) нет верного ответа
5. НДС уплачивается:
1) ежемесячно
2) ежеквартально
3) ежегодно
4) по выбору налогоплательщика
5) зависит от размера выручки
6. Налоговая система РФ состоит из уровней:
1) трех уровней
2) дух уровней
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа
7. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
1) ЕСН
2) на имущество
3) на доходы (прибыль)
4) НДС
5) верно все перечисленное
8. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
1) налога на прибыль
2) отчислений на профзаболевания и травматизм
3) на имущество
4) единого социального налога
5) НДС
9. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
1) уголовная
2) административная
3) материальная
4) верно 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
10. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
1) прямым
2) косвенным
3) традиционным
4) подушным
5) нет верного ответа
11. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
1) более 75 %
2) более 50 %
3) более 25 %
4) более 3 %
5) нет верного ответа
12. Налог вводится в действие со дня:
1) его утверждения
2) его опубликования
3) указывается точная дата
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 2 и 3
13. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
2) премия
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
14. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
1) стандартные
2) имущественные
3) социальные
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
15. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):
1) 3000 рублей
2) 500 рублей
3) 400 рублей
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 2 и 3
16. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
1) автоматически
2) при подаче заявления по месту работы
3) при подаче декларации
4) возможны варианты
5) нет верного ответа
17. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
1) по суммам, полученным от продажи имущества
2) по суммам, израсходованным на строительство жилья
3) по суммам, израсходованным на строительство гаража
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
18. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
1) с расходами для получения дохода юридическими лицами
2) всеми физическими лицами
3) физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
4) возможны варианты 1 и 2
5) возможны варианты 1 и 3
19. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
1) на материалы
2) на рекламу
3) представительские
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3
20. При исчислении акцизов применяются ставки:
1) специфические
2) адвалорные
3) твердые
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1 и 3
21. В состав единого социального налога входят отчисления:
1) в Пенсионный фонд
2) в Фонд медицинского страхования
3) в Фонд социального страхования
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
22. Ставки ЕСН предусматривают:
1) равное налогообложение независимо от дохода работника
2) прогрессивное налогообложение
3) регрессивное налогообложение
4) верны варианты 2 и 3
5) нет верного ответа
23. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2
24. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:
1) традиционная
2) упрощенная
3) система в виде ЕНВД
4) верно все перечисленное
5) верны варианты 1 и 2
25. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну
26. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1) да
2) нет
3) однозначно ответить нельзя
4) нет верного ответа
5) только одну
1. Чем различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
а) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов+
б) налог и сбор – идентичные понятия
в) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели
2. Что подразумевает налоговое планирование ?
а) оптимизацию налогообложения в целом+
б) оптимизацию одного из налогов, подлежащих к уплате
в) оптимизацию только налога на прибыль
г) оптимизацию только НДС
3. Кем является потребитель, на которого переложен налог?
а) источником налога
б) +носителем налога
в) субъектом налога
г) налоговым окладом
д) объектом налога
4. Что не относится к принципам налогового планирования ?
а) законность всех способов и методов оптимизации налогообложения
б) индивидуальный подход к особенностям деятельности конкретного налогоплательщика
в) минимальные затраты времени на проведение расчетов, связанных с оптимизацией+
5. Какие функции выполняют налоги?
а) фискальная и политическая
б) фискальная и социальная
в) экономическая и политическая
г) фискальная и экономическая+
6. Чем является налоговое планирование?
а) является составной частью внутрифирменного планирования+
б) не является составной частью внутрифирменного планирования
в) является одним из элементов взаимодействия налогоплательщика с внешней средой
7. Какой налог поступает в федеральный бюджет?
а) Акцизы
б) налог на имущество организаций
в) НДС+
г) налог на прибыль организаций
8. Налоговое планирование в отношении платежей предшествующих периодов…
а) невозможно+
б) возможно
в) возможно в отношении задолженности прошлых лет
9. Отметьте виды ставок налогов:
а) твердые, пропорциональные и прогрессивные
б) твердые, адвалорные и комбинированные+
в) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные
10. В чем заключается налоговое планирование?
а) в планировании общей суммы налоговых платежей+
б) планировании оптимальной суммы налоговых платежей
в) планировании налоговых отсрочек и рассрочек
11. Прямые налоги – это …
а) налоги, взимаемые при совершении определенных действий
б) налоги на потребление
в) налоги на доходы и имущество+
г) налоги на отдельные товары и услуги
д) налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база
12. С чего начинается налоговое планирование?
а) Выручки
б) Прибыли
в) Себестоимости
г) налоговых льгот
д) деятельности+
13. Косвенные налоги –это…
а) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
б) товаров или тариф за услугу
в) налоги на доходы и имущество
г) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену+
д) налоги на переход собственности от одного лица к другому
14. Что не является элементом налогового планирования?
а) планирование налоговых льгот
б) планирование налогового кредита
в) применение нулевых ставок налога+
г) применение пониженных ставок налога+
15. Отметьте основные принципы налогооблажения:
а) политические, экономические и юридические
б) политические, юридические и организационные
в) экономические, юридические и организационные+
16. Кто несет ответственность за совершение налоговых правонарушений ?
а) Только физические лица
б) Только организации
в) Организации и физические лица+
г) Акционерные общества
д) Резиденты
17. В систему налоговых органов входит:
а) таможенные органы и их территориальные подразделения
б) органы государственных внебюджетных фондов
в) ФНС РФ и его территориальные подразделения+
г) органы внутренних дел
18. Что является налоговой санкцией ?
а) Штраф+
б) Пеня
в) Арест имущества
г) Залог имущества
19. Обязанность по уплате налога прекращается:
а) при получении инвестиционного налогового кредита
б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа
в) в момент налога+
г) при банкротстве предприятия
20. От чего зависит размер штрафа за нарушение срока постановки на учет?
а) Организационно-правовой формы налогоплательщика
б) Периода нарушения+
в) Наличие других нарушений
г) Решение законодательного органа субъекта федерации
21. Кто принимает решение о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?
а) финансовые органы
б) налоговые органы+
в) судебные органы
г) правительство или администрация соответствующего уровня
22. Определите сумму штрафа за не предоставление налогоплательщиком декларации в установленный срок?
а) 5% суммы налога по этой декларации
б) 50% суммы по этой декларации
в) 100% суммы налога по этой декларации
г) 5% суммы налога по этой декларации с учетом ограничений+
23. Когда операция по счету в банке приостанавливается?
а) в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию
б) при неуплате пени
в) в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика
г) при неуплате налогов в установленный срок+
24. Какую сумму составляет штраф за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения в течение одного налогового периода составляет…
а) 10 тыс. руб.
б) 2 тыс. руб.
в) 5 тыс. руб. +
г) 5% от налоговой базы
д) 5% от суммы налога
25. Ставка исчисления НДС по продовольственным товарам первой необходимости?
а) по ставке 20%
б) по основной ставке
в) по ставке 10%+
г) по ставке 18%
26. Предоставление налоговых льгот регламентируется…
а) Налоговым кодексом РФ+
б) Трудовым кодексом
в) Учетной политикой налогоплательщика
г) Постановлением правительства РФ
27. Что не является объектом НДС?
а) выполнение работ (оказание услуг) органами государственной власти+
б) ввоз товаров на таможенную территорию РФ
в) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ
28. Что является косвенным налогом?
а) Налог на прибыль организации
б) Налог на землю
в) Налог на имущество организации
г) Налог на добавленную стоимость+
29. Декларация по НДС составляет:
а) Покупатель
б) налогоплательщик+
в) налоговый орган
30. Что начисляет налоговый агент?
а) Налог на доходы физических лиц+
б) Единный налог на вменённый доход
в) Налог на имущество организаций
- НИУ
- ГУ (Екатеринбург)
- МФПА
- ИММиФ
- ГЭИТИ
- СПбГТИ ФЭМ
Экспресс-подготовка к онлайн-тестированию:
для студентов дистанционного обучения, при устройстве на работу, прохождении аттестаций
Сдаешь тесты самостоятельно?
Закажи скайп-консультацию и узнай все секреты успешной сдачи экзаменов онлайн!
База вопросов
ИММиФ
Налоги и налогообложение Тесты с ответами ИММиФ
Налоги и налогообложение Тесты с ответами Тема 1-4
Налоги и налогообложение Тесты с ответами Тема 1-4
Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)
Имеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
+различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов
налог и сбор – идентичные понятия
различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели
Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?
Какие функции выполняют налоги?
фискальная и политическая
фискальная и социальная
экономическая и политическая
+фискальная и экономическая
Какой из перечисленных налогов полностью поступает в федеральный бюджет?
налог на имущество организаций
налог на прибыль организаций
Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):
твердые, пропорциональные и прогрессивные
+твердые, адвалорные и комбинированные
пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;
Какие налоги называют прямыми?
налоги, взимаемые при совершении определенных действий
налоги на потребление
+налоги на доходы и имущество
налоги на отдельные товары и услуги
налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база
Какие налоги называют косвенными?
налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
товаров или тариф за услугу
налоги на доходы и имущество
+налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену
налоги на переход собственности от одного лица к другому
Назовите принципы налогообложения
политические, экономические и юридические
политические, юридические и организационные
+экономические, юридические и организационные
Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ?
таможенные органы и их территориальные подразделения
органы государственных внебюджетных фондов
+ФНС РФ и его территориальные подразделения
органы внутренних дел
Когда прекращается обязанность по уплате налога?
при получении инвестиционного налогового кредита
при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа
+при уплате налога
при банкротстве предприятия
Кто принимает решение о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?
правительство или администрация соответствующего уровня
В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке?
в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию
при неуплате пени
в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика
+при неуплате налогов в установленный срок
В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов?
В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?
Дайте определение налоговой системы
налоги и налоговые органы образуют в совокупности налоговую систему
налоговую систему РФ образуют Министерство РФ по налогам и сборам и его территориальные подразделения
+совокупность налогов, действующих на территории страны, правовых форм, методов и принципов их взимания образуют налоговую систему
Укажите, какой из перечисленных способов не применяется для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
приостановление операций по счетам налогоплательщика
Где могут быть обжалованы акты налоговых органов и действия их должностных лиц?
в вышестоящем налоговом органе
+в вышестоящем налоговом органе или в суде
Как часто может проводиться выездная налоговая проверка по одним и тем же налогам за один и тот же налоговый период?
не чаще 1 раза в 2 года
не чаще 1 раза в 3 года
+не чаще 1 раза за 1 календарный год
Какова максимальная продолжительность выездной налоговой проверки организации?
не более двух месяцев
В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период:
+не превышающий три календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки
пять календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки
не превышающий два календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки
Подлежит ли уменьшению размер штрафа при наличии обстоятельств, смягчающих ответственность?
да, размер штрафа уменьшается на 50 %
+да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза
Имеют ли право налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?
да, с санкции прокурора
да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены
Подлежит ли увеличению размер штрафа при наличии обстоятельств, отягчающих ответственность?
+да, размер штрафа увеличивается на 100 %.
да, размер штрафа увеличивается на 50 %
Определите сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета, если стоимость реализованных товаров по ценам без НДС – 120 000 руб. Стоимость приобретенных и оплаченных товарно-материальных ценностей по ценам с учетом НДС – 236 000 руб. Ставка налога 18%.
Будут ли облагаться НДС суммы, полученные в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров?
да, при условии, что получатель осуществляет совместную деятельность с организацией, передавшей этот аванс
да, по формуле НДС = НБ* СТ
+да, по формуле НДС = НБ*СТ: (100 + СТ)
По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой необходимости?
по основной ставке
Какие операции не признаются объектом обложения НДС?
+выполнение работ (оказание услуг) органами государственной власти
ввоз товаров на таможенную территорию РФ
реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ
Кто составляет декларацию по НДС?
Определите сумму НДС к уплате в бюджетную систему, если цена товара с НДС 346 000 руб. Ставка налога 18%.
Читайте также: