Ооо налоги бизнес право
Опубликовано: 12.05.2024
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ СЛУЖБА "НАЛОГИ. БИЗНЕС. ПРАВО."
Список сотрудников компании ООО "НАЛОГИ. БИЗНЕС. ПРАВО.", имеющих право подписи
Учредители
Размер уставного капитала и список физических и юридических лиц, имеющих долю в компании ООО "НАЛОГИ. БИЗНЕС. ПРАВО."
Экономическая деятельность
Компания ООО "НАЛОГИ. БИЗНЕС. ПРАВО." указала в ЕГРЮЛ следующие виды экономической деятельности
69.20 Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию Эта группировка включает: - деятельность по ведению (восстановлению) бухгалтерского учета, в том числе по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерскому консультированию; - деятельность по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций и оказанию сопутствующих аудиту услуг, осуществляемая аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами; - налоговое консультирование и представление клиентов в налоговых органах, в том числе подготовку налоговой документации Эта группировка не включает: - обработку и формирование сводных данных, см. 63.11; - управленческое консультирование, связанное с системами бухгалтерского учета, процедурами управления бюджетом, см. 70.22; - взыскание платежей по счетам, см. 82.91
70.22 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления Эта группировка включает: - предоставление консультационных услуг; - выдачу рекомендаций и оказание оперативной помощи компаниям и прочим организациям в сфере управления, таких как корпоративное стратегическое и оперативное планирование, реструктуризация производственных процессов, оптимизация управления, сокращение затрат и прочие финансовые вопросы, маркетинговые цели и политика, практика и планирование работы с персоналом, компенсационные и пенсионные стратегии, планирование и управление производством Предоставление этих услуг компаниям или иным организациям может включать консультирование, выдачу рекомендаций или оказание помощи по следующим направлениям: - разработка процедур и методов бухгалтерского учета, программ учета затрат, бюджетирования; - консультирование и оказание помощи компаниям и иным организациям в сфере планирования, организации, эффективности и контроля управленческой информации и т.п. Эта группировка не включает: - разработку систем бухгалтерского программного обеспечения, см. 62.01; - юридические консультации и посредничество, см. 69.10; - бухгалтерский учет и аудит, консультирование по вопросам налогообложения, см. 69.20; - консультирование по строительству и архитектуре, см. 71.11, 71.12; - консультирование в области экологии, агрономии, безопасности и прочую подобную деятельность по консультированию, см. 74.90; - консультирование по размещению или найму персонала, см. 78.10; - консультирование по вопросам образования, см. 85.60
73.11 Деятельность рекламных агентств Эта группировка включает: - предоставление всех видов услуг в области рекламы (через заключение субподрядного договора), включая консультирование, творческое обслуживание, изготовление рекламных материалов и закупки Она включает: - подготовку и проведение рекламных кампаний: подготовку и размещение рекламных материалов в газетах, периодических изданиях, на радио, телевидении, в информационно-коммуникационной сети Интернет и прочих средствах массовой информации, подготовку и размещение рекламы, например, на афишных тумбах, рекламных щитах, стендах для афиш и объявлений, в витринах, в демонстрационных залах, размещение рекламы на автомобилях и автобусах и т.п., воздушную рекламу, распространение или доставку рекламных материалов или пробных образцов, подготовку стендов и прочих демонстрационных материалов и сайтов; - проведение маркетинговых исследований и прочие услуги в сфере рекламы, нацеленные на привлечение и удержание клиентов, промо-акции продукции, маркетинговые исследования пунктов продаж, адресную рассылку рекламных материалов, консультирование в области маркетинга
73.12 Представление в средствах массовой информации Эта группировка включает: - рекламирование в средствах массовой информации путем продажи времени и места для рекламы
ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС в полном объеме
без рекламы (+ База клиентов в подарок!)
Выписка ЕГРЮЛ с ЭЦП ФНС
Финансовая (Бухгалтерская) отчетность за 2020 г.
ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС в полном объеме
без рекламы (+ База клиентов в подарок!)
">Проверить блокировку cчетов ? рекомендуем всегда проверять перед платежом на расчетный счет организации
ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС в полном объеме
без рекламы (+ База клиентов в подарок!)
">Проверить наличие обеспечительных мер ? рекомендуем проверять перед заключением договора с организацией
Дополнительные ОКВЭД
ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС в полном объеме
без рекламы (+ База клиентов в подарок!)
"> Должная осмотрительность ? о рисках, с рекомендациями по сбору документов
Цель обработки персональных данных:
| В качестве Поставщика: , на сумму |
| В качестве Заказчика: , на сумму |
Товарные знаки
ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС в полном объеме
без рекламы (+ База клиентов в подарок!)
О компании:
ООО "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО" ИНН 4217200740, ОГРН 1204200018000 зарегистрировано 22.12.2020 в регионе Кемеровская Область по адресу: 654041, Кемеровская Область - Кузбасс, г. Новокузнецк, ул. Транспортная (Центральный Р-Н), д. 5, КВ 34. Статус: Действующее. Размер Уставного Капитала 10 000,00 руб. читать далее.
В Реестре недобросовестных поставщиков: не числится. У ООО "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО" зарегистрировано судебных процессов: 0 (в качестве "Ответчика"), 0 (в качестве "Истца"), Официальный сайт ООО "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО" – не указан. E-mail ООО "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО" - добавить данные. Контакты (телефон) ООО "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО" - добавить данные.
| Учреждённые: 0 | Представительства: 0 |
| Управляемые: 0 | Филиалы: 0 |
Компании КОНКУРЕНТЫ. Всего найдено: 599
В регионе Кемеровская область с ОКВЭД 69.20.
Разместить рекламу по всем компаниям
Описание деятельности компании:
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО", краткое наименование: ООО "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО". Действует с 22.12.2020, присвоены: ИНН 4217200740, КПП 421701001, ОГРН 1204200018000, ОКПО 98331527, основной ОКВЭД - "деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию". Работает по 9 направлениям. Имеет 0 лицензий. Организация насчитывает 0 филиалов. Учреждённых компаний: 0, Представительств: 0, Управляемых: 0. Всего связанных с ООО "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО" 0 компаний. Состоит в реестре Малого среднего бизнеса как Микропредприятие. История компании представлена на странице Лента изменений. Отзывов по компании - нет. Финансовая отчетность ООО "НАЛОГИ.БИЗНЕС.ПРАВО" - отсутствует.
Внимание: Перед осуществлением безналичного платежа на расчетный счет любой организации (ООО, ЗАО, АО), рекомендуем проверять расчетные счета компании на блокировку ФНС. Совершая перевод на заблокированный счет, Вы рискуете не получить оплаченный товар/услугу и потерять денежные средства.
Проверка на блокировку расчетного счета организации доступна
в Премиум доступе
Информация
Высшим должностным лицам субъектов РФ:
- определить в границах соответствующего субъекта территории, на которых предусматривается реализация комплекса ограничительных и иных мероприятий, направленных на обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия населения, в том числе в условиях введения режима повышенной готовности, чрезвычайной ситуации;
- приостановить (ограничить) деятельность находящихся на соответствующей территории отдельных организаций независимо от организационно-правовой формы и формы собственности, а также индивидуальных предпринимателей;
- установить особый порядок передвижения на соответствующей территории лиц и транспортных средств, за исключением транспортных средств, осуществляющих межрегиональные перевозки.
Настоящий указ не распространяется на следующие организации (работодателей и их работников):
- непрерывно действующие организации;
- медицинские и аптечные организации;
- организации, обеспечивающие население продуктами питания и товарами первой необходимости;
- организации, выполняющие неотложные работы в условиях чрезвычайной ситуации и (или) при возникновении угрозы распространения заболевания, представляющего опасность для окружающих, в иных случаях, ставящих под угрозу жизнь, здоровье или нормальные жизненные условия населения;
- организации, осуществляющие неотложные ремонтные и погрузочно-разгрузочные работы;
- организации, предоставляющие финансовые услуги в части неотложных функций (в первую очередь услуги по расчетам и платежам);
- иные организации, определенные решениями высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ.
Указ может распространяться на системообразующие, а также научные и образовательные организации по согласованию с Правительством РФ.
Федеральным государственным органам, органам управления государственными внебюджетными фондами, государственным органам субъектов РФ и органам местного самоуправления, организациям, осуществляющим производство и выпуск средств массовой информации, определить численность служащих и работников, обеспечивающих с 4 по 30 апреля 2020 г. включительно функционирование этих органов и организаций.
Настоящий указ вступает в силу со дня его официального опубликования.
Информация
Утвержден
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 3 апреля 2020 г. N 434
ПЕРЕЧЕНЬ
ОТРАСЛЕЙ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ, В НАИБОЛЬШЕЙ СТЕПЕНИ ПОСТРАДАВШИХ В УСЛОВИЯХ УХУДШЕНИЯ СИТУАЦИИ В РЕЗУЛЬТАТЕ РАСПРОСТРАНЕНИЯ НОВОЙ КОРОНАВИРУСНОЙ ИНФЕКЦИИ
| Сфера деятельности, наименование вида экономической деятельности | Код ОКВЭД 2 |
|---|---|
| 1. Авиаперевозки, аэропортовая деятельность, автоперевозки | |
| Деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта | 49.3 |
| Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам | 49.4 |
| Деятельность пассажирского воздушного транспорта | 51.1 |
| Деятельность грузового воздушного транспорта | 51.21 |
| Деятельность автовокзалов и автостанций | 52.21.21 |
| Деятельность вспомогательная, связанная с воздушным транспортом | 52.23.1 |
| 2. Культура, организация досуга и развлечений | |
| Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений | 90 |
| 3. Физкультурно-оздоровительная деятельность и спорт | |
| Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений | 93 |
| Деятельность физкультурно-оздоровительная | 96.04 |
| Деятельность санаторно-курортных организаций | 86.90.4 |
| 4. Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих | |
| услуги в сфере туризма Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма | 79 |
| 5. Гостиничный бизнес | |
| Деятельность по предоставлению мест для временного проживания | 55 |
| 6. Общественное питание | |
| Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков | 56 |
| 7. Деятельность организаций дополнительного образования, негосударственных образовательных учреждений | |
| Образование дополнительное детей и взрослых | 85.41 |
| Предоставление услуг по дневному уходу за детьми | 88.91 |
| 8. Деятельность по организации конференций и выставок | |
| Деятельность по организации конференций и выставок | 82.3 |
| 9. Деятельность по предоставлению бытовых услуг населению (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты) | |
| Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения | 95 |
| Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий | 96.01 |
| Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты | 96.02 |
И З М Е Н Е Н И Я,
которые вносятся в постановление
Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2020 г. № 434
Очень часто выбор того или иного формата ведения коммерческой деятельности – через организацию или лично посредством регистрации гражданина как ИП – достаточно сложный и зависит от ряда факторов. Рассмотрим по шагам основные отличия ООО и ИП, в том числе, один из важных вопросов налоговой нагрузки.
Особенности создания и деятельности ООО и ИП
Для осуществления коммерческой деятельности можно создать компанию единолично (например, ООО) либо вести дела самостоятельно, оформляя все деловые отношения на себя, как предпринимателя (ИП). Однако законодательство устанавливает ряд правовых отличий и ограничений деятельности при ведении бизнеса через ООО или ИП. Эти ограничения объясняются самим статусом данных хозяйствующих субъектов. Например, Гражданский кодекс РФ в числе участников хозяйственных отношений выделяет граждан, в том числе ИП, а также юрлиц, среди которых самостоятельное лицо — ООО.
Соответственно, при регистрации ООО возникает отдельный субъект хозяйственных отношений, который не связан своим имуществом с учредившим его человеком. То есть, проще говоря, учредитель ООО не отвечает по обязательствам компании, а ООО, в свою очередь, не отвечает по обязательствам учредителя, кроме отдельных исключительных случаев. Такой порядок закреплен в ст.56 ГК РФ.
В свою очередь, индивидуальный предприниматель, как гражданин, отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, поскольку в хозяйственных отношениях ИП выступает как обычное физическое лицо.
Таким образом, с точки зрения возможной имущественной ответственности, создание ООО более безопасно по сравнению с ведением аналогичного бизнеса через ИП, оформленного на того же человека. Именно данный аспект деятельности зачастую выступает ключевым при определении типа ведения бизнеса.
В данном вопросе процедура для регистрации ИП немного проще, поскольку предпринимателю не нужно вносить уставный капитал, утверждать устав ООО, решение о создании ООО и создавать другие процедурные документы.
При этом госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, тогда как за регистрацию ООО – 4000 рублей.
Кроме того, регистрация в Пенсионном и страховых фондах для предпринимателя также немного проще, с документальной точки зрения. Однако ИП можно зарегистрировать только на себя, тогда как открыть ООО можно сразу несколько, и во всех компаниях быть единственным учредителем.
Ограничения по видам деятельности
ИП по законодательству имеют ограничения на занятие отдельными видами деятельности, в частности, связанными с лицензированием. Среди них можно выделить:
- производство и торговлю алкоголем (за исключением пива),
- услуги страхования,
- банковскую деятельность,
- инвестиционные фонды,
- деятельность ломбардов,
- туроператорскую деятельность (допустимо лишь оказывать услуги турагентов),
- производство лекарственных средств и некоторые другие.
Для ООО подобных ограничений не установлено. Поэтому если вы в будущем планируете создать разнопрофильный холдинг, имейте в виду, что с точки зрения возможных масштабов и расширения бизнеса возможности ИП юридически ограничены.
Различия налогообложения для ООО и ИП
ИП в соответствии со ст.430 НК РФ обязаны ежегодно уплачивать фиксированные страховые взносы (даже если деятельность ИП не ведёт и нет дохода). В 2021 году они составляют около 40 тысяч рублей.
ООО не уплачивается фиксированные страховые взносы, оно платит взносы только при фактическом осуществлении деятельности и наличии наёмных работников.
Размер налогов для ООО и ИП зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы. В настоящее время в РФ фактически применяются 6 налоговых режимов. В зависимости от применяемой системы налогообложения различается и перечень налогов, уплачиваемых ООО или ИП.
· общая система налогообложения (ОСНО)
На ОСН ИП уплачивает подоходный налог 13%, а ООО налог на прибыль 20%. ИП и ООО платят НДС по соответствующей ставке, а также налог на имущество.
· упрощенная система налогообложения (УСН)
При применении налогового режима УСН «Доходы» налог уплачивается по ставке от 1 до 6% от всех поступающих доходов (размер ставки устанавливают регионы). ИП в таком случае освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество, а ООО — от уплаты налога на прибыль и НДС.
Для применения такого режима у ИП должно быть не более 100 работников, а общая сумма дохода не более 11,5 млн за прошлый отчетный период, для ООО ограничений нет. Но ООО на таком режиме обязано вести бухучет.
При налоговом режиме УСН «Доходы минус расходы» разница между доходами и расходами облагается по ставке от 5 до 15% (размер ставки устанавливают регионы). Предприниматель в таком случае освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество, но обязан вести книгу учетов доходов и расходов и подтверждать расходы документально. В свою очередь, ООО освобождается от уплаты налога на прибыль и НДС, обязано вести книгу учета расходов и доходов и бухучет.
· единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
При ЕСХН объектом налогообложения является разница между доходами и расходами. Ставка – 6% от разницы. В рамках данного режима есть определенный порядок учета расходов и доходов, который установлен в статье 346.5 НК РФ.
ИП в таком случае освобождается от уплаты НДФЛ, налога на имущество, но обязан вести книгу учетов доходов и расходов и подтверждать расходы документально. ООО освобождается от уплаты всех налогов, кроме НДС, обязано вести книгу учета расходов и доходов и бухучет.
· патентная система налогообложения (ПСН)
ПСН – ставка налога составляет 6% от потенциально возможного дохода. ИП могут применять ПСН, если численность работников не превышает 15 человек, включая самого предпринимателя, и доход по облагаемым ПСН видам деятельности не превышает 60 млн рублей за отчетный период. А вот ООО не вправе применять данный режим.
· налог на профессиональный доход – НПД (новый режим для самозанятых и ИП, который применяется не во всех регионах РФ)
Подведем итоги: на режимах УСН и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено общей системой налогообложения, где налог на прибыль для организаций равен 20%, а налог для ИП — 13%. Патентную систему и НПД имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.
Взносы за работников для ИП и ООО одинаковые. Все работодатели – как ИП, так и ООО — обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
НДФЛ удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13%; размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов. При примерном подсчете это сумма ориентировочно равна 30% от выданной работнику зарплаты.
Распределение прибыли
Поговорим о распределении прибыли от деятельности бизнеса. Для ИП прибыль поступает сразу в полное распоряжение предпринимателя, тогда как учредители ООО могут получить прибыль лишь ограниченными способами, например, через выплату зарплаты, дивидендов, оформления договоров займа с ООО и некоторые другие.
Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли, которая остается после уплаты всех налогов и сборов. Распределять её ООО может ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат устанавливается в уставе ООО.
При этом с выплаты зарплаты необходимо удерживать НДФЛ в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13%.
Отчётность
Налоговая отчетность — Декларации и Книга учета доходов и расходов — зависит от системы налогообложения, а не от формы ведения предпринимательства.
Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая. При этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно.
ИП не обязан вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. ООО-субъекты малого предпринимательства (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн рублей в год) имеют право оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.
ИП и ООО, которые проводят расчеты с физическими лицами за товары, работы и услуги наличными деньгами и в безналичном порядке, обязаны применять онлайн-кассы и соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила немного проще, чем для ООО.
Ответственность и штрафы
В отношении ООО Кодексом об административных правонарушениях РФ предусмотрены более высокие штрафы, по сравнению с аналогичными нарушениями, допущенными ИП, причем разница в размерах штрафов может быть вплоть до 10 и более раз.
Например, за нарушение трудового законодательства штраф для ИП составляет 5 тысяч рублей, тогда как для ООО – 50 тысяч рублей.
Кроме того, по КоАП РФ к ответственности могут привлечь как ООО, так и его должностных лиц – руководителя и главного бухгалтера. Для ИП установлен только один вид ответственности.
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более жесткая, чем для ИП. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Процедура ликвидации бизнеса
С формальной точки зрения закрыть ИП проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.
Процедура ликвидации ООО намного сложнее и дороже. Для этого будет нужно:
- принять решение о ликвидации,
- создать ликвидационную комиссию и назначить ее председателя;
- подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации,
- опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации, уведомить о ликвидации кредиторов,
- подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС,
- сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»),
- оплатить госпошлину в размере 800 рублей,
- подать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по специальной форме, квитанцию об оплате госпошлины и др.) в ИФНС.
Таким образом, процесс ликвидации ООО даже с самым минимальным набором деятельности достаточно сложный и длительный и занимает по времени не менее 4-х месяцев.
Однако, в отличие от ИП, ООО можно продать или сменить в нем учредителей, что оформляется в более упрощенном, по сравнению с ликвидацией, порядке. Безусловно, такая процедура возможна только при отсутствии значительных долгов, штрафов на компании и т.п.
ИП подойдёт тому, кто не имеет опыта в предпринимательстве, только начинает бизнес и планирует заниматься им без партнёров. ООО — для тех, кто хочет масштабировать бизнес или открывает компанию с партнёрами. А теперь детали.
Виды деятельности
ИП не может заниматься делом, для которого нужна лицензия:
- производство лекарств;
- производство, продажа и утилизация оружия и боеприпасов;
- организация и проведение азартных игр в букмекерских конторах;
- заготовка, хранение и продажа чёрных и цветных металлов;
- разработка, производство, испытание и ремонт авиационной техники;
- теле- и радиовещание;
- разработка, производство и продажа шифровальных (криптографических) систем и оборудования;
- пассажирские и грузовые перевозки железнодорожным и водным транспортом;
- производство и продажа алкоголя за исключением пива, сидра и пуаре с содержанием этилового спирта не более 6%;
- банковская деятельность;
- скупка и переработка лома драгоценных металлов и ювелирных изделий;
- страхование.
Список периодически дополняется, поэтому лучше сверяться с последней редакцией закона.
У ООО таких ограничений нет.
Ответственность
Предприниматель отвечает за свои действия личным имуществом. Если бизнес прогорит, человек рискует потерять квартиру ( когда у него их две и более), машину и другое имущество, кроме того, что по закону конфисковать нельзя. Этот перечень определяет ст. 24 ГК.
Учредитель ООО таких рисков не несёт. Он может ликвидировать компанию и остаться при своём. По решению суда его могут лишить только того, что зарегистрировано на фирму: офисной мебели, служебного авто и денег на счёте — ст. 56 ГК. Конечно, только в случае отсутствия оснований для привлечения к субсидиарной ответственности.
Распоряжение доходами
ИП может делать с выручкой всё что угодно: переводить на свою карту или счёт, снимать их в банкомате по бизнес-карте, оплачивать ею любые покупки. При этом предпринимателю не придётся собирать подтверждающие документы и платить с этих денег налоги.
ООО так не может. Все расходы нужно обосновать и подтвердить документами: товарной накладной или актом приёма-передачи. Подтвердить можно также выпиской по счёту, платёжным поручением или кассовым чеком.
При этом у компании должна быть зафиксирована чистая прибыль — при убытке дивиденды себе начислить не получится. А ещё с дивидендов надо заплатить подоходный налог 13%.
Налоги
ИП и ООО платят по одинаковым ставкам в зависимости от выбранного режима: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Только при общей системе налог на прибыль для организации — 20%, а подоходный для ИП — 13%.
У ИП больше налоговых льгот: он может получить патент и работать по нему. Это будет выгодно, если реальный доход больше, чем возможный в регионе. С него и надо отдавать государству 6%. А ещё у ИП бывают налоговые каникулы — до 2 лет без налогов.
Бухгалтерская отчётность
ИП не обязан вести бухгалтерский учёт и нанимать бухгалтера в соответствии с п. 2 ст. 6 ФЗ N 402. Предприниматель может это делать, если хочет — это его право.
ООО выбирать не может — компания должна вести учёт. Если генеральный директор не разбирается в учёте или у него нет на это времени, ему придётся платить бухгалтеру. ООО на ОСНО и УСН необходимо каждый год сдавать в налоговую бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах.
Налоговая отчётность
Отчитываться перед налоговой ИП и ООО придётся в любом случае — это не зависит от формы собственности. На состав и частоту подачи документов влияют налоговый режим и наличие наёмных работников.
Декларации
- При УСН: раз в год.
- При ОСНО: по налогу на прибыль и НДС раз в квартал.
- При ЕНВД и ЕСХН: раз в квартал.
Если у ИП или ООО есть сотрудники, нужно подавать отчёты:
- 2-НДФЛ раз в год;
- 6-НДФЛ раз в квартал;
- по страховым взносам раз в квартал;
- 4-ФСС раз в квартал;
- СЗВ-М раз в месяц;
- СЗВ-СТАЖ раз в год;
- СЭВ-ТД, если сотрудники выбрали электронную трудовую книжку. С 2021 года — обязательно в любом случае.
Прикрепление к налоговой
Открыть ИП можно только в том городе, где прописан предприниматель. В налоговую по месту регистрации нужно будет сдавать всю отчётность и платить налоги. Привязать ИП к другому региону не получится. Из-за этого не всегда удобно вести дела в другом городе: иногда возникают вопросы, которые можно решить только при личном визите в налоговую. Исключение только для ИП на ЕНВД: на учёт нужно встать по месту ведения деятельности.
Компания привязана к юридическому адресу. Это может быть как адрес регистрации собственника ( если это удобно), так и адрес арендованного или купленного офиса в любой точке России.
Прекращение деятельности
Чтобы закрыть ИП, не надо собирать кучу бумаг. Достаточно подать в налоговую заявление о прекращении деятельности ( скачать форму можно на сайте ФНС) и заплатить пошлину — 160 рублей. Через 5−8 дней ИП закроют. Если заявление на ликвидацию делаете в электронном виде, госпошлину платить не надо.
Чтобы ликвидировать ООО, нужно больше документов и времени. Это может быть добровольная ликвидация или банкротство. В первом случае процедура занимает порядка 3 месяцев, а во втором — около 5, так как дело рассматривают в суде. Госпошлина при любых условиях составляет 800 рублей.
ООО можно не только ликвидировать, но и продать или реорганизовать, например оформить присоединение к другой компании или слияние. С ИП так сделать не получится — его можно только закрыть.
Отчисления в фонды
ИП всегда платит за себя, даже когда не работает и не получает доход. В 2020 году предприниматель обязан заплатить 32 448 рубля в Пенсионный фонд и 8426 рубля в Фонд обязательного медицинского страхования, если его годовой доход не превышает 300 000 рублей. Если предприниматель заработал больше, он должен перечислить в ПФР ещё 1% от суммы свыше 300 000 рублей. В ФОМС ничего доплачивать не надо.
Для ИП с сотрудниками возможны 2 варианта:
- Если ИП начислял работникам в этот период зарплату, необходимо заплатить взносы.
- Если работники взяли отпуск за свой счёт и есть заявления от них, платить не нужно.
ООО может не платить взносы во время приостановки деятельности: когда компания не осуществляет хозяйственные операции и сдаёт нулевую отчётность, а её сотрудники не выполняют работу. Если они не работают и не получают деньги, то и начислять взносы не с чего.
Штрафы
ИП — это физическое лицо, и административные штрафы у него в разы меньше, чем у компании. Максимальный штраф для предпринимателя — 50 000 рублей. Компания несёт более серьёзные потери — до 1 000 000 рублей.
Если предприниматель нарушит кассовую дисциплину ( например, не оприходует наличные или будет хранить в кассе больше, чем разрешено лимитом) ему придётся заплатить от 4 000 до 5 000 рублей.
За налоговые правонарушения ИП и ООО обычно отвечают одинаково.
Страхование счёта
Деньги на счёте ИП (как и других физических лиц) застрахованы государством на сумму до 1 400 000 рублей. Если банк, в котором у ИП открыт счёт, признают банкротом или лишат лицензии, предприниматель имеет все шансы получить свои деньги. В соответствии с п. 4 ст. 12 ФЗ N 177 их должны вернуть в течение 14 дней.
Деньги ООО государство страхует не всегда. С 2019 на страховку до 1 400 000 рублей могут рассчитывать юрлица из реестра малого и среднего предпринимательства. Остальные компании могут получить свои деньги, если встанут в общую очередь кредиторов. Это долго, сложно и маловероятно.
Получение кредитов
ИП не обязан вести бухгалтерский учёт, а значит, узнать о реальном финансовом положении предпринимателя сложно. Поэтому банки неохотно дают ИП кредит на развитие бизнеса, ипотеку и потребительские кредиты.
У ООО есть имущество, которое прописано в уставе, и прозрачная бухгалтерская отчётность. Благодаря этому компании получить кредит легче — ей проще подтвердить своё финансовое положение и предоставить залог. ООО также имеет право включить инвесторов в состав учредителей, и они будут получать часть прибыли.
Самозанятый ИП: в чём особенности
С 1 июля 2020 налоговый режим самозанятых введён по всей России, и в некоторых случаях предпринимателю выгоднее стать самозанятым ИП. Самозанятые работают на себя и не имеют наёмных сотрудников и работодателя. С 2020 года самозанятые могут участвовать в госзакупках.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход только с поступлений: 4% от физлиц, 6% от юрлиц и ИП. Самозанятым ИП не надо платить обязательные страховые взносы и сдавать декларацию.
Ещё можно подключить эквайринг, чтобы клиентам было удобнее расплачиваться. А при превышении дохода в 2,4 миллиона за год можно быстро перейти на другую систему налогообложения. Минусы самозанятого ИП: нужно отказаться от всех остальных налоговых спецрежимов, есть комиссии за обслуживание счёта.
Как зарегистрировать ИП
Чтобы открыть ИП, нужно 4 документа:
- паспорт;
- ИНН;
- заявление ( форму № Р21 001 можно скачать на сайте ФНС);
- квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей, если подаёте документы в налоговую онлайн — госпошлину платить не нужно.
Как зарегистрировать ООО
Чтобы открыть ООО, понадобится больше документов:
- паспорта всех учредителей;
- ИНН всех учредителей;
- заявление ( форму № Р11 001 можно скачать на сайте ФНС);
- устав;
- протокол о создании юридического лица;
- договор об учреждении ( если более 1 учредителя);
- квитанция об оплате госпошлины в размере 4 000 рублей, если подаёте документы в налоговую онлайн — госпошлину платить не нужно.
Что бы вы ни выбрали, Точка бесплатно зарегистрирует бизнес: поможет выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, подготовит полный пакет документов и отправит в налоговую. Для тех, кто предпочитает это делать самостоятельно, мы подготовили удобные конструкторы документов — для ООО и для индивидуальных предпринимателей.
Коротко
- ООО не отвечает за действия компании личным имуществом, не имеет ограничений по видам деятельности и им чаще одобряют кредиты. А ещё можно не платить взносы, если не работал.
- ИП может тратить заработок как угодно, платит более скромные штрафы, имеет больше налоговых льгот.
- Для ООО бухгалтерский учёт — обязанность, для ИП — право, а за налоговые нарушения отвечают одинаково.
- Выбирайте ИП, если планируете работать один или только начинаете бизнес, ООО — если открываете дело с партнёрами и есть опыт.
Полезная рассылка для бизнеса
Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».
11 МИН
Как выбрать систему налогообложения для ООО
После регистрации компании нужно выбрать систему налогообложения. От неё зависит размер платежей, их график и способ ведения бухгалтерского учёта. Рассказываем, какие системы существуют и как выбрать самую выгодную для конкретного типа бизнеса.
Что учесть при выборе системы
Большинство режимов налогообложения имеют ограничения. Вот от каких параметров собственного бизнеса стоит отталкиваться при выборе:
Вид деятельности организации
Специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН) доступны не каждому бизнесу. Подробно разбираем ограничения режимов ниже.
Количество сотрудников и сумма дохода
Некоторые системы устанавливают лимиты по доходу и численности персонала. Если нарушите их, «слетите» с режима на ОСНО.
Контрагенты и специфика бизнеса
Подумайте, хотите ли работать с плательщиками НДС, открывать филиалы или менять поле деятельности. Выбирайте систему налогообложения с учётом планов на будущее.
Общую систему налогообложения (ОСНО) назначают автоматически после регистрации ООО. И если вы не уведомили налоговую службу о выборе специального режима, придётся платить такие налоги:
- Налог на недвижимое имущество организации. Ставка зависит от региона РФ, но не превышает 2,2 % от кадастровой (по оценке государства) или остаточной (с учётом износа) стоимости имущества (ст. 380 НК РФ).
- Налог на прибыль. Ставка налога — 20 %, из которых 3 % идут в федеральный бюджет, а 17 % — в региональный. В некоторых регионах ставка может быть снижена до 12,5 % на усмотрение местных властей. Сумма налога рассчитывается с разницы между доходами и расходами.
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Ставка — 20 %. НДС облагается выручка от реализации продукции.
Плюсы системы
На ОСНО нет ограничений по размеру прибыли, количеству сотрудников и арендуемым площадям для ведения бизнеса. Кроме того, это выгодная система для организаций, которые сотрудничают с компаниями — плательщиками НДС. При использовании ОСНО ваши партнёры могут уменьшить сумму выплат в бюджет на сумму НДС от полученных от вас работ, услуг и товаров.
Минусы системы
ОСНО — непростая система налогообложения из-за сложности расчётов, строгости налоговой службы к выплатам НДС, большого количества отчётности (к примеру, нужны отдельные ежеквартальные декларации по прибыли компании, книги учёта всех продаж и покупок) и высокой налоговой нагрузки.
Упрощённая система налогообложения (УСН) — режим, специально созданный для предприятий малого и среднего бизнеса. Его ещё называют «упрощёнкой», потому что вместо трёх налогов, как на ОСНО, нужно платить один, а сдавать отчётность по налогу — раз в год. Налог перечисляется авансовыми платежами за первый квартал, 6 месяцев текущего года, 9 месяцев и итоговым платежом за весь год (за вычетом авансовых).
Для использования УСН есть ряд ограничений:
- По виду деятельности. Банки, страховые организации, нотариусы, инвестиционные фонды и некоторые другие виды бизнеса не могут применять «упрощёнку» (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
- По размеру сети. Если у вашей компании есть филиалы или представительства в других населённых пунктах, УСН тоже не для вас.
- По количеству сотрудников — не более 100 человек.
- По размеру годового дохода — не более 150 млн рублей.
- По остаточной стоимости основных средств — не более 150 млн рублей.
- По доле участия других юрлиц— не более 25 %.
УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Если объект налогообложения — доходы, ставка будет 6 %. Если объект — доходы, уменьшенные на величину расходов, то ставка — 15 % (все расходы нужно подтверждать документально).
Комбинировать или менять ставку по УСН в течение года нельзя. Изменить тип УСН или перейти на другую систему налогообложения можно один раз в год. Для этого нужно подать уведомление в ФНС до 31 декабря текущего года.
Чтобы выбрать тип УСН, посчитайте, чего в организации меньше: доходов или расходов. Если расходы сложно подтверждать документами или они меньше доходов на 60 %, выгоднее выбрать объектом налогообложения доходы и ставку 6 %. В противном случае выбирайте тип «доходы минус расходы» и 15 %-ю ставку.
Плюсы системы
На УСН проще платить налоги и отчётность не сложная. Кроме того, можно выбрать удобный для деятельности компании объект налогообложения — тип УСН, от которого будет зависеть налоговая ставка.
Минусы системы
УСН могут использовать не все компании, а для режима «доходы минус расходы» устанавливается обязательная минимальная ставка — 1 % от доходов. Его придётся платить, даже если расходы превысили доходы.
Применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) могут только компании, занимающиеся растениеводством, животноводством, выращиванием рыб, сельским и лесным хозяйством, и компании, которые оказывают услуги сельхозтоваропроизводителям.
Ставка налога — 6 %, но в регионах она может быть снижена до 0 %. С 2019 года предприятия на ЕСХН признаются плательщиками НДС (п. 4 ст. 8 335-ФЗ). То есть при реализации продукции и оказании услуг, а также при получении аванса от покупателя и заказчика необходимо начислять НДС 20 %, а затем платить этот налог в бюджет.
Но согласно п. 1 ст. 145 НК РФ от уплаты НДС на ЕСХН можно отказаться. Право на отказ имеют организации, которые подали в налоговую уведомление о переходе на ЕСХН и уведомление на освобождение от НДС в течение одного календарного года. При условии, что величина дохода от деятельности компании на ЕСХН без учёта НДС не превысила 90 млн рублей за 2019 год, 80 млн рублей за 2020, 70 млн рублей за 2021, 60 млн рублей за 2022 и последующие годы.
Условие перехода на ЕСХН — доход от сельского хозяйства более 70 %. В бюджет выплачивается авансовый платёж по итогам первого полугодия и сумма налога за год (за вычетом авансового платежа).
Плюсы системы
Основное преимущество ЕСХН — уплата двух налогов вместо трёх при ОСНО. Выплаты в бюджет, авансовый платёж и итоговый, нужно перечислять раз в полгода, отчётность по налогу сдавать раз в год.
Минусы системы
Воспользоваться ЕСХН не смогут фирмы, которые закупают или перерабатывают сельхозпродукцию. Эта система налогообложения предназначена только для производителей товаров и поставщиков услуг в сфере сельского хозяйства.
Ещё один специальный режим — единый налог на вменённый доход (ЕНВД). Сумма налога зависит от конкретного вида деятельности организации, размера торговых площадей, количества сотрудников и других физических показателей.
Самыми распространёнными сферами, где можно применять ЕНВД, являются общепит (не относящийся к здравоохранению и соцучреждениям), розничная торговля и бытовые услуги.
Согласно ст. 2 178-ФЗ этот налоговый режим действует до 2021 года, позже он может быть продлён или отменён. Кроме того, в некоторых регионах ЕНВД не применяется. Действует в данном регионе «вменёнка» или нет, нужно уточнять на сайтах местных учреждений. В частности, в Москве ЕНВД применять нельзя.
Читайте также: