Нужна ли касса самозанятым

Опубликовано: 20.09.2024

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых в 2020 году

1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 N 422-ФЗ, или, проще говоря, закон о самозанятых.

Его главная цель — «вывести из тени» тех, кто работает сам на себя и легализовать их деятельность приносящую доход. На момент принятия решения о разработке такого закона, в 2018 году, около 16 млн граждан России работали без официального оформления, их доход не облагался налогом и, соответственно, бюджет недополучал значительные суммы. Теперь такую деятельность можно легализовать и работать абсолютно законопослушно.

Давайте смотреть и разбираться, кто может стать самозанятым, а кому всё-таки придется регистрироваться в качестве ИП, обязательно ли покупать онлайн-кассу или можно как-то обойтись без неё?

Нюансы закона о самозанятых

Если вкратце — новый закон описывает условия использования специального налогового режима для самозанятых граждан «Налог на профессиональный доход».

Его введение началось в январе 2019 года в режиме эксперимента в нескольких регионах: Москве, Московской и Калужской областях, и в республике Татарстан. Такой режим эксперимента, во время которого проект будет всесторонне оцениваться разными специалистами, будет длиться с 2019 по 2028 годы. Сегодня кроме Москвы и трех первых регионов, проект охватывает уже 77 субъектов РФ, а с 1 июля 2020 года к эксперименту могут присоединиться и все остальные регионы.

Посмотреть, какие регионы уже участвуют в программе

Эксперимент вводился поэтапно, и на сегодняшний день успешно идет в следующих субъектах Российской Федерации:

с 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
с 1 января 2020 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе - Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
с 1 июля 2020 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
с 3 июля 2020 года в Республике Адыгея;
с 9 июля 2020 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
с 24 июля 2020 года в Республике Северная Осетия-Алания;
c 1 августа 2020 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях.

Для тех, кто оказывает услуги через интернет, учитывается его фактическое местонахождение при ведении деятельности. Если же самозанятый работает в нескольких регионах – участниках эксперимента, он он сам может выбрать и указать один из них в качестве основного места ведения своего бизнеса. Изменить регион присутствия можно один раз в год.

Как оплачивается налог для самозанятых?

Оплатить налог можно через специальное приложение «Мой налог», которое заменяет самозанятому и кассу, и отчетность. Пользователю приложения нужно будет только правильно оформлять чеки в приложении и выдавать их заказчикам в электронном виде (или бумажном виде, если самозанятый использует онлайн-кассу).

На основании данных чеков, заведенных с систему, ФНС рассчитывает сумму налога за месяц и уведомляет о ней самозанятого до 12 числа месяца, следующего за расчетным. Оплатить налог нужно до 25 числа. Сдавать в налоговую декларации не нужно — всё учитывается в приложении.

Ставки налога для самозанятых

Для физических лиц, которые продают товары или оказывают услуги населению (физлицам), налоговая ставка составит 4%.
Для самозанятых, работающих с юридическими лицами ставка составит 6%.

Из них 1,5% будут отчисляться в Фонд обязательного медицинского страхования. От уплаты других страховых взносов самозанятые освобождены. Также им не придется оплачивать НДС (исключение — ввоз товаров на территорию РФ) и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

На первых порах для самозанятых предусмотрен налоговый вычет. Каждому зарегистрировавшемуся в системе на счет поступят 10 000 рублей, которыми можно будет платить налоги.

Налоговый вычет рассчитывается сотрудниками ФНС самостоятельно. Если налог начислялся по ставке 4%, то вычет будет в размере 1% от полученных доходов, если по ставке 6% — в размере 2%. Уменьшение суммы налога будет длиться до тех пор, пока общая сумма налоговых вычетов не достигнет 10 000 рублей.

Кому приложение, а кому - онлайн касса

Новым налоговым режимом смогут воспользоваться как начинающие предприниматели, так и действующие индивидуальные предприниматели (ИП), которые захотят перейти в категорию самозанятых и использовать спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Перейти на налоговый спецрежим для самозанятых теперь могут физические лица и ИП, которые:

ведут предпринимательскую деятельность в регионе, где уже действует новый закон;
не имеют официального работодателя, наемных работников по трудовому договору;
не получают доход от использования имущества.

Таким предпринимателям не нужно будет приобретать онлайн-кассы — им необходимо лишь установить приложение «Мой налог».

Однако, перейти на спецрежим для самозанятых не получится, если предприниматель:

имеет годовой доход свыше 2,4 миллиона рублей;
реализует подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
имеет работников, с которыми состоят в трудовых отношениях;
занимается перепродажей имущественных прав и другой продукции (за исключением личных вещей);
ведет добычу полезных ископаемых и их реализацию;
занимается доставкой товаров с приемом платежей в интересах другого лица (кроме доставки с применением ККТ, зарегистрированной продавцом товара);
ведет посредническую деятельность по агентским и комиссионным договорам;
ведет предпринимательскую деятельность, в отношении которой применяются специальные налоговые режимы или НДФЛ.

Эти предприниматели и физлица не могут воспользоваться спецрежимом «налог на профессиональный доход», и должны использовать другие режимы для ИП или ООО (УСН или ОСНО).

Это значит, что большинству из них необходимо приобрести онлайн-кассу. Исключение составляют лица, указанные в ст. 2 54-ФЗ, в п.1 ст 1 192-ФЗ и предприниматели, использующие механические вендинговые аппараты.

Кроме того, сегодня предпринимателям стоит уходить от использования автономных кнопочных онлайн-касс и приобретать современные смарт-терминалы. В отличие от автономных аппаратов, они имеют «гибкое» настраиваемое ПО и используют автообновление.

Так, например, благодаря современной облачной системе, 1 января 2019 года МТС Кассы в автоматическом режиме были обновлены под новую ставку НДС – 20%. Программное обеспечение МТС Кассы также готово к работе с маркированными товарами и регулярно обновляется под все изменяющиеся требования законодательства.

Выбор онлайн-кассы для самозанятых

Вернемся к онлайн-кассам для самозанятых граждан и самому важному вопросу: нужна ли онлайн-касса самозанятому предпринимателю, или всё же можно обойтись без неё?

В большинстве случаев онлайн-касса не нужна. Все платежи, наличные и безналичные (перевод на карту, на электронный кошелек и т.д.) проводятся через приложение «Мой Налог», а электронные чеки отправляются заказчикам. Но есть один случай, когда самозанятый не сможет принять платеж — когда клиент захочет расплатиться банковской картой.

Для приема платежей по банковской карте необходима услуга эквайринга, которую физическое лицо не сможет подключить. Зато ИП, которые используют спецрежим ПНД, смогут подключить себе такую услугу и принимать платежи с помощью терминала эквайринга, а чек формировать в приложении «Мой налог», либо, как вариант, принимать платежи картой с помощью онлайн-кассы.

Индивидуальным предпринимателям, которые перешли на новый режим НПД (налог на профессиональный доход), приобретать онлайн-кассу не придется — она, скорее всего, у них уже есть. Тем же, кто впервые зарегистрировался как самозанятый, придется как-то обходиться другими вариантами безналичных платежей: переводом с карты на карту, на электронный кошелек и т.д.

Какую кассу выбрать для самозанятого?

Если вы все-таки решили, что онлайн-касса вам нужна, то на чем остановиться? Что выбрать? МТС Касса предлагает большой выбор моделей на любой вкус и кошелек. Но исходя из того, что онлайн-касса понадобится для приема платежей по картам, в первую очередь стоит обратить внимание на модели со встроенной функцией эквайринга.

МТС Касса 5А — отличная компактная модель, которая подойдет тем самозанятым, чей бизнес предполагает частое передвижение с места на место, например, мастерам, работающим по вызову.

МТС Касса 5 — точно такая же модель, как и предыдущая, только в ней отсутствует эквайринг. Это решается приобретением дополнительного терминала эквайринга, который подключается к кассе по bluetooth.

МТС Касса 7 — более крупная модель. Она больше подойдет тем самозанятым, которые работают и оказывают услуги стационарно. У этой модели более крупный экран, но встроенной функции приема карт нет. Принимать платежи по картам можно с помощью внешнего терминала МТС Эквайринг D200.

Онлайн-кассу не обязательно покупать, ее можно в аренду вместе с дополнительным оборудованием.

Отлично помогает в организации торговли товароучетная система. Это полезный инструмент для автоматизации рабочих процессов и повышения эффективности бизнеса. Товароучетная система подключается к онлайн кассам и ведет учет остатков, формирует отчеты по продажам, помогает запускать маркетинговые акции и удаленно контролировать бизнес. Товароучетная система МТС помогает отслеживать эффективность персонала в реальном времени, анализировать выручку и прибыль, средний чек. Эта аналитика помогает предпринимателю принимать решения, что ему нужно сделать, чтобы увеличить прибыль.

Как перейти в самозанятые

Зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятого удобнее всего в приложении «Мой налог». Для этого нужно сделать несколько простых шагов:

Получить одобрение ФНС. Решение о регистрации в системе в качестве самозанятого будет известно уже на следующий день. При отказе в постановке на учет, в приложении придет сообщение, где будет указано основание для отклонения заявки.

После получения одобрения можно начинать работу.

Приложение «Мой налог» полностью освобождает налогоплательщика от бумажной волокиты. Здесь можно оформлять чеки, вести электронный документооборот с ФНС, своевременно получать уведомление о начислении налога и погашении задолженности. Здесь же, в приложении, можно сняться с учета, изменить место ведения деятельности и т.д.

Снятие с учета производится точно так же — через мобильное приложение в ФНС подается заявление на прекращение деятельности. Ответ контролирующего органа приходит день в день или на следующие сутки.

Будут ли штрафовать

Если зарегистрированные граждане не заплатят налог или нарушат сроки и порядок передачи в ФНС данных о доходах, их ждет штраф. При первом нарушение взыскание составит 20% от неучтенной выручки. За повторное нарушение в течение шести месяцев после первого, предпринимателю придется заплатить 100% всей суммы нарушения.

Как перейти из самозанятого физлица в ИП?

Ну вот, мы с вами и получили ответ на вопрос: нужна ли онлайн-касса самозанятому. Принимая деньги наличными, можно использовать приложение, а при расчете карточкой понадобится онлайн-касса. А так как в последние годы количество платежей, совершенных при помощи банковских платежных карт растет, то, скорее всего, онлайн-касса понадобится всем самозанятым. И очень важно, чтобы онлайн-касса стала не только полезным инструментом, но и надежным помощником в бизнесе для каждого предпринимателя.

Кроме того, ваш бизнес в будущем обязательно будет только расти и развиваться, а значит, в любом случае вам придется задуматься об оформлении полноценного предприятия и регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Мы предлагаем вам помощь в регистрации ИП с полным сопровождением, а именно:

Поможем с бесплатной регистрацией юр.лиц или ИП в налоговой
Поможем выбрать банк и тарифа РКО, окажем услуги по открытию РКО без визита в банк, услуги бухгалтерского, юридического, кадрового сопровождения
Подскажем, какое кассовое оборудование лучше всего подойжет для вашего бизнеса, поможем в покупке онлайн-кассы или ее аренде
Вместе с онлайн-кассой вы получите удобную и простую кассовую программу и мощную товароучетную систему
Подключим вам эквайринг по выгодному тарифу
Организуем доступ в интернет со специальным тарифом для мобильных онлайн-касс
Сервис, настройку под ключ и техподдержку 24/7
Предоставим бухгалтерский интернет-сервис
Организуем перевод торговли в онлайн-формат и сервис доставки через бизнес-партнеров под ключ
Дадим хорошие инструменты аналитики бизнеса и контроля торговли со смартфона
Поможем с интеграцией с ERP предприятия

Мы найдем оптимальное решение для любого бизнеса. МТС Касса всегда с вами!

Предприниматели окончательно запутались — кому касса нужна, а кому нет; если покупать, то какую; как выбрать ОФД и т. д. Вопросов много. Мы постараемся ответить на самые главные.

Спойлер: касса и ОФД необходимы в большинстве случаев, но есть особенности для определенных категорий бизнеса.

Кто не обязан иметь кассу в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет , то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной) , то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

косметические и парикмахерские услуги;
ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
ремонт и производство металлических изделий;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
услуги стоянок для транспорта;
ветеринарные услуги;
медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
ведение занятий по физкультуре и спорту;
прокат.

розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
без зала обслуживания.

выработка молочной продукции;
рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021 .

Из этого правила также есть исключение: если ИП нанимает сотрудника (по трудовому договору), то он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать онлайн-кассу (см. Федеральный закон № 129-ФЗ от 06.06.2019). При этом предприниматель имеет право пользуется услугами физлиц по договорам ГПХ, т. к. в законе речь только о трудовых договорах.

Наконец, в п. 2 статьи 2 Федерального закона 54-ФЗ перечислены виды деятельности, при которых онлайн-касса для ИП также не обязательна. Вот они:

торговля бумажными газетами и журналами;
продажа в газетно-журнальных киосках сопутствующих товаров, при этом продажа газет и журналов должна составлять не менее 50 % товарооборота (ассортимент сопутствующих товаров утверждается органом исполнительной власти субъекта РФ);
продажа ценных бумаг;
обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время учебных занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли.

Внимание! Исключение — магазины, павильоны, киоски, палатки, автолавки, автомагазины и т.п. объекты, обеспечивающие показ и сохранность товара, а также открытые прилавки внутри рынка при торговле непродовольственными товарами. Есть перечень непродовольственных товаров, которыми можно торговать на открытых прилавках без применения ККТ, он утвержден Распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р.

разносная торговля (за исключением продажи технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих маркировке) с рук, из ручных тележек, корзин и т.п.;
торговля в киосках мороженым, продажа в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды;
торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
сезонная торговля вразвал овощами, фруктами и бахчевыми культурами;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья (исключение — металлолом, драгметаллы и драгоценные камни);
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
реализация изделий народных художественных промыслов (если ИП сам их изготавливает);
вспашка огородов;
распиловка дров;
услуги носильщиков на ж/д, авто-, аэро- вокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
сдача ИП в аренду жилых помещений (в т.ч. с машиноместами), расположенными в многоквартирных домах, принадлежащих ему на праве собственности;
розничная продажа бахил.

Если ИП для продажи товара использует автоматы, которые работают не от сети и принимают исключительно монеты (такие можно увидеть установленными в магазинах, в них продают жвачку, шарики, мелкие игрушки), то тоже может обойтись без онлайн-кассы.

В остальных случаях применять кассовую технику нужно в обязательном порядке.

Отдельно про самозанятых

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу , а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек .
вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП . Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Выбор кассы

Допустим, вы в число «избранных» не попали и касса вам нужна. Как ее выбрать, по каким параметрам?

Проще всего обратиться в сервисные центры или ЦТО в вашем городе, чтобы переложить груз вопросов на них. Прислушивайтесь к рекомендациям тех, кто не только занимается продажей касс, но также их регистрацией, подключением к ОФД и оказывает другие услуги (например, по работе с маркировкой ). Знакомство со всеми аспектами работы и разными видами деятельности позволит продавцу адекватно подойти к выбору для вас кассы.

Ориентируйтесь на свои потребности , но учитывайте и стандартные требования по функциональности ККТ :

Продолжительность автономной работы (пригодится, если отключат электричество или кассу нужно будет возить с собой в машине);
Скорость печати (чтобы не задерживать покупателей долгим ожиданием чека);
Наличие разъемов USB, интерфейсов — Bluetooth, Ethernet, Wi-Fi и т.п. Для того, чтобы подключать дополнительное оборудование или устанавливать связь с ним;
Размер экрана. Чтобы не щуриться каждый раз, когда вам нужно рассмотреть значки в меню или название товара;

Что касается других важных моментов — выбирайте производителя, который уже имеет имя на рынке (АТОЛ, Эвотор и т. п.), т. к. к таким кассам вы всегда легко найдете запчасти и сервис, который будет проводить обслуживание ККТ, такой производитель дорожит своим именем и оказывает качественную поддержку.

Существует особое предложение для интернет-магазинов — аренда онлайн-кассы .

Можно купить кассу, установить ее в офисе и пробивать чеки вручную, а можно арендовать онлайн-кассу, при этом физически ее устанавливать никуда не нужно.

Электронные чеки будут формироваться автоматически, а покупатель получит их по sms или на e-mail.

Такое решение предлагают совместно Атол.Онлайн и Платформа ОФД :

Все услуги в одном окне: подключение кассы к CMS, подключение к Платформа ОФД бесплатно, покупка КЭП, управление кассой;
Помощь в регистрации кассы в ФНС;
Готовые решения для интеграции с CMS-системами и платежными сервисами;
Статистика по продажам доступна в онлайн режиме в личном кабинете пользователя, вы можете для контроля также использовать мобильное приложение ;

Напомним, что интернет-магазин должен формировать чеки и отправлять их клиентам, если этого не сделать, то по закону организация или ИП получит солидный штраф .

Если нарушение будет повторяться, а сумма расчетов без ККТ составит в совокупности 1 миллион рублей и более, то деятельность юрлица или ИП может быть приостановлена на срок до 90 дней.

За ненаправление кассового чека покупателю также установлен штраф, для юридических лиц он составляет 10 тысяч рублей за каждый случай нарушения.

И еще одно важное замечание: выбранная касса обязательно должна быть включена в Реестр ККТ от ФНС . Если кассы нет в этом списке, то и использовать ее для расчетов нельзя.

Выбор ОФД

ОФД — оператор фискальных данных. Именно он будет передавать информацию от вашей кассы в ФНС. Договор с ОФД обязателен.

При выборе ОФД рекомендуем обращать внимание на следующие моменты:

безопасность и надежность сервиса, открытость — вам отвечают на любые вопросы, готовы предоставить интересующую информацию и проконсультировать;
наличие сайта, где можно найти полезные видео-уроки или инструкции для пользователей — базу знаний ;
качество технической поддержки, режим ее работы (возможность дозвониться в любое время дня и ночи);
возможности личного кабинета — аналитика по продажам или например выгрузка данных для бухгалтерской программы, в Excel;
возможность заключить договор онлайн, дистанционно. Для этого вам понадобится электронная подпись ;
гибкость в выборе тарифов по обслуживанию.
дополнительные услуги , кроме ОФД. Такие, как ЭДО, электронная отчетность, продажа фискальных накопителей и другое

В следующей статье мы расскажем о регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД, об интеграции с различными сервисами и первых ошибках, которые оказывается можно исправлять и избежать штрафов. Подписывайтесь на наш блог и следите за публикациями.

Сегодня мы расскажем о том, каким хозяйствующим субъектам требуется использование онлайн-касс в 2021 году, кому была предоставлена отсрочка, а кто полностью освобожден от кассового оборудования.

На основании ФЗ №54, все хозяйствующие субъекты, ведущие коммерческую деятельность на территории России, обязаны использовать для ведения расчётов онлайн-кассы (ККМ, оснащённые фискальным накопителем и имеющие выход в интернет). Исключением стали только самозанятые граждане, ИП, полностью освобождённые от использования ККТ на законодательном уровне и некоторые предприниматели, которым была предоставлена отсрочка до 2021 года.

Ниже мы более подробно разберём, для кого обязательно использование ККТ, а для кого нет.

Когда были введены онлайн-кассы

Первые изменения в законе, обязавшие участников рынка использовать в своей деятельности ККМ произошли ещё в середине июля 2016г. Но для обеспечения плавного и безболезненного перехода участников на новую систему работы, правительство разбило процесс автоматизации на несколько этапов.

Ниже в таблице мы привели сроки, которые были заданы правительством для участников разных товарных групп:

С 01 июля 2017 года

Хозяйствующие субъекты на УСН (за исключением участников, занятых в сфере общественного питания, а также ИП, занимающиеся оказанием услуг и выполнением наёмных работ).

Компании на OCH, ведущие розничную торговлю.

Все участники, производящие и реализующие крепкие спиртные напитки

С 01 июля 2018 года

Ритейл и сфера общественного питания

С 01 июля 2019 года

Хозяйствующие субъекты, занимающиеся оказанием услуг и выполнением наёмных работ, а также собственники предприятий общественного питания, ведущие деятельность без привлечения наёмных сотрудников.

Последними осуществили переход на новый режим ИП на ПСН и ЕНВД, правда, некоторым из них была предоставлена отсрочка до 2021 года.

Требуется ли ККМ нового образца юрлицам

Все юрлица в 2021г. обязаны использовать в своей деятельности онлайн-кассы, оборудованные ФН, и имеющие обязательный выход в интернет. Это необходимо для обеспечения возможности передачи сведений обо всех совершённых на ККМ операциях ОФД (оператору фискальных данных), который перенаправляет их в органы контроля.

Исключение составляют только субъекты, имеющие в силу особенностей своей работы или из-за пребывания в удалённой, труднодоступной местности, освобождение от применения ККТ.

Также для некоторых участников предусмотрено послабление, позволяющее использовать ККМ не на месте совершения фактических расчётов, в случаях, если они занимаются:

Торговлей в разнос и удалённой передачей товаров.

Занимаются оказанием услуг или осуществлением работ вне объекта, если там и производится расчёт.

При получении безналичной оплаты за предоставление услуг ЖКХ, либо иных услуг без прямого контакта с получателем.

Оказанием услуг населению, выдавая при этом им (во время расчётов) установленные законом бланки строгой отчетности, в которых прописаны реквизиты ФД.

Данное послабление возможно лишь при использовании ККТ в автономном режиме (когда пользователь не обязан предоставлять ОФД сведения о совершённых операциях в режиме реального времени).

Требуется ли онлайн-касса для ИП

Ответ на данный вопрос будет однозначно положительным. В 2021 году её должны установить все предприниматели, которые занимаются ведением коммерческой деятельности на территории РФ, данное предписание касается даже тех, кто ранее имел отсрочку. Исключение составляют только те предприниматели, которые имеют полное и бессрочное освобождение от использования ККТ. Также вести финансовую деятельность без использования ККТ могут лица, получившие статус самозанятых.

Требуется ли онлайн-касса самозанятым

Начиная с 2019 года, в России стартовал эксперимент по внедрению налога на профессиональный доход самозанятых граждан, т.е. людей, продающих свои услуги, работу, а также товаров собственного изготовления. Для оформления статуса самозанятого доход гражданина не должен превышать 2,4 миллиона рублей за 12 месяцев, к тому же он должен работать один, без привлечения наёмных сотрудников. Самозанятые граждане не могут заниматься реализацией акцизных или маркированных товаров, а также не могут быть связаны с добычей полезных ископаемых.

На сегодняшний день закон не обязывает самозанятых граждан использовать в своей деятельности кассовое оборудование, а отчётность они должны вести через специализированное приложение «Мой налог». К тому же размер налоговой ставки для самозанятых граждан составляет всего 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юридическими лицами. Изначально эксперимент проводился только в четырёх выбранных регионах страны, но, благодаря положительным результатам, получил в итоге более широкое распространение. Таким образом, получить статус самозанятого гражданина могут не только физические лица, но и любые предприниматели, при условии, что их деятельность будет соответствовать прописанным на законодательном уровне условиям. Окончание эксперимента запланировано на конец 2028 года.

Потребуется ли самозанятым после окончания эксперимента онлайн-касса, пока спрогнозировать сложно, но если проект продолжит выдавать положительную динамику, то такая вероятность не исключена.

Онлайн-касса для предпринимателей: отсрочка до 2021 г

В июле 2019 года переход на ККМ был завершён, и все участники (даже имевшие ранее отсрочку) должны были приступить к работе по новому стандарту. Исключение составили только предприниматели, получившие послабления на основании ФЗ №129.

Так отсрочка была предоставлена предпринимателям, предоставляющим услуги населению и продающим товары собственного изготовления, но только при условии, что они осуществляют свою деятельность без привлечения наёмных сотрудников.

Если получивший отсрочку бизнесмен примет на работу сотрудника, то он будет вынужден поставить ККМ не позднее 30 дней с того момента, как будет заключён договор о найме.

Цель предоставления данной отсрочки заключается в том, чтобы у предпринимателей, подходящих под категорию самозанятых, было достаточно времени на переоформление. К примеру, чтобы предприниматели, которые вели свою деятельность в области, на территории которой не действовал эксперимент по внедрению налога для самозанятых граждан, смогли дождаться, когда он начнет действие на всей территории России и осуществить переход.

Кто полностью освобождён от работы на онлайн-кассе

В законе обозначено, что без использования ККМ могут работать предприниматели, которые занимаются:

Розничной продажей бахил.

Продажей прессы, воды в розлив, мороженого с тележки-холодильника, а также безалкогольных напитков.

Продажей ценных бумаг.

Обеспечением питания в образовательных учреждениях.

Можно не использовать ККТ в автоматах, принимающих в качестве оплаты монеты (за исключением автоматов, работающих от электросети, а также имеющих встроенные аккумуляторные батареи). Также освобождены от использования касс организации, предоставляющие кредиты населению.

ККМ не нужна хозяйствующим субъектам, работающим в местности, признанной труднодоступной, но, в таком случае, они всё равно должны предоставлять документ, на котором будут проставлены необходимые реквизиты.

Также законом предусмотрено послабление для хозяйствующих субъектов, которые ведут свою деятельность в местности, расположенной в отдалении от сетей связи. Они обязаны точно также использовать ККМ, но в автономном режиме (без пересылки сведений ОФД в режиме реального времени). Но при этом раз в 30 дней необходимо подключать кассу к интернету и производить выгрузку информации, иначе касса автоматически заблокируется.

Кассу можно не использовать для безналичного расчёта между предпринимателями и ООО, но только в том случае, если операции осуществлялись без предоставления электронного средства платежа.

Требования к ККМ

К кассам для предпринимателей и ООО предоставляются одинаковые требования. В первую очередь, оборудование обязательно должно быть занесено в государственный реестр, а также иметь ФН и модули доступа в интернет. Необходимо, чтобы касса могла передавать информацию обо всех совершённых операциях ОФД, который в последующем перешлёт её в органы налогового контроля.

Работать можно только с ФН, отмеченными в реестре на сайте ФНС. Также помимо обозначенных выше условий, ККМ должны иметь:

Проставленный на корпусе номер завода изготовителя.

Возможность генерации и печати QR-кодов в фискальных документах.

Возможность поиска (по номеру, дате и т.п.) выпущенных ранее ФД.

Облачная касса для сайта без участия ИП

Обязательно ли иметь ККМ собственникам интернет-магазинов и где тогда нужно устанавливать кассу. Применение ККМ обязательно для собственников интернет-магазинов, но для работы они пользуются облачными кассами. Оборудование при этом находится в партнёрском дата-центре, а пользователь получает доступ к нему при помощи специализированного сервиса. Облачные кассы предоставляются предпринимателям в аренду.

Облачные кассы функционируют без непосредственного участия пользователей, устройство не генерирует бумажные чеки, только электронные, которые после создания пересылаются покупателю на электронную почту. Но если покупатель получает приобретённый товар в пункте выдачи, применение кассового аппарата обязательно.

С 1 января 2019 года в России начался эксперимент по внедрению нового налогового режима — Налога на профессиональный доход. Сначала проект работал только в 4 субъектах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. Но сегодня этот режим работает уже по всей стране, и стать самозанятым может любой житель страны.

Так государство решило вывести из тени тех, кто работает сам на себя, получает с этого доход, но не платит никаких налогов, например: делает фото и видео на заказ, оказывает юридические и бухгалтерские услуги, сдает квартиры в аренду, работает ведущим на различных мероприятиях.

Рассказываем, нужна ли самозанятым онлайн-касса или они могут принимать платежи от своих клиентов без нее.

Кто может стать самозанятым

Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель, если в своей деятельности они соблюдают несколько условий:

работают самостоятельно, не являясь наемным работником;

сами не нанимают людей по трудовому договору;

не занимаются деятельностью, при которой нельзя использовать налоговый режим. Список указан в статье 4 Федерального Закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года.

Кроме этого, для самозанятых установлен лимит по годовому доходу — он не должен превышать 2 400 000 рублей.

Как встать на учет

Чтобы стать плательщиком налога, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Сделать это можно через личный кабинет на сайте налоговой.

Если личного кабинета налогоплательщика нет, можно пройти регистрацию по паспорту или через аккаунт на Госуслугах.

После регистрации вся работа будет вестись через приложение «Мой налог».

Как работает приложение «Мой налог»

Все взаимодействие самозанятого с ФНС проходит в этом приложении.

Согласно закону, в чеке должны быть указаны:

дата, время платежа;

ФИО и ИНН самозанятого;

указание формы налогообложения: НПД;

наименование и стоимость товара или услуги;

ИНН клиента, если это юрлицо или индивидуальный предприниматель;

уникальный номер чека в системе налоговой инспекции (присваивается автоматически).

Формировать чек в приложении самозанятый должен сразу после получения оплаты.

Единственное исключение — если доход получен по банковскому переводу на расчетный счет или через агентов. В этих случаях отразить операции нужно до 9 числа следующего месяца.

Налоговый период составляет один месяц. ФНС сама пришлет уведомление об оплате до 12 числа следующего месяца, а уплатить налог нужно до 25 числа.

Все выставленные чеки и сумма начисленного налога за любой период всегда отражаются в приложении.

Ставки налога (проценты)

С поступлений от граждан нужно заплатить 4% налога, от компаний — 6%.

При этом всем самозанятым предоставляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Он снижает налоговые ставки, которые до его исчерпания будут составлять 3% по платежам от физлиц и 4% — от организаций и ИП.

Рассчитывать общую сумму налогов не нужно, все происходит в автоматическом режиме. Начисленный налог сразу отражается в приложении.

Пример: Иван оказывает юридические услуги и зарегистрирован в качестве самозанятого.
В ноябре он дал консультации пятерым физлицам на общую сумму 10000 рублей, а также составил договор поставки для компании за 5000 рублей. При этом у Ивана еще действует налоговый бонус.

Сумма налога составит:
10 000 рублей × 3% + 5 000 × 4% = 500 рублей.

Нужна ли самозанятым онлайн-касса

Поэтому вне зависимости от того, каким образом поступает оплата — наличными, переводом на банковскую карту, оплатой на электронный кошелек — специально приобретать онлайн-кассу для работы самозанятому не нужно.

Что делать, если касса все же нужна

Порядок действий

Примерные затраты

Бюджет во многом зависит от модели кассы: в среднем, смарт-терминалы с фискальным накопителем стоят 15-30 тысяч рублей.

Из сопутствующих расходов договор с ОФД на 3 года обойдётся около 7 тысяч, разовый пакет полной регистрации по 54-ФЗ примерно 1,5 тысячи, а на выпуск КЭП заложите ещё 2,5-4,5 тысячи рублей.

Выводы

У плательщиков налога на профессиональный доход учет всех поступлений и начисление налога происходит автоматически в приложении «Мой налог». Поэтому необходимости в онлайн-кассе у самозанятых нет.

Но если плательщиком НПД стал предприниматель, который планирует получать оплату от своих клиентов с банковских карт, то ему придётся использовать онлайн-ККТ.

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Если вам нужна консультация по выбору моделей, подходящих под конкретный бюджет и специфику вашего бизнеса, обратитесь к специалистам торгово-сервисного центра ПОРТ.

Задавайте вопросы по телефону, в комментариях на сайте или в соцсетях либо приезжайте в один из офисов в Красноярске.

Государство, желающее контролировать поступление налогов от всех видов деятельности, не могло оставить в стороне самозанятых граждан. Ещё пару лет назад большая часть людей предоставляла услуги онлайн и офлайн, не выплачивая обязательных платежей в бюджет. Теперь положение изменилось и для каждой категории работающих россиян разработаны условия по фиксации каждой финансовой операции. Для этого требуется купить онлайн-кассу. А что делать тем, кто работает сам на себя и может не оформлять ИП? Как им взаимодействовать с налоговой?

Самозанятость и эксперимент

Если вы своими силами производите товары или оказываете услуги на коммерческой основе другим людям, то относитесь к категории самозанятых. Это означает что вы работаете самостоятельно на себя, не являетесь официально зарегистрированной рабочей единицей сторонней компании, не имеете подчинённых, поэтому вы обязаны уплачивать налог с получаемого дохода в государственную казну.

Сюда не могут быть причислены:

люди, занимающиеся добычей ископаемых из природных недр;
реализаторы подакцизной продукции;
юристы, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, оценщики, мидаторы:
те, чей суммарный годовой доход превышает уровень в 2,4 миллиона рублей.

Если для ООО, ИП требуется установка онлайн-кассы, то самозанятые освобождаются от приобретения данной техники. С 1 января 2019 года в экспериментальных целях был внедрён пилотный проект сроком на 10 лет, целью которого является упрощённый налоговый режим граждан, работающих на себя. Территориальными зонами выбраны Москва, Калужская и Московская области и Татарстан. Позже список территорий будет расширен.

Налог на профессиональный доход (НПД) установлен в размере 4% при сотрудничестве с физическими лицами и 6% ─ при оказании услуг юридическим лицам. Самозанятым гражданам не придётся посещать ФНС, так как налоговые списания будут происходить в конце месяца автоматически. Освобождаются они от заполнения отчётной документации, от уплаты отчислений в Фонд обязательного медстрахования (их «покрывает» налоговая ставка), однако на добровольной основе можно вносить платежи в Пенсионный фонд.

В 2029 году будут подведены итоги исследований и получены рекомендации относительно прекращения проекта или внедрения данной схемы по всей территории РФ. Основанием для проведения экспериментального пула стал закон 422-ФЗ, принятый 27 ноября 2018 года.

Онлайн касса для самозанятых не в рамках эксперимента

При продаже дома, дачи, автомобиля, паевых частей в ПИФах, ценных бумаг, полной передачи прав на недвижимость налоги платятся на общих основаниях. Подробнее об этом сказано в ФЗ-422: для разовой сделки используется НДФЛ. Тем, чей доход превысил 2,4 миллиона рублей за год, людям, работающим с подакцизными товарами, предпринимателям, берущим людей в найм, придётся оформить ИП и приобрести онлайн-кассу.

Формирование платёжного документа

Приложение «Мой налог» используется начиная с 2019 года, для легализации деятельности самозанятых граждан. Выполняя платёжную операцию, связанную с получением денег за услугу или товар, самозанятый гражданин передаёт данные в ФНС, где автоматически насчитывается сумма налога на каждое финансовое поступление.

Регистрации в приложении возможна 3 способами:

с телефона или iPad, требуется фото для последующего распознавания. Используется при отсутствии доступа в кабинет физлица-плательщика налогов;
с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг. Потребуется указание номера сотового телефон, СНИЛС или электронная почта, пароль для gosuslugi.ru;
через кабинет плательщика налогов с сайта nalog.ru. Нужен ИНН.

Электронный вариант чека с QR-кодом поступает клиенту на мобильный или электронный адрес. Бумажный чек формируется с помощью устройства, подсоединяемого к смартфону. Согласно ФЗ-422 финансовый документ, оформленный через приложение, полностью идентичен чекам, получаемым с помощью ККТ. Готовый платёжный документ, поступающий на сервера налоговой службы, должен иметь уточнение что платёж проведен в виде безналичного расчёта.

Преимущества использования приложения «Мой налог»

предоставляется возможность регистрации с телефона;
чек формируется быстро, отправляется клиенту без технических сложностей;
можно отслеживать начисление и срок уплаты налогов;

формируется справка официального образца для подтверждения заработка;
благодаря встроенным расчётным инструментам самозанятый гражданин может проводить финансовый анализ своей деятельности;
формирование как бумажных, так и электронных чеков (аналог чека онлайн-кассы).

Если в течение календарного месяца общая сумма налогов не превышает 100 рублей, налоговый вычет не производится, но переносится на следующий месяц. Сумма налогов формируется заранее, оплачивает до 25 числа следующего месяца. Затягивание сроков налоговой оплаты повлечёт за собой начисление пени.

Если чек после расчёта не выдаётся покупателю, продавец будет оштрафован и заплатит в бюджет 20% от стоимости товара (услуги). Второй такой случай, обнаруженный в течение полугода после первого правонарушения, приведёт к 100%-й сумме штрафа (ст.1, п.3, ФЗ-425).

Нюансы по фактам продажи товаров/предоставления услуг

Статья 14, пункт 3 ФЗ 422 учитывает необходимость получения чека покупателем: при безналичном расчёте потребуется несколько дней для его формирования. Поэтому электронный документ будет представлен с небольшим опозданием. Однако факт приёма денег фиксируется текущей датой через приложение. При отсутствии технических возможностей для осуществления эквайринга деньги принимаются продавцом только наличными.

Если продавец работает с покупателем не напрямую, а через посредника, именно связующее звено отвечает за выдачу чека клиенту. Поэтому здесь будет требоваться наличие онлайн-кассы, но не у прямого владельца товара /услуги (п.2, ст.14, ФЗ 422). Данные по проведенной финансовой операции будут предоставлены в налоговую инспекцию самозанятым предпринимателем или посредником.

Пенсионное «будущее»

Дальновидные граждане, не уверенные в стабильности своего существования по истечении рабочего возраста, накапливают пенсию в фондах накопительного страхования. Самозанятые граждане могут использовать и отчисления в Пенсионный фонд. Если всем этим пренебречь, то рассчитывать придется лишь на минимальный размер пенсии по старости и доплаты, дающие в сумме 8726 руб. В настоящее время женщины и мужчины выходят на пенсию по достижении 60 и 65 лет.

Читайте также: