Не существует формы кредита а потребительской б коммерческой в налоговой г банковской

Опубликовано: 29.04.2024

Основные виды кредитования

Виды того или кредита классифицируются по разным признакам. Рассмотрим, как разнятся кредиты по характеру ссуженной стоимости. По данному признаку выделяют следующие виды кредитов:

товарный кредит – вид кредита, когда товара берется взаймы и остается у заемщика после погашения ссуды (товаром или денежными средствами);
денежный кредит – кредит, который дается и возвращается в виде дензнаков; наиболее универсальный тип кредита, используется как физическими, так и юридическими лицами, а также государством;
товарно-денежный кредит – вид кредита в форме денег и возвращается в виде товара.

Коммерческий кредит.

Предоставляется одним юридическим лицом другому в товарной форме. Используется в процессе торговой сделки с целью отсрочки платежа или скорейшего получения прибыли при реализации продукции. Порядок оплаты данного типа кредита между сторонами (поставщиком и получателем) прописывается в договоре, который выполняет функцию векселя. В роли займодателя могут выступать любые юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, а не только банки и кредитно-денежные организации. Объем выплат такие виды кредита, как правило, включают в стоимости товара, при этом срок по кредиту может быть значительно меньше, чем средний срок реализации самой продукции.

возможность использования дополнительных средств без займа в банке с помощью данного типа кредита;
повышение экономической устойчивости предприятия-получателя;
получить кредит можно по ставке фактически ниже установленной государственной регулятором.

данный вид кредита зависит от инфляции;
кредит отличается коротким сроком и ограниченностью средств;
зависимость предприятия-поставщика от добросовестности партнера.

Банковский кредит.

Является видом кредита, который предоставляется кредитно-финансовыми организациями, обладающими лицензией Центрального банка России. Данные типы кредитов могут быть как целевым, так и нецелевым. Банк использует привлеченные средства для выдачи их заемщикам с возвратом под проценты. Кредитную ставку, срок погашения и размер кредита выбирает из предложенных вариантов сам заемщик.

возможность привлечь дополнительные средства для решения какой-либо задачи и распределить финансовую нагрузку;
прозрачность условий предоставления и погашения данного вида кредита;
надежность – банки имеют право осуществлять свою деятельность только по лицензии ЦБ РФ, которая в случае нарушений будет отозвана;
возможность использовать специальные программы кредитования для постоянных клиентов банка;
возможность реструктуризации данного вида кредита по уважительной причине (в случае своевременного обращения в банк);
процентная ставка ниже, чем у аналогичного вида кредита в МФО.

необходимость переплаты – при банковском кредитовании используется процентная ставка;
риск отказа в предоставлении этого вида займа со стороны банка – как правило, это происходит из-за плохой кредитной истории заемщика;
в ряде случаев необходимо предоставить большой пакет документов, которые не всегда легко собрать.

Государственный кредит.

Этот кредит выдается за счет средств федерального бюджета через Центральный банк. Государственные виды кредитов предусмотрены в следующих случаях:

когда какому-либо субъекту Федерации или определенной отрасли требуется финансирование, но для него не могут использоваться средства кредитно-финансовых организаций;
для привлечения средств, когда происходит плановое размещение госзаймов на рынке ценных бумаг (в этом случае государство само выступает в роли заемщика);
для финансирования международных целевых программ;
когда необходимо кредитное регулирование экономики.

возможность увеличить доходную часть бюджета без использования эмиссии;
возможность регулировать кредитно-денежную политику внутри страны (когда избыточные средства изымаются из оборота в случае инфляции).

привлеченные средства имеют только покупательные и платежные свойства;
уплата государством процентов по кредиту может повлечь за собой рост налогов, что в свою очередь приведет к снижению темпов экономического роста.

Потребительский кредит.

Данный тип кредита берется с целью потребления: от покупки определенного товара до ремонта жилья и пр. В роли заемщиков выступают физические лица. Как банки, так и различные микрокредитные организации могут выдавать данный кредит. Кредит, может использоваться и при покупке товара в рассрочку. Такие виды кредита выдает банковская организация, которая сотрудничает с торговым предприятием, а переплату по кредиту выплачивает сам магазин (в том случае, если рассрочка беспроцентная).

доступность для граждан с различным уровнем доходом;
использование для получения небольшого пакета документов;
быстрота предоставления; подобные виды займа имеют длительный срок погашения.

наличие процентной ставки (если речь идет о денежной форме кредита);
необходимость выплачивать такие виды кредита, даже если товар потерял в глазах покупателя свою привлекательность (в случае приобретения в рассрочку);
кредит не будет предоставлен, если у заемщика негативная кредитная история;
наличие штрафных санкций в случае несвоевременной/неполной выплаты кредита.

Ипотечный кредит.

Является одной из категорий целевых кредитов и предоставляется физическим лицам для приобретения недвижимости. Такие виды кредитов выдаются под залог приобретаемой или уже имеющейся надвижимости.

возможность приобрести недвижимость и проживать в ней без необходимости копить деньги, не опасаясь инфляции;
сравнительно небольшой первоначальный взнос; длительный срок погашения кредита;
прозрачность договора, заключаемого между заемщиком и банком;
возможность ремонта и перепланировки недвижимости по своему усмотрению;
возможность использование специальных программ («Молодая семья» и пр.);
возможность использовать семейный капитал для внесения первоначального платежа;
возможность погасить такой тип кредита досрочно с перерасчетом переплаты;
стоимость, указанная в договоре по ипотеке, не зависит от колебания цен на рынке недвижимости.

сложная процедура оформления – с большим пакетом документов и необходимостью подтверждения ежемесячного дохода; необходимость совершения относительно крупных ежемесячных платежей;
переплаты по кредиту, и если не делать первоначального взноса, ставка будет еще выше;
риск несвоевременных платежей – в случае просрочки по выплатам вы можете лишиться приобретаемого жилья;
невозможность продать квартиру, выступающую в качестве залогового имущества.

Лизинговый кредит.

Данные виды кредитов подразумевают аренду товара с последующим приобретением его в собственность. Однако заемщик имеет право отказаться от покупки и прекратить аренду.Наиболее распространенные виды лизинга на сегодня – покупка автомобилей, грузового транспорта и спецтехники.

экономия на НДС и налоге на прибыль; возможность приобрести в лизинг технику как у юрлица, так и у физического лица;
требуется меньше документов, чем при оформлении кредита;
объект можно купить или вернуть арендодателю по своему усмотрению;
возможность использовать автотранспорт сразу после заключения договора (или уплаты первоначального взноса).

процентная ставка аренды может быть выше, чем при оформлении кредита в банке;
в случае просрочки платежа можно лишиться арендуемого товара; товар, взятый в лизинговый кредит, нельзя продать.

Международный кредит.

Этот тип кредита включает в себя заключение сделок по купле-продаже на международном уровне между государствами, различными корпорациями, ведущими торговлю на внешнем рынке.

такой вид кредитования стимулирует производство внутри государства;
расширение внешнеэкономической деятельности.

риск кризиса перепроизводства товаров;
обострение конкурентной борьбы на внешних рынках сбыта.

В данной статье была рассмотрена классификация кредитов только по одному признаку – характеру ссуженной стоимости. Кредиты также различаются по цели, форме обеспечения, структуре, размеру, порядку погашения и многим другим признакам. В современной экономической науке нет единства мнений, по какому основному признаку следует классифицировать кредиты, как нет и однозначного определения того, что считать формой, а что видом кредита. Мы рассмотрели кредиты в самой общей и, на наш взгляд, наиболее содержательной плоскости.

Коммерческий кредит не взять физическому лицу или любому желающему. Это отдельный вид заимствования, который доступен только предприятиям, которые сотрудничают друг с другом. Что такое коммерческий кредит, в чем его особенности, и каковы отличия от банковского займа разобрался специалист сервиса Бробанк.

Макс. сумма	5 000 000 Р
Ставка	От 5%
Срок кредита	До 7 лет
Мин. сумма	50 000 руб.
Возраст	От 21 года
Решение	От 2 минут

Понятие коммерческого кредита

Суть коммерческого кредита в том, что одно предприятие предоставляет другому взаймы определенную сумму денег, товара, продукции или услугу. При этом размер такого займа строго ограничен – он не может быть больше резервного или товарного капитала кредитора.

Коммерческий кредит – разновидность кредитования, при котором кредитор выдает заемщику деньги или другие ценности, которые объединены по родовому признаку. Его могут выдавать в виде:

аванса;
предварительной оплаты;
отсрочки оплаты;
рассрочки оплаты.

Коммерческий заем может возникнуть при расхождениях в сроках изготовления товара и его реализации. Кредит в таком случае ускоряет процесс рыночного обмена между поставщиком и покупателем.

При коммерческом кредитовании договор заключают в свободной форме. Но документ не должен содержать противоречия нормам законодательства РФ. Кредитные отношения между двумя сторонами закреплены в статье 823 Гражданского Кодекса.

Зачем берут коммерческие займы

Коммерческий кредит в товарном виде ограничен товарным или резервным капиталом кредитора. Оформление коммерческих займов положительно сказывается на обороте капитала в промышленности и торговле. Кредитование широко распространено не только в частном секторе, но и в государственном при продаже продукции.

Кредитные отношения между кредитором и заемщиком строго контролируются и регулируются законодательством Российской Федерации. От того, как проходит этот процесс, зависит финансовое положение страны.

Так как в предпринимательской деятельности усилия направлены на увеличение оборотного капитала, коммерческий кредит становится более популярным. Кредитор выдает заемщику деньги или товар, при этом заемщик спустя оговоренное время возвращает задолженность. Выдачей таких кредитов банки не занимаются. И заемщик, и кредитор – это юридические лица.

Существуют две формы коммерческого кредитования:

товарная;
денежная.

В товарной форме заемщику выдают товар, который служит гарантией возврата долга. При этом погашать задолженность нужно вырученными деньгами. После того как получатель коммерческого кредита рассчитается с долгом, товар, который ему выдал кредитор, переходит в собственность заемщика.

Виды коммерческого кредита

Коммерческие организации предоставляют кредиты несколькими способами:

Вексель. Продавец получает вексель, который подтверждает задолженность покупателя. Кредитор имеет право требовать возврат долга по этому товарно-распорядительному документу.
Открытый счет. Кредитор открывает заемщику счет, по которому покупатель берет кредит, а потом возвращает его. Особенность такого способа – кредит предоставляют без дополнительного решения в течение срока действия открытого счета.
Сконто. Если заемщик зарекомендовал себя как добросовестный исполнитель, кредитор может дать ему скидку при заключении следующего договора. Чтобы не испортить отношения со стороной-кредитором нужно выплачивать задолженности вовремя.
Сезонный кредит. Продавец отгружает на склад покупателя товар перед сезонной распродажей. Вернуть задолженность заемщик обязан после окончания распродажи или в другие оговоренные сроки, которые устраивают обе стороны. Отсрочку кредитор может предоставить за счет экономии на хранении товара на складе. В итоге обе стороны получают свои выгоды: кредитор освобождает складские помещения под новый товар, а заемщик получает товар и увеличивает оборачиваемость.
Консигнация. При таком способе кредитования кредитор передает заемщику товар. Если покупателю удается его реализовать, он возвращает долг деньгами. Если товар не получается продать к указанному сроку, его возвращают кредитору.

Кредиты могут быть комбинированными и сочетать элементы сразу нескольких видов коммерческого займа.

Особенности заключения договора по кредиту

Если две организации заинтересованы в сотрудничестве, они составляют соглашение, которое будет регулировать их кредитные отношения. Документ разрабатывают юристы, так как они могут учесть все нормы законодательства и интересы своей стороны.

Индивидуальные условия при коммерческом кредитовании устанавливают по взаимной договоренности обеих компаний. После подписания договора участники должны выполнить свои обязательства.

Коммерческий кредит обычно оформляют на срок от 1 до 6 месяцев, но партнеры могут договориться и о других периодах, которые их устраивают. Соглашение о коммерческом займе составляют в свободной форме, но с учетом требований статьи 823 ГК РФ. Оформить сделку можно также в качестве раздела договора купли-продажи или договора об оказании услуг. При этом в документе обязательно прописывают:

срок выдачи займа;
процентную ставку;
реквизиты двух организаций-участников;
права и обязанности сторон;
дополнительные условия.

Договор о займе подписывают и заверяют печатями оба предприятия. Если заемщик передумал брать кредит, он может отказаться от него до указанного в договоре срока. Кредитора обязательно нужно уведомить об этом. Никакие изменения в одностороннем порядке невозможны, если это не оговорено в тексте договора.

Корректировать какие-то условия коммерческого кредита не сможет ни одна из сторон. Любые изменения, вносят дополнительными соглашениями к первоначальному договору. Их также подписывают и заверяют печатями обе стороны.

Отличия коммерческого кредита от банковского

Коммерческий кредит отличает от банковского несколькими параметрами:

Характеристика	Банковский кредит	Коммерческий кредит
Кто может стать кредитором	Кредитная организация, которая занимается предоставлением финансовых продуктов на основании лицензии ЦБ РФ	Юридическое лицо любой формы собственности, которое готово выдать товарный или денежный кредит контрагенту
Варианты выдачи	Деньги в наличной или безналичной форме	Товары, услуги, ценные предметы или деньги
Ставка по кредиту	Формируется в зависимости от ключевой ставки ЦБ РФ и внутренней политики банка	Процентная ставка по кредиту, определяется сторонами при составлении соглашения. Кредит может быть даже беспроцентным. В этом случае договором устанавливают другие способы компенсации расходов кредитора
Требования	Заемщик должен быть платежеспособным. Банку необходимо подтвердить стабильный доход и доказать финансовую устойчивость на весь период предполагаемого срока кредитования	У заемщика должна быть хорошая репутация. Чаще всего коммерческий кредит предоставляют только надежным партнерам, с которыми уже накоплен длительный опыт успешного сотрудничества
Договор	По регламенту банка	В свободной форме с учетом ст. 823 ГК РФ

При коммерческом кредитовании банки не принимают никакого участия. Они не выступают ни кредиторами, ни гарантами. Все этапы сделки проходят напрямую между сторонами участниками – ООО, АО, ИП, ГУП, МУП или любыми другими юридическими лицами.

Макс. сумма	1 500 000 Р
Ставка	От 6,1%
Срок кредита	До 5 лет
Мин. сумма	51 000 руб.
Возраст	23-70 лет
Решение	От 15 минут

Характеристики кредита

Законодательство ограничивает предметы, которые можно выдавать в кредит. Это могут быть только товары, схожие по родовому признаку. Размер переплаты законом не регулируется. Процентную ставку предприятия устанавливают сами на договорной основе. Но определенные ориентиры все же существуют:

Кредит должен быть дешевле, чем в банке. Иначе заемщику будет выгоднее обратиться в банк.
Плата по коммерческому кредиту должна сохранять конкурентоспособную цену товара.
Оплата займа должна покрывать расходы кредитора по предоставлению отсрочки.

Если в соглашении не указаны специальные условия с динамической ставкой, то она не меняется на протяжении всего периода действия кредитного договора. Срок предоставления кредита законодательство также не ограничивает. Но при просрочке платежа обязательно взимают неустойку. Правила оплаты штрафов и комиссий за нарушение условий также прописывают в кредитном договоре.

Преимущества и недостатки коммерческого кредитования

Выгоды коммерческого кредита:

Товар или деньги для развития бизнеса можно получить сразу же.
Условия по кредитованию между контрагентами более выгодные, чем при оформлении кредита в банке.
Бизнес можно развивать, не изымая средства из оборота компании.
Можно выбрать подходящую форму кредитования.
При добросовестном выполнении обязанностей переплата по кредиту небольшая.

У коммерческого кредитования несколько недостатков:

Высокие риски для обеих сторон. Кредитор может предложить невыгодные условия или некачественный товар. Заемщик может задержать выплаты или вернуть не всю сумму.
Невнимательность любой стороны при составлении или подписании договора. Может оказаться так, что у заемщика или кредитора нет юриста, и в соглашении будут учтены только интересы одной их сторон. К примеру, если в договоре на коммерческий кредит не укажут итоговую сумму переплаты, она может оказаться слишком большой. Это же касается и штрафных санкций и неустоек.

Чтобы избежать рисков:

не подписывайте договора без консультации независимого юриста, если у вас нет своего специалиста в штате или достаточного опыта;
не сотрудничайте с малознакомыми контрагентами;
проверяйте товары до того, как они будут получены и оговаривайте все условия до заключения договора.

Для предприятий выгоднее договориться с поставщиком, чем обращаться за банковским кредитом, поэтому обе стороны готовы пойти на риск, чтобы получить максимальную выгоду.

Макс. сумма	5 000 000 Р
Ставка	От 6.5%
Срок кредита	До 5 лет
Мин. сумма	100 000 руб.
Возраст	От 22 лет
Решение	От 10 минут

Если есть хотя бы минимальные сомнения в порядочности партнера, лучше обращайтесь за кредитом в банк, в этом случае ставка хоть и выше, но вероятность обмана сведена к нулю.

Источники:

Клавдия Трескова - высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о. начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет. treskova@brobank.ru

Комментарии: 0

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Кредитование подразумевает предоставление одним лицом (физическое, юридическое) другому денежных средств на условиях, которые выгодны обеим сторонам. Сейчас существует разнообразные займы, различающиеся параметрами и характеристиками. Какие бывают кредиты, их формы и виды, следует знать всем, кто нуждается в заёмных средствах. Они делятся на банковские, коммерческие, государственные, международные, которые имеют по несколько разновидностей.

Банковские кредиты для физ. лиц

К этой категории относятся следующие виды кредитов для физических лиц:

Потребительский

Предполагает получение клиентом кредита на удовлетворение потребительских нужд, например, покупку какого-либо товара или оплаты разных услуг. Это самый популярный у населения вид кредитования в силу его быстрого оформления и получения с минимальными требованиями к получателю кредита (часто требуется лишь предоставление паспорта гражданина России).

Ипотечный

Услуга очень востребована в России в силу недостатка у граждан собственных средств на покупку жилья. Характерная особенность такого кредитования – большая сумму выделяемых средств и значительный срок займа. По ипотеке приобретаемая недвижимость оформляется в виде залога. Также практикуется выдача такого займа под залог имеющегося у клиента жилья.

Автокредит

Автокредит – это разновидность потребительского займа, предоставляемого с учётом некоторых нюансов. Так, автокредит имеет целевой характер, выдаётся исключительно на приобретение автомобиля. К тому же, закон обязывает страховать транспортное средство, купленное на заимствованные в банке средства. Предоставление такого кредита на выгодных условиях – причина частого обращения граждан к кредитным организациям. Многие машины сегодня берутся на средства от автокредита.

Микрозаймы

Кроме банков, кредиты даются микрофинансовыми организациями. Получаемые средства называются микрозаймами, так как они выдаются малыми суммами на карту заёмщика или наличными. Особенность такого кредита в том, что он предоставляется на небольшой срок и под значительные проценты.

На развитие бизнеса

Это большое число займов, целенаправленно выдаваемых для открытия, развития бизнеса. В их числе – факторинг (займ под полученный товар, выполненную услугу) и форфейтинг (приобретение обязательств, возникающих при внешнеторговых операциях).

Типы коммерческого кредита

Распространённые виды кредитования коммерческой направленности таковы:

Коммерческая ипотека. По принципу взаимодействия сторон (банк и заёмщик) аналогична обычной ипотеке. Различие лишь в том, что приобретается не жильё, а коммерческая недвижимость (офисные и производственные помещения, склады и другие объекты).
Лизинг. Это кредитование имеет второе название – финансовая аренда. Услуга заключается в получении заёмщиком от лизингодателя определённого товара (оборудование, недвижимое имущество). Им можно распоряжаться по своему усмотрению и постепенно за него расплачиваться.В собственность заёмщика объект лизинга перейдёт только после выплаты всей суммы договора. Преимущество данного кредитования состоит в наличии налоговых льгот, предусмотренных законом.
Овердрафт. Кредитная линия для физических и юридических лиц. Имеет определённый лимит с размером, зависимым от оборотов по счёту. При этой форме кредитования заёмщик должен погашать овердрафт в полном объёме, а затем он сможет вновь использовать выделенные средства.
Товарный кредит. Его особенность – получение от кредитной организации необходимого товара с последующей выплатой заёмных денег и начисленных процентов.

Государственные кредиты

Эти виды банковских кредитов – бюджетные средства, которые централизованно выделяются отдельным субъектам в своей стране (регионам, фондам, организациям различного типа) или другим государствам. Для их выдачи получатели должны согласиться на выполнение определённых условий, выдвигаемых кредитором.

Госкредиты могут выдаваться в формате:

дотаций (пособия физическим и юридическим лицам на покрытие убытков или другие цели);
субвенция (денежное пособие муниципалитетам от государства на определённые цели и сроки);
инвестиционных налоговых кредитов (предоставление средств организациям по региональным, местным налогам на прибыль на срок от 1 года до 10 лет).

Иностранные и международные займы

Под иностранными кредитами подразумеваются заимствованные средства, которые зарубежные государства или их банковские и другие учреждения выдают бюджету России или хозяйствующим субъектам, действующим на её территории.

Другие виды кредитов

Кредиты классифицируются в зависимости от разных факторов. Если судить по цели получения, то они бывают целевыми и нецелевыми. По методу погашения они делятся на взятые в рассрочку и с единовременным погашением. По размерам займы бывают мелкими, средними и крупными.

Виды обеспечения кредита

Классификация кредитов ведётся также по признаку их обеспечения заёмщиком. В соответствие с этим показателем происходит разделение кредитов на следующие категории:

Обеспеченные

Такие типы кредитов, получаемые на условиях обеспеченности, выгодны как заёмщику, так и банку. Первый получает деньги на более выгодных условиях, а второй – выдаёт их с пониженным риском невозврата. Обеспечение бывает в виде залогов и поручительства. При залоговой форме получатель отвечает перед кредитором своим имуществом (недвижимость, автотранспорт и т.п.). Если займы выдаются при наличии поручителей (физические, юридические лица), то последние ответственны за возврат долга наравне с заёмщиком.

Необеспеченные

Денежные средства выдаются заявителю без залога и поручительства. Повышенный риск банки компенсируют назначением высокой процентной ставки с ограничением суммы и продолжительности займа.

Виды кредитных договоров

Наиболее распространённая классификация кредитных договоров делит их на следующие категории:

договор товарного кредита, сторонами которого являются хозяйствующие субъекты (кредитные учреждения могут в них не участвовать);
договор коммерческого кредита (осуществляется как при участии кредитной организации, так и без неё).

Виды погашения кредитов

Существует 2 способа погасить кредит. Первый – аннуитетный (выплата платежей). Он предполагает оплату долга в одинаковом размере на протяжении всего срока действия соглашения. Второй – дифференцированный (по процентам). При этих кредитах величина ежемесячных выплат постепенно уменьшается, потому что проценты начисляют на оставшуюся сумму задолженности.

Кредиты по срокам их погашения

Важным критерием, по которому заёмщики выбирают необходимый вид кредита, является срок возврата банковских средств. Зачастую – это самый важный показатель, на который ориентируются граждане при выборе вида кредита.

В зависимости от срочности возврата, виды кредитов по срокам погашения бывают:

онкольными (когда открывается кредитная линия, которую обычно используют брокеры);
овернайт (предполагает выдачу кредита на 1 ночь, применяется в инвестициях между банками);
сверхсрочными (срок выплаты кредитных средств – не более 3-х месяцев);
краткосрочными (выдаётся на срок до 1 года);
среднесрочными (займы от 1 года до 5 лет);
долгосрочными (срок кредитования – от 5 лет).

Категории процентных кредитов

Получение любого кредита предполагает выплату банку основной суммы и процентов за пользование банковскими средствами. Размер процентов зависит от способа, которым определяется плата банку за распоряжения его денежными средствами.

Существующие виды кредитов с процентами делятся на:

Ролловерный. Обычно назначается банками при выдаче долгосрочных кредитов, когда невозможно предугадать, каким будет финансовый рынок в течение следующих лет. Процент определяется в зависимости от рыночных колебаний. В этом случае для сокращения рисков до минимума банками применяется плавающая ставка.
С фиксированной ставкой. Это самый популярный вид кредитования, так как на весь период его действия процент остаётся неизменным.
Смешанный. Имеет признаки 2-х вышеперечисленных видов кредита. Применяются 2 ставки – основная (фиксированный процент) и динамичная (процент меняется согласно колебаниям на рынке).
С фиксированным размером оплаты. В договоре сразу устанавливается определённая сумма, которую заёмщик обязан уплатить банку за ссуду.

«Клерк» Рубрика Кредиты

Фото Татьяны Зубковой, Кублог

Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).

Принципиальный момент — определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса.

С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;
во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием.

Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

1. Классификация кредитов

1.1. По экономическому назначению кредита

платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
на приобретение ценных бумаг;
на авансовые платежи;
на платежи в бюджеты;
на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
другие.

на финансирование производственных затрат, т.е. на

формирование запасов товарно-материальных ценностей;
финансирование текущих производственных затрат;
финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

потребительские кредиты (физическим лицам).

1.1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

1.2. По форме предоставления кредита

зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
кредитование с использованием векселей банка;
в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

1.3. По технике предоставления кредита

1.3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

1.3.3. В виде кредитной линии:

простая (невозобновляемая) кредитная линия;
возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
онкольную (до востребования) кредитную линию;
контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

1.3.4. Комбинированные варианты.

1.4. По способу предоставления кредита

1.5. По времени и технике погашения кредита

1.5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

1.5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования. Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

2. Принципы кредитования

принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;
принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):
принцип целевого использования кредита;
принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

3. Требования к процессу выдачи кредитов

процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;
распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Банк выдает кредиты в следующем порядке:

юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);
физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;
кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме.

Банк выдает кредиты следующими способами:

разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;
открытием кредитной линии;
кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии па нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;
участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

4. Требования к процессу возврата кредита и уплаты процентов

списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;
списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением;
списанием средств со счета заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
перечислением средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации; взносом наличных в кассу банка-кредитора, удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в договоре/соглашении день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета для учета просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года.

До принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен:

тщательно изучить все представленные заемщиком документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого ему кредита (график поступлений и платежей заемщика); технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;
проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

5. Кредитная политика банка и механизмы ее реализации

Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

1. приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);
характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
схемы обслуживания кредитов;
формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

2. цели кредитования:

ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют:

четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом);
адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы);
ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
верная оценка качества кредитного портфеля;
учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Роль кредитной политики может быть выражена в следующих тезисах:

отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.
качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;
обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;
значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;
дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.

Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

Жизнь в современном мире сложно представить без кредитов. Многим людям не хватает денег для удовлетворения своих потребностей, например, для срочной покупки материалов для ремонта или мебели. Некоторые не могут накопить на обучение , поездку в отпуск или покупку машины. В таких случаях люди часто прибегают к услугам банков и оформляют кредиты.

Участники кредитных отношений

Субъектами коммерческого кредита (и любого другого) являются заемщик и кредитор. Кредитор — организация или физическое лицо, которое предоставляет ссуду. Заемщик — физическое или юридическое лицо, которому эта сумма будет выдана, временно располагает этими ресурсами и не является их собственником.

Без обоюдного согласия обеих сторон невозможно возникновение кредитных отношений. При этом может быть параллельно ь оформлено несколько сделок, в которых один и тот же агент может быть как заемщиком, так и кредитором.

Классификация кредитов. Какие бывают формы кредита

Формы кредита — это разновидности кредита в зависимости от ссуженной стоимости. Основными из них: товарная, денежная, смешанная. Каждое из понятий будет подробно раскрыто в последующих разделах.

Классификаций кредитов много, вот некоторые из них:

По характеру процентной ставки (с фиксированной и плавающей процентной ставкой, аннуитетные и дифференцированные платежи ).
По степени риска (с наименьшим риском, с повышенным риском, со стандартным риском).
По сроку (краткосрочные, долгосрочные).
По характеру субъекта (например, кредиты частным лицам, государственный кредит).

По целевой потребности заемщика (для производства, ипотечный или потребительский кредит ).

По способу погашения (с единовременным погашением или в рассрочку).

Виды банковского кредита — ипотечный, потребительский, кредитование

Основные виды кредитования, про которые часто слышит рядовой потребитель: ипотечный, потребительский и автокредит .

Такой кредит предоставляется заемщику только в денежной форме. Источником денег является банковский капитал, накопленный от средств банковских клиентов. Банк ссужает средства хозяйствующих субъектов, которые находятся на счетах в этом банке. Деньги в банк возвращаются вместе с прибылью за счет процентов по кредиту .

Инструментом кредитных отношений является кредитный договор, в котором стороны устанавливают сумму кредита, сроки кредитования, процентную ставку и другие существенные условия.

Особым вариантом банковского кредита является межбанковский кредит: в этом случае один банк предоставляет ссуду другому.

Ипотечный кредит: особенности

Ипотека — один из распространенных и востребованных видов кредита. В этом случае денежные средства предоставляются под залог приобретаемой недвижимости.

Особенности этой формы:

объект кредитования долговечный, неперемещаемый;
число объектов кредитования ограничено из-за ограниченности земельных площадей;
кредитные обязательства возникают только тогда, когда предмет ипотеки (недвижимость) находится в собственности залогодателя;
ипотечный кредит предоставляется на ограниченный срок, имеет долгосрочный характер;
заемщик может пользоваться недвижимостью, которая предоставлена в качестве кредита, и несет за нее ответственность;
заемщик должен предоставить первоначальный взнос , сумма которого определяется каждым банком для клиентов индивидуально;
размеры ссуды часто исчисляются миллионами рублей.

Ипотечное кредитование — реальный инструмент для решения социальной проблемы и обеспечения населения жильем, но это не средство решения всех жилищных проблем. Приобретение жилья в ипотеку стало распространено благодаря поддержке этой формы кредитования государством.

Читайте про беспроцентную ипотеку.

Потребительский кредит: особенности

Форма кредита, которой большинство из нас пользовались хотя бы раз в жизни. Этот кредит может взять работающий (редко безработный) гражданин в возрасте от 21 до 70 лет. Банки выдают сумму на любые цели: покупка бытовой техники, лечение, образование, приобретение электроники или мебели и.т.д.

Кредиты бывают целевыми (например, на образование или покрытие медицинских расходов) и нецелевыми, когда клиент банка не объясняет, куда пойдут средства.

Банки устанавливают проценты по потребительским кредитам и лимиты по времени и сумме. Обычно сумма, которую может взять заемщик, прямо пропорциональна его ежемесячному доходу.

Процент по потребительскому кредиту обычно высокий, от 10-12% до 25% от запрашиваемой суммы. Если деньги нужны срочно, а по кредиту нет поручителей или залога, к тому же у заемщика нет официального дохода или доход очень маленький, процент будет высоким. Заключая договор в таком случае, стоит заранее оценить сумму, которую придется вернуть банку. Зачастую она в несколько раз превышает стоимость товара, на покупку которого берется кредит. При заключении договора обычно выдают график погашения. Иногда банки устанавливают дополнительные платежи и комиссии. Перед подписанием договора рекомендуется внимательно прочесть все пункты и оценить свои возможности.

Некоторые банки предлагают меньшую ставку своим зарплатным клиентам. Также в случае потребительского кредита с заемщика взимаются штрафы за просрочку очередного ежемесячного платежа. Большинство банков позволяют гасить кредиты досрочно без штрафов.

В случае с потребительским кредитом банки до его выдачи обращают внимание на кредитную историю заемщика и оценивают его платежеспособность. Банк вправе отказать в кредите без объяснения причины.

Автокредит: особенности

Такую формой кредитования предлагают только банки, автосалоны не имеют права на выдачу кредитов — они действуют только в качестве посредников. При оформлении кредита машина становится залогом.. Автомобиль будет находиться в собственности заемщика, но он не сможет его продать или сдавать в аренду без уведомления банка.

При оформлении автокредита необходимо изучить предложения всех возможных банков, желательно, обратившись в них лично, а не через посредника (автосалон). Сумма, которую салон возьмет за посредничество, будет включена в общую сумму кредита.

Вариантов автокредитования тоже несколько:

заемщик в залог предоставляет свою предыдущую машину;
экспресс-кредитование — в этом случае заемщик получает автомобиль в день оформления кредита. Но в этом случае надо внимательно читать договор — там могут быть подводные камни;
кредит без первоначального взноса — такую возможность предоставляют не все банки и не каждому заемщику, к тому же клиент должен выплатить больший процент;
кредит без страховки — в этом случае залогом будет не машина, а другое движимое и недвижимое имущество;
факторинг — приобретение автомобиля в рассрочку без процентов — предоставляют не все банки, обычно услуга распространяется только на новые иномарки.

Приобретение автомобиля в кредит обойдется клиенту дороже, чем покупка на собственные накопленные средства. Но если накопить на машину — непосильная задача, кредит — единственный вариант решения проблемы.

Виды кредитования по размеру процентной ставки

Процентная ставка определят переплату по кредиту, то есть ту сумму, которую заемщик платит за право пользования кредитными средствами.

Выделяют следующие виды процентных ставок:

Вид процентной ставки	Ее особенность
Фиксированная процентная ставка	Не подлежит изменению в оговоренные сроки кредитования.
Плавающая процентная ставка	Изменяется и зависит от внешних факторов, которые влияют на величину ставки.
Декурсивная ставка	Процент по кредиту выплачивается единовременно в конце срока предоставления кредита.
Антисипативная ставка	Процент по кредиту выплачивается заранее — в момент оформления кредита.

На размер процентной ставки влияют:

ставка Центробанка;
темпы инфляции;
ставки конкурентов банка;
уровень доверия к заемщику;
государственные льготные программы;
затраты банка на формирование капитала.

Формы кредитования по сроку

По срокам кредитования кредиты подразделяются на:

краткосрочными (до 1 года);
среднесрочными ( 1-5-7 лет);
долгосрочными (больше 5-7 лет).

Что называется коммерческим кредитом

Коммерческим кредитом называется разновидность не банковского кредита. Определение коммерческого кредита дано в п.1 823 статьи ГК РФ: “Договорами… может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом”.

Такой кредит является односторонним и предлагается в случае, если покупатель не может оплатить всю стоимость товаров. В этом случае, коммерческий кредит подразумевает, что к стоимости покупки прибавляется определенный процент. Такой кредит предоставляется отраслями, производящими сырье, тем, которые потребляют это сырье, но не наоборот. Срок кредита зависит от характеристик и качества товара, стоимости сделки, финансового состояния сторон, качества. Но независимо от перечисленных характеристики коммерческий кредит всегда краткосрочный.

Что такое товарная форма кредита

Товарная форма кредита — предшественник денежной формы. Человек, у которого было много вещей (шкуры, ткани, металл, орудия труда и.т.д.) предлагал их для обмена, чтобы другие люди могли пользоваться ими какое-то время. Или другой пример: крестьянин мог получить от землевладельца некоторое количество зерна в кредит до того момента, пока не соберет с полей следующий урожай.

Современный пример — приобретение товара в рассрочку. Это не совсем товарная форма, так как кредитор ждёт от заёмщика денежный эквивалент своего товара. Чаще на практике наблюдают смешанную форму кредита, а не одну из них в чистом виде.

Что такое денежная форма кредита

Эта форма для восприятия куда привычнее: во время заключения сделки кредитор выделяет заёмщику сумму денег под процент на установленный срок. К этой группе относятся привычные потребительские, ипотечные, автокредиты и.т.д.

Классификация кредитов обширна и учитывает такие факторы, как размер, срок, цель кредитования и.т.д. Чаще всего люди используют ипотечный, потребительский и автокредит для приобретения соответствующих материальных ценностей. Предприятиям доступны дополнительные формы кредитования, например, коммерческий кредит.

Смотрите так же по теме Как получить кредит с плохой кредитной историей

Читайте также: