Налоговый вычет за психолога

Опубликовано: 16.05.2024

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

"> лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

на себя;
на родителей;
на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

на личном приеме;
онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

уведомление о подтверждении права на вычет;
составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

на личном приеме;
онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Можно ли получить социальный вычет за визиты к психологу? Если да, то какие требования к его оформлению и к организации?

Этот материал обновлен 20.04.2021

Если у выбранного вами специалиста есть лицензия на оказание медицинских услуг, вычет получить можно. Расскажу подробнее, как это сделать.

Социальный вычет на лечение

Социальные вычеты могут получить граждане, которые потратили деньги на лечение, учебу или благотворительность. Об этих вычетах у нас есть специальная подборка.

Если вы работаете и получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, то можете получить социальный налоговый вычет на медицинские услуги. Но получить больше, чем сумма НДФЛ, которую вы перечислили в бюджет, все равно не получится.

Государство предоставляет вычет в сумме, которую вы заплатили за услуги по лечению в течение года. Но есть два условия: вы должны лечиться в медучреждении в России и оказанные услуги должны входить в перечень медуслуг, по которым можно получить возмещение.

В общероссийском классификаторе продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2014 (КПЕС 2008), на котором основывается этот перечень, есть группировка 86.90.18 «Услуги в области психического здоровья». В нее входят услуги, которые оказывает не лечащий врач, а лица, которым предоставлены юридические права по обслуживанию пациентов в области психического здоровья: психоаналитики, психологи и психотерапевты.

Есть еще один момент: вычет на лечение дают при условии, что у доктора или клиники есть лицензия. Но в перечне работ, которые относятся к медицинской деятельности и на которую можно получить лицензию, нет услуг психолога. Лицензию выдают психиатрам, психиатрам-наркологам и психотерапевтам. Поэтому, если вы проходите курс лечения у лицензированного психотерапевта, с вами заключили договор оказания услуг и выдали справку для налоговой, обратиться за вычетом вы сможете. Если курс лечения проводит психолог, у него нужной лицензии не будет. Поэтому и вычет получить вы не сможете.

Что зависит от кода в справке

В справке медучреждение должно указать стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченного за счет средств налогоплательщика.

Код 1 применяется для расчета обычного лечения. Максимальная стоимость, которую учитывают по нему, — 120 тысяч рублей. Вы можете потратить 200 или 500 тысяч рублей или даже миллион — вычет все равно будет такой, будто лечение обошлось вам в 120 тысяч. Причем эти деньги — единая сумма на все социальные вычеты за год. Если в этом же году у вас будет право на другой социальный вычет — например, потому, что вы участвовали в благотворительной акции, — 120 тысяч поделят между лечением и возвратом за благотворительность.

Код 2 — это дорогостоящее лечение, где это ограничение не действует. В него входят, например, сложные хирургические операции, трансплантации органов, ЭКО, имплантация протезов. Расходы на такое лечение учтут полностью.

Минфин говорит, что определение стоимости лечения не входит в его компетенцию, и перекладывает ответственность на медицинское учреждение. Поэтому, когда получаете справку, удостоверьтесь, что медучреждение указало нужный код.

Кроме вычета на лечение еще можно получить вычет в размере стоимости медикаментов, которые назначил лечащий врач и вы приобрели за свой счет. Перечень лекарственных средств также утверждает правительство.

Сколько можно получить

Допустим, ваша зарплата 50 000 в месяц до вычета налогов. В 2020 году вы заработали 50 000 × 12 = 600 000 рублей.

С полученного дохода вы заплатили НДФЛ 13%: 600 000 × 13% = 78 000 рублей.

В течение 2020 года вы несколько раз обращались к лицензированному психотерапевту и потратили на лечение 48 тысяч рублей. Вы можете подать заявление на вычет, и налоговая вычтет сумму, которую вы потратили на лечение, из годового дохода, а потом пересчитает НДФЛ: (600 000 − 48 000) × 13% = 71 760 рублей.

То есть вы должны были заплатить 71 760 рублей, а заплатили 78 000 рублей. Значит, налоговая вернет вам переплату: 78 000 − 71 760 = 6240 рублей.

Какие документы понадобятся

Чтобы подать заявление на налоговый вычет за лечение, понадобятся следующие документы:

Договор на оказание медицинских услуг с клиникой или ИП, если психотерапевт не работает в клинике. Расшифровка медуслуг не требуется, достаточно, если напишут, что оказывали медицинские услуги.
Чеки на оплату. Вам нужно принести их в клинику, и на основании них она выдаст справку. Некоторые клиники их не требуют, смотрят затраты по своей базе. Налоговой чеки не нужны
Справка для налоговой и копия лицензии врача или клиники.
Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Получить вычет можно в течение трех лет с момента оплаты лечения. Например, 2021 год — последняя возможность подать декларацию за 2018 год, если именно в этот год вы проходили лечение и еще не получали вычета.

Мы писали подробно, как вернуть деньги за лечение. Можете воспользоваться этой инструкцией, чтобы получить вычет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Краткое содержание:

Налоговые вычеты — это суммы, которые уменьшают размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях — это возврат гражданину части уплаченного НДФЛ, если он потратил свои средства на лечение, спорт и фитнес, учебу, купил квартиру или пополнил индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Получить его могут граждане, которые платят подоходный налог в размере 13%. При этом они должны быть резидентами РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в календарном году.

Какие налоговые вычеты бывают

В России, согласно НК РФ, существуют налоговые вычеты следующих видов:

Имущественные вычеты

Имущественные вычеты может получить гражданин, который совершал операции с недвижимостью. Например, продавал или покупал дома, квартиры, комнаты и т.п., строил жилье, включая покупку участка для этого.

Полный перечень операций с недвижимостью, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления указан в статье 220 НК РФ.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Право на вычет при покупке квартиры имеет человек, который приобрел недвижимость. При этом сумма, на которую сокращается налогооблагаемая база, не должна превышать 2 млн руб.

Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут воспользоваться вычетом в 2 млн — каждый получит по 260 тысяч. При покупке квартиры в новостройке допускается включение в вычет денег, которые пошли на отделку.

Налоговый вычет при продаже квартиры

По закону, если квартира была в собственности 5 лет, а в определенных случаях — 3 года, то при ее продаже не нужно платить НДФЛ и подавать декларацию. Но если продать недвижимость раньше этого срока, то придется отчитаться перед фискальными органами. Уплаченный государству налог можно уменьшить, если воспользоваться правом на имущественный вычет. Он также применим в случае продажи долей, жилых, садовых домов, комнат, земельных участков.

Вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз, но не чаще раза в год.

Если документы, подтверждающие расходы на покупку, не сохранились, можно получить вычет в размере доходов, полученных от ее продажи. При этом он будет рассчитываться от суммы не более 1 млн руб.

Если же документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, сохранились, то можно воспользоваться вычетом на всю сумму.

Налоговый вычет по ипотеке

Если для приобретения квартиры владелец брал ипотеку, то можно получить вычет на проценты, уплаченные банку. Максимальная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, в данном случае — 3 млн руб., и вернуть можно 390 тыс. руб.

Неиспользованный остаток нельзя переносить на другую недвижимость. Вычет дается только на один объект. Компенсацию, применимую к процентам, также можно распределить между супругами по их желанию, которое они должны отразить в заявлении.

Социальные налоговые вычеты

Существуют следующие виды социальных налоговых вычетов:

—за негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;

—за накопительную часть пенсии.

Налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет на лечение может получить физлицо, которое оплатило:

—медуслуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;

—назначенные врачом любые лекарства, в том числе для членов семьи;

—страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).

Медуслуги, за оплату которых можно вернуть НДФЛ, перечислены в постановлении правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Список состоит из двух разделов.

В первом отражены виды расходов, которые можно учесть для вычета в ограниченном размере (не более 120 тыс. руб. за 1 год). К ним относятся оплата услуг первичной медико-санитарной помощи: диагностика (в том числе УЗИ, лабораторные анализы, МРТ, КТ), скорой медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и другие.

Во втором разделе перечня указаны виды дорогостоящего лечения, при котором налоговый вычет не ограничивается, то есть принимается вся сумма расходов налогоплательщика.

Налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет на обучение может получить физлицо, которое оплатило свое образование и очное обучение родственников:

—своего ребенка в возрасте до 24 лет;

—опекаемого ребенка в возрасте до 18 лет;

—бывшего опекаемого (после прекращения опеки) в возрасте до 24 лет;

—брата или сестры (полнородных или неполнородных) в возрасте до 24 лет.

Вычет полагается за обучение не только в вузе, но и в других государственных или частных образовательных заведениях (например, в детских садах, школах). Он предоставляется только за тот год, в котором были оплачены расходы на него. Выплата не положена, если образование оплачивали материнским капиталом.

Максимальная сумма вычета по расходам на обучение собственных или подопечных детей — это 50 тыс. руб. (то есть 6500 за год обучения на руки). Получить ее на каждого ребенка может только один родитель или опекун.

Максимальная сумма вычета по расходам на свое обучение, а также на обучение брата или сестры — 120 тыс. руб. (на руки — 15600). В эту сумму также входят и другие расходы, по которым может быть предоставлен соцвычет. Например, на лечение, ДМС и другие. Исключение составляют только траты на благотворительность, на обучение детей и на дорогостоящее лечение.

Вычет на благотворительность

Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме пожертвований:

—социально ориентированным некоммерческим организациям;

—некоммерческим организациям в сфере науки, культуры, физкультуры и спорта (за исключением профессионального), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от ЧС, охраны окружающей среды и защиты животных;

—некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала.

Размер выплаты не может превышать 25% полученного за год дохода.

Вычет по расходам на благотворительность не предоставляется в случаях:

—если перечисление было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен НК РФ, а в адрес учрежденных ими фондов;

—расходы на благотворительность предполагали получение физлицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;

—денежная помощь была оказана другому физлицу.

"Пенсионные" и "страховые" вычеты

Вычет можно получить после уплаты взносов:

—по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ;

—по договорам добровольного пенсионного страхования;

—по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет.

Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 120 тыс. руб. (в совокупности с другими расходами, связанными с лечением, обучением и т.д.), то есть на руки за год начислят 15600 руб.

Также вычет вправе получить налогоплательщик, который за свой счет уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Если это за гражданина делал его работодатель, вычет не положен.

Стандартные налоговые вычеты

Согласно статье 218 НК РФ, стандартные налоговые вычеты бывают двух видов: на себя и на детей.

Вычеты на себя

Стандартный налоговый вычет на себя могут получить граждане, относящиеся к определенным категориям. Например, выплата полагается инвалидам с детства, инвалидам первой и второй групп, "чернобыльцам", родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении воинских обязанностей. Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный налоговый вычет, указан в НК РФ.

Размер выплаты также варьируется в зависимости от категории налогоплательщика. Так, люди, которые получили инвалидность из-за аварии на Чернобыльской АЭС, могут каждый месяц получать вычет в 3 тыс. руб. Инвалиды с детства — 500 руб.

Вычет на ребенка

Вычет на ребенка до достижения им 18 (или 24 лет, если продолжает учиться очно) может получать каждый из родителей одновременно. Также выплаты положены усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям. При этом важно, чтобы ребенок был на их обеспечении.

Размер вычетов на детей: на первого — 1400 руб., на второго — 1400 руб., на третьего и последующего — 3 тыс.

На детей-инвалидов — другие суммы:

—для родителей и усыновителей — 12 тыс. руб.

—для опекунов, попечителей и приемных родителей — 6 тыс. руб.

Эти деньги суммируются с обычными детскими вычетами. А одиноким родителям льгота предоставляется в двойном размере, но если в дальнейшем получатель вступит в брак, то удвоение вычета прекратится.

Вычеты на детей платят до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит 350 тыс. руб. С месяца превышения суммы вычет предоставлять не будут, однако в следующем году возобновят и будут платить снова до превышения "лимита".

Инвестиционные налоговые вычеты

Существует три разновидности инвестиционных налоговых вычетов:

—за доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;

—за внесение денег на индивидуальный налоговый счет (ИИС);

—за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС.

Для получения вычета по доходам от операций с ценными бумагами финансовые инструменты, перечень которых указан в законе, должны быть приобретены на брокерский счет после 1 января 2014 года. На ИИС данный вычет неприменим.

Чтобы подать документы на получение компенсации, ценные бумаги должны находиться в собственности у гражданина свыше трех лет. Максимальный размер вычета равняется количеству лет нахождения ценных бумаг в собственности, помноженному на 3 млн руб.

Вычет за внесение денег на ИИС предоставляется на сумму, начисленную гражданином за календарный год на ИИС, но не более 400 тыс. руб. То есть, если инвестор положил на ИИС 1 млн руб. в течение года, то вернуть он сможет 52 тыс. руб.

А вот вычет за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС, предоставляется в полной сумме прибыли, когда закончится договор на ведение счета. Но только в том случае, если с даты его открытия прошло не меньше трех лет.

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональный налоговый вычет имеют право:

—ИП, которые платят НДФЛ по ставке 13%;

—граждане, которые занимаются частной практикой (например, личные охранники, детективы и другие);

—физлица, не зарегистрированные в качестве ИП, но работающие по договорам ГПХ;

—авторы, которые получают вознаграждение.

Размеры вычетов — это суммы документально подтвержденных расходов. Однако в исключительных случаях (когда есть проблемы с подтверждением расходов документами и когда расходы меньше 20%) ИП могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

— Кроме того, у авторов, которые получают доходы от произведений и не могут подтвердить расходы документально, есть возможность воспользоваться вычетом от 20 до 40%. Процент зависит от вида дохода. Например, авторы литературных произведений могут уменьшить доход на 20%, а создатели скульптур — на 40%, — отметила эксперт.

Как получить налоговые вычеты

Большинство вычетов можно оформить не только подав декларацию в налоговую инспекцию, но и через работодателя.

Еще один способ заполнения декларации и представления ее, а также подтверждающих документов в ФНС — сделать все в режиме онлайн через интернет-сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц"

Заявление

Образцы заявлений на получение вычетов можно получить в налоговой инспекции по месту жительства или на сайте ФНС. В ряде случаев, когда вычет оформляется через работодателя, заявление пишется в свободной форме.

Документы

Пакет документов зависит от вида вычета.

Так, для получения компенсации при покупке имущества необходимы: декларация по форме 3-НДФЛ; справка по форме 2-НДФЛ с места работы; оригиналы и копии документов, подтверждающих право на жилье; копии платежных документов, подтверждающих расходы на покупку имущества или свидетельствующих об уплате процентов по кредиту.

При приобретении имущества в совместную собственность к пакету добавляются копия свидетельства о браке и письменное заявление сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

Если документы подаются через работодателя, то нужно предварительно предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий подтверждающих документов.

Пакет при продаже имущества включает: декларацию 3-НДФЛ, оригиналы и копии документов, подтверждающих факт продажи, а также, если гражданин заявляет вычет в сумме расходов, связанных с приобретением продаваемого жилья, то дополнительно — оригиналы и копии платежных документов.

Для получения вычета за лечение, если получатель оплачивал медицинские услуги:

—оригинал и копия договора на оказание медуслуг, если он заключался;

—копия лицензии медицинской организации или ИП, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;

—оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если получатель оплачивал лекарства:

—оригинал рецептурного бланка со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика";

—оригинал и копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);

—оригиналы и копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Для получения социального налогового вычета за обучение потребуются следующие документы:

—договор с образовательным учреждением;

—копия лицензии учреждения;

—платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение.

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

—справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением);

—свидетельство о рождении ребенка;

—документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;

—документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Для получения стандартного налогового вычета на себя вместе с заявлением нужно представить в бухгалтерию работодателя подтверждающие право на выплату документы. Какие именно — зависит от категории налогоплательщика. Например, это может быть справка об инвалидности, удостоверение ветерана боевых действий и другие.

Для вычетов на детей нужно также подать в бухгалтерию заявление и следующие документы:

—копию свидетельства о регистрации брака или копию паспорта с отметкой о регистрации брака;

—копии свидетельств о рождении детей;

—справку вуза или ссуза о том, что ребенок учится на дневном отделении, если он студент (придется предоставлять ежегодно, пока ребенок учится по очной форме);

—копию справки об инвалидности, если ребенок — инвалид.

На профессиональный вычет: работодателю — только заявление в произвольной форме, в налоговую — декларация 3-НДФЛ и документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет.

Сроки подачи на налоговый вычет

Для получения большинства типов вычетов обратиться в ИФНС можно в любое время, пока не истекли 3 года с момента возникновения права на компенсацию.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Большинство вычетов можно получать ежегодно, а вот имущественный вычет при покупке недвижимости можно получить один раз в жизни.

Вычет, связанный с продажей имущества, можно применять неограниченно, но не чаще раза в год и с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета за год (1 млн руб.).

Максимальная сумма налогового вычета

Максимальный размер вычета на покупку квартиры — 2 млн руб., то есть 260 тыс. руб. (13%) на руки. На продажу квартиры — соответственно, 1 млн руб. и 130 тыс. руб., по ипотеке — 3 млн. и 390 тыс.

Максимальный совокупный размер социальных вычетов (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и дорогостоящее лечение) — 120 тыс. руб. (15600 руб.).

Предельный размер инвестиционного вычета в размере доходов от продажи ценных бумаг определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 млн руб.

Вычет за внесение денег на ИИС предоставляется на сумму не более 400 тыс. руб. в год (52 тыс. руб. на руки).

Вычет за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС, предоставляется в полной сумме прибыли. Источник

Чтобы понять, можно ли вам получить вычет за медицинские услуги, в каком размере и что для этого нужно сделать, читайте нашу статью. Вместе с вами мы детально разберем, за какие медуслуги можно вернуть вычет, как оформить документы и на что нужно обратить внимание.

Что такое вычет за медицинские услуги?

Вычет за медуслуги — это когда государство возвращает вам часть от налога на доходы физлиц, который с вас ранее работодатель удержал из зарплаты. Вы гарантированно сможете вернуть себе часть денег, но только если вы сами заявите об этом. Государство не возвращает вычеты гражданам автоматически — такая уж у нас в стране система налогообложения. Без вашего заявления и определенного перечня документов денег вы не получите. О том как вернуть 13 процентов и какие документы нужно собрать читайте далее.

За какое лечение вы можете получить вычет?

если вы лечитесь сами (включая суммы, потраченные на медосмотр, платные анализы, оплату ДМС, зубных протезов, покупку лекарств, оплату медицинских услуг и процедур и пр.)
если вы оплачиваете медицинские услуги за супруга (и), родителей или несовершеннолетних детей (в том числе усыновленных)

Этот вычет называется социальным, и вы имеете право вернуть себе деньги в размере 13 процентов от суммы всех расходов. Но есть ряд нюансов, о которых мы расскажем далее.

Кто может получить вычет и вернуть налог?

Вы также можете возместить денежные средства, потраченные на медицинские услуги своих детей, родителей или супруга(и).

За оплату медицинского обслуживания для брата, тещи, сестры или другого родственника вам вычет не дадут.

Сумма денег, которую вы можете получить, прямо зависит от размера вашего дохода (зарплата + другие доходы) официальной и стоимости услуг. О возвращении налога за медицинские услуги читайте ниже.

Как вернуть деньги за платные медицинские услуги?

Как мы уже сказали вычет за мед услуги можно вернуть в размере 13% от суммы понесенных расходов на лечение. В перечень медицинских услуг входит всё, с чем может столкнуться заболевший человек.

По некоторым видам лечения и медицинских услуг, с которых вы можете получить компенсацию, вычет ограничен 120 000 рублей. То есть, сколько бы вы не потратили денег, сделать налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Начиная с 2019 года также можно сделать возврат денег за медицинские услуги по всем лекарствам, которые вам выписал врач. Раньше список лекарств был ограничен. А сейчас такого списка нет, поэтому можно вычет получить по любым лекарствам, прописанным врачом. На оплату таких медицинских препаратов есть ограничение по сумме вычета — также 120 000 руб. (максимальный возврат возможен в сумме 15 600 руб.).

Но вот список медицинских услуг, которые не относятся с дорогостоящим (хотя стоить они могут не дешево) правительство не составляет. Поэтому, чтобы вам не запутаться, в каком размере вы можете вернуть себе деньги при оплате медицинских услуг, получите справку из больницы, клиники или другой медицинской организации, в которой лечитесь. Посмотрите код, указанный в справке:

Код «1» – лечение не является дорогостоящим (действует ограничение по сумме возмещения — 120 000 руб);
код «2» – дорогостоящее лечение (ограничения по сумме, от которой можно вернуть 13%, нет).

ПРИМЕР
В 2018 году Сидоров Д.В. потратил на оплату медицинских услуг 158 000 руб. В справке, которую он получил из больницы г. Москвы был указан код 1 (то есть его лечение не входит в список дорогостоящих). Таким образом, Сидоров Д.В. сможет получить компенсацию в размере 15 600 руб.

О документах, необходимых для оформления возврата по уплаченному ранее налогу поговорим ниже.

Чем документально подтвердить возврат подоходного налога и оформить налоговый вычет за медицинские услуги?

Для того, чтобы возместить ндфл и получить возврат 13% обратитесь в свою налоговую инспекцию по месту регистрации, и передайте инспектору на оформление следующие документы:

декларацию 3-НДФЛ
справку по форме 2-НДФЛ, которую вам нужно получить либо у работодателя, либо в личном кабинете на сайте ФНС, либо через МФЦ
заявление на возврат
платежные документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.)
справку об оплате медицинских услуг, выданную медицинской организацией (о которой мы говорили выше)
договор на оказание медицинских услуг, который вы заключили перед лечением
копию лицензии медучреждения на оказание медицинских услуг
рецепты на лекарства, которые вам выписал врач, по форме № 107-1/у
копию свидетельства о рождении ребенка, если вы получаете вычет за детей, свидетельства о браке, если вы хотите возместить налог за супругу(а),документа, подтверждающего родство, если вы возвращаете подоходный налог за лечение родителей или документа об опеке, если получаете вычет за опекуна)

Мы очень рекомендуем оформлять договор и платежные документы на того, кто будет получать вычет.

Вы имеете право получить такой вычет в течение трех лет после года, в котором вы потратили деньги на лечение и платили со своего дохода налог по ставке 13%. Опоздали с подачей документов — вычет не получите.

ПРИМЕР
Ольга из г. Москвы в 2016 г. делала догостостоющую операцию на глазах. Ей она обошлась в 550 000 руб. В справке, которую она получила из клиники, был указан код 2 (напомним, что по такому коду нет ограничения по сумме выплаты). Но реабилитация была долгой, и Ольга только в 2020 году решила подать документы на вычет. В получении вычета ей отказали — вышел трехлетний срок подачи документов. Ольге нужно было поторопиться и подавать документы не позже 2019 года.

Налоговый вычет вы можете получить только 1 раз в год, суммировать затраты, понесенные в разные годы, нельзя. Если в 2019 году вы учились, а в 2020 лечились, то в 2020 году вы можете подать документы через инспекцию для получения налогового вычета за обучение, а в 2021 году — вы сделаете тоже самое только уже по лечению.

Полезный совет от «Выберу.ру». Не выкидывайте чеки на покупку лекарств и договоры с медицинскими организациями на платные услуги. Складывайте их в отдельный файл (или папку на компьютере) и храните до следующего года. Усилия окупятся — государство вам вернёт 15 600 рублей от потраченных на лечение средств. Рассказываем, как получить налоговый вычет, какие могут возникнуть сложности, как их избежать и в каких случаях сумма возврата не лимитирована.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет — возврат уплаченного НДФЛ за социально значимые расходы (лечение, обучение, инвестиции, пенсионные накопления, покупку жилья и т. д. ).

Не так страшен налоговый вычет, как вы думаете. Фото: fc-g.com

Возврат НДФЛ за лечение входит в состав социального налогового вычета вместе с расходами на обучение. Общая сумма трат, с которых можно получить возврат, — 120 000 рублей. Получается, что государство вернёт не более 15 600 рублей.

Например, в течение года вы потратили на обучение в автошколе 30 000 рублей и на лечение 100 000 рублей. Для расчёта возврата будет использована сумма 120 000 рублей, потому что это максимум.

Ограничения по налоговому вычету

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

За какие виды медуслуг можно получить вычет

Вернуть НДФЛ можно за анализы, диагностику, медэкспертизу, лечебные и профилактические процедуры, в том числе лечение зубов. В целом сюда входит большинство платных медицинских услуг, которыми мы в течение года пользуемся.

За лечение зубов тоже можно вернуть 13%. Фото: m.2gis.ru

Внимание. Уколы красоты и прочие косметические процедуры не входят в перечень медицинских услуг, за которые возвращают НДФЛ.

Кроме приёма специалистов, НДФЛ можно вернуть за покупку лекарств. До 2019 года существовал определённый перечень лекарств, за которые оформляли вычет. Затем список упразднили, и сейчас делают возврат за любое лекарство, будь то антибиотик или сироп от кашля.

Впрочем, это не значит, что можно пойти в аптеку, купить порошок, который «всегда помогал встать на ноги», а потом сделать возврат. Главное правило получения вычета за лекарства — на препараты должен быть выписан рецепт от врача. Исключение — лечение в стационаре, когда врач не выписывает лекарства. Возврат можно сделать на основании выписки из медицинской карты.

Особняком стоит дорогостоящее лечение, потому что за него возврат делается со всей потраченной суммы без верхней границы. Размер вычета ограничен только уплаченным НДФЛ.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящему лечению определён Постановлением правительства. Это лечение врождённых аномалий, хирургическое лечение тяжёлых форм болезней, эндопротезирование, трансплантация органов, лечение наследственных болезней, злокачественных новообразований, бесплодия т. д.

Например, если женщина потратила на ЭКО 250 000 рублей, то может вернуть 32 500 рублей (если позволяет уплаченный НДФЛ).

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и лекарства

Проще всего налоговый вычет оформить через личный кабинет налогоплательщика. Мы уже описывали процедуру. Если все документы готовы, подача декларации не займёт более 30 минут. Если доступа в личный кабинет нет, то можно подать декларации в отделении ФНС.

Документы, необходимые для оформления вычета за лечение и покупку лекарств:

Договор с медучреждением на оказании услуг.
Справка об оплате услуг с кодом 1, если обычное лечение и с кодом 2, если дорогостоящее. Документ выдаёт медучреждение.
Копия лицензии медучреждения, если реквизиты не указаны в договоре.
Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка.

Заявление на вычет и декларация 3-НДФЛ сформируются автоматически после заполнения формы в личном кабинете (если оформлять возврат в электронном виде).

Налоговый вычет можно получить не только за себя, но и за родственников — маму папу, супруга, детей. В этом случае потребуется документ, подтверждающий родство. Например, если вы оплатили маме зубное протезирование, понадобиться ваше свидетельство о рождении. Если оплатили ребёнку рентген, то понадобится его свидетельство о рождении. При этом не важно, на чьё имя составлен договор. Главное, чтобы деньги платил тот, кто оформляет возврат.

Документы можно подавать не только в отделении ФНС, но и в личном кабинете. Фото: blog. brigada174.ru

Отдельно упомянем документ, подтверждающий право на налоговый вычет за лекарства. Кроме чеков, понадобится рецепт от врача, поэтому сразу в больнице два рецепта — для аптеки и для налоговой.

Рецепт должен быть выписан по форме № 148-1/у-88, № 107-1/1, № 148-1/у-04 (л) или № 148-1/у-06 (л). Записка на кусочке листа с печатью врача не считается рецептом.

Для большинства лекарств, по которым делается вычет, используется форма № 107-1/у. Её можно получить у врача в течение 3-х лет, даже если рецепт не был выписан в день обращения.

Итак, чтобы вернуть деньги за лечение и покупку лекарств, необходимо в течение года собирать все документы, подтверждающие оплату, в том числе договоры с медучреждением и рецепты на лекарства. Также не надо забывать, что можно вернуть НДФЛ за ребёнка, родителей и супруга, если вы оплачивали их лечение из своего кошелька.

Читайте также: