Налоговый мониторинг 1с управление холдингом
Опубликовано: 02.05.2024
Решение 1С:Налоговый мониторинг разработано на базе конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 КОРП МСФО. Если купить 1C:Налоговый мониторинг для уже имеющейся обычной программы 1С:Бухгалтерия 8 КОРП, получим ли мы вместе с этим решением функциональность 1С:Бухгалтерия 8 КОРП МСФО?
Что включает в себя комплект поставки электронной версии для 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)? Что будет мне доступно для скачивания после покупки?
Если купить 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка), то после появления программы в вашем личном кабинете на сайте 1С вам будут доступны для скачивания:
- Файл с лицензиями - коды активации программы 1С
- Карточка официальной регистрации - регистрационная анкета программного продукта в формате PDF
- Дистрибутивы:
- Полный дистрибутив конфигурации
- Технологическая платформа 1С:Предприятия для Windows
- Документация
- 1С:Налоговый мониторинг
- Платформа 1С:Предприятие 8
Указанные компоненты будут доступны в вашем личном кабинете в течение месяца, их нужно будет скачать и сохранить.
Программный продукт "1C:Налоговый мониторинг" предназначен для ведения бухгалтерского, налогового учета и учета по МСФО, автоматизации взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом в ходе налогового мониторинга предприятий, не имеющих дочерних обществ . "1C:Налоговый мониторинг" является развитием конфигурации 1C Бухгалтерия 8 КОРП МСФО.
Что такое 1C:Налоговый мониторинг
Что такое электронная поставка
Что такое налоговый мониторинг?
Налоговый мониторинг является формой налогового контроля, проводимого с согласия и по заявлению самого налогоплательщика, регулируется главой 14.7 НК РФ. Режим налогового мониторинга запущен в России в 2015 году, постепенно увеличивается число его участников.
Отличительной чертой данного вида контроля является то, что он проводится путем предоставления налоговым органам онлайн-доступа к учетной системе налогоплательщика, включая бухгалтерскую и налоговую отчетность организации. Налоговики сами контролируют учет и отчетность плательщика и выявляют ошибки.
Организация вправе обратиться с заявлением о проведении налогового мониторинга только при одновременном соблюдении следующих условий:
- совокупная сумма НДС, акцизов, налога на прибыль и НДПИ, подлежащих уплате за предыдущий год, составляет не менее 300 млн рублей;
- суммарный объем полученных доходов составляет не менее 3 млрд рублей;
- совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации составляет не менее 3 млрд рублей.
Регламент информационного взаимодействия налогоплательщиков с налоговым органом в рамках мониторинга утвержден приказом ФНС России от 21.04.2017 N ММВ-7-15/323@ "Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним".
Что такое 1С Налоговый мониторинг?
Фирма "1С" автоматизировала информационное взаимодействие налогового органа и налогоплательщика в программных продуктах "1С:Управление холдингом" и новом специализированном решении "1С:Налоговый мониторинг".
Для удобства работы налогового инспектора реализована специальная роль, а также автоматизированное рабочее место (АРМ) с избранными функциями для анализа данных информационной базы налогоплательщика в объеме, предусмотренном п. 3.9 Приказа ФНС России от 21.04.2017 N ММВ-7-15/323. Регламентированная отчетность в АРМ выводится в удобном для анализа виде, реализована последовательная расшифровка - от показателя декларации до учетного документа - для деклараций по налогам на добавленную стоимость, прибыль и имущество. Кроме того, доступно сравнение уточненных деклараций и первичной декларации.
- О работе запросной системы";
- О работе налогового органа в витрине данных организации - участника налогового мониторинга".
Конфигурация 1C:Налоговый мониторинг обеспечивает формирование регламентированных отчетов налогового мониторинга, в том числе протокола действий налогового инспектора в информационной базе.
При использовании программного продукта предполагается, что бухгалтерский и налоговый учет (включая выпуск налоговой отчетности) ведутся в программе "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО".
Как работает 1С Налоговый мониторинг?
Функционал, реализованный в конфигурации "1С Налоговый мониторинг", включен в конфигурации "1С Управление холдингом" и "1С Управление холдингом ERP". Т.е. пользователям этих программ покупать отдельно 1С Налоговый мониторинг не нужно.
Поддерживается обновление информационной базы программ 1С Бухгалтерия 8 КОРП или 1C Бухгалтерия 8 КОРП МСФО. до информационной базы конфигурации "1С Налоговый мониторинг. Бета-версия". В этом случае нужно купить 1С Налоговый мониторинг.
Использовать 1С Налоговый мониторинг как самостоятельную конфигурацию. В этом случае тоже надо купить 1С Налоговый мониторинг. При использовании конфигурации предполагается, что бухгалтерский и налоговый учет, включая выпуск налоговой отчетности, ведутся в программе "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО". Прикладное решение 1C:Налоговый мониторинг обеспечивает два варианта доступа налогового инспектора к данным налогоплательщика: к рабочей информационной базе учетной системы или к её копии. Для удобства публикации данных информационной базы в ее копию предусмотрены специальные инструменты - как для настройки перечня публикуемых объектов и их реквизитного состава, так и собственно для публикации данных.
Специальных средств для импорта первичных документов из внешних учетных систем других конфигураций или платформ 1С:Налоговый мониторин не содержит. Импорт таких документов может быть реализован программистами в ходе проекта внедрения дополнительно.
Что входит в состав комплекта 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО?
Продукт "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Электронная поставка" включает:
- платформу "1С:Предприятие 8.3",
- конфигурацию "1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО",
- лицензионное соглашение на использование программного продукта,
- пин-коды программной защиты,
- пин-коды для регистрации продукта на портале 1С:ИТС,
- комплект документации по платформе и входящей в поставку конфигурации.
Лицензия, входящая в поставку продукта "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Электронная поставка", обеспечивает использование прикладного решения в файловом варианте на одном рабочем месте. Для использования данного продукта на большем количестве рабочих мест необходимо купить клиентские лицензии 1С:Предприятия 8. Можно также использовать клиентские лицензии "1С:Предприятия 8", приобретенные ранее для других продуктов. Фирма 1С предлагает следующие варианты покупки клиентских лицензий 1С Предприятие 8:
| лицензия 1С Предприятие 8 на 1 рабочее место программная защита | 6 300 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 5 рабочих мест программная защита | 21 600 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 10 рабочих мест программная защита | 41 400 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 20 рабочих мест программная защита | 78 000 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 50 рабочих мест программная защита | 187 200 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 100 рабочих мест программная защита | 360 000 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 300 рабочих мест программная защита | 1 068 000 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 500 рабочих мест программная защита | 1 776 000 руб. |
| лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 МИНИ на 5 подключений | 14 400 руб. |
| лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 для 32-х разрядных ОС | 50 400 руб. |
| лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 для 32-х или 64-х разрядных ОС | 86 400 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 1 рабочее место с USB ключом | 8 200 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 5 рабочих мест с USB ключом | 28 100 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 10 рабочих мест с USB ключом | 51 900 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 20 рабочих мест с USB ключом | 97 600 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 50 рабочих мест с USB ключом | 224 700 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 100 рабочих мест с USB ключом | 432 000 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 300 рабочих мест с USB ключом | 1 281 600 руб. |
| лицензия 1С Предприятие 8 на 500 рабочих мест с USB ключом | 2 131 200 руб. |
| лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 USB для 32-х разрядных ОС | 60 500 руб. |
| лицензия на сервер 1С:Предприятие 8 USB для 32-х или 64-х разрядных ОС | 103 700 руб. |
Для использования 1С:Налоговый мониторинг в клиент-серверном варианте необходимо купить лицензию на сервер 1С Предприятие 8. С 1С:Налоговый мониторинг также можно использовать купленные ранее лицензии на сервер 1С Предприятия 8 для версий 8.0, 8.1, 8.2 и 8.3.
Продукт "1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Электронная поставка" выпускается с программной защитой, но с ним можно использовать серверные лицензии и клиентские лицензии 1С с USB ключом.
Где получить обновления для 1С:Налоговый мониторинг?
После выпуска обновлений для 1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО пользователи смогут получить их в сервисе "1С:Обновление программ" портала 1С по адресу portal.1c.ru.
Особенности электронной поставки и лицензирования 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)
"1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)" содержит дистрибутив программного продукта в виде zip-архива, каждая копия имеет собственный регистрационный номер и пинкод, который используется и для активации программного продукта, и для регистрации программы на портале 1С:ИТС.
"1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)" продается по заявкам от будущих пользователей. В заявке указываются сведения о покупателе программы, в том числе наименование организации (ИП, физического лица), ИНН и КПП, почтовый и электронный адреса.
Т.е. электронная версия программы 1С, которую вы получите после покупки, будет именной, изготовленной фирмой "1С" специально для вас.
Сколько времени занимает получение электронной поставки?
Обычно этот процесс занимает около 4-х рабочих часов. После поступления информации об оплате программы и получения от покупателя заполненной формы в Excel, заявка на выпуск электронной поставки для него отправляется в 1С. В настоящий момент такие заявки обрабатываются в фирме 1С только в рабочее время. О факте появления программы в вашем личном кабинете мы сообщаем отдельным письмом по электронной почте.
Зачем нужно указывать индекс и почтовый адрес для покупки электронной поставки?
Для того, чтобы получить регистрационную анкету программного продукта. При изготовлении электронной версии программа сразу регистрируется в базе технической поддержки фирмы "1С". После этого покупатель программы получает статус официального пользователя, и ему по почтовому адресу, указанному в заявке, фирмой "1С" высылается именное бумажное лицензионное соглашение, подтверждающее право на использование приобретенного программного продукта.
Как происходит установка и активация электронной поставки 1С?
В электронной версии применяется программное лицензирование продукта с "привязкой" программы к конкретному компьютеру. Каждый комплект программы "1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка)" поставляется в электронном виде с уникальным регистрационным номером и PIN-кодом.
При первом запуске программы на компьютере формируется код компьютера, который необходимо вместе с пин-кодом сообщить в Центр лицензирования фирмы "1С". На основании пин-кода и кода компьютера, на котором предполагается использовать программу, Центром лицензирования формируется электронная лицензия - код привязки к конкретному компьютеру.
Получение лицензии для программы 1С:Налоговый мониторинг Бухгалтерия КОРП МСФО (электронная поставка) может быть выполнено автоматически, если компьютер подключен к Интернету, а также по электронной почте или по телефону. Подробная инструкция по получению электронной лицензии на программу включена в электронный комплект поставки.
Можно ли потом перенести электронную версию программы 1С на другой компьютер?
Есть резервные коды активации. Для возможности переактивации программы, например, в случае необходимости переноса её на другой компьютер вместо предыдущего, в комплекте программы есть два резервных кода активации. В случае если резервные коды закончатся и в процессе их активации не было нарушений лицензионного соглашения (например, основной и резервный коды не активировались одновременно на двух устройствах), можно запросить по e-mail и получить в Центре лицензирования 1С дополнительные резервные коды для активации этой программы.
- ООО "Домино Софт" ОГРН 1027739687205
- Телефон: (495) 784-71-93
- Адрес: 117630, г. Москва, Старокалужское шоссе, дом 62
- E-mail:
1. Что такое налоговый мониторинг организации?
Налоговый контроль (мониторинг) – мероприятие направленное на исполнение НК РФ, а в частности мер, предусмотренных главой 14 НК РФ.
Для этих целей в 1С Управлении холдингом 8 в подсистеме "Корпоративные налоги" существует раздел "Налоговый мониторинг". На практике данная база является копией основной информационной базы, в которой ведется учет, и предназначена для работы налоговых инспекторов. С помощью типового встроенного механизма производится публикация в копии. Данный механизм позволяет:
· определить точный набор данных вплоть до реквизита;
· произвести выгрузку данных только тех организаций, по которым производится налоговый мониторинг.
Подсистема налогового мониторинга выполняет следующие основные функции в Управление холдингом 8:
· позволяет выстроить связь с межрегиональной налоговой инспекцией;
· осуществить публикацию данных для проведения налогового мониторинга;
· выстроить процедуры внутреннего контроля в области данных бухгалтерского и налогового учета 1С;
· сформировать расшифровку налоговых деклараций 1С, регламентированных отчетов вручаемые налоговому инспектору.
2. Рабочее место Налогового инспектора в 1С УХ
В 1С УХ предопределена роль налогового инспектора. Доступ инспектора ограничен, тем не менее в системе предусмотрен весь необходимый функционал:
· доступ к бухгалтерской отчетности, а также декларациям и регистрам бухгалтерского учета в 1С;
· возможность направления запросов с вложениями в режиме реального времени для получения разъяснений от налогоплательщика.
В рамках данного рабочего места пользователь имеет доступ:
· к регламентированной отчетности;
· к запросам направленные в рамках налоговой инспекции;
· к отчетам, аналитическим расшифровкам.
Рисунок 1 Панель налогового инспектора
Из данного рабочего места в УХ 8 возможно осуществление контроля и выполнения запросов.
Рисунок 2 Проверка наличия документов
Рисунок 3 Проверка ошибок в учете
Выбрав любой документ доступный в панели и зайдя в него, инспектор может сформировать запрос.
Рисунок 4 Накладная
Рисунок 5 Декларация по налогу на прибыль
После выбора кнопки «Запрос налогового мониторинга» 1С формирует запрос, в котором автоматически заполняются следующие поля:
Рисунок 6 Запрос данных
Рисунок 7 Журнал взаимодействия
По работе инспектора производится протоколирование и запись действий, которые можно посмотреть в отчете.
Рисунок 8 Отчет о работе налогового органа
Рисунок 9 Отчет о работе запросной системы
3. Рабочее место бухгалтера по корпоративным налогам
В рабочем месте бухгалтер может работать с поступившими запросами, формировать ответы и публиковать данные налогового мониторинга организации.
Для просмотра запросов необходимо перейти в подсистему "Корпоративные налоги" в раздел "Налоговый мониторинг" и выбрать " Запросы данных налогового мониторинга".
Рисунок 10 Запрос налогового мониторинга
Далее по кнопке "Ответ на запрос" формируем ответ. В данном документе возможно произвести вложение файла, а в нижней части документа сформировать сам ответ.
Рисунок 11 Ответ на запрос
Для просмотра классификаторов необходимо перейти в подсистему Корпоративные налоги, раздел "Налоговый мониторинг" в 1С и выбрать "Классификаторы налогового мониторинга".
Данная обработка предлагает гиперссылки на следующие справочники и регистры:
· справочник "Виды Запрашиваемой Отчетности Налогового Мониторинга";
· справочник "Главы Налогового Кодекса Налогового Мониторинга";
· справочник "Основания Для Запроса Налогового Мониторинга";
· регистр сведений "Действия Пользователя Налогового Мониторинга".
Рисунок 12 Справочник Виды Запрашиваемой Отчетности Налогового Мониторинга
Справочник "Главы Налогового Кодекса Налогового Мониторинга" имеет как предопределенные значения, так и предоставляет возможность добавлять необходимые значения.
Рисунок 13 Справочник Главы Налогового Кодекса Налогового Мониторинга
Рисунок 14 Справочник Основания Для Запроса Налогового Мониторинга
Донастройка этих классификаторов позволяет при необходимости изменять перечень оснований для запроса проведения налогового мониторинга, вид запрашиваемого отчета налогового мониторинга организации, коды глав НК.
Для публикации данных необходимо перейти в раздел "Налоговый мониторинг" в 1С и выбрать "Публикация данных Налогового мониторинга".
Рисунок 15 Окно настройки обмена
Далее необходимо настроить правила обмена, в которых можно указать организации и данные по этим организациям, которые будут выгружены в копию базы для налогового инспектора.
Рисунок 16 Правила обмена
Отчет о запросной системе представлен на Рисунке 9.
Вывод
Как мы видим, функционал 1С Управление Холдингом 8 версии 3.1 позволяет нивелировать риски, связанные с налоговым контролем и мониторингом, организовать прозрачный процесс формирования и контроля данных, предоставляемых в корпоративной отчетности.
В России с 2015 года доступна новая система взаимодействия компаний с ФНС России, которая называется налоговый мониторинг.
Налоговый мониторинг — это новая форма налогового контроля, которая заменяет традиционные проверки на оперативное взаимодействие компании и налогового органа на основе удаленного доступа к бухгалтерской и налоговой отчетности налогоплательщика.
Компания предоставляет налоговым органам онлайн-доступ к своей учетной системе, благодаря чему камеральные и выездные налоговые проверки не проводятся. ФНС самостоятельно контролируют отчетность налогоплательщика и в случае выявления противоречий напрямую запрашивает дополнительные документы или пояснения.
В случае, если выявляется, что организация неправильно посчитала и не доплатила в бюджет налоги, налоговый орган просит погасить задолженность. Важным при этом является то, что пени за этот период не начисляются.
Такая система позволяет уже в момент планирования операций и сделок предупредить возникновение налоговых рисков и спорных ситуаций.
Преимущества налогового мониторинга:
- Возможность получать консультацию налоговой службы по налогообложению конкретной сделки, что позволяет принимать верные решения, обезопасив себя от последствий неверного исчисления налогов;
- Снижение трудозатрат компании на сопровождение налоговых проверок на 30%;
- Сокращение сроков закрытия налогового периода в три раза, с трёх лет до девяти месяцев;
- Сокращение максимального срока налоговой проверки с 4 лет и 6 месяцев до 1 года и 9 месяцев;
- Постоянный доступ налогового органа к первичным документам компании, возможность отказаться от бумажных копий;
- «Единое окно» по работе с налоговой службой. Больше не нужно обращаться к разным налоговым инспекторам, каждый из которых отвечает за свой вид налога;
- Урегулирование споров с налоговой службой в досудебном порядке.
Какую именно информацию вы раскрываете, вступив в режим налогового мониторинга
При вступлении в режим налогового мониторинга компания раскрывает налоговому органу финансово-хозяйственную информацию. Ее объем определяется в регламенте информационного взаимодействия с налоговыми органами, который формируется в соответствии с приказом ФНС России от 21.04.2017 № ММВ-7-15/323.
Раскрываются следующие данные о порядке ведения учета в компании:
- сведения об организационных формах и способах ведения бухгалтерского учета;
- структура раскрытия показателей налоговой отчетности;
- порядок отражения компанией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов, расходов, объектов налогообложения, налоговой базы;
- сведения о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета;
- описание порядка отражения иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты налогов, сборов и страховых взносов.
Объем предоставляемой информации зависит от оценки системы внутреннего контроля. На первом (начальном) уровне компании обязаны предоставлять инспекции до 50% документов, на пятом уровне — не более 5% (п. 6 ст. 105.26 НК РФ, приложение №8 к требованиям к организации системы внутреннего контроля).
Стоит помнить, что помимо вышеперечисленной информации, в налоговые органы предоставляется следующая информация:
- учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг с приложением рабочего плана счетов;
- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета;
- регистры бухгалтерского учета, включая расширенные выписки по счетам бухгалтерского учета, с указанием наименования операции (документов), связанных с исчислением налогов, сборов, страховых взносов;
- аналитические регистры налогового учета;
- расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов), формируемых на основании регистров налогового учета и регистров бухгалтерского учета;
- дополнительная информация, раскрывающая формирование показателей налоговой отчетности и отчетности по страховым взносам;
- первичные учетные документы и иные документы (информация);
- документы (информация), формируемые в соответствии с требованиями к организации системы внутреннего контроля согласно п.7 ст.105.26 НК РФ;
- финансовая отчетность и консолидированная финансовая отчетность, составляемые в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности.
Можно выделить следующие уровни структуры раскрытия информации:
- сводный регистр налогового учета,
- аналитические регистры налогового учета,
- реестры первичных учетных документов и операций,
- первичные учетные документы.
Важно учитывать, что предоставляемая информация должна постепенно и подробно раскрывать соотношения между строками налоговой декларации и регистрами бухгалтерского и налогового учета, а также иными документами, на основании которых формируются строки налоговой декларации.
Возможность использования «1С:Управление холдингом» и «1С:ERP. Управление холдингом» в целях налогового мониторинга
Когда компания принимает решение о вступлении в режим налогового мониторинга, перед ней встает вопрос — как грамотно выполнять поставленные требования с наименьшими затратами.
Чтобы упростить для компаний решение этой задачи, фирма «1С» разработала программно-методический комплекс «1С:Налоговый мониторинг», который реализован на базе «1С:Управление холдингом».
Данный профиль обеспечивает необходимую функциональность системы в целях анализа данных информационной базы налогоплательщика в объеме, предусмотренном приказом ФНС России.
При этом предполагается реализация следующей функциональности системы:
- Раскрытие учетных данных: налоговой отчетности, налоговых регистров, перечня первичных документов.
- Последовательная расшифровка данных до учетного документа (функционал в разработке).
- Возможность получения данных из различных систем-источников.
- Возможность взаимодействия с налоговым органом внутри этой информационной базы следующим образом:
- специалисты налоговых органов в режиме реального времени могут создать в 1С запрос;
- бухгалтер компании получает запрос в форме задачи в системе электронного документооборота, отвечает на вопросы проверяющего, прикрепляет файлы, отправляет ответ в ФНС;
- инспектор, проверив ответ, принимает его либо возвращает с дополнительными комментариями и вопросами.
- Возможность сравнения первичной и уточненной налоговых деклараций.
- Среди дополнительных возможностей программного модуля предполагается, что он будет иметь функционал, позволяющий проводить анализ налоговой функции компании, в т. ч. предоставлять расшифровку факторного анализа динамики показателей налоговых деклараций.
Преимущества использования «1С:Налоговый мониторинг»
- Высокий уровень удобства для пользователей.
- Наличие в стандартном функционале модуля «1С:Налоговый мониторинг» основных функций, которые соответствуют требованиям законодательства по раскрытию информации в рамках налогового мониторинга:
- раскрытие учетных данных (налоговой отчетности, налоговых регистров, перечня первичных документов);
- последовательная расшифровка данных до учетного документа (функционал в разработке);
- возможность получения данных из различных систем-источников;
- функционал по взаимодействию компании с ФНС;
- прочие функции (например, функционал в отношении внутреннего контроля и налоговых рисков, функционал в отношении управления налоговой функции группы компаний и т. д.).
- Необходимость минимальных доработок функционала модуля «1С:Налоговый мониторинг» в связи с широким перечнем стандартных функций ИТ-решения.
- Низкий уровень затрат по сравнению с иными вариантами.
Задачи при переходе к налоговому мониторингу
Помимо выбора информационного взаимодействия с налоговыми органами, необходимо решить следующие задачи при вступлении в налоговый мониторинг.
1. Организация системы внутреннего контроля (далее — СВК). От уровня СВК в компании будет зависеть объем первичных документов, доступ к которым компания обязана предоставить налоговому органу в рамках налогового мониторинга.
Кроме того, необходимо обратить внимание на анализ автоматизированных контролей (стандартных и дополнительно доработанных), реализованных в текущих учетных системах компании.
2. Анализ и оценка существенных налоговых рисков компании. В ходе проведения такого вида анализа необходимо сделать следующее:
- описать существующие налоговые риски Компании исходя из положений действующего налогового законодательства и релевантной правоприменительной практики;
- описать стоимостную и вероятностную оценку проанализированных налоговых рисков с краткими рекомендациями, направленными на их минимизацию;
- составить матрицу рисков, содержащую краткое описание риска и его уровень.
Компания «Первый Бит» готова предложить оперативное внедрение необходимых инструментов для упрощения ведения нaлогового мониторинга. После проведения обследования наши специалисты помогут оптимизировать текущие процессы вашей компании в строгом соответствии с требованиями к системе налогового контроля и мониторинга.
Обратитесь к нашим специалистам по налоговому мониторингу:
- по телефону +7 495 213-83-61
- или черезформу обратной связи.
Сегодня мы коснемся такой темы, как налоговый мониторинг. Попытаемся разобраться, что это такое, стоит ли его проводить, является ли он обязательным и как связан с решениями фирмы 1С.
Начнем с истории
Налоговый мониторинг впервые ввели в действие в Голландии около 10 лет назад. После окончания срока действия пилотного проекта этого новшества его участники (два десятка крупных налогоплательщиков страны) по итогам указали на уменьшение административной нагрузки и рост инвестиционной привлекательности.
Во многих странах переняли голландский опыт, оценив пользу налогового мониторинга для предотвращения применения бизнесом схем ухода от налогов: практика быстро прижилась в Великобритании, США, Германии и других государствах.
В России итоги пилотного проекта также признаны удачными. Он стартовал в декабре 2012 г., когда c ФНС соответствующие соглашения заключили «Интер РАО ЕЭС», «РусГидро», МТС, российское представительство Ernst & Young (EY) и «Северсталь».
Когда появился налоговый мониторинг в России?
В начале ноября 2014 г. Президент России В. В. Путин подписал закон, который вводит добровольный превентивный налоговый контроль для крупных организаций — так называемый налоговый мониторинг. Закон вступил в силу с 1.01.2015, а ряд его положений, касающихся консолидированной группы налогоплательщиков, — с 1.01.2016.
Является ли налоговый мониторинг обязательным?
Нет, налоговый мониторинг не является обязательным.
Как подать заявку на проведение налогового мониторинга?
Мониторинг проводится налоговым органом по заявлению плательщика. Заявление о проведении налогового мониторинга нужно подать не позднее 1 июля года, предшествующего периоду, за который проводится мониторинг (ст. 105.27 НК РФ). Заявление подается по форме, утв. приказом ФНС России от 21.04.2017 № ММВ-7-15/323@.
К заявлению прилагается учетная политика организации, сведения об организациях и физлицах, которые прямо или косвенно участвуют в организации (при доле участия более 25%), а также документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации. Решение по заявлению принимается до 1 ноября текущего года. Сам же мониторинг начнется с 1 января следующего года.
В каком случае заявление о проведении налогового мониторинга может быть одобрено?
Заявление о проведении мониторинга удовлетворят только при одновременном соблюдении следующих условий*:
- совокупная сумма НДС, акцизов, налога на прибыль и НДПИ, подлежащих уплате за предыдущий год, составляет не менее 100 млн рублей;
- минимальный суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за предшествующий год составляет не менее 1 миллиарда рублей;
- минимальная совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности составляет не менее 1 миллиарда рублей.
* данные условия регламентированы Федеральным законом от 29.12.2020 № 470-ФЗ, который вступит в силу с 1 июля 2021 года (за исключением отдельных норм, вступивших в силу 29 декабря 2020 года). Нужно отметить, что ранее планка для проведения налогового мониторинга по каждому из трех пунктов (сумма налогов, доход, активы) была в 3 раза выше.
Сколько длится налоговый мониторинг?
Длительность налогового мониторинга составляет 1 год и 9 месяцев. Продление мониторинга осуществляется в заявительном порядке. В этом случае заявление потребуется подать не позднее 1 сентября текущего года.
В чем выгода проведения налогового мониторинга для налогоплательщиков?
Можно выделить 4 основные причины, которые побуждают организации подавать заявку на проведение налогового мониторинга:
- необходимость оптимизации издержек, связанных с налоговыми проверками;
- желание сократить объем документов, которые представляются в ответ на требования налогового органа;
- необходимость снижения резервов, связанных с неопределенными налоговыми позициями;
- нацеленность на быстрое закрытие налогового периода и достижение ранней определенности.
Налоговый мониторинг и решения 1С
Большинство предприятий России ведет налоговый учет в решениях 1С. Поэтому фирма 1С позаботилась о создании удобного механизма, позволяющего организовать и автоматизировать проведение налогового мониторинга. Данный функционал обеспечивает:
- Онлайн-доступ к рабочей базе налогоплательщика или возможность публикации ее копии.
- Специальную роль и рабочий стол для налогового инспектора.
- Функции последовательной расшифровки от налоговых показателей до сканов первички или ЭДО.
- Инструменты для коммуникаций между налогоплательщиком и налоговым органом.
- Автоматизацию ряда контрольных процедур процессов идентификации, оценки, управления налоговыми рисками.
Необходимо отдельно выделить задачи управления Налоговой Функции группы, которая позволяет координировать процессы управления налогообложением группы компаний.
| Разработчики: | 1С Акционерное общество, PricewaterhouseCoopers (PwC) |
| Дата премьеры системы: | 2019/07/08 |
| Дата последнего релиза: | 2019/12/25 |
| Отрасли: | Финансовые услуги, инвестиции и аудит |
| Технологии: | Учетные системы |
СодержаниеВыпуск финальной версии программного продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО»25 декабря 2019 года Фирма «1С» объявила о выпуске финальной версии программного продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО». Со слов разработчика, программный продукт «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» предназначен для ведения бухгалтерского, налогового учета и учета по МСФО, автоматизации взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом в ходе налогового мониторинга предприятий, не имеющих дочерних обществ. «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» является развитием конфигурации «Бухгалтерия КОРП МСФО».
«1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» разрабатывается при методологической поддержке «ПрайсвотерхаусКуперс Консультированиe» (PwC). В ходе разработки финальной версии учтен опыт пилотного внедрения бета-версии в ПАО «Россети», что позволило не только апробировать типовые функции, но и повысить удобство их использования, утверждают в «1С». В интересах налогового инспектора реализована специальная роль, а также автоматизированное рабочее место (АРМ) с избранными функциями для анализа данных информационной базы налогоплательщика в объеме, предусмотренном п. 3.9 Приказа ФНС России от 21.04.2017 № ММВ-7-15/323. Регламентированная отчетность в АРМ выводится в удобном для анализа виде, реализована последовательная расшифровка – от показателя декларации до учетного документа – для деклараций по налогам на добавленную стоимость, прибыль и имущество. Кроме того, доступно сравнение уточненных деклараций и первичной декларации. Конфигурация обеспечивает формирование регламентированных отчетов налогового мониторинга, в том числе протокола действий налогового инспектора в информационной базе. При использовании программного продукта предполагается, что бухгалтерский и налоговый учет (включая выпуск налоговой отчетности) ведутся в программе «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО». Как отметили в «1С» прикладное решение обеспечивает два варианта доступа налогового инспектора к данным налогоплательщика: к рабочей информационной базе учетной системы или к ее копии. Для удобства публикации данных информационной базы в ее копию предусмотрены специальные инструменты – как для настройки перечня публикуемых объектов и их реквизитного состава, так и собственно для публикации данных. Несмотря на то что специальных средств для импорта документов из внешних учетных систем других конфигураций (или платформ) «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» не содержит, их импорт может быть реализован в ходе проекта внедрения. Согласно заявлению разработчика, описанный функционал для автоматизации налогового мониторинга включен в конфигурации «Управление холдингом» и «ERP. Управление холдингом». Основная поставка продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» включает:
Лицензия, входящая в поставку продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО», обеспечивает использование прикладного решения в файловом варианте на одном рабочем месте. Для использования данного продукта на большем количестве рабочих мест необходимы клиентские лицензии «1С:Предприятия 8», которые приобретаются отдельно. Для использования данного прикладного решения в клиент-серверном варианте необходима лицензия на сервер «1С:Предприятия 8». Продукт «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Лицензия для дочерних обществ и филиалов» предназначен для использования в дополнительных локальных сетях (удаленных офисах) филиалов организаций или отдельных юридических лиц холдинга, аффилированных с организацией – пользователем основной поставки продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО». В отличие от основной поставки, «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО. Лицензия для дочерних обществ и филиалов» не содержит лицензии для запуска программы – все необходимые клиентские лицензии, а также лицензии на сервер необходимо приобретать отдельно. Пользователи бета-версии конфигурации «Налоговый мониторинг», заключившие договор сопровождения 1С:ИТС, могут получить финальную версию конфигурации «Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» без дополнительной оплаты на сайте releases.1c.ru, на дисках 1С:ИТС или через партнера фирмы «1С», отгрузившего бета-версию, сообщили в «1С». Апгрейд на продукт «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» можно сделать с продуктов «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» и «1С:Бухгалтерия КОРП МСФО», при этом одновременно с продуктом «1С:Налоговый мониторинг. Бухгалтерия КОРП МСФО» можно приобрести необходимые клиентские лицензии и лицензии на сервер. С 25 декабря 2019 года в продаже программные продукты, включающие данное прикладное решение:
Выпуск бета-версии программного продукта8 июля 2019 года Фирма «1С» объявила о выпуске бета-версии программного продукта «1С:Налоговый мониторинг».
Программный продукт «1C:Налоговый мониторинг» предназначен для ведения бухгалтерского, налогового учета и учета по МСФО, автоматизации взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом в ходе налогового мониторинга предприятий, не имеющих дочерних обществ. «1C:Налоговый мониторинг» является развитием конфигурации «Бухгалтерия КОРП МСФО». Функционал, реализованный в конфигурации «Налоговый мониторинг», включен также в конфигурации «Управление холдингом» и «Управление холдингом. ERP».
При использовании конфигурации предполагается, что бухгалтерский и налоговый учет (включая выпуск налоговой отчетности) ведутся в программе «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия». Прикладное решение обеспечивает два варианта доступа налогового инспектора к данным налогоплательщика: в рабочую информационную базу или в ее копию. Для удобства публикации данных информационной базы в ее копию предусмотрены специальные инструменты, обеспечивающие настройку перечня публикуемых объектов и их реквизитного состава, а также собственно процедуру публикации, подчеркнули в Фирме «1С». Со слов разработчика, несмотря на то что специальных средств для импорта первичных документов из внешних учетных систем других конфигураций (или платформ) «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия» не содержит, импорт таких документов может быть реализован в ходе проекта внедрения. Продукт «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия. Электронная поставка» включает:
Распространение программного продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия. Электронная поставка» осуществляется только через партнеров со статусом «1С:Центр ERP», «Кандидат в 1С:Центр ERP», а также через партнеров сети «1С:Консалтинг». Для работы с конфигурацией «Налоговый мониторинг» необходимо использовать версию 8.3.13 и выше платформы «1С:Предприятие». В Фирме «1С» пояснили, что входящее в комплект поставки прикладное решение – конфигурация «Налоговый мониторинг» – не является законченной коммерческой поставкой и поставляется по специальной (низкой) цене. При принятии решения об использовании конфигурации в ходе проекта следует учитывать предварительный характер готовности типового функционала к внедрению. Пилотные внедрения продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия» могут выполняться как с помощью партнеров фирмы «1С», так и собственными силами ИТ-служб пользователей. Поддержка пользователей в период бета-тестирования конфигурации до выхода финальной версии осуществляется партнером фирмы «1С», выполняющим пилотный этап внедрения. Выпуск финальной версии планируется в 4-м квартале 2019 года. Планируемая стоимость финальной версии – 900 000 рублей. Апгрейд продукта «1С:Налоговый мониторинг. Бета-версия» на финальную версию будет производиться на льготных условиях, которые будут объявлены при выпуске финальной версии продукта. При переходе на финальную версию накопленные данные информационных баз бета-версии будут сохранены. Планируется поддерживать обновление информационных баз конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП» на финальную версию конфигурации «Налоговый мониторинг» с сохранением накопленных данных. Начало работы над комплексом «1С:Налоговый мониторинг»Компании PwC и 1С 5 июля 2019 года объявили о начале совместной работы над программно-методическим комплексом для автоматизации задач налогоплательщиков в режиме налогового мониторинга. Сотрудничество предполагает разработку и развитие функциональности программно-методического комплекса «1С:Налоговый мониторинг» по результатам совместного участия в проектах внедрения и на основании обобщения проектной практики. Кроме того, запланирована серия совместных информационных мероприятий для участников налогового мониторинга. Предполагается, что программный продукт будет обладать функциональностью, позволяющей компаниям обеспечить взаимодействие с налоговыми органами в рамках налогового мониторинга, включая:
Программный продукт «1С:Налоговый мониторинг» будет доступен пользователям уже в конце 2019 года, выпуск бета-версии запланирован на июль 2019. Читайте также:
|
