Определите суждения относящиеся к микроэкономике снижение налоговых ставок

Опубликовано: 26.03.2024

Нет времени или сил пройти тест онлайн? Поможем сдать тест дистанционно для любого учебного заведения: подробности.

Вопрос 1. Два товара, которые являются субститутами (заменяющими друг друга):

  1. чай и кофе;
  2. хлеб и масло;
  3. шотландское виски и сода;
  4. бензин и зубная паста

Вопрос 2. Все вышеперечисленное будет причиной сдвига кривой спроса на товар, кроме:

  1. изменения доходов покупателей;
  2. падения цены товара;
  3. падения цены взаимодополняемого товара;
  4. изменения вкусов покупателей.

Вопрос 3. Положение кривой предложения зависит от:

  1. основных средств производства, имеющихся в распоряжении производителя;
  2. цены на ресурсы, которые продавец использует в производстве;
  3. технологии, используемой продавцом для производства продукции;
  4. всего вышеперечисленного.

Вопрос 4. Если увеличение дохода на 1% приводит к снижению потребления товара на 3%, то товар:

  1. нормальный;
  2. предмет первой необходимости;
  3. предмет роскоши;
  4. низший.

Вопрос 5. Что показывает заштрихованный прямоугольник на графике?



  1. величину спроса
  2. объем продаж
  3. возможную выручку
  4. неудовлетворенный спрос

Вопрос 6. Одновременное увеличение равновесной цены и равновесного количества хлеба может быть следствием .

  1. сдвига кривой спроса на хлеб вправо;
  2. сдвига кривой спроса на хлеб влево;
  3. сдвига кривой предложения хлеба вправо;
  4. сдвигом кривой предложения хлеба влево.

Вопрос 7. Какое из следующих утверждений неверно:

  1. спрос и предложение являются двумя основными компонентами рыночной системы;
  2. для того, чтобы рыночная система действовала эффективно, правительство должно играть активную регулирующую роль;
  3. аукцион по продаже антиквариата является примером рынка;
  4. рыночная система может определять, каким образом общество распределяет ограниченные ресурсы.

Вопрос 8. Два товара, которые являются комплементами (дополняющими друг друга):

  1. чай и кофе;
  2. хлеб и масло;
  3. шотландское виски и пиво;
  4. бензин и зубная паста

Вопрос 9. Если товары А и В - субституты (взаимозаменяемые товары), то уменьшение цен на товар А будет причиной того, что:

  1. кривая спроса на товар А сдвинется вправо;
  2. кривая спроса на товар А переместится влево;
  3. кривая спроса на товар В сдвинется влево;
  4. кривая спроса на товар В сдвинется вправо.

Вопрос 10. Если увеличение дохода на 3 % приводит к увеличению потребления товара на 1%, то товар:

  1. нормальный;
  2. предмет первой необходимости;
  3. предмет роскоши;
  4. низший.

Вопрос 11. Если цена на белый хлеб значительно выросла, то кривая спроса на черный хлеб .

  1. может сдвинуться как вправо, так и влево;
  2. обязательно сдвинется вправо;
  3. обязательно сдвинется влево;
  4. станет более пологой.

Вопрос 12. Если цена фотоаппаратов выросла вследствие снижения предложения фотоаппаратов, то можно ожидать, что результатом этого станет .

  1. рост спроса на фотопленку;
  2. уменьшение спроса на фотопленку;
  3. рост предложения фотопленки;
  4. снижение величины спроса на фотопленку при неизменном спросе на фотопленку.

Вопрос 13. Цены на персональные компьютеры резко выросли вследствие снижения предложения персональных компьютеров. Это может стать причиной .

  1. роста зарплаты программистов и операторов;
  2. снижения зарплаты программистов и операторов;
  3. снижения выручки производителей компьютеров;
  4. увеличения выручки производителей компьютеров.

Вопрос 14. Равновесная цена на шоколадные конфеты может повыситься непосредственно в результате

  1. роста спроса на шоколадные конфеты;
  2. роста предложения шоколадных конфет;
  3. установления государством нижнего предела цен;
  4. любого из перечисленных выше событий.

Вопрос 15. Жители города Курска ожидают повышения цен на мебель. В результате на мебельном рынке:

  1. спрос увеличивается;
  2. предложение увеличивается;
  3. спрос уменьшается;
  4. увеличивается величина спроса.

Вопрос 16. В административно-командной системе доминирует следующий тип распределения благ:

  1. нормирование;
  2. в соответствии со статусом или состоянием;
  3. ценовой;
  4. верно а) и b).

Вопрос 17. К факторам, определяющим спрос, следует отнести все ниже перечисленные, за исключением:

  1. богатство населения;
  2. цены на товары-заменители;
  3. издержки производителей;
  4. вкусы потребителей.

Вопрос 18. Цена на мандарины упала, и количество продаваемых мандаринов уменьшилось. Это могло быть вызвано:

  1. повышением заработной платы сборщиков мандаринов;
  2. повышением доходов покупателей;
  3. понижением цен на апельсины;
  4. снижением налогов на производство мандаринов.

Вопрос 19. Установление завышеной цены, договоренность о шаге снижения, постепенное снижение цены до первого согласия приобрести товар. Эта очередность действий является характеристикой:

  1. английского аукциона;
  2. голландского аукциона;
  3. русской рулетки;
  4. французского аукциона.

Вопрос 20. Если кривая предложения товара сдвинулась вправо, это могло произойти при:

  1. увеличение цены товара;
  2. увеличении фиксированных затрат;
  3. уменьшении цены на товар-заменитель;
  4. увеличении производительности труда.

Вопрос 21. Эластичность спроса по цене рассчитывается с использованием формулы:

  1. процентное изменение цены, деленное на процентное изменение объема спроса;
  2. абсолютное изменение цены, деленное на абсолютное изменение объема спроса;
  3. процентное изменение объема спроса, деленное на процентное изменение цены;
  4. абсолютное изменение объема спроса, деленное на абсолютное изменение цены.

Вопрос 22. Главный фактор, влияющий на эластичность спроса по цене:

  1. доход потребителя;
  2. нормальность товара;
  3. принадлежность товара к товарам первой необходимости или предметам роскоши;
  4. наличие заменителей и легкость замены.

Вопрос 23. При объеме выпуска продукции, соответствующем единичной эластичности спроса по цене, фирма получает:

  1. максимум прибыли;
  2. максимум выручки;
  3. минимум издержек;
  4. верны а) и c)

Вопрос 24. Функция, при которой эластичность спроса по цене постоянна, имеет вид:

  1. А = 2 р q;
  2. A= p + q;
  3. A = 3p – q;
  4. A = p + q^2

Вопрос 25. Эластичность спроса по цене в точке А равна: (линейная функция)



  1. 0
  2. 1
  3. бесконечность
  4. нельзя определить по этим данным

Вопрос 26. Эластичность спроса по цене в точке В равна: (линейная функция)



  1. 0
  2. 1
  3. бесконечность
  4. нельзя определить по этим данным

Вопрос 27. Вася Пончиков и Иван Проглот подъезжают к заправке. Не глядя на цены Вася Пончиков всегда говорит: "Мне бензину - 20 литров". Эластичность спроса по цене у Васи Пончикова равна:

  1. ноль;
  2. бесконечность;
  3. единица;
  4. единица или бесконечность;
  5. единица или ноль.

Вопрос 28. Вася Пончиков и Иван Проглот подъезжают к заправке. Не глядя на цены Иван Проглот всегда говорит: "Мне бензину - на 300 рублей". Эластичность спроса по цене у Ивана Проглота равн:

  1. ноль;
  2. бесконечность;
  3. единица;
  4. единица или бесконечность;
  5. единица или ноль.

Вопрос 29. Спрос на молочные продукты менее эластичен, чем спрос на кефир:

  1. если нет конкуренции иностранных производителей;
  2. никогда;
  3. очень редко;
  4. чаще всего.

Вопрос 30. Если даны кратко- и долгосрочные кривые спроса для определения товара, то:

  1. долгосрочная кривая спроса должна быть более эластичной;
  2. долгосрочная кривая спроса должна быть менее эластичной;
  3. обе кривые будут иметь одинаковую эластичность;
  4. наклон кривой спроса не имеет отношения к эластичности спроса по цене на товар.

Вопрос 31. Цена на сливочное масло в Первом курском гастрономе выросла с 12 рублей до 12 рублей 60 копеек, при этом объем продаж сократился на 10 %. Можно сказать, что в данном интервале цен спрос:

  1. эластичен по цене;
  2. не эластичен по цене;
  3. имеет эластичность, равную единице;
  4. данных недостаточно, чтобы сделать выводы об эластичности спроса.

Вопрос 32. Ценовая эластичность вертикально расположенной кривой спроса:

  1. равна нулю;
  2. равна единице;
  3. бесконечно велика;
  4. ничего из перечисленного не подходит.

Вопрос 33. Ценовая эластичность горизонтально расположенной кривой спроса:

  1. равна нулю;
  2. равна единице;
  3. бесконечно велика;
  4. ничего из перечисленного не подходит.

Вопрос 34. По сравнению с весной этой осенью цена на рынке огурцов цена упала с 40 рублей до 8 рублей. Что произошло с доходами производителей огурцов, если коэффициент ценовой эластичности составляет по модулю 0,4

  1. доходы увеличились;
  2. доходы сократились;
  3. доходы не изменились;
  4. прибыль производителей не изменилась.

Вопрос 35. Если однопроцентное сокращение цены на товар приводит к двухпроцентному увеличению объема спроса на него, то этот спрос:

  1. неэластичный
  2. эластичный
  3. единичной эластичности
  4. нулевой эластичности

Вопрос 36. Какое из указанных ниже значений коэффициента эластичности по доходу относится к товарам роскоши:

  1. меньше 0;
  2. больше 0, но менее 1;
  3. больше 1
  4. 1.

Вопрос 37. При перемещении равновесия из точки 1 в точку 2 эластичность спроса по цене:



  1. снизится
  2. повысится;
  3. не изменится;
  4. для ответа на вопрос недостаточно информации.

Вопрос 38. Цена на розы упала с 50 до 40 рублей за штуку. Ежедневный объем продаж торговой точки вырос с 75 до 100 роз. Эластичность спроса по цене:

  1. 1;
  2. 1,67;
  3. 2,45;
  4. 1,89.

Вопрос 39. Когда цена на свеклу на рынке увеличилась с 10 до 12 рублей, объем предложения свеклы вырос с 1000 до 1500 кг. Рассчитанная по формуле эластичность предложения равна.

  1. 1;
  2. 2,5;
  3. 3,0;
  4. 1,5.

2,2, больше подходит вариант b)

Расчет производился по формуле:



Вопрос 40. Если перекрестная эластичность спроса по цене между товарами X и Y равна ( – 2,3), можно сделать вывод, что товары X и Y:

  1. товары, заменяющие друг друга (субституты);
  2. нормальные товары;
  3. низшие товары;
  4. товары, дополняющие друг друга (комплиментарные товары).

Изучение данной темы необходимо начать с рассмотрения истории возникновения и развития экономической теории. Ознакомьтесь с основными идеями древнего мира и средневековья, первыми экономическими школами (меркантилизм и физиократизм), основными теоретическими положениями классического направления и альтернативных ему экономических теорий. Вам необходимо знать, каковы причины, сущность и последствия маржиналистской и кейнсианской научных революций. Обратите внимание на особенности современных экономических школ и направлений, развивающихся в условиях формирования новой научной парадигмы экономической науки.

При анализе методологических основ экономической теории необходимо отметить, что не существует единства в трактовке предмета данной науки. В наиболее общих чертах его можно сформулировать как изучение проблемы эффективного использования ограниченных производственных ресурсов с целью максимального удовлетворения материальных потребностей человека. Структурно экономическая теория включает в себя, по крайней мере, две составляющие. Микроэкономика исследует поведение отдельных экономических агентов - домохозяйств, фирм, отраслей. Макроэкономика изучает экономику в целом. Далее следует рассмотреть содержание познавательной, методологической и практической функций экономической теории. Выделение функций экономической теории позволяет определить ее особое, центральное, место среди других экономических наук.

Завершая изучение первой темы, обратите внимание на то, что современная экономическая теория использует различные методы исследования, которые могут быть разделены на общенаучные и частные. Среди общенаучных особое значение имеет сочетание исторического и логического подходов. К частным методам научного познания относятся: наблюдение, анализ и синтез, индукция и дедукция, моделирование и др. Экономисты выделяют также макро- и микроэкономические методы исследования. Важное значение в науке имеет позитивный и нормативный анализ. Позитивная экономика основана на исследовании объективно складывающихся экономических процессов и явлений. Нормативная экономика исходит из морально-нравственной оценки.

Изучение экономических проблем ведет к выявлению и сбору фактов, установлению принципов, характеризующих реальное поведение индивидов и институтов. Выведение принципов из фактов и составляет содержание экономической теории. На ее основе определяется экономическая политика, одним из способов осуществления которой является экономическая реформа. Для анализа хода реформы в целом по стране или в отдельных регионах следует воспользоваться данными периодической печати.

1. Микроэкономика может быть определена как область экономической науки, которая изучает: а) экономическое поведение отдельных групп потребителей, фирм и собственников ресурсов; б) роль государства в экономике; в) рациональный выбор домохозяйств на потребительском рынке; г) состояние топливно-энергетического комплекса страны.

2. Определите, где нормативные, а где позитивные суждения:

а) низкие цены на бензин приводят к большему потреблению бензина;

б) цены на хлеб должны быть низкими; в) бедные не должны платить налоги: г) ограничение ввоза иностранных автомобилей повысит прибыли отечественных автозаводов и поэтому желательно; д) увеличение пошлин на иностранные автомобили повысит зарплату в отечественной автомобильной промышленности; е) необходимо устранить дефицит государственного бюджета; ж) устранение дефицита госбюджета приведет к уменьшению процентных ставок.

На основе определения сущности нормативного и позитивного подходов к нормативным суждениям можно отнести ответы б), в) и е), а к позитивным - а), г), д), ж).

3. В приводимый список лауреатов Нобелевской премии по экономике одна фамилия вставлена ошибочно: «Канторович, Коуз, Кузнец, Новожилов». Какая именно? В.В. Новожилов не был лауреатом Нобелевской премии, хотя в 1965 г. награжден совместно с Л.В. Канторовичем Ленинской премией за разработку линейного программирования.

4. Исследование трудоустройства и уровня жизни выпускников московских школ 70-80-х гг., проведенное в 1990-1992 гг., показало, что доходы тех, кто раньше учился на тройки, в среднем в 1,5 -2 раза выше доходов бывших отличников. Можно ли сделать вывод, что повышение уровня знаний служит причиной снижения доходов?

Этот вывод неправильный, т.к. основан на логической ошибке, смешивающей причину и следствие. Этот вид ошибочного рассуждения известен как «после этого не значит вследствие этого».

Задачи для самостоятельного решения

1. В год хорошего урожая фермер может получить большую выручку от продажи пшеницы. Следовательно, доходы фермеров России в урожайный год увеличиваются. Справедливо ли это утверждение?

2. «Для свободной конкуренции характерно наличие неограниченного числа участников, полная свобода входа на рынок и выхода из него, однородность товаров и услуг, абсолютная полнота информации и неспособность ни одного агента рынка влиять на цену». Является ли это высказывание позитивным или нормативным? Обоснуйте свой ответ.

Предположим, что мы формализовали условия равновесия на каждом из n индивидуальных товарных рынков. Определим равновесие национальной экономики в целом как ситуацию одновременного равновесия n товарных рынков. Будет ли теория, исследующая условия такого равновесия, относиться к микро- или макроэкономике?

Кликните по вопросу, чтобы узнать ответ
  • Рабочим документом предприятия, в котором оно ставит свои цели и детально прорабатывает пути их достижения, является:
  • Какое из утверждений верно: «Коммерческие предприятия и организации…
  • Что не относится к внешнему источнику финансовых ресурсов предприятия:
  • Капитал может выступать в двух формах:
  • К факторам роста издержек, зависящим от предприятия, относится:
  • К функциям оптового товарооборота не относится:
  • К системам оплаты труда не относится:
  • Розничная цена велосипеда НЕ включает:
  • Назовите основные виды предпринимательства:
  • В чем сущность постоянных затрат предприятия:
  • Что не входит в состав основных фондов предприятия:
  • К внешним факторам, влияющим на объем полученной прибыли, относятся:
  • Механизм минимальной социальной защиты государства не включает:
  • Предприятие прибегает к лизингу оборудования, если:
  • Что не относится к оборотным средствам предприятия:
  • Самостоятельная, инициативная деятельность граждан или юридических лиц, не запрещенная законом, направленная на получение прибыли, это:
  • В чем сущность переменных затрат предприятия:
  • Какое из утверждений неверно:
  • Какой из перечисленных видов цен не относится к классификации цен по стадиям ценообразования :
  • Какая организационно-правовая форма не относится к коммерческим предприятиям:
  • В состав финансов организаций, предприятий, учреждений не входят:
  • Показателем, характеризующем стоимость основных фондов, приходящихся на одного работника, является:
  • Какие факторы наиболее влияют на покупательский спрос:
  • В каком разделе бизнес-плана анализируется ценовая политика и методы стимулирования продаж:
  • От каких факторов не зависит эффективность использования основных фондов:
  • Методом финансового планирования является:
  • Одежда продается населению:
  • Если темп прироста реализации равен +5%, темп роста прибыли равен 105%, то рентабельность:
  • Какой из разделов бизнес-плана в сжатой форме представляет основные идеи бизнес-проекта:
  • Как называется долгосрочная аренда имущества с правом последующего выкупа:
  • Что относится к внутреннему источнику финансовых ресурсов предприятия:
  • Что понимается под товарооборотом торгового предприятия:
  • Прибыль торгового предприятия это:
  • Фондовооруженность рабочего это:
  • Какие факторы влияют на формирование цены:
  • Факторами роста производительности труда являются:
  • Основные фонды учитываются:
  • Выручка предприятия выросла на 6%, прирост стоимости основных фондов составил +4%, штат предприятия увеличился на 10%. Это свидетельствует о том, что.
  • Условием стабильности предприятия является:
  • Прирост стоимости основных фондов составил + 4%. Численность штата предприятия возросла на 6%, а производительность труда в среднем увеличилась на 0,5%. Заключение какого экономиста Вы считаете справедливым:
  • Что не относится к оборотным средствам предприятия:
  • Какие основные элементы включает в себя цена:
  • Как называется прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль:
  • Под распределением прибыли понимается:
  • В состав внереализационных расходов не включают:
  • В тарифную систему не входит следующий элемент:
  • К ненормируемым оборотным средствам относятся:
  • К относительным показателям деятельности предприятия не относится показатель:
  • Через цены осуществляется связь между производством и потреблением. Цена в этом случае выполняет функцию:
  • Назовите два основных метода ценообразования:
  • Какое из перечисленных понятий отражает абсолютный размер оплаты труда различных групп и категорий рабочих за единицу времени:
  • К какой категории персонала предприятия относится бухгалтер:
  • Какие цены (тарифы) являются регулируемыми в РФ:
  • Рентабельность капитала показывает:
  • Рост коэффициента оборачиваемости свидетельствует о:
  • Назовите основные формы собственности:
  • Что является «имущественным комплексом, предназначенным для достижения какой-либо хозяйственной цели»:
  • Что не относится к основным фондам предприятия:
  • Какие из перечисленных ниже затрат можно отнести к переменным:
  • Какие из представленных видов оборотных средств являются ненормируемыми:
  • Норма численности работников – это показатель…
  • Какая организационно-правовая форма не относится к некоммерческим организациям:
  • Внереализационными расходами являются:
  • Чистая прибыль это:
  • Темп роста продаж составляет 106%. Уровень нетто-валового дохода возрос на 2%,а Уровень издержек обращения возрос на 1%. Мнение какого экономиста Вы считаете неверным:
  • Какой показатель не характеризует уровень использования основных производственных фондов:
  • К внешним факторам, влияющим на объем полученной прибыли
  • Оплата денежных подарков, социо-культурных мероприятий осуществляется предприятием за счет средств:
  • Среднесписочная численность работников – это показатель…
  • Что не является сферой государственного регулирования экономики
  • Явочная численность работников – это показатель…
  • Что характеризует показатель фондоотдачи:
  • Длительность одного коммерческого цикла характеризуется показателем
  • К переменным затратам не относятся:
  • Что не относится к оборотным средствам предприятия:
  • К какой категории персонала предприятия относится экономист
  • Факторами роста производительности труда не являются:
  • Производственная структура предприятия включает в себя:
  • Материальные затраты включают в себя расходы на:
  • Помимо оклада, работник может также получать:
  • Основной капитал предприятия включает в себя:
  • К внутренним факторам, влияющим на объем полученной прибыли, относятся:
  • Что относится к имуществу организации:
  • Длительность коммерческого цикла называется:
  • Процесс перенесения стоимости изношенной части основных фондов на созданную продукцию называется:
  • В состав основных фондов не включаются:
  • Что не относится к основным фондам предприятия:
  • Средства фонда потребления могут быть направлены на:
  • Какого вида логистики не существует:
  • К оборотным производственным фондам НЕ относится:
  • Факторами роста производительности труда не являются:
  • Прирост выручки торгового предприятия составил +7%. Одновременно произошел рост издержек обращения на 6% (в т.ч. прирост расходов на повременную оплату труда - +8%, прирост расходов на рекламу (размещение рекламы в журнале) - +0,4%). Мнение какого экономиста неверное
  • Издержки, сумма которых растет пропорционально объему товарооборота, называются:
  • На ускорение товарооборачиваемости не влияет:
  • Показатель фондоемкости является обратным показателем…
  • Какое из определений розничного товарооборота является верным
  • Какая из перечисленных не является функцией цен:
  • На размер торговой наценки влияет:
  • Выручка(нетто) торгового предприятия составила 20 млн.руб. При этом Уровень валового дохода составил 25%, а Уровень издержек обращения составил 15%. Прибыль торгового предприятия будет равна:
  • К нематериальным активам не относятся:

Рабочим документом предприятия, в котором оно ставит свои цели и детально прорабатывает пути их достижения, является:

Какое из утверждений верно: «Коммерческие предприятия и организации…

имеют в качестве основной цели своей деятельности получение прибыли

Налоговая система и ее принципы. Как писал Бенджамин Франклин, «в жизни нет ничего неизбежного, кроме смерти и налогов». Налог – это принудительное изъятие государством у домохозяйств и фирм определенной суммы денег не в обмен на товары и услуги (безо всякого встречного удовлетворения).

Налоги появляются с возникновением государства, поскольку представляют собой основной источник доходов государства. Государство должно иметь средства для выполнения своих функций, основными из которых являются:

1) определение правил ведения экономической деятельности – «правил игры» (антимонопольное законодательство, поддержание развития частного сектора экономики, защита прав собственности, свободы конкуренции, защита прав потребителей и др.);

2) поддержание экономической стабильности (борьба с инфляцией и безработицей, обеспечение экономического роста);

3) производство общественных благ (обеспечение безопасности, правопорядка, образования, здравоохранения, развития фундаментальной науки);

4) социальная политика (социальное обеспечение малоимущих за счет перераспределения доходов, выплата пенсий, стипендий, пособий по безработице и т. д.);

5) борьба с отрицательными внешними эффектами (экологическая безопасность и др.).

Средствами для оплаты расходов государства в первую очередь выступают налоги. Поскольку услугами государства (которые, разумеется, не могут предоставляться бесплатно) пользуются все члены общества, то государство собирает плату за эти услуги со всех граждан страны. Таким образом, налоги представляют собой основной инструмент перераспределения доходов между членами общества и имеют целью уменьшение неравенства в доходах.

Налоговая система включает в себя: а) субъект налогообложения (кто должен платить налог); б) объект налогообложения (что облагается налогом); в) налоговые ставки (процент, по которому рассчитывается сумма налога).

Величина, с которой выплачивается налог, называется налогооблагаемой базой. Чтобы рассчитать сумму налога (T), следует величину налогооблагаемой базы (BT) умножить на налоговую ставку (t):

Принципы налогообложения были сформулированы еще Адамом Смитом в его великом произведении «Исследование о природе и причинах богатства народов», опубликованном в 1776 г. По мнению Смита, налоговая система должна быть, во-первых, справедливой (она не должна обогащать богатых и делать нищими бедных); во-вторых, понятной (налогоплательщик должен знать, за что он платит тот или иной налог и почему именно он); в-третьих, удобной (налоги должны взиматься тогда и таким образом, когда и каким образом это удобно налогоплательщику, а не налогосборщику); в-четвертых, недорогой (сумма налоговых поступлений должна существенно превышать расходы по сбору налогов).

В основу современной налоговой системы положены принципы справедливости и эффективности. Налоговая система должна обеспечивать эффективное распределение и использование ресурсов на микроуровне (уровне отдельного производителя). Справедливость должна быть вертикальной (это означает, что люди, получающие разные доходы, должны платить неодинаковые налоги) и горизонтальной (подразумевающей, что люди с равными доходами должны платить равные налоги).

Виды налогов. Различают два основных вида налогов: прямые и косвенные. Прямой налог – это налог на определенную денежную сумму (доход, наследство, денежную оценку имущества и т. п.). К прямым налогам относятся подоходный налог, налог на прибыль, налог на наследство, налог на имущество, налог с владельцев транспортных средств и др. Особенностью прямого налога является то, что налогоплательщик и налогоноситель – это один и тот же агент.

Косвенный налог – это часть цены товара или услуги. Поскольку данный налог входит в стоимость покупок, то он носит неявный характер. Косвенный налог может быть включен в цену товара либо как фиксированная сумма, либо как процент от цены. К косвенным налогам относятся налог на добавленную стоимость – НДС (этот налог имеет наибольший вес в налоговой системе России), налог с оборота, налог с продаж, акцизный налог (подакцизными товарами являются сигареты, алкогольные напитки, автомобили, ювелирные изделия, меха), таможенная пошлина (включаемая в цену импортных товаров).

Особенностью косвенного налога является то, что налогоплательщик и налогоноситель – разные агенты. Налогоплательщиком является покупатель товара или услуги (именно он оплачивает налог при покупке), а налогоносителем – фирма, которая произвела этот товар или услугу (она выплачивает налог государству).

В развитых странах две трети налоговых поступлений составляют прямые налоги, а в развивающихся странах и странах с переходной экономикой аналогичную долю налоговых поступлений составляют косвенные налоги. Это связано с тем, что косвенные налоги собирать легче и объем налоговых поступлений в этом случае зависит от цен товаров и услуг, а не от доходов экономических агентов (которые они по возможности, если позволяет налоговая система, пытаются укрыть от налогообложения). По этой же причине государству выгоднее использовать косвенные, а не прямые налоги в период инфляции. Это позволяет минимизировать потерю реальной стоимости налоговых поступлений в условиях обесценения денег.

В зависимости от того, как устанавливается налоговая ставка, различают три типа налогообложения: 1) пропорциональный налог; 2) прогрессивный налог; 3) регрессивный налог.

При пропорциональном налоге налоговая ставка не зависит от величины дохода, поэтому сумма налога пропорциональна величине дохода. Прямые налоги (за исключением подоходного налога и в некоторых странах налога на прибыль) являются пропорциональными. С точки зрения способа установления налоговой ставки пропорциональными налогами выступают также косвенные налоги.

Пропорциональный налог

При прогрессивном налоге налоговая ставка увеличивается по мере роста величины дохода и уменьшается по мере сокращения величины дохода. Пример прогрессивного налога – подоходный налог. Такая система налогообложения в максимальной степени способствует перераспределению доходов, однако она вряд ли содействует повышению эффективности производства.

Прогрессивный налог

При регрессивном налоге налоговая ставка увеличивается по мере сокращения дохода и уменьшается по мере роста дохода.

Регрессивный налог

В явном виде регрессивная система налогообложения в современных условиях не наблюдается – прямых регрессивных налогов нет. Однако все косвенные налоги с точки зрения доли, которую они занимают в доходе покупателя (а не с точки зрения установления ставки налога), являются регрессивными, причем чем выше ставка налога, тем в большей степени регрессивным он является.

Наиболее регрессивный характер имеют акцизные налоги. Поскольку косвенный налог – это часть цены товара, то в зависимости от величины дохода покупателя доля этой суммы в его доходе будет тем больше, чем меньше доход, и тем меньше, чем больше доход. Например, если акцизный налог на пачку сигарет составляет 10 руб., то доля этой суммы в бюджете покупателя, имеющего доход 1000 руб., равна 0,1 %, а в бюджете покупателя, имеющего доход 5000 руб. – лишь 0,05 %.

В макроэкономике налоги также делятся на автономные и подоходные. Автономные (или аккордные) налоги (?Т) – это налоги, которые не зависят от уровня дохода. Подоходные налоги зависят от уровня дохода, их величина определяется по формуле: tY, где t – налоговая ставка, Y – совокупный доход (национальный доход или валовой внутренний продукт).

Сумма налоговых поступлений (налоговая функция) равна


Различают среднюю и предельную ставки налога. Средняя ставка налога – это отношение налоговой суммы к величине дохода:

tср = (Т / Y) ? 100 %.

Предельная ставка налога – это величина прироста налоговой суммы на каждую дополнительную единицу увеличения дохода (она показывает, на сколько увеличивается сумма налога при росте дохода на единицу).

Предположим, что в экономике действует прогрессивная система налогообложения и доход до 50 тыс. долл. облагается налогом по ставке 20 %, а свыше 50 тыс. долл. – по ставке 50 %. Если человек получает 60 тыс. долл. дохода, то он выплачивает сумму налога, равную 15 тыс. долл. (50 ? 0,2 + 10 ? 0,5 = 10 + 5 = 15), т. е. 10 тыс. долл. с суммы в 50 тыс. долл. и 5 тыс. долл. с суммы, превышающей 50 тыс. долл., т. е. с 10 тыс. долл. Средняя ставка налога будет равна 15 / 60 = 0,25, или 25 %, а предельная ставка налога равна 5 / 10 = 0,5, или 50 %.

Соотношение средней и предельной налоговых ставок позволяет определить систему налогообложения: а) при прогрессивной системе налогообложения предельная ставка налога больше средней; б) при пропорциональной системе налогообложения средняя и предельная ставки налога равны; в) при регрессивной системе налогообложения предельная ставка налога меньше средней.

Ставка процента (t), которая используется в формуле макроэкономической налоговой функции, представляет собой предельную налоговую ставку, и величина налоговой суммы рассчитывается по отношению к приросту величины валового внутреннего продукта или национального дохода.

Воздействие налогов на экономику. Налоги оказывают влияние как на совокупный спрос, так и на совокупное предложение.

1. Совокупный спрос. Налоги воздействуют на два основных компонента совокупного спроса – потребительские расходы и инвестиционные расходы и поэтому оказывают косвенное влияние на совокупный спрос.

Рост налогов ведет к снижению и потребительских (поскольку сокращается располагаемый доход), и инвестиционных расходов (поскольку сокращается величина прибыли фирм после выплаты налогов, часть которой служит источником чистых инвестиций) и, следовательно, к сокращению совокупного спроса (рис. 10.1, б). И наоборот, снижение налогов увеличивает совокупный спрос (рис. 10.1, а).


Рис. 10.1. Воздействие изменения налогов на совокупный спрос:

а) снижение налогов; б) рост налогов

Снижение налогов ведет к сдвигу кривой AD вправо (от AD1 до AD2), что обусловливает рост реального ВВП (от Y1 до Y*). Следовательно, эта мера может использоваться для стабилизации экономики и борьбы с циклической безработицей в период спада, стимулируя деловую активность и уровень занятости. Однако одновременно с ростом ВВП снижение налогов обусловливает и рост уровня цен (от Р1 до Р2) и вследствие этого является проинфляционной мерой (провоцирует инфляцию). Поэтому в период бума (инфляционного разрыва), когда экономика «перегрета», в качестве антиинфляционной меры, инструмента снижения деловой активности и стабилизации экономики может использоваться увеличение налогов (рис. 10.1, б).

2. Совокупное предложение. Поскольку фирмы рассматривают налоги как издержки, то рост налогов ведет к сокращению совокупного предложения, а уменьшение налогов – к росту деловой активности и объема производства. Опыт подробного изучения воздействия налогов на совокупное предложение принадлежит экономическому советнику президента США Р. Рейгана, американскому экономисту, одному из основоположников концепции экономической теории предложения Артуру Лафферу. Лаффер построил гипотетическую кривую (рис. 10.2), с помощью которой показал воздействие изменения ставки налога на общую величину налоговых поступлений в государственный бюджет. (Гипотетической эта кривая называется потому, что свои выводы Лаффер делал не на основе анализа статистических данных, а на основе гипотезы, т. е. логических рассуждений и теоретического умозаключения.) В своем анализе Лаффер исходил из налоговой функции: Т = tY, т. е. рассматривал воздействие изменения ставки подоходного налога на уровень деловой активности и величину налоговых поступлений.


Рис. 10.2. Кривая Лаффера

Лаффер показал, что существует оптимальная ставка налога (tопт), при которой налоговые поступления максимальны (Тmax). Если увеличить ставку налога (например, до t1), то уровень деловой активности снизится и налоговые поступления сократятся (до Т1) вследствие уменьшения налогооблагаемой базы. Поэтому в целях борьбы со стагфляцией (одновременным спадом производства и инфляцией) Лаффер в начале 1980-х гг. предложил такую меру, как снижение ставки налога (и на доходы экономических агентов, и на прибыль корпораций). По его мысли, ставки подоходных налогов, существовавшие в американской экономике, превышали оптимальную величину, поэтому экономика находилась на «плохой стороне» кривой (точка А). Снижение ставок подоходного налога (от t1 до tопт), по его мнению, должно было послужить стимулом повышения деловой активности (т. е. роста совокупного предложения), что одновременно позволило бы решить две проблемы: во-первых, преодолеть стагфляцию и, во-вторых, увеличить (в результате роста налогооблагаемой базы) налоговые поступления в бюджет, который находился в состоянии хронического дефицита. При этом Лаффер исходил из предположения, что в отличие от воздействия снижения налогов на совокупный спрос, увеличивающего объем производства, но провоцирующего инфляцию (рис. 10.1, а), влияние снижения налогов на совокупное предложение имеет антиинфляционный характер. Рост производства (от Y1 до Y *) сочетается в этом случае со снижением уровня цен (от Р1 до Р2) (рис. 10.3) и поэтому может служить средством борьбы со стагфляцией.


Рис. 10.3. Воздействие снижения налогов на совокупное предложение

Таким образом, налоги являются не только основным источником доходов государства, но и важным инструментом стабилизации экономики.

Определите утверждения, относящиеся к микро- и макроэкономике:

  • а) правительство осуществляет политику либерализации цен;
  • б) отсутствие дождей в течение долгого времени вызвало в центральных районах России падение урожайности зерновых;
  • в) минимальный уровень пенсий на территории России увеличился на 15%;
  • г) ликвидация бюджетного дефицита является одним из средств снижения уровня инфляции;
  • д) снижение налоговых ставок призвано способствовать оживлению деловой активности в стране;
  • е) размер стипендии студента зависит от среднедушевого дохода его семьи или от личного дохода студента.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Задача №294 (задача по кривой Лоренца)

Население страны состоит из 5 чел., получающих доходы в размере 500 долл., 350 долл., 250 долл., 75 долл., 50 долл. Построить кривую Лоренца для.

Задача №306 (определение альтернативной стоимости)

Незнайка после окончания цветочной школы мог бы стать цветоводом и зарабатывать на выращивании цветов 300 тугриков в месяц, дизайнером по букетам и.

Задача №55 (задача об альтернативных издержках)

Перелет из Москвы в Санкт-Петербург занимает 1 час, на поезде туда можно добраться за 8 часов. Билет на поезд стоит 200 ден. ед., а на самолет –.

Задача №90 (расчет реальной заработной платы)

За восемь лет заработная плата в стране повысилась на 25%, а стоимость жизни – на 60%. Определите изменение уровня реальной заработной платы. Что.

Задание №279 (вопросы по теме «Предмет экономической теории»)

Вопрос 1. Вы получили садовый участок и отправляетесь туда весной сажать деревья и культивировать огород. Точно так же поступают и другие.

Макроэкономика – это наука, изучающая функционирование экономики в целом, экономической системы как единого целого, работу экономических агентов и рынков; совокупность экономических явлений. Микроэкономика – это часть экономической теории, в которой изучаются маломасштабные экономические процессы на уровне предприятий, организаций, учреждений, домашних хозяйств и других хозяйственных единиц (субъектов экономики), а также закономерности формирования и функционирования отдельных рынков и эффективность распределения и использования ресурсов, поведение потребителей и отдельных производителей, формирование издержек производства и цен на товары и факторы производства.

При ответе на поставленный вопрос следует учесть, что различие заключается в уровне экономического анализа. Рассмотрение может быть либо на уровне агрегатных величин, либо на уровне их составляющих:

Утверждения Микроэкономика или макроэкономика
Правительство осуществляет политику либерализации цен макроэкономика
Отсутствие дождей в течение долгого времени вызвало в центральных районах России падение урожайности зерновых микроэкономика
Минимальный уровень пенсий на территории России увеличился на 15% макроэкономика
Ликвидация бюджетного дефицита является одним из средств снижения уровня инфляции макроэкономика
Снижение налоговых ставок призвано способствовать оживлению деловой активности в стране макроэкономика
Размер стипендии студента зависит от среднедушевого дохода его семьи или от личного дохода студента микроэкономика

Обновить

Благодаря статистическим данным, нам известны следующие макроэкономические показатели за 2011-2015 годы (таблица 1):
- величина номинального ВВП;
- индекс потребительских цен;
- отчисления на возмещение потребления капитала;
- процент увеличения номинального дохода населения.
Таблица 1


Необходимо рассчитать:
1) величину реального ВВП за 2011-2015 гг.;
2) величину чистого валового продукта (ЧВП) за 2011-2015 гг.;
3) уровень инфляции для 2012, 2013, 2014 и 2015 гг.;
4) определить, как изменится реальный доход населения, если:
номинальный доход в 2012 году по сравнению с 2011 увеличился на 17%;
номинальный доход в 2013 году по сравнению с 2012 увеличился на 13%;
номинальный доход в 2014 году по сравнению с 2013 увеличился на 8%;
номинальный доход в 2015 году по сравнению с 2014 увеличился на 5%.
Подробное обоснование проводимых расчетов является обязательным.
Результаты расчетов необходимо занести в соответствующие графы таблицы 2.
Решение задачи

Читайте также: