Налоговое право сга экзамен ответы

Опубликовано: 02.05.2024

1. Налоговое право – это составная часть:

+ правовой системы РФ;

- правового статуса гражданина РФ;

2. К принципам налогового права относятся:

+ законность, всеобщность и справедливость налогообложения;

- обратная сила всех правовых норм в области налогообложения, избранность защиты только отдельных категорий налогоплательщиков;

- дифференцирование налогов по половому признаку, прогрессивная шкала налогообложения.

3. Источники налогового права – это:

+ система правовых актов разной юридической силы, в которых закреплены нормы налогового права;

- извещения об уплате налогов, получаемые налогоплательщиками;

- только Налоговый кодекс РФ.

4. К правам налоговых органов относятся:

+ осуществление налоговых проверок, проведение инвентаризации и наложение ареста на имущество налогоплательщика;

- допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей; беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц;

- разглашение налоговой тайны, проведение платного инструктажа о порядке заполнения налоговой декларации.

5. Правоотношения, которые возникают между государством и налогоплательщиками по поводу налогообложения, составляют:

+ предмет налогового права;

- метод налогового права;

- принципы налогового права.

6. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который платят граждане и юридические лица путем отчуждения своих денежных средств с целью обеспечить деятельность государства и муниципалитетов финансами, - это определение:

7. Основной функцией налогообложения является:

8. Нормативно-правовой акт, который устанавливает введение новой формы налоговой декларации, вступает в законную силу:

+ не ранее чем через два месяца после его опубликования;

- через один месяц после его опубликования;

- дата вступления в законную силу может составлять менее месяца, если это прямо указано в самом акте.

9. Часть суммы налога, сбора или страхового взноса, которую налогоплательщик не заплатил в надлежащий срок, называется:

10. Водный налог относится к:

11. В каком случае лица будут признаны взаимозависимыми?

+ если являются мужем и женой;

- если одна компания обладает 15%-ной долей в другой компании;

- если два работника на одинаковых должностях трудятся в одной организации.

12. Сообщение в налоговую о своем участии в иностранной организации, доля которого превышает 10%, является:

- о данном факте в налоговые органы РФ сообщать не нужно.

13. Если налогоплательщик уплатил необходимую сумму налога позднее установленного законом срока, он:

+ обязан уплатить пеню;

- обязан привести поручителя, который по договору возьмет на себя обязательство выплачивать налоги за налогоплательщика в случае последующих пропусков указанных сроков;

- вправе не уплачивать пеню, если предоставит в налоговый орган квитанции об оплате налога.

14. В какой срок налоговая обязана уведомить налогоплательщика, если принято решение отменить наложенный на его имущество арест:

+ в течение 5 дней после дня принятия указанного решения;

- не позднее 3 дней после дня принятия указанного решения;

- не позднее 24 часов с момента принятия указанного решения.

15. Если налогоплательщик уплатил сумму налога больше необходимой и не имеет недоимок, то излишне уплаченные денежные средства:

- идут в зачет следующего налогового периода;

- идут в доход государства/региона/муниципалитета (в зависимости от вида налога).

16. Сумма оплаты за предоставляемый бланк налоговой декларации:

+ отсутствует, т.к. бланк предоставляется налоговым органом бесплатно;

- включена в сумму налога;

- оплачивается налогоплательщиком отдельно перед получением этого бланка.

17. Если нормативно-правовой акт запрещает налогоплательщику совершить действие, которое разрешено Налоговым кодексом РФ, то действует:

+ Налоговый кодекс РФ;

- указанный нормативно-правовой акт;

- сложившийся правовой обычай.

18. Если конец срока выпадает на рабочую субботу, то днем окончания срока будет считаться:

+ данная рабочая суббота;

- ближайший рабочий будний день;

- рабочая пятница, предшествующая субботе.

19. Метод налогового права характеризуется:

+ приоритетом публичных интересов над частными;

- большим количеством диспозитивных норм;

20. Признаком налога не является:

- исключительно денежная форма уплаты;

- индивидуальная безвозмездность и безвозвратность.

1. Разные подходы к понятию налогового права и его месту в системе права
2. Особенность предмета и метода налогового права
3. Источники налогового права. Виды источников налогового права.
4. Законодательство о налогах и сборах
5. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права
6. Действие актов законодательства о налогах во времени, в пространстве и по кругу лиц
7. Понятие и признаки налога.
8. Понятие и признаки сбора. Отличие сборов от налогов.
9. Функции налогов
10. Принципы налогообложения
11. Обязательные элементы налога.
12. Дополнительные элементы налога.
13. Участники налоговых отношений.
14. Налоговая ставка и методы налогообложения.
15. Порядок исчисления и уплаты налога.
16. Понятие налоговой системы Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».
17. Система налогов и сборов Российской Федерации
18. Типы и модели налоговых систем.
19. Виды налогов
20. Исполнение налоговой обязанности
21. Понятие налогового контроля и его формы
22. Учет налогоплательщиков
23. Камеральная налоговая проверка.
24. Выездная налоговая проверка.
25. Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
26. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
27. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие ответственность.
28. Ответственность за налоговые преступления.
29. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
30. Амортизация. Срок амортизации. Выбор способов амортизации основных средств.
31. Применение налоговых льгот.
32. Льготы по срокам уплаты (более поздние сроки уплаты, инвестиционный налоговый кредит).
33. Основные положения налога на добавленную стоимость.
34. Применение налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость
35. Акцизы
36. Основные положения налога на прибыль организаций.
37. Понятие доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
38. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
39. Страховые взносы с индивидуальных предпринимателей на обязательное социальное страхование.
40. Налог на доходы физических лиц.
41. Упрощенная система налогообложения.
42. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
43. Налог на имущество организаций.
44. Транспортный налог.
45. Государственная пошлина
46. Налог на игорный бизнес
47. Налог на имущество физических лиц
48. Налоговые вычеты, предусмотренные НДФЛ
49. Единый сельскохозяйственный налог
50. Земельный налог

мы принимаем:

Сервис sga46

оказывает только информационно консультационные услуги в области любых научных, исследовательских, студенческих работ. Сервис не несет ответственности за дальнейшее использование предоставленного материала третьими лицами.

+7 (961) 194-44-69

sga46@mail.ru
idavid82

наши группы в социальных сетях:

Любые результаты нашей работы - не являются готовым научным трудом. Не является публичной офертой.

id	Код	Комбат Zip	Дисциплина	Тип	Вопросов	Стоимость руб.
1	1789.Экз.01;ЭЭ.01;1	298013.zip	Налоговое право (СП)	Электронный экзамен	178	53 руб. Оплатить

девяти
шести
одного
двух

понижающие налоговые ставки
устанавливающие новые налоги и сборы
устанавливающие новые обязанности
устанавливающие или отягчающие ответственность за налоговые правонарушения

1 декабря
1 сентября
1 января
31 декабря

пропорциональные
государственные
регулярные
местные

налоговых органов
органов государственных внебюджетных фондов
таможенных органов
экологических органов

разовые
общего значения
регулярные
целевые

преобладание в финансово-правовом регулировании позитивных обязываний
императивный характер
равенство субъектов финансовых правоотношений
конформизм финансово-правового регулирования

общие условия установления и введения налогов и сборов
состав системы налогов и сборов
основные принципы, правовые формы и методы правового регулирования налоговых отношений
формы и методы налогового контроля

конспирации
сочетания гласных и негласных методов и средств оперативно-розыскной деятельности
иерархичности
территориальности

нормы, детально регламентирующие виды налогов и сборов
формы и методы налогового контроля
состав системы налогов и сборов
система государственных органов, осуществляющих налоговую деятельность

заявительные органы
налоговые органы
финансовые государственные или муниципальные органы общей компетенции
налогоплательщик, претендующий на изменение срока уплаты налога, сбора или пени (заинтересованное лицо)

2005
1989
1993
2000

Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Налогового кодекса РФ
Закона РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»
Закона РФ «О налоговых органах в Российской Федерации»

наличные денежные средства
готовая продукция (товары), а также иные материальные ценности, не участвующие или не предназначенные для прямого участия в производстве
ценные бумаги, валютные ценности, непроизводственные помещения, легковой автотранспорт, предметы дизайна служебных помещений
предназначенное для повседневного личного пользования физическим лицом или членами его семьи

Законах XII таблиц
Кодексе Юстиниана
Своде законов Ману
Законах царя Хаммурапи

налоговые продавцы
налоговые агенты
сборщики налогов и сборов
налоговые кредиторы

фискальной
охранительной
контрольной
регулирующей

кредит
недоимка
заем
пеня

два вида податей (налогов): централизованные и местные
налоговые льготы отдельным категориям лиц
субъекты податей
объекты податей

формальная определенность
общеобязательность
невозможность государственного принуждения
законность

пресечение и предупреждение правонарушений в налоговой сфере
проверка целевого использования налоговых льгот
обеспечение экономической безопасности государства при формировании публичных централизованных и децентрализованных денежных фондов
пресечение правонарушений в административной сфере

истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
отсутствие события налогового правонарушения
совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния 16-летнего возраста
отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения

истечение сроков давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения
отсутствие события налогового правонарушения
совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния 16-летнего возраста

правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств
правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости
налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за аналогичное правонарушение
налогового правонарушения впервые

справедливость
неотвратимость
функциональность
законность

невозможность принудительного способа изъятия
адресное поступление в бюджеты или фонды, за которыми они закреплены
изъятие на основе законодательно закрепленной формы и порядка поступления
обязательность уплаты налогов и сборов в соответствующие бюджеты или внебюджетные фонды

представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплачивать
уплачивать законно установленные налоги
встать на учет в налоговых органах
вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения

вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения
встать на учет в налоговых органах
уплачивать законно установленные налоги
предоставлять налоговому органу необходимую информацию и документы

возмездность
публичное предназначение
обязательность
безвозвратность и индивидуальная безвозмездность

постановления Правительства Российской Федерации
нормативные правовые акты органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления
инструкции Министерства финансов и Министерства по налогам и сборам
указы Президента Российской Федерации

постановления Правительства Российской Федерации
нормативные правовые акты органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления
указы Президента Российской Федерации
инструкции Министерства финансов и Министерства по налогам и сборам

субъекты ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, которыми могут быть только физические лица
налоговая ответственность, наступающая за совершение виновного противоправного деяния, содержащего признаки налогового правонарушения
налоговая ответственность, основанная на государственном принуждении и представляющая конкретную форму реализации санкций, установленных финансово-правовыми нормами
налоговая ответственность, реализуемая в процессуальной форме

налоги и сборы должны иметь экономическое обоснование
налоги и сборы не могут иметь дискриминационного характера
при установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения
неустранимые сомнения, противоречия, неясности актов о налогах и сборах толкуются в пользу государства

обращение к Президенту РФ
уголовный способ
судебный способ
самозащита прав

налогоплательщики
Российская Федерация
налоговые агенты
органы государственных внебюджетных фондов

налоговый период
налоговая база
налоговый регламент
объект налогообложения

виновность
наказуемость
противоправность
вариативность

доходами юридического лица
расходами юридического лица
расходами физического лица
доходами физического лица

нерезиденты
налогоплательщики
налоговые агенты
налоговые резиденты РФ

агенты
кредиторы
продавцы
заемщики

нормальными
обязательными
неформальными
факультативными

пропорциональные
внебюджетные
местные
государственные

охранительную
субъективированную
объективированную
стимулирующую

Особенную
Специальную
Вводную
Общую

трудовым
гражданским
административным
конституционным

1 месяца
3 месяцев
2 месяцев
6 месяцев

временный
выездной
камеральный
сезонный

сезонный
камеральный
выездной
временный

более пяти лет
от одного года до трех лет
от одного года до пяти лет
от трех месяцев до одного года

шестимесячный
четырехмесячный
годичный
трехмесячный

процессуальное
формальное
фактическое
абсолютное

охранительной
регулирующей
фискальной
контрольной

угроза банкротства налогоплательщика в случае единовременной выплаты им налога
причинение налогоплательщику ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы
задержки налогоплательщику финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа
бедственное имущественное положение физического лица, исключающее возможность единовременной выплаты налога

введению налогов и сборов
установлению налогов и сборов
распределению налогов
взиманию налогов

плательщики сборов
налоговые кредиторы
налогоплательщики
налоговые агенты

авторских прав
механических транспортных средств
золота в слитках
недвижимости

зачет
сбор
взнос
налог

взнос
сбор
зачет
налог

объект
объективная сторона
субъект
процессуальная сторона

система налогового права
налоговое право
налоговые правоотношения
предмет налогового права

нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления (налоговое преступление)
налогового правонарушения
гражданско-правового нарушения
нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки административного правонарушения (налоговый проступок)

реквизит
ситуация
режим
проверка

получение объяснений налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли)
проверки
взимание налогов и сборов

Налоговом кодексе РФ
Законе РФ «О налоговых органах в Российской Федерации»
Законе РФ «О федеральных органах налоговой полиции»
Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»

принципы
методы
источники
цели

истца
налогового органа
эксперта
третьего лица

зафиксированные налоговым законодательством в качестве субъектов налоговых отношений
имеющие непосредственный собственный имущественный интерес в налоговых отношениях
не имеющие непосредственного собственного имущественного интереса в налоговых отношениях
не зафиксированные налоговым законодательством в качестве субъектов налоговых отношений

не зафиксированные налоговым законодательством в качестве субъектов налоговых отношений
зафиксированные налоговым законодательством в качестве субъектов налоговых отношений
не имеющие непосредственного собственного имущественного интереса в налоговых отношениях
имеющие непосредственный собственный имущественный интерес в налоговых отношениях

как физическое, так и юридическое лицо
только юридическое лицо
заявитель
только физическое лицо

формальные
факультативные
нормальные
обязательные

факультативными
неформальными
обязательными
нормальными

Государственная налоговая служба РФ
Министерство финансов РФ
Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ
Федеральная налоговая служба

формы взимания налогов
виды налогов
меры ответственности за нарушение норм налогообложения
субъекты и объекты налогообложения

гражданско-правовое нарушение
денежное преступление
налоговое правонарушение
финансовый проступок

предпринимательского
банковского
финансового
коммерческого

привилегированный
квалифицированный
формальный
материальный

квалифицированный
привилегированный
формальный
материальный

метод
цель
предмет
форма

штраф
поручительство
залог имущества
пеня

когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав
подписания налогоплательщиком протокола
когда налогоплательщик должен был узнать о нарушении своих прав
подачи заявления налогоплательщиком

налогоплательщик
иное третье лицо, действующее в интересах налогоплательщика (залогодатель)
налоговый орган (залогодержатель)
заявитель

кредитные
лимитные
вексельные
налоговые

3 месяцев
1 месяца
6 месяцев
10 дней

система налогового права
налоговое право
налоговые правоотношения
предмет налогового права

правосубъектность субъектов налогового права

Все частные инвесторы делятся на неквалифицированных и квалифицированных. У второй категории больше возможностей и инструментов для эффективной работы на финансовых рынках. Один из доступных способов получения статуса квалифицированного инвестора – сдача базового экзамена и экзамена серии 1.0 (или любой другой из 7).

Важно! На просторах интернета существует огромное количество сервисов, где можно купить справку для квалифицированного инвестора. Каждый год Центральный Банк отменяет незаконно приобретенные аттестаты: https://cbr.ru/inside/inside_cancelled/ . Лица, у которых были аннулированы аттестаты, не допускаются аккредитованными организациями к сдаче экзаменов в течение трех лет с даты аннулирования аттестата.

После сдачи базового экзамена, сертификат не выдается, однако, именно прохождение этого испытания дает право подтверждать свои знания дальше.

Экзаменационный тест состоит из 86 вопросов. Баллы начисляются за каждый вопрос: за некоторые дают 1 балл, а за другие - 2. Ответив правильно на все, можно получить 100 баллов. Прохождение теста считается успешным, если кандидат набрал не менее 80 баллов. Все задания утверждаются Центральным банком. Данные периодически обновляются, в основном это касается законодательства, которое достаточно часто изменяется. В Указании Банка России от 27 апреля 2016 года номер 4005-У «Об утверждении программы БКЭ для специалистов ФР» полностью прописан регламент проведения тестов и выдачи аттестатов.

Вопросы базового экзамена ФСФР

Рынок ценных бумаг

Участники рынка ценных бумаг. Инфраструктурные организации

Эмиссия ценных бумаг, обращение финансовых инструментов

Институты коллективного инвестирования

Государственные ценные бумаги. Госдолг

Гражданско-правовые основы предпринимательства

Корпоративное право

Регулирование финансового рынка и надзор на нем. Защита законных интересов вкладчиков

Административные правонарушения и уголовные преступления на финансовом рынке

Финансовая математика и статистика

Основы бухучета и фин. отчетности на финансовом рынке

Налогообложение на финансовом рынке

Мировой финансовый рынок

Все о главных моментах, его развитии, участниках, инструментах. Коллективные инвестиции, хедж-фонды, Биржевые инвестиционные организации. Особенность деятельности и правовых основ в США и Европе.
Пройти тест

Подробнее главам ниже.

Тренажер базового экзамена ФСФР

1. Рынок ценных бумаг (221 вопрос):
1.1 Функционирование финансового рынка;
1.2 Рынок ценных бумаг как сектор финансового рынка;
1.3 Понятие и виды ценных бумаг;
1.4 Понятие и виды договоров, являющихся производными Финансовыми инструментами.

2. Участники рынка ценных бумаг. Инфраструктурные организации (236 вопросов):
2.1 Виды профессиональной деятельности на финансовом рынке;
2.2 Брокерская деятельность;
2.3 Дилерская деятельность;
2.4 Деятельность форекс-дилера;
2.5 Деятельность по управлению ценными бумагами;
2.6 Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг;
2.7 Депозитарная деятельность;
2.8 Деятельность по проведению организованных торгов;
2.9 Клиринговая деятельность;
2.10 Специализированное общество;
2.11 Квалифицированные и неквалифицированные инвесторы.

3. Эмиссия ценных бумаг. Обращение финансовых инструментов (351 вопрос):
3.1 Основные понятия, связанные с эмиссией ценных бумаг;
3.2 Процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг и ее этапы;
3.3 Нарушение порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг;
3.4 Право собственности на ценные бумаги. Учет прав на ценные бумаги;
3.5 Обращение ценных бумаг;
3.6 Биржевой и внебиржевой рынки;
3.7 Рынок производных Финансовых инструментов;
3.8 Раскрытие информации на рынке ценных бумаг.

4. Институты коллективного инвестирования (137 вопросов):
4.1 Коллективное инвестирование;
4.2 Инвестиционная декларация;
4.3 Управляющие компании на рынке коллективных инвестиций;
4.4 Паевой инвестиционный Фонд;
4.5 Негосударственные пенсионные фонды;
4.6 Специализированные депозитарии на рынке коллективных инвестиций;
4.7 Раскрытие информации на рынке коллективных инвестиций.

5. Государственные ценные бумаги. Государственный долг (90 вопросов):
5.1 Государственный долг. Формирование и управление;
5.2 Государственные ценные бумаги;
5.3 Эмиссия и обращение государственных ценных бумаг.

6. Гражданско-правовые основы ведения предпринимательской деятельности (92 вопроса):
6.1 Общие положения;
6.2 Юридические лица;
6.3 Объекты гражданских прав;
6.4 Сделки;
6.5 Представительство;
6.6 Право собственности;
6.7 Общие положения о договоре.

7. Корпоративное право (160 вопросов):
7.1 Акционерные общества;
7.2 Реорганизация и ликвидация акционерных обществ;
7.3 Права акционеров;
7.4 Управление акционерным обществом;
7.5 Аффилированные лица;
7.6 Крупные сделки и сделки с заинтересованностью;
7.7 Приобретение акций публичного общества;

8. Регулирование финансового рынка и надзор на финансовом рынке. Защита прав и законных интересов инвесторов на Финансовом рынке (164 вопроса):
8.1 Государственное регулирование рынка ценных бумаг, товарного рынка и рынка коллективных инвестиций в Российской Федерации;
8.2 Саморегулируемые организации в сфере Финансового рынка;
8.3 Защита прав и законных интересов инвесторов;
8.4 Недобросовестные практики на рынке ценных бумаг;
8.5 Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

9. Административные правонарушения и уголовные преступления на Финансовом рынке (65 вопросов):
9.1 Административные правонарушения на рынке ценных бумаг, товарном рынке и рынке коллективных инвестиций;
9.2 Уголовная ответственность на рынке ценных бумаг, товарном рынке и рынке коллективных инвестиций.

10. Финансовая математика и статистика (159 вопросов):
10.1 Основы Финансовых расчетов;
10.2 Основы Фундаментального анализа ценных бумаг;
10.3 Базовые понятия теории вероятностей и математической статистики.

11. Основы бухгалтерского учета и Финансовой отчетности на Финансовом рынке (97 вопросов):
11.1 Основы бухгалтерского учета и анализа Финансовой отчетности;
11.2 Учет Финансовых вложений.

12. Налогообложение на финансовом рынке (141 вопрос):
12.1 Налоговая система Российской Федерации;
12.2 Налогообложение организаций - участников финансового рынка;
12.3 Налогообложение доходов Физических лиц - участников финансового рынка;
12.4 Государственная пошлина;
12.5 Оказание услуг иностранным налогоплательщикам.

13. Мировой Финансовый рынок (187 вопросов):
13.1 Развитие мирового финансового рынка;
13.2 Основные участники мирового финансового рынка и глобальные финансовые инструменты;
13.3 Особенности иностранных финансовых рынков.

I вариант.

1.Что такое налоговое право?
а) подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций+
б) самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
в) подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
г) самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней

2.Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?
а) осмотр помещений+
б) проведение налоговых проверок+
в) консультации по вопросам применения налогового законодательства
г) предупреждение налогоплательщиков

3.Какие счета не подвергаются взысканию налога?
а) ссудные
б) валютные
в) бюджетные
г) депозитные, после истечения срока действия депозитного договора+

4.Нормативные акты Министерства по налогам и сборам:
а) входят, если это прямо предусмотрено в самом акте
б) нет правильного ответа
в) входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ
г) не входят в состав налогового законодательства+
д) входят в состав налогового законодательства

5.В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…
а) по решению налогового органа
б) по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
в) не ранее даты получения налогового уведомления
г) в установленные Налоговым кодексом РФ сроки+

7.Что такое налог?
а) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
б) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
в) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
г) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований
д) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований+

8.В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?
а) в порядке, согласованном с руководителями организации
б) в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке+
в) как в судебном, так и в бесспорном порядке
г) только в судебном порядке

9.Что такое недоимка?
а) сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком
б) сумма налога, не уплаченная в установленный срок
в) сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
г) сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок+

10.Какие нормы относятся к общей части налогового права:
а) закрепляющие объекты налогообложения
б) закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
в) закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
г) закрепляющие принципы формирования налогового законодательства+
д) закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации+

11. Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?
а) с помощью SMS-сообщения
б) по почте+
в) лично налогоплательщиком+
г) по факсу

12. В каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация?
а) только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
б) по каждое налогу, действующему на территории РФ
в) только при уплате федеральных налогов
г) по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком+

13. Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
а) органы налоговой полиции+
б) налоговые органы
в) таможенные органы
г) все перечисленное
д) налогоплательщики

14. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
а) всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам+
б) всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
в) всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
г) организациям и индивидуальным предпринимателям

15. Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?
а) 15 лет
б) 3 года+
в) 10 лет
г) 2 года

16.Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?
а) сведения об уставном капитале (фонде) организации+
б) сведения об участниках (учредителях) организации+
в) сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
г) сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах

17.За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?
а) федерального бюджета+
б) из средств, специально созданного для этого фонда
в) внебюджетных фондов
г) заработной платы виновных сотрудников
д) из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия

18.Какие обстоятельства смягчают ответственность за совершение налогового правонарушения?
а) действие стихийных бедствий
б) неисполнение требований налогового органа
в) физическая угроза+
г) влияние личных отношений взаимозависимых лиц+

19. В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?
а) с момента доставления его в почтовое отделение
б) если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении+
в) в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом+
г) в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом

20.Что относится к источникам налогового права?
а) Конституция РФ+
б) Трудовой кодекс РФ
в) Закон субъекта РФ о введении регионального налога+
г) Гражданский кодекс РФ
д) Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ+

II вариант.

1. Что из данного не будет являться обязательным элементом налога?
а) налоговые льготы+
б) нет правильного ответа
в) порядок исчисления налога
г) объект налогообложения
д) налоговая база

2. Выберите, к каким налогом и сборам относится экологический налог в РФ:
а) к региональным
б) к местным
в) к федеральным+
г) к смешанным

3. Определите, когда налоговая обязанность считается исполненной налогоплательщиком:
а) нет правильного ответа
б) с момента перечисления сумм налогов, удержанных налоговым агентом с налогоплательщика
в) с момента вступления в силу решения суда о возврате излишне уплаченных сумм налогов
г) со дня внесения физическим лицом в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации+
д) с момента предъявления в банк инкассового поручения налогового органа

4. В праве ли налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика?
а) не имеют право
б) имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога+
в) имеют право
г) имеют право в исключительных случаях

5. В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате налога?
а) 15 дней
б) 30 дней
в) 7 дней
г) 5 дней
д) 10 дней+

6. Отметьте места, где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц:
а) в вышестоящем налоговом органе
б) Конституционном суде РФ
в) в вышестоящем налоговом органе или в суде+

7. Кто принимает решение о взыскании налога за счет денежных средств организации?
а) принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
б) принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
в) принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
г) принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога+
д) нет правильного ответа

8. Кем/чем является субъект налоговых?
а) реальным участником налоговых правоотношений+
б) любым лицом, обладающим правосубъектностью, т.е. являющимся носителем субъективных прав и обязанностей
в) взимаемым налогом
г) исключительно физическим лицом, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги

9. Отметьте, откуда может быть осуществлено бесспорное взыскание штрафа:
а) нет правильного ответа+
б) с любых счетов организации
в) с расчетного счета индивидуального предпринимателя
г) с банковского счета физического лица
д) с депозитных счетов организации до истечения срока действия депозитного договора

10. В этой стране в налоговой системе одновременно имеется налог с продаж и НДС.
а) в Германии
б) во Франции
в) в США
г) в Японии+

11. При реализации этой продукции налогообложение производится по налоговой ставке 10%:
а) зерна, комбикормов, кормовых смесей, зерновых отходов+
б) книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой+
в) детской спортивной обуви
г) работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита
д) мороженого, выработанного на плодово-ягодной основе

12. Определите объект налогообложения:
а) юридические факты (действия, события, состояния), которые обуславливают обязанность субъекта заплатить налог+
б) взимаемый налог
в) сумма налога, причитающаяся взносу в бюджет
г) имущество налогоплательщика

13. Какая налоговая ставка у налогообложения товаров (работ, услуг) в области космической деятельности?
а) 10%
б) 18%
в) 0%+
г) 13%
д) 20%

14. В налоговой системе какого государстве субъектом налогообложения по подоходному налогу может быть «только семья»?
а) в России
б) в США
в) во Франции+
г) в Германии

15. Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?
а) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога
б) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога+
в) нет правильного ответа
г) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога
д) стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и с включением в них налога

16. Выберите, какие нормы относятся к общей части налогового права:
а) закрепляющие объекты налогообложения
б) закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
в) закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
г) закрепляющие принципы формирования налогового законодательства+
д) закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации+

17. Налоговая декларация в налоговый орган может быть доставлена:
а) с помощью SMS-сообщения
б) по почте+
в) лично налогоплательщиком+
г) по факсу

18. Определите, в каком случае налогоплательщиком представляется налоговая декларация:
а) только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
б) по каждое налогу, действующему на территории РФ
в) только при уплате федеральных налогов
г) по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком+

19. Укажите, кто из нижеперечисленного не является участниками налоговых правоотношений:
а) органы налоговой полиции+
б) налоговые органы
в) таможенные органы
г) все перечисленное
д) налогоплательщики

20. По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?
а) всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам+
б) всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
в) всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
г) организациям и индивидуальным предпринимателям

Читайте также: