Налог на наложенный платеж в беларуси

Опубликовано: 15.05.2024

Anna Elesina 12.12.2018 889 0

Изменения, принятые в 2016 году, повлекли за собой подорожание на отправку и получение посылок на территории Беларуси. Для расчета собственных затрат, данный вопрос приобретает актуальность среди населения. Сколько составляет таможенная пошлина на посылки в Беларуси?

Содержание:

Калькулятор пошлины на посылки
Где и как платить налог на посылки
Как отследить бандероль на сайте Белпочты
Нужно ли платить пошлину?
Платное хранение посылок
Как избежать лимитные ограничения на посылки

Калькулятор пошлины на посылки

Рис 1. Сайт Белпочты

Шаг 1. Зайти на официальный сайт http://www.belpost.by . В левой части экрана будет представлен перечень меню, зайти во вкладку «Расчет стоимости».

Рис 2. Выбор вида отправки

Шаг 2. Выбрать вид отправки: Республиканский или Международный.

Рис 3. Заполнение обязательной информации

Шаг 3. Рассмотрим на примере Международной отправки. Из перечисленных вариантов выбрать способ: письмо, бандероль, EMS, посылки или мелкий пакет. Нас интересует отправка посылки. В открывшейся форме необходимо заполнить все поля, как представлено на скриншоте.

Рис 4. Получение расчета стоимости

Шаг 4. Остается нажать кнопку «Рассчитать» и в нижней части окна появится стоимость отправки.

Онлайн калькулятор дает возможность рассчитать стоимость для любого вида отправления. Для этого потребуется задать актуальные параметры и повторить процедуру по аналогичной схеме.

Где и как платить налог на посылки

Для оплаты пошлинного налога необходимо обратиться к оператору, работающему в почтовом отделении. Денежные средства принимаются в любом РУП Белпочты.

Кроме того, фальсификация информации о ценовой категории посылок невозможна, поскольку таможенные органы прекрасно осведомлены о том, какие товары пользуются популярностью и какова их стоимость.

Также в РБ было озвучено мнение о том, что чрезмерное приобретение заграничных товаров серьезно ухудшает состояние внутренней экономики. Однако граждане несогласны с подобным утверждением, поскольку не все товары можно найти на территории страны.

Как отследить бандероль на сайте Белпочты

Для отслеживания почтовых отправлений, рекомендуется использовать официальный сайт Белпочты. Для осуществления процедуры потребуется подготовить трекинг-номер. Всего можно выделить 4 вида номеров:

Бандероль, мелкий пакет или стандартные карточки имеют номера следующего вида R-BY (Rx123456789BY)
Ускоренная отправка EMS или международное отправление E-BY (Ex123456789BY)
Стандартная посылка C-BY (Cx123456789BY)
Отправка внутри страны A-BY (Ax123456789BY).

Чтобы отследить посылку, можно использовать следующую инструкцию:

Рис 5. Отслеживание посылок

Перейти на страницу ресурса https://webservices.belpost.by/searchRu.aspx
Автоматически откроется окно, в котором необходимо указать трек для отслеживания.
Остается нажать кнопку «Поиск» и система автоматически выдаст результат.

Как правило, все данные отображаются в последовательном порядке, начиная от передачи от страны отправителя и до пункта назначения. Также здесь можно получить дополнительные сведения о прохождении таможенного контроля.

Нужно ли платить пошлину?

Вопрос об оплате пошлины интересует всех граждан, которые заказывают товары на международных торговых площадках или осуществляют отправку почты. Во втором случае понятно, что за отправку придется оплачивать пошлину в соответствии с установленными тарифами.

Отдельного внимания заслуживает вопрос об оплате пошлины поступающих посылок из заграничных интернет-магазинов. Закон вступил в действие еще в 2016 году. Большинство любителей оформлять заказы на всемирно известной площадке Алиэкспресс уже знакомы с данным нововведением. По прошествии двух лет можно сказать, что законодательная база была отлажена и работает бесперебойно.

Согласно новым правилам, физическое лицо имеет право получить без дополнительной платы посылку до 10 кг и стоимостью не более 22 евро. Если посылка не будет соответствовать установленным параметрам, она не будет отправлена назад, но получателю придется оплатить пошлинный сбор. Кроме этого, оплачивается фиксированная такса на основании 40 Президентского Указа.

Также необходимо отметить, что, если в назначении посылки имеется надпись «уточнения данных для отправки на таможню», получателю понадобится указать точную информацию об отправлении. В противном случае службы вернут ее обратно. Данные для предоставления являются обязательными, чтобы получатель смог получить отправление стоимостью в пределах 22 евро.

Если лимит превышен на 30%, то дополнительно начисляется 5 евро к оплате, которые потребуются для оформления документов. Вся информация будет доступна в новом окне.

В остальных ситуациях действует установленная такса, закрепленная законодательном уровне Республики Беларусь.

Платное хранение посылок

В 2018 году 1 февраля на государственном уровне также принят закон, на основании которого вводится плата за хранение почтовых посылок. Также информация была опубликована на официальном сайте Белпочты.

Если посылка международного формата не была забрана получателем в течение 7 дней (календарных), то придется оплачивать дополнительные денежные средства. Ставка за каждый день составляет 0,36 белорусских рублей.

Как избежать лимитные ограничения на посылки

Несмотря на ужесточенные требования к получению заграничных отправлений, все же существует несколько вариантов, каким образом можно избежать оплаты пошлинных сборов:

Договориться с отправителем, чтобы в документах он уменьшил стоимость посылки. Как правило, в большинстве онлайн магазинов идут навстречу покупателям. Чаще всего стоимость указывается в долларах или другой валюте, чтобы при автоматической конвертации она умещалась в пределах 22 евро. Однако стоит принять во внимание, что сотрудники таможенной службы имеют собственные параметры оценки.

Чаще всего высчитывается среднерыночная стоимость товара, указанного в документации, а также из какой страны осуществлялась отправка и выставляют объявленную стоимость. В результате, некоторым гражданам приходится оплачивать положенный сбор, независимо от того, где был заказ товар: на Алиэкспрессе (который базируется в Китае) или E-bay (расположенный в США). Но для проведения подобных проверок, сотрудникам придется осуществлять вскрытие каждой посылки по отдельности и проводить подобную процедуру. Это займет огромное количество времени, поэтому проверка производится только выборочно.

Оформление посылок на близких родственников. Чтобы сэкономить на оплате пошлины, целесообразно оформить несколько посылок на близких друзей или родственников. Это актуально для людей, которые массово заказывают товары на международных онлайн площадках. Вероятно, полностью избежать оплаты налога не получится, но сэкономить возможно.
Оформление посылок на друзей, проживающих в граничащих с Белоруссией странах. Распространенный метод, который чаще всего также используют люди, заказывающие товары в больших количествах. Как правило, это страны Казахстан и Россия. Смысл заключается в том, чтобы знакомый человек получил товар в одной из этих стран и осуществил отправку в Беларусь. Таким образом можно существенно сэкономить на почтовых расходах и оплате пошлины, поскольку эти страны являются членами ТС (таможенного союза).

Или можно указать адрес доставки любой почтовое отделение, располагающееся на территории РФ с указанием до востребования. Как правило, лучше всего заказывать в области, которые граничат с Белоруссией. Это Смоленская или Брянская область. Это поможет избежать лимита, накладываемого законодательством.

MF распространился и в Беларуси. Это аббревиатура расшифровывается, как «адрес зарубежом» (Mail Forward). Таким образом указывается адрес, по которому располагается складское помещение компании. К сожалению, подобная услуга оказывается на платной основе, однако ценник на порядок ниже, чем не фиксированная такса таможенного контроля.

Важно отметить еще один момент: при желании нарушить действующее законодательство, каждый человек рискует получить положенное наказание и ряд иных неприятных ситуаций. Поэтому предварительно важно взвесить, насколько действительно подобные меры целесообразно использовать, или проще заплатить установленный размер пошлины и спокойно получить заказанный товар. Чтобы узнать как можно подробнее о последствиях, которые ожидают граждан по каждому пункту, рекомендуется ознакомиться с интервью сотрудников таможенной службы в видео:

В интернете полным-полно информации о том, как заполнить заявление об уплате косвенных налогов или декларацию, но большая часть этой информации для бухгалтеров. При этом у наших клиентов довольно часто возникают общие вопросы: могут ли они купить товар в Беларуси и чем им это грозит. Поэтому мы публикуем этот материал для людей, далеких от бухгалтерии и впервые сталкивающихся с внешнеэкономической деятельностью.

Что нужно знать собственнику бизнеса или предпринимателю, прежде чем принять решение о покупке товара в Белоруссии?

Фактически стоимость белорусского товара будет на 20% больше, чем указано в счете или договоре

Это связано с тем, что после покупки товара в Белоруссии, Вам придется заплатить НДС в свою налоговую по месту регистрации Вашего ООО или ИП.

Именно на этот факт, мы хотим обратить Ваше особое внимание, потому что чаще всего заказчики обращаются к нам с формулировкой: мы хотим купить товар в Беларуси, потому что он значительно дешевле. Прежде чем подписывать договор, убедитесь в том, что белорусский товар на самом деле дешевле того, что продают в России. Умножьте стоимость товара по договору на 20%. Получится сумма НДС, которую Вы должны будете заплатить в свою налоговую до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товара к учету. Если стоимость товара с учетом НДС будет меньше стоимости аналогичного товара у российского поставщика, то это, действительно, дешевле.

Уплата НДС при импорте товаров из Белоруссии

Важно понимать, что механизм уплаты и возмещения НДС при покупке у российского поставщика и у белорусского идентичен:

Если мы покупаем товар в России, то НДС в размере 20% мы оплачиваем поставщику в составе стоимости товара, а поставщик уплачивает этот НДС в бюджет. Мы же по итогам отчетного периода заявляем этот НДС к вычету в своей декларации на основании счета-фактуры или УПД, выданных поставщиком.

Если мы покупаем товар в Беларуси, то НДС в размере 20% мы оплачиваем в свою налоговую инспекцию как бы за поставщика, потому что поставщик при экспорте применяет ставку НДС 0%. Мы же по итогам отчетного периода также заявляем этот НДС к вычету в своей декларации, как и в случае с покупкой у российского поставщика.

Возникает резонный вопрос: а если ООО или ИП не являются плательщиками НДС и применяют упрощенку, ПСН или ЕНВД, им тоже нужно платить НДС при ввозе товаров из Белоруссии?

Импорт на УСН нужно ли платить ндс?

А если НДС платить жалко, можно ли купить товар в Белоруссии на физлицо? Да, импорт на физлицо избавит Вас от необходимости платить НДС, однако здесь есть свои нюансы. Во-первых, физические лица имеют право ввозить товары из Беларуси исключительно для личного пользования. Причем значение имеет и количество товара, и его назначение. Например, если Вы решите ввезти пять сумочек или один, но производственный станок, то невозможно будет доказать, что товар не является коммерческим. Кроме того существуют стоимостные, весовые и (или) количественные нормы, в пределах которых можно ввозить товары без уплаты таможенных пошлин и они весьма невелики.

Платежное поручение на уплату импортного НДС можно копировать с платежки на уплату обычного НДС или любого другого налога, например УСН, только не забыть сменить КБК.

КБК импортный НДС - 18210401000011000110

Если товары куплены за белорусские рубли, их стоимость необходимо пересчитать в российские рубли на дату принятия товаров к учету. В этот же самый момент (принятия к учету) определяется налоговая база по импортному НДС. По общему правилу, к белорусским товарам применяется ставка НДС 20%. Ставка 10% применяется для продовольственных, детских, медицинских и других социально значимых товаров.

Импортный НДС = Стоимость ввозимых товаров х Ставка НДС

Казалось бы, все очевидно, доставка товара из Белоруссии, как правило, стоит дороже доставки из соседнего района или даже города, но углубляясь в изучение нюансов внешнеэкономической деятельности, можно забыть уточнить стоимость доставки товара в РФ.

Может потребоваться предоставление документов в банк

Несмотря на то, что Белоруссия входит в ЕАЭС и вообще дружественная республика, покупка товаров в Беларуси – это все-таки импорт. Поэтому вне зависимости от того, будете Вы оплачивать товар в валюте Беларуси или в рублях, Вам придется иметь дело с валютным контролем и с платежами на нерезидентов.

Как сделать платеж в Республику Беларусь мы уже рассматривали в одной из своих статей.

Документы для валютного контроля при импорте

Предоставление документов зависит от суммы контракта:

до 200 тыс. руб. - никакие документы предоставлять в банк не нужно, при перечислении денег белорусскому поставщику в Назначении платежа необходимо самостоятельно указать код валютной операции, состоящий из латинских букв VO и пяти цифр в фигурных скобках, например, ;

более 200 тыс. руб. - предоставлять документы в банк придется, чтобы банк сам определил код валютной операции;

более 3 млн.руб. - помимо предоставления документов в банк, потребуется постановка контракта на учет (ранее называлось открытие паспорта сделки).

Еще раз подчеркнем, что значение имеет именно сумма контракта на покупку товара в Белоруссии, а не сумма валютного платежа.

Также обращаем Ваше внимание на то, что штрафы за нарушение валютного законодательства очень высоки, а незнание требований валютного контроля не освобождает от ответственности, поэтому не поленитесь написать в чат с банком, что Вы заключили контракт на покупку товара в Беларуси на такую-то сумму и уточните, что от Вас требуется. Сотрудники банков отвечают в чаты клиент-банков и приложений очень оперативно и довольно подробно.

Потребуется предоставление документов по импорту в налоговую

До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия белорусского товара к учету, Вам придется не только заплатить НДС, но и подать документы в налоговую инспекцию.

Импорт из Белоруссии документы

Декларация по косвенным налогам;

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;

Договор на покупку товара в Белоруссии;

Выписка или платежка с отметкой банка, подтверждающие уплату НДС;

Транспортные документы, подтверждающие перемещение товаров из Беларуси в Россию;

Счет-фактура или другой документ, подтверждающий стоимость товаров (счет, накладная и т.п.).

Если у Вас есть бухгалтер, то подготовить все эти документы - это его работа. Что же делать, если бухгалтера нет или он не умеет?

Во-первых, надо понимать, что заполнить декларацию и заявление по косвенным налогам может абсолютно любой человек, а не только бухгалтер. Ничего супер сложного в этом нет. В декларации нужно заполнить титульный лист с реквизитами и раздел 1, в который нужно поставить сумму уплаченного НДС, ОКТМО и КБК. В заявлении также заполняется только первый раздел (второй заполняет налоговая, а третий раздел и приложение нужно заполнять лишь в редких случаях).

Во-вторых, если Вы ведете учет в онлайн сервисе, там скорее всего предусмотрена возможность заполнения документов по импорту. Если заполнить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в Вашем сервисе нельзя, используйте бесплатную программу.

В-третьих, Вы всегда можете воспользоваться системами электронной отправки отчетности - Контуром, СБИСом или Такскомом. Если подключаться к ним на год за полную стоимость нет желания, то можно воспользоваться бесплатным тестовым режимом, чтобы заполнить отчет, а затем обратиться к уже подключенной компании, чтобы она отправила Ваш отчет за Вас. У нас, например, отправка одного документа, стоит 500 руб. Т.е. комплект документов по импорту (декларация + заявление + подтверждающие документы) мы отправим за 1 500 руб.

Потребуется сдача статистики на таможню

Несмотря на то, что товары, произведенные в Беларуси, свободно перемещаются в Россию (таможенного оформления нет), подавать в таможню статистическую форму все равно придется.

Срок сдачи статистики в таможню

На сайте Федеральной Таможенной Службы есть график сдачи статистических форм на весь 2020 год помесячно.

Стоимость бухгалтерских услуг при импорте товаров из Белоруссии

Стоимость заполнения декларации по косвенным налогам - 1 000 руб.

Стоимость заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов - 2 000 руб. до пяти позиций

Стоимость отправки документов по импорту в налоговую - 1 500 руб.

Стоимость заполнения статистики в таможню - 1 500 руб. до пяти позиций

Всего за 6 000 руб. специалисты компании Амбер заполнят для Вас все документы по импорту и отправят их в налоговую и таможню, даже если у Вас не подключена система электронной сдачи отчетности. От Вас потребуется только ЭЦП. Если же Вы заключите с нами договор на бухгалтерское сопровождение, подготовка документов по импорту будет включена в стоимость обслуживания.

Наши социальные сети:

Пересылка наложенным платежом представляет собой процедуру передачи через почтовое отделение классической посылки, а главная особенность заключается в необходимости оплаты при получении некоторой суммы денег. В большинстве случаев аналогичный метод обмена корреспонденцией применяется компаниями и индивидуальными предпринимателями, которые рассчитывают получить оплату за отправленный по почте товар.

Подобный механизм оплаты товаров после получения существенно увеличивает доверие частных лиц при оформлении заказов через интернет, помогает предупредить ряд серьезных рисков, которые связаны с возможностью утраты груза при транспортировке, пересылки продукции в ненадлежащем качестве. Применение наложенного платежа является гарантией ответственности отправителя перед получателем в полном соответствии качества и заявленных характеристик продукции в посылке. Для отправки необходимо заполнить специальный бланк формы Ф-112.

Как выглядит процедура отправки наложенным платежом?

После внесения указанных выше сведений в бланке указывается общая сумма наложенного платежа, которая включает в себя расходы на доставку посылки и заявленную цену передаваемого товара. Информация об этом заносится оператором в систему компьютера. После внесения необходимой информации в бланк, посылка отдается оператору, который упаковывает ее для обеспечения безопасности и сохранности доставки. Далее отправителю выдается на руки специальная товарно-транспортная накладная, номер которой позднее передается стороне получателя. По этому номеру получатель забирает посылку в почтовом отделении, может отслеживать процесс доставки через специальную электронную систему мониторинга почтовых отправлений. В общей сложности процедура отправки занимает не более 10 минут с учетом заполнения данных в бланк, а также передачи посылки оператору.

Отправка наложенного платежа: подготовка посылки и заполнение бланка

фамилия и инициалы, точный адрес и индекс получателя;
аналогичные данные отправителя в блоке ниже;
проставляется личная подпись в разделе, где отправитель подтверждает отсутствие в посылке запрещенных для передачи предметов;
указывается документ, удостоверяющий личность.

В качестве такого документа в большинстве случаев применяется паспорт. Слово «паспорт» пишется в первой строчке, а правее вносятся данные с серией и номером документа, а также датой и учреждением, которое выдало удостоверение.

Чтобы увеличить темп выполнения всей процедуры отправки наложенным платежом, рекомендуется предварительно заполнить одноименный документ и специальный «Сопроводительный адрес к посылке». Рекомендуется подготовить собственную тару для упаковки. При отсутствии таковой, купить коробку или пакет можно в отделении почты при отправке. Следует обращать внимание на правильность указанных в бланке данных, соответствие адреса и указанных контактов.

Дополнительно отправитель может внести необходимые данные в сопроводительный адрес посылки. Для этого на специальном листе заранее указываются фамилия и инициалы с точным адресом проживания получателя, индекс, вес. Раздел «Сумма объявленной ценности» заполняется на почте, поскольку туда вносятся данные о стоимости самой посылки, а также цена доставки отправления по указанному адресу.

Стоимость самой посылки и услуг почты по доставки заранее согласовывается с покупателем, чтобы избежать проблем с конечной ценой товара. Также следует учитывать сумму комиссионного сбора за осуществление перевода денежных средств. Действующие тарифы рекомендуется уточнять у представителей почты.

Получение посылки и оплата наложенного платежа

Производить оплату за передачу посылки наложенным платежом можно разными методами. Один из наиболее простых – это оплата за осуществление доставки стороной самого отправителя. В такой ситуации задачей получателя станет только внести расчет за саму посылку. Предусмотрен вариант оплаты процедуры доставки отправителем, а комиссии почты за услуги по переводу денежных средств – получателем. По своей сути наложенный платеж представляет собой классический денежный перевод. Итоговый комиссионный сбор такой транзакции напрямую зависит от итоговой суммы перевода, а также региона, из которого поступают денежные средства.

На практике расчеты выглядят следующим образом: у отправителя имеется товар, стоимость которого составляет 500 рублей. К итоговой цене прибавляются расходы на доставку, которые составляют 100 рублей. В результате получаем сумму наложенного платежа на уровне 600 рублей. К ней прибавляются дополнительные комиссионные сборы в размере около 60 рублей. Итоговая стоимость посылки в такой ситуации составит 660 рублей. Цена доставки может изменяться в зависимости от имеющегося веса посылки, объявленной ценности.

Передача посылки наложенным платежом – это удобный метод отправки небольших частных и коммерческих отправлений в другие города страны, а также представителям других стран. В посылке могут отправляться документы, товары общего потребления. Заранее рекомендуется ознакомиться со списком запрещенных для отправки товаров, который утвержден почтовой службой.

Журнал

Вы подписаны на журнал Делай Свое Дело. Мы рассказываем о полезных фишках для руководителей, наших мастер-классах и важных новостях.

Узнать стоимость

В своей работе мы встречаемся с ситуациями, когда организация или предприниматель привозят товар из страны-члена ЕАЭС (России, Казахстана, Киргизии, Беларуси, Армении), а потом сталкиваются с трудностями и проблемами. У многих даже доходит до штрафов. Причины просты: разрозненность информации и незнание базовых требований государства.

Мы подготовили инструкцию-подсказку для тех, кто занимается или планирует заняться импортом товаров.

Шаг 1. Подписание договора

В договоре обязательно должны быть указаны:

1. Предельная сумма, по которой вы можете сделать поставки в рамках этого договора.

Обратите внимание: сумма не поставки, а самого договора. Например, если у вас не разовый договор на одну поставку, то дальнейшие отгрузки не должны превышать сумму, указанную в договоре.

2. Условия расчета - предоплата, частичная предоплата или оплата в течение Х дней с момента получения товара.

Если у вас предоплата по договору, товар должен поступить в течение 90 календарных дней (Указ 178) .

За несоблюдение сроков завершения внешнеторговой операции белорусским покупателем штраф для ответственного лица (директора, если приказом не назначен кто-то другой) — до 30 базовых величин, для ИП или юр. лица — до 0,5% от суммы незавершенной в срок внешнеторговой операции за каждый день превышения срока, но не более суммы незавершенной операции.

Соответственно, если поставщик не успевает поставить товар , позаботьтесь заранее о разрешении Нацбанка на продление вашей сделки.

При импорте товаров в Беларусь важно помнить: как только общая стоимость внешнеторгового договора равна или превышает € 3000 в эквиваленте, вам необходимо зарегистрировать сделку в банке.

Провести регистрацию сделки вы обязаны до даты поступления товара или проведения платежей (в зависимости от того, что происходит раньше). Если у вас предоплата, валютный контроль банка должен сам напомнить вам о регистрации. Если сразу поставка, позаботьтесь о регистрации заранее.

Чтобы провести регистрацию сделки в банке, необходимо:

2. Заполнить заявление на регистрацию сделки.

Шаг 3. Контрольные знаки

Еще одно больное место многих импортеров — контрольные знаки.

Контрольный знак (КЗ) — это знак, подтверждающий легальность ввоза на территорию Беларуси или производства на ее территории товаров. Позволяет контролировать объемы ввоза и производства товаров, подлежащих маркировке такими знаками.

Чтобы определить, нужны ли вам контрольные знаки, посмотрите наименование товара и код ТН ВЭД. Если ваш товар есть в списке, вам необходимо приобрести КЗ.

По окончанию квартала не забудьте подать отчеты в ИМНС по месту постановки на учет:

1. Отчет об использовании контрольных (идентификационных) знаков.

2. Отчет об объемах производства, ввоза, реализации, использования товаров, промаркированных контрольными (идентификационными) знаками, формы которых установлены постановлением № 32 от 09.08.2011 г.

Шаг 4. Подготовка и сбор необходимых документов

При ввозе товаров из страны-члена ЕАЭС, вам необходимо иметь:

Имейте в виду, если ваш иностранный контрагент является плательщиком НДС, то он отписывает товар со ставкой НДС 0%, если не является, то со ставкой «Без НДС».

Шаг 5. Подача статистической декларации

Срок подачи статистической таможенной декларации (СТД) – с 1го по 10 числа месяца, следующего за месяцем поступления товара.

Статистическая декларация — документ, который представляется в таможенный орган импортером, грузополучателем или же их таможенным представителем в электронном виде для статистического учета импорта товаров.

Обратите внимание, что СТД подается по 1му и более фактам отгрузок товаров общей стоимостью 3000€ и более в эквиваленте за отчетный календарный месяц в рамках договора.

Шаг 6. Уплата ввозного НДС

НДС при ввозе товаров платят все, независимо от того, является ли импортер плательщиком НДС при реализации товаров на территории Беларуси или он применяет специальные режимы налогообложения без уплаты НДС:

Налоговая база определяется на дату принятия импортированных товаров на учет у организации или индивидуального предпринимателя.

Шаг 7. Подготовка документов для ИМНС

При ввозе товаров в Беларусь вы обязаны предоставить в ИМНС документы:

1. Заполненное заявление о ввозе товара и уплате косвенных налогов (необходимо передать в ИМНС вместе с копиями документов, подтверждающих поставку).

Заявление об ввозе товара и уплате НДС со всеми документами можно предоставить:

Через личный кабинет (портал ИМНС).

В бумажном виде непосредственно в ИМНС (4 экземпляра).

Вы должны предоставить Заявление поставщику в течение 180 дней после отгрузки товара, чтобы у него не возникло обязательств по уплате НДС. Часто иностранные контрагенты уменьшают срок, в течение которого вы должны предоставить заявление, поэтому внимательно читайте договор!

2. Декларацию по НДС, раздел 2 - подать до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Уплатить ввозной НДС вы также должны до 20 числа месяца, следующего за ввозом товара.

3. Что касается ЭСЧФ по НДС, то теперь без них никуда: при ввозе товаров из-за рубежа импортеру также необходимо их отправлять.

Шаг 8. Сбор, обезвреживание и/или использование отходов товаров и упаковки

Импортер товаров или товаров в упаковке, которые прописаны в Приложении 4 к указу №16 от 17.01.2020 г., должен обеспечить сбор, обезвреживание и/или использование отходов товаров и упаковки.

Согласно этому указу есть 2 способа работы с отходами:

Использовать собственную систему сбора, обезвреживания и отходов товаров и упаковки с предоставлением отчета об обеспечении сбора отходов ГУ “Оператор вторичных материальных ресурсов” в отчетный период.

Заключить договор с ГУ “Оператор вторичных материальных ресурсов” об организации сбора, обезвреживания и (или) использования отходов товаров и упаковки.

При заключении договора с Оператором необходимо 1 раз в квартал предоставлять отчет и производить плату за сбор отходов.

Сумма платы за сбор отходов зависит от:

количества упаковки и стоимости товаров,
тарифов Оператора.

В ряде случаев поставщики освобождаются от обязанности обеспечивать сбор отходов (приложение 1 к Указу 16). По особым случаям рекомендуем консультироваться с профессионалами.

Импорт товаров — это очень частая процедура при работе торгового предприятия. Будьте внимательны, собирайте все документы, помните о сроках подачи данных в государственные органы, а при возникновении вопросов – обращайтесь к специалистам.

Продажа через интернет магазин наложенным платежом (в том числе при реализации товаров через рекламу в социальных сетях) достаточно популярна у белорусских ИП, и удобна.

Вопрос. Добрый день! Являюсь ИП (УСН без НДС 5%). Продаю товар через соц.сети. Отправляю наложенным платежом (почтой )и следовательно оплату получаю на почте, где мне дают талон в получении денежного перевода (талон). Налог рассчитываю исходя из сумм талонов за квартал. Необходимо ли мне как ИП заключать договор с почтой? Каким образом вести КУДИР (указывать каждый талон)? Необходим ли какой документ (ТН или товарный чек) при реализации товара? Спасибо!

Ответ. КУДИР можно вести в упрощённом порядке по п. 4.4. Инструкции, заполняя только часть 1 раздела 1. Налог уплачивали Вы правильно, но в Кудир выручка исчисляется помесячно, но у Вас не будет первичного учётного документа с месячной выручкой, поэтому при ведении учёта “по оплате” в КУДИР отражается каждая квитанция или талон о выдаче почтой Вам наличных по дате указанной в таком талоне. При ведении учёте “по отгрузке” в Кудир отражается квитанция о сдаче посылке почте, по дате отправки. (примерно такое разъяснение даёт МНС).

Вот если был бы заключён договор с почтой и деньги поступали на расчётный счет ИП, то в КУДИР можно было бы вносить месячную сумму выручки на основании выписки банка по счёту за месяц. Но, открытие счёта дополнительные расходы по оплате комиссии банка за снятие наличных, плюс расходы по открытию счёта и отражение в КУДИР процентов на остаток по счёту.

Подробнее о заполнении КУДИР см. статью УЧЁТ ПРИ УСН.

ВАЖНО ЗНАТЬ. ПРИ ПРОВЕРКЕ ИП ОТПРАВЛЯЮЩЕГО ТОВАРЫ ПОЧТОЙ, НАЛОГОВАЯ ПРИ ПРОВЕРКЕ ЗАПРАШИВАЕТ ИНФОРМАЦИЮ ПОЧТЫ О ПОЧТОВЫХ ОТПРАВЛЕНИЯХ.

Также информация о почтовых отправлениях наложенным платежом постоянно поступает в налоговую инспекцию. Так выявляют лиц занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.

Суть контрольных мероприятий как при проверке ИП, так и при проверке физических лиц примерно одинаковая. По адресам получателей в инспекции направляется запрос о об опросе покупателя (что купил, где заказал и т.п.). На основании таких опросом выявляют нарушения законодательства. Например, если ИП будет реализовывать не тот товар за который уплачена ставка единого налога, налог досчитают.

Продажа через интернет магазин наложенным платежом, как оформлять документы

ИП должен обеспечить соблюдение Закон “О защите прав потребителя”, абзац 4 ст. 1 которого к документам подтверждающих факт передачи товаров относит: документ, подтверждающий факт приобретения товара (выполнения работы, оказания услуги), – кассовый (товарный) чек либо квитанция к приходному кассовому ордеру, квитанция к отрывному талону, надлежащим образом оформленный технический паспорт, инструкция по эксплуатации, руководство пользователя, иной документ, содержащий сведения о наименовании товара (работы, услуги), стоимости товара (работы, услуги), дате приобретения товара (сроке выполнения работы, периоде оказания услуги), продавце (исполнителе), оформленный в порядке, утверждаемом Министерством торговли РБ. По законодательству о защите потребителей надо оформлять товарный чек.

Оформление накладной до почты обязательно

МНС РБ в 2020 году разъяснило, что ИП (юрдицо) должны оформлять перемещение товаров от дома (клада, офиса) до почты накладной, если перемещение товара на почту осуществляется транспортом, то оформляется ТТН-1 (товарно-транспортная накладная), а если без использования транспорта (тут надо понимать пешком, на автобусе, метро, электричке) надо оформлять накладную ТН-2 (смотри инструкцию о заполнении накладной).

Возникает вопрос – что делать если накладные не оформлялись. Если были накладные, полученные до отправки, то можно оформить задним числом. Получать новые накладные и оформлять задним числом не стоит. Срок давности привлечения к ответственности 3 года с дата отправки, сейчас проверки проводят не часто, возможно и пройдёт до проверки 3 года.

Приём денежных средств никак оформлять дополнительно не требуется.

Вопрос 1. ИП, УСН 5% без НДС, деятельность – интернет торговля (интернет магазин). Прошу разъяснить вопрос по хранению товара для ИП. Нужен ли склад (договор аренды склада)? Если у ИП или его близких родственников есть в собственности гараж (дача), то возможно ли организовать хранение там? Если дачу использовать как офис (абз.2 п.36 инструкции 117), что при таком варианте?
Спасибо.

Ответ 1. ИП может хранить товар по месту своего жительства, либо в помещениях принадлежащих ему. Можно использовать гараж свой или близкого родственника, дачу. Тут даже не требуется договор, по квартирам (если не собственность ИП) и есть договор, то могут повышенную коммуналку начислить.

Весь смысл в оформлении накладных. Допустим используете гараж близкого родственника, то накладные на приход должны быть на адрес гаража, а накладная при отправке почтой должна быть от гаража до почты. Т.е. товар поступил в гараж и ушёл с гаража. Так и рыночники оформляют, кто накладные на квартиру а потом свою от квартиры до рынка или от квартиры на выездную торговлю, а кто сразу приходную накладную оформляет на торговое место на рынке.

Сам ИП на УСН плательщиком налога на недвижимость является при использовании капстроений площадью более 1000 м.кв.

Вопрос заполнения КУДИР….

Вопрос 2. Доброй ночи. Хочу продавать товары через интернет и совершать почтовые отправления с наложенным платежом. Подскажите что нужно ? Ип ? Какие налоги платить ? Сколько?

Надо ИП. см. запись ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКИЦЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП
Требуется yинтернет-машазин, сайт в доменной зоне бел. или by и на белорусском хостинге, см. запись ПРОДАЖА ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ
применять можно одну из трёх систем налогообложения, см. запись СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
дополнительно ИП уплачивает ввозные платежи, НДС при ввозе товаров из РБ или таможенные пошлины и таможенный НДС при ввозе из стан с таможенной границей. См. запись ВВОЗНОЙ НДС РФ
ИП также обязан платить пенсионные взносы около 55-60 баксов в месяц, исключение студенты и имеющие постоянную работу, см. запись УПЛАТА ИП ВЗНОСОВ В ФСЗН

Вопрос 3. Здравствуйте. Вопрос такой, при доставке товара из интернет магазина физ.лицу нужно ли делать ттн1. Доставка на личном авто. Если нет то на какой закон можно опираться

Ответ 3. Обязательно надо оформлять ТТН-1. Схема такая – сначала получаете товар на свой адрес (квартира, гараж, склад, место на рынке и т.п.) т.е. в накладной на поступление указывается, например квартира ИП, далее идёт отправка покупателю и выписывается накладная с квартиры ИП:

ТТН, ели доставка транспортом, в том числе на личном автомобиле, при этом одна ТТН может быть выписана на несколько товаров доставляемых по различным адресам
ТН, если доставка нарочным, например, сели на автобус, метро и т.п и поехали на адрес потребителя
ТН или ТТН в зависимости от использования или нет автомобиля от квартиры (склада) до отделения почты

Получается по документам товар пришёл на квартиру и ушёл с квартиры (склада и т.п.).

Вопрос 4. Здравствуйте. Я зарегистрировал. Сходил в налоговую и оформил УНС. Я хочу заниматься продажей сувенирной продукции через интернет. Что мне для этого надо? Обязательно кассовый аппарат?

Ответ 4. Надо создать интернет-магазин на национальном хостинге и в национальной доменной зоне, уведомить исполком о начале осуществления торговли через интернет и зарегистрировать интернет-магазин в Торговом реестре. Если будет доставка товаров надо иметь КСА. А если будут только безналичные расчёты через ЕРИП, на счёт, наложенным платежом, то КСА не требуется.

Вопрос 5. Такой вопрос. если не делать новый сайт, а использовать на базе диал бай? такой вариант подходит? Мы хотим через него и куфар продавать товары в интернете.

Читайте также: