Налоговая помощь юридическим лицам

Опубликовано: 17.05.2024

В соответствии с налоговым кодексом РФ юридические лица обязаны платить налоги в федеральный, региональный и местный бюджеты. Зачастую общая сумма уплачиваемых налогов составляет существенную часть прибыли бизнеса. У компаний возникает резонный вопрос: как платить меньше? Уклонение от уплаты приведет к штрафным санкциям ФНС, а в худшем варианте и к уголовному наказанию для учредителей ЮЛ. Значит, нужно искать законные способы снизить налоговое бремя.

Наименование	Цены
Консультация по налогам	от 1 700 руб.
Предварительный анализ и устная консультация	бесплатно
Составление необходимых документов: исков, жалоб, запросов	от 4 000 руб.
Представительство в суде	от 12 000 руб.
Апелляционное обжалование, защита в вышестоящей инстанции	от 8 000 руб.
Помощь в исполнении решения суда	от 5 000 руб.

Самостоятельно разобраться в сфере налогообложения непростая задача для бизнеса. В большинстве случаев требуется налоговая помощь юридическим лицам. Специалисты могут подсказать владельцам компаний, как уменьшить налоги, не нарушая закон.

В каких случаях следует обратиться за помощью к специалистам по налогам?

Юридическое сопровождение компаний требуется в первую очередь для оптимизации налоговых операций. Если не применять законные способы уменьшения фискальной нагрузки, то развивать бизнес будет довольно сложно. На самом деле есть масса вариантов снижения налогов для юридических лиц. Перечислим самые основные из них:

Специальные режимы налогообложения. Например, частное лицо может открыть не ООО, а несколько ИП и, таким образом, уменьшить нагрузку. Обратившись за помощью к специалистам, можно подобрать подходящий для развития бизнеса режим.
Налоговые льготы. Компании, работающие в важных для государства и населения сферах, имеют право платить меньший процент сборов в ФНС. Профессиональная консультация организаций поможет разобраться с критериями получения льгот.
Освобождение от оплаты НДС. Юридические и физические лица имеют право не платить налог на добавочную стоимость, если их деятельность или проводимые операции могут быть освобождены от уплаты НДС. Чтобы применить этот метод понадобится подтверждение статуса лица, освобожденного от уплаты НДС, и грамотная юридическая поддержка.
Оптимизация затрат компании. Зачастую снизить фискальную нагрузку юридического лица можно с помощью правильного оформления отчетности и своевременной оплаты сборов. Например, налоговый вычет при ежеквартальном внесении обязательных платежей в фонды.

Эти методы только вершина айсберга. Существует ещё множество способов разной степени сложности, которые снижают ежеквартальные и годовые платежи. В любом случае потребуется профессиональная помощь по налогам.

Ценим Ваше время

Являемся надежным партнером

Профессионалы с богатым опытом работы

Лидеры по выполнению заказов любой сложности

Гарант качества за представленные услуги

Какие услуги оказывает налоговый консультант?

Консультация по налогообложению крайне важна для бизнеса. Однако ЮЛ сами решают, в каком объеме передать функции компании на аутсорсинг и какие юридические услуги им выбрать. В большинстве случаев клиенты заказывают:

консультации по уплате сборов и различных налогов;
помощь в планировании бюджетных платежей;
аудит схемы налогообложения на предприятии;
представительство интересов ЮЛ в государственных и судебных инстанциях;
правовая поддержка во время проверок ИФНС;
обжалование решений ИФНС;
консультации по выбору организационно-правовой формы бизнеса и режима налогообложения юр. лица;
помощь при постановке на учет и снятия регистрации.

Стоимость услуг

Цена зависит от двух ключевых факторов: трудоемкость дела и базовая тарификация услуг. Трудоемкость выражается в количестве затраченного времени на ознакомление с документацией и ведение дела, сложности бизнес-процессов и масштабе деятельности предприятия. Тариф — это базовая цена услуги, которую можно узнать в прайсе.

Где заказать?

Получить профессиональные консультации юриста по налогообложению в Москве вы можете в нашей компании «КонсалтГрупп». Мы занимаемся правовым сопровождением юрлиц более 8 лет. Предоставляем комплексные услуги, помогаем законно снизить фискальную нагрузку и не совершить налоговое правонарушение.

Бухгалтерское обслуживание юридических лиц и ИП, получение справок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Налоговая поддержка граждан и бизнеса — часть пакета мер в связи с пандемией

Меры, направленные на поддержку населения России в период пандемии, постепенно претворяются в жизнь. Правительством РФ на рассмотрение депутатов Думы представлен законопроект об изменениях в Налоговый кодекс РФ. Какого рода налоговая поддержка предлагается?

Налоговая поддержка может быть условно разделена на две основные группы: поддержка граждан и поддержка бизнеса.

Поддержка в части налогов для граждан

Гражданам нашего государства Правительство предлагает отдохнуть от налога на доход. Нет, конечно же, не всякий, а строго определённый. Не нужно будет платить налог на доход при следующих обстоятельствах.

При получении выгод от освобождения от процентов по кредитам, которые были взяты в период с 01.01.2020 г. по 31.12.2020 г. Кредит, при этом, должен быть целевой — на возобновление деятельности или сохранение занятости. И, да, банк, его выдавший, должен был попутно получить государственную субсидию. По всей видимости, если хотя бы одно из этих условий соблюдено не будет, налог придётся платить.

Следующим обстоятельством нужно считать получение стимулирующих выплат соцработниками. Речь идёт о выплатах, полученных социальными работниками, занятыми в помощи гражданам с COVID. Или с подозрением на инфицирование коронавирусом.

Третьей группой граждан, которым не нужно будет платить НДФЛ станут самозанятые при возврате налога на профдоход за 2019 год. О возврате этого налога говорил глава государства в ходе своего обращения 12.05.2020 г.

Поддержка индивидуальных предпринимателей

ИП, попавшим в списки наиболее пострадавших отраслей, тоже достанутся налоговые послабления. В частности, размер обязательных пенсионных взносов за 2020 г. установят в сумме 20 318 руб. Без льготы эта сумма должна была составить 32 448 руб. при доходе до 300 тыс. руб., и те же 32 448 руб.+1% от дохода при сумме выше 300 000 рублей. Ну и продление отчётности бонусом.

Налоговая поддержка бизнеса

Из объектов налогообложения планируется вывести имущество, безвозмездно передаваемое государству или муниципалитету. Оно (имущество) должно предназначаться для борьбы с коронавирусом. Сюда войдёт всё, что направлено на предупреждение инфекции, её диагностику и лечение.

Кроме того, налогоплательщикам дадут право восстановить налоговый вычет (по прибыли) на имущество, безвозмездно переданное для борьбы с COVID-19. Кроме того, такое имущество пополнит список внереализационных доходов. Появится и сам противовирусный налоговый вычет — новая ч. 2.3 статьи 170 НК РФ.

Определяя налоговую базу, организациям можно будет не учитывать указанные уже выше кредиты.

Предприятия и организации из списка наиболее пострадавших, в т.ч., компании, ИП, социально ориентированные НКО, организации, получающие гранты Президента РФ в 2017 г., органов гос(мун)власти, исполнители общественно полезных услуг, поставщики соцуслуг освобождаются в 2020 г. от уплаты:

налога на прибыль (аванс) за полгода, за минусом уже начисленного первого квартала
акцизов за апрель-июнь
водного налога за второй квартал
налога на добычу полезных ископаемых за апрель-июнь
единого сельхозналога — аванс за полугодие 2020
УСН — аванс за полугодие, минус первый квартал
ЕНВД за 2 квартал
транспортный налог — с 01.04.2020 по 30.06.2020 г. для используемых в предпринимательстве авто
налог на имущество за период с 01.04.2020 по 30.06.2020 г.
налог земельный и аванс по нему за этот же период
имущество физлиц, используемое для предпринимательства за этот же период
НДФЛ в части аванса за первые полгода, минус первый квартал
торговый сбор — за 2 квартал

Не обошли вниманием и патент. Его не нужно будет уплачивать за апрель, май и июнь 2020 г. Но лишь для наиболее пострадавших, опять же.

Поддержка по страховым взносам

Наиболее пострадавшие плательщики страховых взносов получат понижение ставки до 0,0% за апрель-июнь 2020 г. по:

обязательному пенсионному страхованию
страхованию «больничных листов» и декретов
ОМС

Поддержка распространяет своё действие во времени с 01.0.2020 г. Текст законопроекта доступен тут. Ещё по теме «Налоговая поддержка граждан и бизнеса»:

«Клерк»

Финансовая помощь - достаточно распространенный вид хозяйственной операции, при которой юридические или физические лица, как правило, безвозмездно передают другой стороне различного рода вещи. Этими вещами могут быть в том числе:

деньги;
ценные бумаги;
имущественные права, работы, услуги;
обЪекты интеллектуальной собственности.

Под финансовой помощью чаще всего подразумевают передачу денежных средств на безвозвратной основе на определенные цели. Такая помощь может оказываться различным юридическим лицам, в частности в благотворительных целях некоммерческим организациям.

Но термин "финансовая помощь" в разных отраслях законодательства имеет различное значение. Глава 32 ГК РФ рассматривает финансовую помощь в виде безвозмездной передачи имущества как дарение.

В бухгалтерском законодательстве вместо финансовой помощи используют термины "безвозмездно переданное (полученное) имущество", "целевое финансирование", "благотворительность", "дарение" и т. п. В налоговом законодательстве термин "финансовая помощь" применяется в НК РФ и в ряде законов по налогам. При этом каждый раз необходимо уточнять, что имели в виду законодатели в конкретном случае по данному налогу.

Внесение денежных средств или иного имущества учредителем коммерческой организации на безвозвратной основе может являться внесением вклада в уставный капитал или дарением. Последний случай широко применяется, когда учредители, не желая менять по каким-либо причинам учредительные документы, в том числе размер уставного (складочного) капитала, предпочитают оказать единовременную безвозмездную финансовую помощь на определенные цели. В итоге это способствует укреплению финансового положения такой организации.

В последнее время участились случаи оказания финансовой помощи учредителями организациям, находящимся на гране банкротства. Это дает им шанс избежать ликвидации в установленном законодательством порядке и предоставляет возможность для осуществления эффективной финансово-хозяйственной деятельности.

Финансовая помощь может быть предоставлена организации в виде денежных средств, предназначенных на определенные учредителями цели. Например, на пополнение оборотных средств, на приобретение различного вида имущества, на погашение кредиторской задолженности и т. п.

Бухгалтерский учет

Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н) для обобщения информации о доходах будущих периодов в виде полученных безвозмездно активов, в том числе и от учредителей, предусмотрено применение счета 98 "Доходы будущих периодов" субсчет 98-2 "Безвозмездные поступления" в корреспонденции с дебетом счетов передаваемых активов. Так, если организацией-учредителем дочернему предприятию передаются денежные средства, то делается следующая проводка:

Дебет 51 Кредит 98-2

- переданы денежные средства.

ПБУ 9/99 "Доходы организации" (утв. приказом Минфина России от 06.05.99 N 32н) устанавливает, что полученные безвозмездно активы, в том числе по договору дарения, являются прочими поступлениями, а именно внереализационными доходами (п. 8 ПБУ 9/99). Прочие же поступления подлежат зачислению на счет прибылей и убытков (п. 11 ПБУ 9/99).

Денежные средства, полученные организацией безвозмездно, отражаются по группе статей "Доходы будущих периодов" (п. 47 Методических рекомендаций о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации, утвержденных приказом Минфина России от 28.06.2000 N 60н). Уменьшение этих остатков осуществляется по мере признания в отчетном периоде внереализационных доходов (при отпуске на цели деятельности организации материально-производственных запасов, приобретенных за счет целевых средств; начислении амортизации по имуществу, приобретенному за счет указанных средств, и пр.). Поэтому в дальнейшем записи в бухгалтерском учете должны отразить, каким образом получены названные внереализационные доходы от перечисленной финансовой помощи, учтенной первоначально как доходы будущих периодов.

Так, если организация приобрела на указанные денежные средства материально-производственные запасы для выполнения взятых на себя договорных обязательств, как это было предусмотрено условиями љпредоставления финансовой помощи, то в бухгалтерском учете делаются следующие записи:

Дебет 60 Кредит 51

- перечислены денежные средства для приобретения материалов, полученные как финансовая помощь;

Дебет 10 Кредит 60

- оприходованы материалы;

Дебет 19 Кредит 60

- выделен НДС по приобретенным материалам.

По мере использования МПЗ в производстве одновременно на одну и ту же сумму осуществляются проводки:

Дебет 20 Кредит 10

- переданы материалы в производство;

Дебет 98-2 Кредит 91-1

- включена (частично) во внереализационный доход финансовая помощь.

В случае покупки основных средств внереализационный доход отражается в момент начисления амортизации:

Дебет 08 Кредит 60

- принят к оплате счет по обЪекту основных средств;

Дебет 19 Кредит 60

- выделен НДС по обЪекту основных средств;

Дебет 60 Кредит 51

- перечислены денежные средства, полученные как финансовая помощь, на приобретение основных средств;

Дебет 01 Кредит 08

- введен в эксплуатацию обЪект основных средств;

Дебет 68-3 Кредит 19-1

- принят к вычету НДС, уплаченный поставщику обЪекта;

Дебет 20 Кредит 02

- начислена амортизация по основному средству

и на эту же сумму

Дебет 98-2 Кредит 91-1

- частично включена во внереализационный доход финансовая помощь.

Если организация использовала финансовую помощь для погашения взятых ее кредитов, то производятся следующие записи в бухгалтерском учете:

Дебет 66 Кредит 51

- перечислены денежные средства, полученные как финансовая помощь, на погашение кредита

и на эту же сумму

Дебет 98-2 Кредит 91-2

- включена вољ внереализационный доход финансовая помощь.

Налогообложение

Налоговое законодательство устанавливает разный порядок учета полученной финансовой помощи при исчислении отдельных налогов. Так, если по НДС и акцизам суммы, полученные за реализованные товары в виде финансовой помощи, включаются в налогооблагаемую базу независимо от того, кто ее оказал, то при исчислении налога на прибыль могут приниматься во внимание и юридические взаимоотношения между сторонами.

С начала текущего года исчисление налога на прибыль регулируется главой 25 НК РФ. При определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитывается имущество, полученное российской организацией:

от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны не менее чем на 50% состоит из вклада передающей организации;
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны не менее чем на 50% состоит из вклада получающей организации (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Пример 1 Организация А имеет 60% акций организации Б. Оказана финансовая помощь в сумме 100 000 руб.:

вариант 1 - организацией А организации Б;
вариант 2 - организацией Б организации А.

У получателя и в первом (организация Б), и во втором варианте (организации А) сумма 100 000 руб. не включается в базу при исчислении налога на прибыль.

Конец примера 1.

Финансовая помощь, оказываемая физическим лицом, также может не учитываться при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Но для этого необходимо, чтобы уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны не менее чем на 50% состоял из вклада этого физического лица.

Пример 2 Учредителями ООО "Актив" являются два физических лица. Их доли в уставном капитале соответственно 51 и 49 процентов. В апреле 2002 года ими оказана финансовая помощь - 100 000 руб. Каждый из участников внес суммы исходя из доли в уставном капитале.

Полученная от первого участника сумма - 51 000 руб. (100 000 руб. х 51%) не учитывается при определении базы по налогу на прибыль.

При расчете налога на прибыль за первое полугодие 2002 года внесенные вторым участником средства в сумме 49 000 руб. (100 000 руб. х 49%) рассматриваются как внереализационный доход и увеличивают налоговую базу при исчислении налога.

Конец примера 2

Законодателем установлено еще одно условие. Полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения оно не передается третьим лицам. Данное не касается денежных средств (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).

«Клерк»

деньги;
ценные бумаги;
имущественные права, работы, услуги;
обЪекты интеллектуальной собственности.

Бухгалтерский учет

Дебет 51 Кредит 98-2

- переданы денежные средства.

Дебет 60 Кредит 51

- перечислены денежные средства для приобретения материалов, полученные как финансовая помощь;

Дебет 10 Кредит 60

- оприходованы материалы;

Дебет 19 Кредит 60

- выделен НДС по приобретенным материалам.

По мере использования МПЗ в производстве одновременно на одну и ту же сумму осуществляются проводки:

Дебет 20 Кредит 10

- переданы материалы в производство;

Дебет 98-2 Кредит 91-1

- включена (частично) во внереализационный доход финансовая помощь.

В случае покупки основных средств внереализационный доход отражается в момент начисления амортизации:

Дебет 08 Кредит 60

- принят к оплате счет по обЪекту основных средств;

Дебет 19 Кредит 60

- выделен НДС по обЪекту основных средств;

Дебет 60 Кредит 51

- перечислены денежные средства, полученные как финансовая помощь, на приобретение основных средств;

Дебет 01 Кредит 08

- введен в эксплуатацию обЪект основных средств;

Дебет 68-3 Кредит 19-1

- принят к вычету НДС, уплаченный поставщику обЪекта;

Дебет 20 Кредит 02

- начислена амортизация по основному средству

и на эту же сумму

Дебет 98-2 Кредит 91-1

- частично включена во внереализационный доход финансовая помощь.

Дебет 66 Кредит 51

- перечислены денежные средства, полученные как финансовая помощь, на погашение кредита

и на эту же сумму

Дебет 98-2 Кредит 91-2

- включена вољ внереализационный доход финансовая помощь.

Налогообложение

от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны не менее чем на 50% состоит из вклада передающей организации;
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны не менее чем на 50% состоит из вклада получающей организации (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).

Пример 1 Организация А имеет 60% акций организации Б. Оказана финансовая помощь в сумме 100 000 руб.:

вариант 1 - организацией А организации Б;
вариант 2 - организацией Б организации А.

Конец примера 1.

Конец примера 2

✅ Лучшие юристы и адвокаты по налогам в Москве окажут профессиональную юридическую помощь «под ключ» ☎️ +7(495)128-39-55 !

В сложной ситуации жителям Москвы и Московской области помощь окажут лучшие юристы и адвокаты с портала urist-24.com.

Услуги для физических лиц

по возврату налога при покупке недвижимости или получении платного образования;
по неправомерно начисленным налогам и сборам;
по незаконным штрафам и пеням;
по судебным спорам с налогами.

Услуги для юридических лиц:

по вопросам с выбором системы налогообложения;
по оптимизированию налоговых выплат;
по законности проведения проверок;
по обжалованию решения налоговой инспекции;
по другим вопросам, связанным с налогами.

Бесплатная юридическая консультация по налогам!

Физические и юридические лица могут задать вопрос следующими способами:

Подробно опишите вашу проблему дежурному консультанту в онлайн-чат;
Опишите ситуацию в специальную форму вопроса
☎️ Жители и гости Москвы могут позвонить по телефону бесплатной горячей линии +7(495)128-39-55;

В процессе знакомства с делом, юрист окажет следующие услуги на безвозмездной основе:

изучит документацию;
сформирует правовую стратегию по делу;
определит порядок действий;
предупредит о негативных последствиях за несоблюдение законодательства;
оценит перспективы налогового спора.

Стоимость услуг адвоката по налогам

Наименование услуги	Цена
Консультация в устной форме (до 30 минут)	БЕСПЛАТНО
Консультация в письменной форме	от 2000 рублей
Составление заявления о выдаче судебного приказа	от 1000 рублей
Составление необходимых документов: исков, жалоб, запросов	от 3000 рублей
Представительство в суде	от 5000 рублей
Судебная защита под ключ: от иска до победы	от 15 000 рублей
Апелляционное обжалование, защита в вышестоящей инстанции	от 3000 рублей
Помощь в исполнении решения суда	от 3000 рублей

Типовые ошибки налогоплательщиков

Проблемы налогоплательщиков не всегда связаны с нарушением закона. В отдельных случаях, речь идет о невозможности самостоятельно оформить необходимую документацию.

Гражданин, сдающий квартиру в наем, должен ежегодно сдавать декларацию. 3НДФЛ и платить налог. Однако оформление декларации – это непростая процедура. При допущении ошибок, документ возвращается на доработку. Пропуск срока ведет к начислению штрафа. При этом, отказ от подачи декларации является уклонением от уплаты налога и ведет к наложению ответственности.

Для юридического лица отказ от своевременной сдачи отчетности может привести к наложению ареста на расчетный счет. В результате деятельность предприятия будет парализована. Налогоплательщик не сможет рассчитаться с контрагентами и получить средства от покупателей. Счет будет разблокирован только в случае подачи надлежащей декларации и оплаты налога.

Также к распространенным ошибкам можно отнести:

попытки уклонения от уплаты налогов;
сдачу неправильной отчетности;
нежелание обращаться в суд;
боязнь отстаивать свои права в налоговой инспекции.

Однако ошибки ИФНС являются распространенной ситуацией. Поэтому налогоплательщику необходимо защищать свои интересы. Неправомерное начисление налогов, штрафов и пени отрицательно сказываются на финансовом состоянии гражданина. А для юридического лица могут стать причиной для блокировки счета. Специалисты помогут урегулировать спорные вопросы.

Читайте также: