Налоговая политика банка втб
Опубликовано: 15.05.2024
- Облигации ВТБ
- Еврооблигации
- Биржевые фонды
- Покупка валюты
- Советник по инвестициям
- Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
- Облигации федерального займа для физических лиц (ОФЗ-н)
- Иностранные ценные бумаги на Санкт-Петербургской бирже
- Доступные рынки
- Статус квалифицированного инвестора
- Структурные продукты
- Маржинальное кредитование
- Инвестиционные идеи
- Персональный советник
- Торговый терминал QUIK
- Приложение ВТБ Мои Инвестиции
- Доступ к IPO и SPO
- Аналитика
- Памятка клиента
- Пополнить счет
- Вывести деньги
- Перевод и хранение ценных бумаг
- Помощь чат-бота
- Налоги
- Как работает биржа
- Электронная подпись
- Документы
- Перевыпуск сертификата Электронной подписи
- Для начинающих
- Курсы
- Играть
- В эфире
- Помощь
Документы
Текущая версия регламента
Приложения к регламенту по отдельности:
Форма заявления об учете расходов, связанных с приобретением и хранением ценных бумаг при расчете налоговой базы по доходам от операций с ценными бумагами.
Формы анкет — вопросников
Для физических лиц
Для юридических лиц, не являющихся кредитными организациями
Для иностранных структур без образования юридического лица
Для кредитных организаций
Формы анкет самосертификации
Особенности работы через ПО Партнера
Как рынки доступны через витрину РБК Quote?
В сервисе доступна торговля по ограниченному перечню инструментов на следующих рынках:
- Фондовый рынок ПАО «Московская Биржа»
- Валютный рынок ПАО «Московская Биржа»
- ПАО «Санкт-Петербургская Биржа»
Каким способом можно пополнить брокерский счет?
Брокерский счет можно пополнить
- В сервисе РБК Quote с банковской карты любого российского банка, выпущенной платежными системами VISA, MasterCard, МИР. Банковская карта должна принадлежать владельцу брокерского счета.
- Банковским переводом из любого банка по реквизитам, указанным в сервисе РБК Quote.
Каким способом можно вывести денежные средства с брокерского счета через РБК Quote?
Денежные средства можно вывести на банковские реквизиты клиента-владельца брокерского счета, указанные в сервисе РБК Quote.
Каким образом можно подавать торговые поручения?
Торговые поручения подаются через сервис РБК Quote с обязательным подписанием каждого поручения ПЭП.
Где можно получить брокерские отчеты и информацию о подоходном налоге?
Брокерские отчеты и информация о рассчитанном и удержанном подоходном налоге доступна в Личном кабинете клиента ВТБ.
Какие инструменты доступны через витрину Почта Банк Онлайн?
Облигации федерального займа населению (ОФЗ-н) выпуска 53004: только продажа
Облигации федерального займа населению (ОФЗ-н) выпуска 53005: покупка и продажа
Каким способом можно пополнить брокерский счет?
Брокерский счет можно пополнить из интерфейса мобильной и веб-версии Почта Банк Онлайн со сберегательного счета, открытого в ПАО «Почта Банк».
Каким способом можно вывести денежные средства с брокерского счета через Почта Банк Онлайн?
Денежные средства можно вывести на банковский счет клиента-владельца брокерского счета, открытый в ПАО «Почта-Банк».
Каким образом можно подавать торговые поручения?
Поручения на сделки с ОФЗ-н подаются из интерфейса мобильной (Android и iOS) и веб-версии Почта Банк Онлайн.
Где можно получить брокерские отчеты и информацию о подоходном налоге?
Брокерские отчеты и информация о рассчитанном и удержанном подоходном налоге доступна в Личном кабинете клиента ВТБ.
Если остались вопросы?
Вы можете задать вопрос в чате Почта Банк Онлайн.
Комиссионное вознаграждение Банка за заключение сделок.
За заключение сделок Банк удерживает с клиента комиссионное вознаграждение в соответствии с тарифами, предусмотренными в Таблице II-1 раздела II Приложения №9 к Регламенту оказания услуг на финансовых рынках.
Комиссионное вознаграждение не взимается за заключение сделок со следующими инструментами:
| № | Код ЦБ | Полное наименование ЦБ | ISIN | Комиссионное вознаграждение не взимается в период: | |
| с | по | ||||
| 1 | SU26225RMFS1 | ОФЗ-ПД 26225 10/05/34 | RU000A0ZYUB7 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 2 | SU26221RMFS0 | ОФЗ-ПД 26221 23/03/33 | RU000A0JXFM1 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 3 | SU26224RMFS4 | ОФЗ-ПД 26224 23/05/29 | RU000A0ZYUA9 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 4 | SU26212RMFS9 | ОФЗ-ПД 26212 19/01/28 | RU000A0JTK38 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 5 | SU26218RMFS6 | ОФЗ-ПД 26218 17/09/31 | RU000A0JVW48 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 6 | SU26219RMFS4 | ОФЗ-ПД 26219 16/09/26 | RU000A0JWM07 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 7 | SU26226RMFS9 | ОФЗ-ПД 26226 07/10/26 | RU000A0ZZYW2 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 8 | SU26209RMFS5 | ОФЗ-ПД 26209 20/07/22 | RU000A0JSMA2 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 9 | SU26207RMFS9 | ОФЗ-ПД 26207 03/02/27 | RU000A0JS3W6 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 10 | SU26222RMFS8 | ОФЗ-ПД 26222 16/10/24 | RU000A0JXQF2 | 11.11.2019 | 30.04.2021 |
| 11 | SU26205RMFS3 | ОФЗ-ПД 26205 14/04/21 | RU000A0JREQ7 | 19.11.2019 | 30.04.2021 |
| 12 | SU25083RMFS5 | ОФЗ-ПД 25083 15/12/21 | RU000A0ZYCK6 | 19.11.2019 | 30.04.2021 |
| 13 | SU26220RMFS2 | ОФЗ-ПД 26220 07/12/22 | RU000A0JXB41 | 19.11.2019 | 30.04.2021 |
| 14 | SU26215RMFS2 | ОФЗ-ПД 26215 16/08/23 | RU000A0JU4L3 | 19.11.2019 | 30.04.2021 |
| 15 | SU26223RMFS6 | ОФЗ-ПД 26223 28/02/24 | RU000A0ZYU88 | 19.11.2019 | 30.04.2021 |
| 16 | SU26230RMFS1 | ОФЗ-ПД 26230 16/03/39 | RU000A100EF5 | 17.02.2020 | 30.04.2021 |
| 17 | VTBM | БПИФ ВТБ Ликвидность | RU000A1014L8 | 13.04.2020 | 30.04.2021 |
© Банк ВТБ (ПАО), 2018
Продолжая использовать наш сайт, вы даете согласие на обработку файлов cookie, пользовательских данных (сведения о местоположении; тип устройства; ip-адрес) в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров. Если вы не хотите использовать файлы cookie, измените настройки браузера.
Банк ВТБ (ПАО) (Банк ВТБ). Генеральная лицензия Банка России № 1000. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 040–06492–100000, выдана: 25.03.2003 г.
Правовая информация
1. Содержание сайта broker.vtb.ru и любых страниц сайта («Сайт») предназначено исключительно для информационных целей. Сайт не рассматривается и не должен рассматриваться как предложение Банка ВТБ о покупке или продаже каких- либо финансовых инструментов или оказание услуг какому-либо лицу. Информация на Сайте не может рассматриваться в качестве рекомендации к инвестированию средств, а также гарантий или обещаний в будущем доходности вложений.
Никакие положения информации или материалов, представленных на Сайте, не являются и не должны рассматриваться как индивидуальные инвестиционные рекомендации и/или намерение Банка ВТБ предоставить услуги инвестиционного советника, кроме как на основании заключаемых между Банком и клиентами договоров. Банк ВТБ не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные на Сайте, подходят всем лицам, которые ознакомились с такими материалами, и/или соответствуют их инвестиционному профилю. Финансовые инструменты, упоминаемые в информационных материалах Сайта, также могут быть предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов. Банк ВТБ не несёт ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах.
Прежде чем воспользоваться какой-либо услугой или приобретением финансового инструмента или инвестиционного продукта, Вы должны самостоятельно оценить экономические риски и выгоды от услуги и/или продукта, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки при пользовании конкретной услугой, или перед приобретением конкретного финансового инструмента или инвестиционного продукта, свою готовность и возможность принять такие риски. При принятии инвестиционных решений, Вы не должны полагаться на мнения, изложенные на Сайте, но должны провести собственный анализ финансового положения эмитента и всех рисков, связанных с инвестированием в финансовые инструменты.
Ни прошлый опыт, ни финансовый успех других лиц не гарантирует и не определяет получение таких же результатов в будущем. Стоимость или доход от любых инвестиций, упомянутых на Сайте, могут изменяться и/или испытывать воздействие изменений рыночной конъюнктуры, в том числе процентных ставок.
Банк ВТБ не гарантирует доходность инвестиций, инвестиционной деятельности или финансовых инструментов. До осуществления инвестиций необходимо внимательно ознакомиться с условиями и/или документами, которые регулируют порядок их осуществления. До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения.
2. Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые на Сайте, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы Банк ВТБ выполнить требование регистрации в такой юрисдикции. В частности, доводим до Вашего сведения, что ряд государств ввел режим ограничительных мер, которые запрещают резидентам соответствующих государств приобретение (содействие в приобретении) долговых инструментов, выпущенных Банком ВТБ. Банк ВТБ предлагает Вам убедиться в том, что Вы имеете право инвестировать средства в упомянутые в информационных материалах финансовые инструменты, продукты или услуги. Таким образом, Банк ВТБ не может быть ни в какой форме привлечен к ответственности в случае нарушения Вами применимых к Вам в какой-либо юрисдикции запретов.
3. Все цифровые и расчетные данные на Сайте приведены без каких-либо обязательств и исключительно в качестве примера финансовых параметров.
4. Настоящий Сайт не является консультацией и не предназначен для оказания консультационных услуг по правовым, бухгалтерским, инвестиционным или налоговым вопросам, в связи с чем не следует полагаться на содержимое Сайта в этом отношении.
5. Банк ВТБ прилагает разумные усилия для получения информации из надежных, по его мнению, источников. Вместе с тем, Банк ВТБ не делает каких-либо заверений в отношении того, что информация или оценки, содержащиеся в информационном материале, размещенном на Сайте, являются достоверными, точными или полными. Любая информация, представленная в материалах Сайта, может быть изменена в любое время без предварительного уведомления. Любая приведенная на Сайте информация и оценки не являются условиями какой-либо сделки, в том числе потенциальной.
6. Банк ВТБ обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку ВТБ в рамках брокерского обслуживания, не распространяется действие Федерального закона от 23.12.2003. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
7. Банк ВТБ настоящим информирует Вас о возможном наличии конфликта интересов при предложении рассматриваемых на Сайте финансовых инструментов. Конфликт интересов возникает в следующих случаях: (i) Банк ВТБ является эмитентом одного или нескольких рассматриваемых финансовых инструментов (получателем выгоды от распространения финансовых инструментов) и участник группы лиц Банка ВТБ (далее — участник группы) одновременно оказывает брокерские услуги и/или услуги доверительного управления (ii) участник группы представляет интересы одновременно нескольких лиц при оказании им брокерских, консультационных или иных услуг и/или (iii) участник группы имеет собственный интерес в совершении операций с финансовым инструментом и одновременно оказывает брокерские, консультационные услуги и/или (iv) участник группы, действуя в интересах третьих лиц или интересах другого участника группы, осуществляет поддержание цен, спроса, предложения и (или) объема торгов с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, действуя, в том числе в качестве маркет-мейкера. Более того, участники группы могут состоять и будут продолжать находиться в договорных отношениях по оказанию брокерских, депозитарных и иных профессиональных услуг с отличными от инвесторов лицами, при этом (i) участники группы могут получать в свое распоряжение информацию, представляющую интерес для инвесторов, и участники группы не несут перед инвесторами никаких обязательств по раскрытию такой информации или использованию ее при выполнении своих обязательств; (ii) условия оказания услуг и размер вознаграждения участников группы за оказание таких услуг третьим лицам могут отличаться от условий и размера вознаграждения, предусмотренного для инвесторов. При урегулировании возникающих конфликтов интересов Банк ВТБ руководствуется интересами своих клиентов. Более подробную информацию о мерах, предпринимаемых Банком ВТБ в отношении конфликтов интересов, можно найти в Политике Банка по управлению конфликтом интересов, размещённой на Сайте.
8. Любые логотипы, иные чем логотипы Банка ВТБ, если таковые приведены в материалах Сайта, используются исключительно в информационных целях, не имеют целью введение клиентов в заблуждение о характере и специфике услуг, оказываемых Банком ВТБ, или получение дополнительного преимущества за счет использования таких логотипов, равно как продвижение товаров или услуг правообладателей таких логотипов, или нанесение ущерба их деловой репутации.
9. Термины и положения, приведенные в материалах Сайта, должны толковаться исключительно в контексте соответствующих сделок и операций и/или ценных бумаг и/или финансовых инструментов и могут полностью не соответствовать значениям, определенным законодательством РФ или иным применимым законодательством.
11. Любые выражения мнений, оценок и прогнозов на сайте, являются мнениями авторов на дату написания. Они не обязательно отражают точку зрения Банка ВТБ и могут быть изменены в любое время без предварительного предупреждения.
Настоящие материалы предназначены для распространения только на территории Российской Федерации и не предназначены для распространения в других странах, в том числе Великобритании, странах Европейского Союза, США и Сингапуре, а также, хотя и на территории Российской Федерации, гражданам и резидентам указанных стран. Банк ВТБ (ПАО) не предлагает финансовые услуги и финансовые продукты гражданам и резидентам стран Европейского Союза. свернуть
Если рассматривать, кому принадлежит банк ВТБ, то в большей степени — государству. На Бробанк.ру проанализируем структуру акционерного капитала, кто является членами правления банка. Изучим и его историю, а также то, какие услуги оказывает крупнейшая финансовая организация рынка.
История появления ВТБ на российском рынке
Организация присутствует на финансовом рынке с 1990 года, но сам бренд “ВТБ” появился далеко не сразу. Изначально он был создан как банк для внешней торговли и назывался Внешторгбанк, то есть население и бизнес не обслуживал — только государство.
Бренд ВТБ 24 появился на российском банковском рынке только в 2006 году, до этого момента организация работала под названием Внешторгбанк 24. Вскоре из наименования ушла и цифра 24.
В 1997 году банк был переведен из ЗАО в ОАО и фактически был полностью передан в собственность государства — 96,8% акций принадлежали Центральному Банку. В 2002 году акции были переданы Минимуществу России.
С момента начала коммерческой деятельности Внешторгбанк скупал более мелкие банки не только в России, но и за границей. Вскоре все они вошли в группу ВТБ, стали ее участниками и получили известный сейчас всем бренд в названии.
2006 год, появление ВТБ
В 2006 году Внешторгбанк перестал существовать, на рынке появился новый бренд — ВТБ 24. И в 2007 году компания первой среди российских банков провела публичное размещение своих акций. Таким образом она привлекла 8 млрд. долларов инвестиций.
120 000 россиян стали акционерами банка ВТБ, но в целом ничего не выиграли. Кризис 2008 года отразился на стоимости ценных бумаг, они значительно подешевели. А в 2012 году Владимир Путин инициировал обратный выкуп акций банка. Но в 2011 году 10% пакета было снова передано в частные руки.
В 2013 году компания провела допэмиссию акций, чем и воспользовались различные крупные мировые игроки финансового рынка. В итоге если сначала доля государства была на отметке 85,5%, то после снизилась до 60,93%.
Кому принадлежит ВТБ сейчас
В течение срока жизни банк регулярно менял состав акционеров, то размещая свои акции, то объявляя об их обратном выкупе. В итоге на сегодня структура акционерного капитала выглядит так:
- 60,93% принадлежат агентству по управлению государственным имуществом. Фактически государству;
- 8% — в свободном обращении;
- 31,07% — выпущены в виде привилегированных акций, которые тоже находятся под государственным контролем.
Таким образом, если рассматривать, кому принадлежат акции ВТБ, то 92% пакета принадлежат государственным структурам.
Получается, что это банк с государственным участием, причем его доля — 92%, что весьма значительно. Благодаря этому ВТБ — системно-значимый банк, через который проходит реализация различных государственных проектов, он работает со всеми видами субсидирования физических и юридических лиц.
Члены правления ВТБ
В состав правления банка ВТБ входят 13 человек, каждый из которых несет ответственность во вверенной ему области. Президентом правления и членом наблюдательного совета является Костин Андрей Леонидович. Ему принадлежат 0,00183% пакета акций.
Финансовая карьера настоящего президента банка ВТБ началась в 1993 году с руководящей должности в банке Империал. В 1995 году он стал первым заместителем правления Национального резервного банка. В 1996 году указом Президента РФ назначен на должность председателя Внешэкономбанка. Президентом банка ВТБ Костин А Л является с 2012 года.
Первые заместители президента банка ВТБ:
- Пучков А С с долей акций 0,00030%. В ВТБ пришел в 2006 году;
- Соловьев Ю А с долей акций 0,01819%, в группу ВТБ пришел в 2009 году.
В членах правления числятся две женщины. Это заместитель президента Дергунова О К и член правления Диркс Н Г. Долей акций в банке они не имеют.
Учредители ВТБ
Негосударственная доля пакета акций в 8% распределена между учредителями. Это компании из разных стран, которые имеют относительно небольшую долю, если смотреть на цифры. Но между тем они вложили в банк приличные суммы. Самый крупный негосударственный акционер — Норвежский банк. Также в список входят:
- Катарский суверный фонд;
- холдинг ОНЭКСИМ (российский, принадлежит предпринимателю Михаилу Прохорову);
- нефтяной госфонд Азербайджана;
- бразильский банк Pactual;
- Чина Банк.
Самым крупным российским инвестором выступает холдин ОНЭКСИМ, он вложил в ВТБ 400 млн. долларов.
Группа ВТБ
ВТБ — это группа, во главе которой стоит банк ВТБ. С момента начала активной деятельности на рынке группа покупала или поглощала различные банки и финансовые структуры, в результате серьезно разрослась и охватывает разные сферы деятельности, не только банковские.
Группе ВТБ принадлежат не только Российские компании. В ней есть компании, расположенные в Африке, Азии, Западной и Восточной Европы. Подвластные структуры есть в Казахстане, Армении, Белоруссии, Азербайджане, Германии, Австрии, Франции, Сербии, Грузии и других странах.
На сегодня в группу ВТБ входят 22 структуры, вот некоторые из них:
- банк ВТБ в различных странах;
- БМ-Банк;
- банк Возрождение;
- холдинг ВТБ Капитал;
- ВТБ Форекс;
- ВТБ Факторинг;
- ООО Бизнес-финанс;
- НПФ ВТБ;
- ВТБ Лизинг;
- ВТБ Недвижимость и пр.
Работа банка с физическими лицами
Так как банк более чем на 90% принадлежит государственным структурам, то здесь реализовываются все программы субсидирования. Граждане часто выбирают ВТБ для оформления ипотечного кредита. Здесь можно использовать любые жилищные сертификаты, федеральные и региональные меры поддержки, материнский капитал, действует семейная и военная ипотека.
Банк активно занимается кредитованием населения, его часто выбирают за выгодные условия заключения договоров, за возможность получения приличных сумм. Многочисленных зарплатных заемщиков ждут особые, льготные условия кредитования.
ВТБ занимает второе место среди российских банков по активам, 3 место по чистой прибыли (после Сбера и Альфа-Банка), второе место по объему кредитного портфеля, второе место по объему привлеченных вкладов физических лиц.
Работа банка с юридическими лицами
Банк предоставляет полный комплекс финансовых услуг всем видам и масштабам бизнеса. Здесь обслуживаются как небольшие предприниматели и компании, так и крупные холдинги, значимые для страны предприятия. Пакеты услуг создаются для малого, среднего и крупного бизнеса.
Здесь можно получать любые финансовые услуги. А так как это банк с государственным участием, то представители бизнеса также могут пользоваться всеми возможными мерами субсидирования, льготными кредитами и пр.
Представители бизнеса получают услуги РКО, эквайринга, валютного контроля, кредитования, инвестирования, факторинга, лизинга и пр. Участники группы ВТБ — организации всех возможных бизнес-сфер, и они прекрасно взаимодействуют.
9 ноября ВТБ опубликовал консолидированную финансовую отчетность за 3 квартала и 9 месяцев 2020 года. В 2020 году ВТБ разочаровал инвесторов, которые ориентируются на дивиденды. Ожидалось, что банк направит на дивиденды 50% от чистой прибыли, а по факту — лишь 10%.
ВТБ необходимо соблюдать нормативы Центрального банка по достаточности капитала, а выплата дивидендов уменьшает этот самый капитал. В результате дивидендная доходность акций составила 2% вместо 10%. Разберемся, в чем дело и чего ждать от компании в будущем.
Основные финансовые показатели
Ключевой бизнес компании связан с финансовой деятельностью, где доход формируется из двух основных источников:
- Процентный доход от выданных займов и авансов.
- Комиссионный доход от финансовых услуг.
За 9 месяцев ВТБ увеличил чистый процентный доход на 20% год к году, до 387,5 млрд рублей, что в основном связано с сокращением процентных расходов.
Объем средств клиентов вырос с начала 2020 года на 13% год к году, до 12,4 трлн рублей. При этом расходы на выплату процентов по вкладам снизились — из-за снижения ставки ЦБ.
Чистый комиссионный доход увеличился на 26% год к году, до 84,7 млрд рублей, благодаря росту транзакций от инвестиций в ценные бумаги среди населения. Количество клиентов «ВТБ Капитал инвестиции» за 9 месяцев 2020 года увеличилось в полтора раза и превысило миллион физических и юридических лиц. Совокупный объем клиентских активов вырос на 49% год к году, до 2,9 трлн рублей.
Чистые доходы компании от банковской деятельности достигли исторических максимумов без учета расходов на создание резервов. Ситуация была бы еще лучше, если бы не пандемия и связанные с ней ограничительные меры. Доходы многих граждан и компаний сократились, из-за чего вырос риск невозвратов и снизилась экономическая активность.
Процент неработающих кредитов, находящихся в дефолтном или преддефолтном состоянии, вырос до 5,7% против 4,7% в начале 2020 года. Стоимость риска выросла на 100 б. п. — до 1,9%, что привело к необходимости создавать дополнительные резервы для покрытия возможных убытков.
Общие расходы на создание резервов за 9 месяцев 2020 года выросли в 2,4 раза, до 185,9 млрд рублей. На 30 сентября резервы компании покрывают неработающие кредиты на 119,3%.
Чистые операционные доходы ВТБ за 9 месяцев 2020 года впервые за последние годы снизились — до 264,5 млрд рублей.
Расходы на содержание персонала и административные расходы выросли на 4% год к году, до 192,1 млрд рублей. Кроме того, компания переоценила справедливую стоимость инвестиционной недвижимости, которой владеет, и зафиксировала убыток в 52,6 млрд рублей. Привлекательность коммерческой недвижимости в 2020 году для потенциальных покупателей и арендаторов резко снизилась на фоне эпидемии коронавируса и введения ограничительных мер. Рыночные цены на недвижимость упали, и ВТБ переоценил ее стоимость.
В результате чистая прибыль ВТБ за январь — сентябрь 2020 года по сравнению с 9 месяцами 2019 года снизилась в 2,2 раза, до 59,1 млрд рублей.
Что с капиталом
Размер капитала, или сумма собственных средств, — один из важнейших финансовых показателей для банковских организаций. Оценка рентабельности капитала позволяет сделать вывод об эффективности работы финансовой компании, а по уровню достаточности капитала можно судить об устойчивости бизнеса.
На 30 сентября размер собственных средств ВТБ вырос на 4% с начала года — до рекордных 1,7 трлн рублей.
Однако на фоне падения чистой прибыли рентабельность капитала (ROE) резко снизилась. Если в 2019 году рентабельность капитала ВТБ составляла 11,4%, то за 9 месяцев 2020 года показатель рухнул до 4,6% — это очень низкий результат. Для сравнения, ROE Сбербанка за тот же период составила 15,9%, а Тинькофф-банка — 40,8%.
При этом Банк России предъявляет требования к банкам по уровню достаточности капитала. Этот показатель определяется как отношение капитала, собственных средств кредитной организации, к размеру ее активов с учетом текущего уровня риска.
Из-за COVID-19 риски для финансовых организаций в этом году выросли, поэтому минимальный уровень достаточности капитала также увеличился — с 10,9 до 11,5%. На 30 сентября 2020 года уровень достаточности капитала ВТБ составил 11,85% — запас есть, но он небольшой и его может не хватить, если риск снова вырастет. Например, на фоне новых ограничений из-за второй волны пандемии коронавируса. Именно поэтому менеджмент в этом году принял решение сократить уровень дивидендных выплат — с 50 до 10% от чистой прибыли.
Инвестиции — это не сложно
Что в итоге
Пандемия коронавируса оказала значительное негативное воздействие на финансовые результаты банка. Хотя ВТБ сумел обновить рекорды по размеру чистых процентных и комиссионных доходов, банку пришлось создавать большие резервы под возросшие риски. Это привело к падению операционных доходов и чистой прибыли.
Менеджмент компании вынужден внимательно следить за достаточностью капитала, чтобы соответствовать требованиям Банка России, поэтому значительно срезал дивиденды по итогам 2019 года.
Сейчас руководство ВТБ заявляет о желании в будущем году вернуться к практике выплат в размере 50% от чистой прибыли, однако понятно, что это вряд ли случится, если уровень неопределенности и рисков будет оставаться высоким.
Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2013 в 17:47, курсовая работа
Описание работы
Основной целью работы является исследование механизма и особенностей налогообложения коммерческих банков, его анализа (на примере ВТБ 24 (ЗАО)).
Задачи, которые предстоит решить:
- рассмотреть основы, механизм и особенности налогообложения кредитных организаций в РФ;
- охарактеризовать специфику исчисления налогооблагаемой базы для некоторых налогов, необходимых к уплате коммерческим банкам;
- изложить порядок формирования доходов, расходов и затрат банков;
- исследовать и проанализировать различные пути совершенствования налогообложения банков в современных условиях функционирования.
Работа содержит 1 файл
курсач финансы 1.doc
4. Государственная пошлина
Государственная пошлина уплачивается банками при обращении в суды, арбитражные суды, нотариальные конторы и иные государственные органы, уполномоченные совершать действия и выдавать документы, имеющие юридическое значение.
Банки также уплачивают лицензионные и регистрационные сборы. Сбор за регистрацию банка и его филиалов относится к числу федеральных налогов. К примеру, за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании банка – взимается пошлина в размере 0,1 % заявленного уставного капитала создаваемого банка, но не более 40 000 рублей.
Региональные налоги
Помимо федеральных налогов, кредитные организации уплачивают также и некоторые региональные налоги.
1. Транспортный налог.
Плательщиками данного налога признаются банки, на которые зарегистрировано хотя бы одно транспортное средство (например, инкассаторский автомобиль или служебная машина руководства, оформленная на данную организацию). Налоговая база определяется, исходя из мощности двигателя данного транспорта (по количеству лошадиных сил), отдельно по каждому транспортному средству.
2. Налог на имущество организаций.
Объектом налогообложения для российских банков признается движимое и недвижимое имущество, учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств. 3
Налоговая база по налогу на имущество организаций (в том числе банков) устанавливается как среднегодовая стоимость имущества, определяемая исходя из его остаточной стоимости. Предельный размер налоговой ставки на имущество организаций ограничен до 2,2 %.
1.2.3. Местные и прочие налоги.
1. Земельный налог.
Взимание платы за землю является обязательным на всей территории РФ. Поскольку в облагаемую налогом площадь включаются земельные участки, занятые строениями и сооружениями, банки становятся плательщиками платы за землю в двух случаях: когда они являются собственниками зданий, и, соответственно, земельных участков под этими зданиями или когда осуществляют свою деятельность в арендованном здании с участком, на котором оно расположено. 4
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, рассчитанная в соответствии с земельным законодательством РФ.
Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и не могут превышать 1,5 % для коммерческих банков.
Глава 2. Анализ действующей системы налогообложения банка на примере ЗАО «ВТБ 24».
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка.
ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную банковскую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. В числе услуг ВТБ24 — ипотечное, потребительское и автокредитование, банковские карты, срочные вклады, денежные переводы, дистанционное управление счетами.
Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк — ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги, в обиходе сразу принявший название ВТБ РУ. Создан банк был на базе ЗАО «КБ „Гута-банк“», контрольный пакет акций (85,81 %) которого был приобретён ВТБ в 2004 году.
12 июля 2005 года главой банка был назначен бывший в 1997—1999 годах министром финансов России Михаил Задорнов, а 18 октября 2006 года был запущен процесс ребрендинга группы ВТБ — переход на новый бренд всех банков, входящих в эту группу. ВТБ 24 являлся самым масштабным проектом в группе ВТБ.
ВТБ24 — лидер отечественного фондового рынка по количеству зарегистрированных клиентов и ведущий российский маркет-мейкер международного валютного рынка FOREX. Банк предлагает своим клиентам полный спектр инвестиционных услуг: брокерское обслуживание на ММВБ, РТС и FOREX, услуги по размещению средств в ПИФы, ОФБУ, доверительное управление активами, долговое финансирование.
Филиальная сеть банка включает в себя около 500 точек продаж, которые работают во всех экономически значимых регионах страны.
Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций).
Свыше 450 филиалов и дополнительных офисов по всей России входят в состав крупной сети банка "ВТБ 24". Банк предлагает клиентам много банковских продуктов, которые практикуются в международных банках.
В числе услуг входят: ипотечное кредитование, потребительские кредиты, обслуживание банковских карточек (как дебетовых мак и кредитных), выдача кредитов на покупку автомобилей (автокредитование), дистанционное управления счетами, срочные вклады от всех видов вкладчиков, выдача в аренду банковских ячеек, переводы денег по всему миру. Часть услуг доступна клиентам банка ВТБ24 в режиме 24 часа в сутки, для чего используются современные технологии связи.
Основным акционером и учредителем банка ВТБ 24 является ОАО "Банк ВТБ", у которого практически 98% уставного капитала. А он составляет не много ни мало - 33,6 млрд. рублей, размер собственных средств на данный момент у банка ВТБ24 — 54,6 млрд. рублей.
Руководство Банка ВТБ 24 осуществляет правление, которое в свою очередь возглавляет президент — председатель правления. Помимо него президента правление состоит из 7 руководителей — членов правления.
Кроме того, различные подразделения банка возглавляют 12 топ-менеджеров, которые входят в состав руководящей группы.
Президент и его правление являются исполнительными органами, которые отчитываются общему собранию ЗАО и наблюдательному совету банка.
Стратегия Банка ВТБ 24 - придерживаться принципов международной финансовой группы ВТБ, одной из главных задач которой является — поддержание и усовершенствование финансовых связей в России.
Деятельность Банка "ВТБ 24" осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.
Кроме финансовой деятельности перед банком стоит разного рода социальная ответственность. Благотворительность — важнейший фактор социальной ответственности перед обществом. Банк с начало своего существования значительно увеличил благотворительную деятельность, как по объему, так и по территориальности. Большое внимание правление банка уделяет вопросам экологии и охране окружающей среды. В основе благотворительности банка лежат установленные долгосрочные партнерские отношения с научными, образовательными, творческими, культурными и духовными организациями.
Деятельность группы ВТБ в банковском секторе развивается по трем основным направлениям:
Крупнейшее направление деятельности группы ВТБ.
В рамках данного бизнеса ВТБ обслуживает крупные и средние компании, финансовые институты, а также органы исполнительной власти и местного самоуправления
Ориентирован на работу с клиентами физическими лицами, а также с предприятиями малого бизнеса.
Сегмент ориентирован на обслуживание инвестиционных потребностей финансовых институтов, юридических и физических лиц, а также государственных структур.
Пример готовой дипломной работы по предмету: Банковское дело
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕЁ РАЗРАБОТКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1. Необходимость и сущность учетной политики коммерческого банка
1.2. Общие требования к формированию учетной политики коммерческого банка
1.3. Зарубежный опыт разработки учетной политики коммерческого банка
2. АНАЛИЗ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО БАНК ВТБ
2.1. Общая характеристика учетной политики коммерческого банка ОАО Банк ВТБ
2.2. Оценка положений учетной политики ОАО Банк ВТБ и ее соответствие требованиям Банка России
2.3. Влияние учетной политики на бухгалтерскую (финансовую) отчетность ОАО Банк ВТБ
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО БАНК ВТБ
3.1. Совершенствование положений учетной политики ОАО Банк ВТБ согласно требованиям Банка России
3.2. Корректировка основных принципов признания и отражения в бухгалтерском учете ОАО Банк ВТБ сумм доходов и расходов
Выдержка из текста
разработки в современных условиях (напримере ОАО Банк ВТБ)»
Работа состоит из двух частей, разделенных на подпункты. В первой части рассматриваются теоретические аспекты функционирования денежных систем, их сущность, виды и основные элементы, входящие в состав денежных систем.
Производительность труда в СКС и Т,факторы и резервы ее повышения в современных условиях
Цель работы – анализ современного состояния денежной системы и её элементов.В качестве предмета исследования выступают особенности денежного обращения.
В современных условиях необычайно усложнились виды и формы денег, что серьезно затрудняет их изучение, приводит к большим разногласиям в трактовке понятийного аппарата, связанного с деньгами. А это во многом препятствует разработке оптимальных способов управления денежным оборотом. Целью написания курсовой работы, исходя из выявленной актуальности тематики, является выявление особенностей денежной системы России, ее проблем и перспектив развития — раскрыть особенности развития денежной системы России.
Актуальность данной работы обусловлена тем, что комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой.Целью курсовой работы является рассмотрение основных аспектов организации кредитной политики и проблем её развития в современных условиях, а также разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики ПАО «Сбербанк России». Изучить нормативно-правовое регулирование кредитной политики коммерческого банка
Для нашей страны довольно остро стоит задача выхода из финансового кризиса, а это включает в себя обеспечение банковского сектора необходимым количеством финансовых ресурсов и их дальнейшее перераспределение в качестве инвестиций в реальный сектор экономики. Нестабильное состояние банковской системы России и неутешительные прогнозы развития в ближайшем будущем красноречиво свидетельствуют о актуальности изучения вопроса конкурентоспособности и кредитной политики коммерческих банков.Целью написания выпускной квалификационной работы является оценка эффективности кредитной политики «Сетелем банка» ООО и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Развитие форм кредита и проблемы их использования в современных условиях
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
Учетная политика организации малого бизнеса, особенности ее формирования
В современных условиях перед нашим государством стоит важная задача – продолжение построения стабильной денежной системы и обеспечение полной её устойчивости. Деньги, как и любое другое понятие, имеют свою сущность: всеобщую непосредственную обмениваемость; самостоятельную меновую стоимость; внешнюю вещную меру труда.
Задачами курсовой работы являются: определить основные значения и источники информации для анализа деловой активности предприятия; изучить основные показателями деловой активности предприятия; рассмотреть возможные направления улучшения деловой активности; изучить анализ деловой активности в ОАО «Белорусские обои».
В рамках наметившихся тенденций экономики России, нам кажется, одной из наиболее актуальных и первостепенных проблем для российских предприятий являются вопросы по организации внешнеэкономической деятельности компании, в частности, задача формирования валютной политики предприятий, основным ядром которой является управление валютными рисками, вызванными колебаниями валютных курсов.Задача реферата – рассмотреть понятие и сущность валютного курса, определить факторы, влияющие на его формирование, рассмотреть эволюцию его формирования и порядок его формирования в современных условиях. Однако в некоторых случаях, например, в Великобритании, валютный курс выражается в количестве единиц иностранной валюты, которое можно купить на одну единицу иностранной валюты.
Список источников информации
1.Конституция Российской Федерации / Федеральный закон от
1. декабря 1993 г. // Российская газета. – 1993. — № 237. –
2.Гражданский кодекс Российской Федерации / Федеральный закон Российской Федерации от
3. ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. — № 31. – Ст. 3301.
3.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая / Федеральный закон РФ от
3. июля 1998 г. № 146-ФЗ (с изм. от
2. декабря 2010 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1998. — № 31. — Ст. 3824; 2011. — № 1. – Ст. 16.
4.Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая / Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изм. от
2. декабря 2010 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2000. — № 32. — Ст. 3341; 2011. — № 1. – Ст. 7.
5.Федеральный закон от
2. ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1996. — № 48. – Ст. 5369; 2010. — № 40. – Ст. 4969.
6.Федеральный закон от
1. июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2002. — № 28. – Ст. 2790; 2011. — № 7. – Ст. 907.
7.Федеральный закон от
2. июля 2010 г. № 229-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования» // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2010. — № 31. – Ст. 4198.
8.Приказ Минфина РФ от 6 октября 2008 г. № 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. — 2008. — № 44; 2010. — № 50.
9.Положение ЦБР от
2. марта 2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. – 2007. — № 20-21; 2011. — № 7.
10.Указание Банка России от 8 октября 2008 г. № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета» // Вестник Банка России. – 2008. — № 67.
11.Указание Банка России от
1. ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» // Вестник Банка России. – 2009. — № 68.
12.Указание ЦБР от 8 ноября 2010 г. № 2514-У «О внесении изменений в Положение Банка России от
2. марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. – 2010. — № 68.
13.Авдеев В.В. Положение об учетной политике на 2011 год: налог на добавленную стоимость и учетная политика, в том числе раздельный учет // Все для бухгалтера. – 2011. — № 2. – С. 9-13.
14.Артемова И.В. Учетная политика на 2011 г. // Клуб главных бухгалтеров. – 2011. — № 1. – С. 17-19.
15.Брызгалин А.В., Головкин А.Н. и др. Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2011 год. – М.: Налоги и финансовое право, 2010. – 274 с.
16.Брызгалин А.В., Головкин А.Н., Берник В.Р. Учетная политика предприятия для целей налогообложения на 2010 год. – М.: Налоги и финансовое право, 2009. – 271 с.
17.Бурова М.Е. Особенности учетной политики коммерческого банка // Аудиторские ведомости. – 2009. — № 4. – С. 15-18.
18.Гвелесиани Т.В. МСФО: применение в кредитных организациях. Методическое пособие. – М.: БДЦ-пресс, 2004. – 260 с.
19.Губанков А.Н. Учетная политика кредитной организации для целей налогообложения // Аудиторские ведомости. – 2008. — № 2. – С. 19-23.
20.Жарикова, Л.А. Бухгалтерский учёт в зарубежных странах: учебное пособие / Л.А. Жарикова, Н.В. Наумова. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2008. – 160 с.
21.Захарьин В.Р. Учетная политика на 2011 год // Экономико-правовой бюллетень. – 2011. — № 1. – С. 22-26.
22.Захарьин В.Р. Налоговая учетная политика на 2011 г. // Новая бухгалтерия. – 2011. — № 1. – С. 18-23.
23.Красноперова О.А. Некоторые аспекты деятельности кредитных организаций в России (статья в четырех частях) // Гражданин и право. – 2008. — № 10. – С. 15-19.
24.Краснопёрова О.А. Учетная политика организаций на 2011 год. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2011. – 184 с.
25.Рассказова-Николаева С.А., Калинина Е.М. Налоговая учетная политика на 2010 год // Экономико-правовой бюллетень. – 2010. — № 1. – С. 12-16.
26.Семенихин В. Доходы будущих периодов в учетной политике // Финансовая газета. – 2010. — № 52. – С. 15-19.
27.Суворов А.В. Переход банковской системы на МСФО // Международный бухгалтерский учет. – 2008. — № 1. – С. 17-18.
28.Суворов А.В. Учетная политика кредитной организации и МСФО // Международный бухгалтерский учет. – 2007. — № 11. – С. 21-24.
29.Хмелева А. Учетная политика по МСФО: советы по разработке // Консультант. – 2010. — № 9. – С. 22-26.
30.Щербакова М.А. Необходимость принятия учетной политики // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. – 2008. — № 23. – С. 23-27.
Читайте также: