Налоговая форма w 8ben

Опубликовано: 02.05.2024

Когда наши соотечественники получают информацию о необходимости заполнения формы Налоговой службы США (IRS — Internal Revenue Service), то, как правило, впадают в некоторого рода ступор. «С какой стати я вообще должен что-то заполнять? Учитывая, что я не гражданин США, не имею никакого бизнеса в этой стране и вообще никогда там не был!».

Однако существует правило: если вы получаете доход в том или ином виде от источников в США, этому самому источнику, который является налоговым агентом, необходимо отчитаться, за что и кому он платит.

Если вы участвуете в каких-либо бонусных или партнерских программах (популярный пример – iHerb.com), беретесь за заказы на биржах фриланса, таких как Upwork, пользуетесь платежными системами или сервисами, такими как PayPal или Payoneer, – может потребоваться и, скорее всего, потребуется заполнить ту или иную налоговую форму от IRS.

Заполнение ее в подавляющем большинстве случаев – лишь ни к чему не обязывающая формальность. Без которой, однако, американская компания, являющаяся источником вашего дохода, не сможет продолжать с вами работать.

Об уплате налогов речь не идет: если вы не живете в США, не являетесь налоговым резидентом этой страны, то вы, конечно, никому и ничего не должны, а все поступления при необходимости декларируете и платите налоги дома. Но вашему американскому партнеру для отчетности в налоговой необходима заполненная форма.

Заполнить вроде бы и можно. Искать форму не надо: обычно ее предлагают скачать по прямой ссылке с сайта iRS.com, где отдельно представлен документ с объяснениями по заполнению. К примеру, iHerb.com собрал всю необходимую информацию на одной странице. Ссылки на формы, пояснения к заполнению – достаточно выбрать, заполнить, сфотографировать, загрузить.

Судя по отзывам, самый сложный элемент данной конструкции – тот факт, что и формы, и пояснения к ним написаны так называемым «юридическим языком», который порой сложно дается даже тем, кто владеет английским на неплохом уровне. Впрочем, даже приличный перевод ясности не внесет, а еще больше запутает. Десятки терминов, сносок на законы, статьи, параграфы могут изрядно потрепать нервы.

Цель данной статьи – помочь рядовому интернет-пользователю заполнить данную форму, сэкономив время и нервные клетки. Ничего сложного: владея информацией, вы потратите на весь процесс не более 5-10 минут.

Для начала определимся с теми формами, которые предоставляет для отчетности Налоговая служба Соединенных Штатов (IRS). Их несколько, и чтобы выбрать нужную, достаточно ответить на ряд простых вопросов.

Вы гражданин США?	Вы владелец бизнеса, который платит налоги в США?	Вы юридическое лицо?	Ваша форма IRS
Да	Да /Нет	Да /Нет	From W-9
Нет	Да	Да	Form W-8ECI
Нет	Нет	Нет	Form W-8BEN
Нет	Нет	Да	Form W-8BEN-E

Несложно прийти к выводу, что подавляющее большинство наших соотечественников останавливаются на форме W-8BEN, поскольку являются физическими лицами, гражданами своей страны, не имеющими бизнеса в США.

Зачем нужна W-8BEN?

Получение физическим лицом какого-либо дохода в форме процентов, дивидендов, роялти и так далее от источников в Соединенных Штатах при отсутствии трудового договора (по контракту) предусматривает уплату налогов в размере 30%. Внести данную сумму должен тот самый «источник», то есть компания, с которой вы работаете, которая и выступает в данном случае налоговым агентом. Во избежание подобных проблем США заключены соглашения об Устранении двойного налогообложения в том числе с Российской Федерацией, Украиной, Казахстаном, Грузией. И, чтобы освободить ваш доход от налогов в США, подтвердив, что вы не налоговый резидент данной страны, форма W-8BEN как раз и необходима.

О каких суммах речь?

Форма подается в случае, если вы в календарном году получили доход от компании из США, превышающий 600 долларов.

Кому подавать W-8BEN?

Заполненная форма предоставляется только вашему контрагенту в США для отчетности. Отправлять ее куда-либо еще, в том числе в IRS, не нужно.

Имеется ли срок действия?

Срок действия документа – три года, либо пока не изменится статус налогоплательщика или какие-либо другие данные.

А если компаний – партнеров несколько?

В зависимости от количества компаний из США, с которыми вы работаете, форма W-8 BEN может потребоваться каждой из них. Это обычная практика: каждой компании необходимо индивидуально отчитаться перед налоговой.

Связываться с вами по указанным адресам никто не будет, никаких данных в фискальные органы по месту жительства также не передается. Переживать на этот счет не стоит.

Заполнение формы W-8BEN

Оговоримся сразу: при заполнении формы W-8BEN вы лишь идентифицируете себя, то есть просто подписываете форму, где указано, что вы гражданин РФ (Украины, Казахстана и так далее). Никаких сумм, процентов, контрагентов и прочих данных там нет.

Заполняется не все – часть полей остается пустыми. Ставить прочерки в них не нужно – просто не вносите никакой информации. Форма состоит из нескольких частей. Давайте с примерами разберем типовой вариант заполнения. Наверное, не стоит, но на всякий случай напомним: язык заполнения – английский (латиница). Никаких требований типа «чтобы написание личных данных совпадало с загранпаспортом» нет.

Часть 1 – персональные данные

Имя и фамилия физического лица.
Страна, гражданином которой вы являетесь на данный момент.
Постоянное место проживания.
Почтовый адрес (только если отличается от предыдущего; если нет – поле можно оставить пустым).
Номер социального страхования в США (SSN; если не имеете – оставьте поле пустым).
Номер налогоплательщика в стране проживания (ИНН).
Reference Numbers, дополнительная информация для налогового агента – не заполняйте.
Дата рождения в формате месяц-день-год.

Скриншот налоговой формы 8W-BEN

Часть 2 – декларативная

Чтобы запросить освобождение от уплаты налога как резидент иностранного государства, с которым США имеет договор об избежании двойного налогообложения, укажите в пустом поле страну, гражданином которой вы являетесь на данный момент.
Строка, которую заполняют студенты, обучающиеся в США, а также научные работники, имеющие гражданство другой страны, но проживающие в США. Если вас это не касается – не заполняйте.

Скриншот налоговой формы 8W-BEN

Часть 3 – подтверждение вышеуказанных данных

Остается поставить свою подпись, еще раз латиницей указать имя и фамилию, а также дату заполнения.

Скриншот налоговой формы 8W-BEN

Заполняется форма в единственном экземпляре, который отправляется налоговому агенту (то бишь той компании, с которой вы работаете). Никакие печати, подтверждения получения не нужны. Форма отправки – по согласованию. Обычно достаточно фотокопии, но иногда требуется и оригинал, который отправляется обычным письмом по указанному адресу.

Оставить свой комментарий

Мне PayPal присылал такую форму по налоговой отчетности, но там выбор с резидентством США - являетесь или нет. Я указал, что нет и все. Ничего больше не требовали.

3376

Форма W-8BEN это документ для физических лиц, который даёт право нерезидентам США на пониженное налогообложение их доходов. Оригинальное название формы – Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner or United States Tax Withholding. Состоит она из трёх частей, которые содержат:

Личные данные инвестора: фамилия и имя, гражданство, адрес проживания, ИНН, дата рождения;
Запрос на налоговую льготу с указанием оснований (налогового резидентства);
Подтверждение предоставленных сведений. Включает фамилию, имя, личную подпись и дату.

Запросить и подать форму W-8BEN можно у своего российского брокера. При заключении договора с иностранным брокером, имеющим доступ на рынки США (например Captrader), W8 Form скорее всего уже будет включена в заявление на открытие счета.

Как она действует?

Согласно статье 209 Налогового Кодекса РФ, налоговый резидент обязан декларировать доходы, полученные за пределами страны, в том числе доходы от инвестиционной деятельности. При этом по месту регистрации эмитента, в бумаги которого инвестировал резидент, также начисляется налог. Избежать двойного налогообложения позволяет международный договор, который подписан 17 июня 1992 года между Россией и США, и оформление формы W-8BEN.

Документ применяется при выплате дивидендов и купонов по ценным бумагам американских эмитентов, которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской бирже. В основном это голубые фишки США, т.е. акции Apple, Amazon, Boeing, Microsoft, Netflix и т.п. При этом торги этими акциями на Мосбирже, в отличие от биржи СПб, проходят в рублях, а вот дивиденды в обоих случаях приходят в валюте.

Как только форма будет зарегистрирована депозитарием, налог с этого вида доходов будет удерживаться в размере 10% вместо стандартных 30% . Исключение составляют депозитарные расписки и трасты REITs, однако в последние можно инвестировать через ETF фонды, получая и диверсификацию, и уход от повышенного налога одновременно.

В России инвестор обязан уплатить самостоятельно 3% от суммы, которая получена от эмитента (ее часто путают с фактически поступившей на счёт). Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её лично в подразделение по месту жительства или дистанционно на портале службы. Таким образом, общий налог не превысит 13%, действующий в РФ. Если инвестор планирует работать только с российскими бумагами, а также с паями инвестиционных фондов российских компаний (FinEX, Сбербанк и др.), то подписание формы не требуется.

❓ Насколько существенной будет экономия при помощи формы W8? Даже сегодня, в эпоху низких процентных ставок, можно найти американские ценные бумаги с выплатами около 6-8% годовых. Полный налог в последнем случае составит 2.4% в год, а с учетом подписания W-8BEN лишь около 1%. Если рассмотреть выгоду инвестора за 10 лет, то она составит примерно 15% от регулярных выплат.

Как заполнить

Информация в поля формы вносится печатными буквами на английском языке. Для корректного заполнения вручную (если требуется) следует обращать внимание на формат даты (месяц/день/год), принятые в США сокращения и их положение. Например, в русском варианте написания адреса слово «улица (ул.)» ставится перед ее названием, английский аналог «street (st.)» – после.

Значительно облегчает задачу дистанционная подача документов с автозаполнением личных данных инвестора, но в этом случае могут возникнуть трудности. Технический сбой у брокера, скан-копия или фотография документа ненадлежащего качества – и подписание формы может затянуться.

Срок действия

Применяется документ на остаток года, в котором он был подписан и на три последующих (по 31.12 включительно). По истечении этого срока форму необходимо обновить, иначе налоговая льгота аннулируется и с полученного дохода по дивидендам будет взиматься 30%. Обычно брокер по истечении срока действия сам предлагает переподписать договор.

Подписание W-8BEN у российских брокеров

Крупнейшие брокеры России, входящих в ТОП-10 по количеству активных клиентов, предоставляют возможность подать документ дистанционно или в офисах обслуживания инвесторов. Услуга бесплатна для физических лиц до 31.12.2020 года (хотя возможны отдельные исключения). У каждой организации свой алгоритм обращения к депозитарию и подписания формы.

Тинькофф

Процедура заполнения и подачи документа происходит дистанционно с ПК. Клиент получает для скачивания файл с заполненным на основании анкеты бланком, что существенно облегчает задачу.

Авторизоваться в личном кабинете.
Перейти во вкладку “Инвестиции”, кнопка “Ещё”, пункт “О счёте”.
Выбрать опцию “Снизить налог” на открывшейся странице.
Проверить корректность данных в документе.
Распечатать форму.
Заверить данные личной подписью.
Отсканировать или сфотографировать документ.
Загрузить файл в личном кабинете.
Дождаться подтверждения принятия формы посредством электронной почты.

Срок проверки информации от 14 до 30 дней. На сегодняшний день это видимо самый удобный вариант подачи формы W-8BEN для инвесторов среди российских брокеров.

Сбербанк

Подать документ в старейшем банке России немного сложнее. Чтобы дистанционно заполнить форму через депозитарий, необходимо создать запрос в приложении Сбербанк Онлайн:

Результат рассмотрения в течение 5 дней будет отправлен на электронный адрес заявителя с датой окончания действия формы.

В июле 2020 г. департамент брокерского обслуживания ВТБ сообщил клиентам, что в личном кабинете инвестора появилась новая функция – подача формы W-8BEN в депозитарий ПАО Санкт-Петербургской Биржи. Ранее компания брала за услугу 450-500 рублей. Пошаговая инструкция для дистанционной подачи на сайте брокера (только для ценных бумаг американских эмитентов):

Информация о решении будет доступна не позднее 5 дней в разделе “Личные анкетные данные” во вкладке “Настройки”. Альтернативный вариант подачи – посещение ближайшего офиса ВТБ, который предоставляет инвестиционные услуги. Личного визита не избежать, если необходима актуализация персональных данных из анкеты клиента.

🔎 Примечания

Со временем порядок подписания формы может меняться – ориентируйтесь самостоятельно. В сети периодически появляются жалобы, что некоторые брокеры затягивают процесс рассмотрения формы или даже не уменьшают налог на выплаты по иностранным бумагам, несмотря на принятие W8. Проверить каждый отдельный случай, разумеется, невозможно. Поэтому если вы столкнулись с подобным отношением российского брокера и работа с американскими бумагами для вас важна, то очевидным шагом будет попробовать сменить брокерскую компанию (или пригрозить это сделать), благо выбор весьма велик.

В последнее время, много вопросов про W-8BEN, почему-то все хотят ее подписать. Чем раньше, тем лучше.

Сегодня решил написать небольшую статью о этой форме. Расскажу зачем она нужна и когда ее нужно подписывать и стоит ли.

Сегодня разберем, то что касается работы на санкт-петербургской бирже.

Данная форма подписывается для того, чтобы не платить повышенный налог на дивиденды.

Почему-то, многие думают и уверены, что если они не подпишут W-8ben, то они будут платить 30% налога при работе с американскими акциями на спб, как с дивидендов, так и с перепродажи акций.

Если у вас не подписана форма, то вы и вправду, будете платить повышенный налог, который для американских акций, равняется 30%, но только с ДИВИДЕНДОВ.

С перепродажи, на СПБ, вы платите в РФ 13%. Подписана у вас форма или нет.

С дивидендов , на акции США 30%. На акции других стран, другая ставка, у всех стран разная.

Первое что измениться, вы перестанете платить 30% налог на дивы с акций. В случае с акциями США, с вас будут удерживать 10%, НО!

Мало кто знает, что оставшиеся 3% налога вы должны заплатить самостоятельно на территории РФ.

Вы нацелены на получение высоких дивидендов. Придерживаетесь дивидендной стратегии.

Основная, ваша задача выстроить денежный поток в виде дивов.

Но с них вы платите 30% налога. Хотя можно платить 13%, вы подписываете форму и платите 10% там и самостоятельно доплачиваете 3% тут.

Ваш денежный поток из дивов станет больше на 24%, чем вы бы платили 30% налога.

Ваши дивы 10 000 долларов. Если форма не подписана, то вам придет 7 000 чистых денег.

Ваши дивы 10 000 и форма подписана, вам придет 9 000 и еще 300 долларов, вы самостоятельно заплатите в начале следующего года. Ваш чистый доход 8 700 долларов.

Разница в 1 700$. Стоит подписать? СТОИТ,

У вас есть инвестиционный счет на СПБ. Вы покупаете американские акции, в краткосрок, среднесрок и долгосрок.

Но покупаете с целью роста цен, а дивы, приятное дополнение.

К примеру, вы купили AAPL, который, возможно вырастет на сотни процентов, когда-то. Но див. доходность у AAPL, на данный момент, 0,69%.

Вы получили результат 100% с этой инвестиции после перепродажи, с которых ваш брокер удержит 13% налога и вам придут дивиденды 0,69$ на акцию, с которых автоматом удержится 10% налога. И, у вас появляется обязательство заплатить оставшиеся 3% налога с дивидендов.

Т.Е. 0,0207$ с каждой акции.

Вы купили 1000 акций AAPL по 100$ и продали 1000 акций по 200$, получив доход 100 000 долларов. С них у вас удержат 13%.

Вам пришли дивиденды на эти акции. 100 000 * 0,69% = 690$.

690$ дивидендов, с которых у вас удержат 10% автоматом и у вас остается обязательство самостоятельно выплатить 20,7$ сша.

Если вы этого не делаете, то, рано или поздно вам начнут задавать вопросы. Потому что вы нарушаете закон.

Не знаю, стоит ли, при обороте в 100 000 $, заморачиваться заполнение декларации на 690$ и оплате 20$ налога. Вот в чем вопрос.

Мне кажется, что если у вас не стоит задача получать высокие дивиденды и дивидендная политика компаний, для вас не самое главное, и если вы нацелены на рост цен своих активов, то нет необходимости в подписании данной формы.

Возможно у кого-то другое мнение, но я, все таки , рекомендую так.

Определите свою инвестиционную цель.

Если дивиденды, подписывайте, если торговля, не подписывайте.

Форма W-8BEN подписывается на 3 года.

Т.е. остаток текущего и потом еще 3 года. После она теряет силу и вам снова нужно ее подписать.

Всем хорошего дня.

Мой номер тел. 7 961 207 3204. (WhatsApp Telegram)

Только автор может по незнанию, может намеренно умолчал, что за полученные дивиденды от зарубежных компаний что с налогом в размере 10%, что с налогом 30% налогоплательщик обязан заполнить декларацию в обоих случаях. Просто в первом случае будет доплата 3%, а во втором нет. Трудоёмкость заполнения декларации в обоих случаях вообще не отличается ни на йоту.
Так что те, кто не подписывают форму, и не отчитываются налоговой, думая что раз доплачивать не надо, и отчитываться не надо, вас рано или поздно налоговая схватит за фаберже. Штрафы там конечно ни о чём - 1 тр. всего, но это тоже не особо приятно.

Для чего необходимо подписывать форму W-8BEN?

Форму W-8BEN подписывают для применения льготной ставки налогообложения к доходам в виде дивидендов и купонов по ценным бумагам американских эмитентов.

Кому нужно подписывать форму?

Форму W-8BEN подписывают физические лица — налоговые нерезиденты США, которые планируют получать доходы в виде дивидендов и купонов по ценным бумагам американских эмитентов с применением льготной ставки налогообложения.

Юридические лица — налоговые нерезиденты США подписывают форму W-8BEN-E.

Как подписать форму W-8BEN?

Форму можно подписать дистанционно:

в личном кабинете БКС Мир Инвестиций в разделе «Сервисы» — «Документы» — Форма W-8BEN;
в мобильном приложении БКС Мир Инвестиций в разделе «Еще» — «Документы» — Форма W-8BEN.

Или в офисе при личном обращении. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

Кто удерживает налог при выплате дохода по американским ЦБ?

После того как форма W-8BEN подписана клиентом, брокер передает форму вышестоящему депозитарию, который и является налоговым агентом. Он удерживает налог и перечисляет его в налоговую США.

Компания БКС выступает посредником между клиентом и вышестоящим депозитарием, раскрывая ему резидентство клиента и перечисляя полагающиеся клиенту выплаты.

Какая ставка налога будет при выплате дивидендов по американским акциям?

Ставка налога по дивидендам американских акций зависит от наличия принятой формы W-8BEN и составляет:

10 % для физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации, если форма W-8BEN принята вышестоящим депозитарием;
30 % для физических лиц— налоговых резидентов Российской Федерации, если форма W-8BEN не подписана или не принята вышестоящим депозитарием.

Если налоговое резидентство в другой стране, то ставка налога может быть иной. Ставка определяется в соответствии с договором между страной налогового резидентства клиента и США.

Для каких рынков нужна форма?

Форма W-8BEN предоставляет льготы для доходов в виде дивидендов и купонов только по ценным бумагам американских эмитентов. Подписывать форму нужно для тех рынков, на которых проходят торги американскими бумагами: международные рынки (NYSE, NASDAQ, NYSE MKT, NYSE Arca), Санкт-Петербургская биржа, Московская биржа.

Форма W-8BEN не влияет на ставку налога по финансовому результату от операций купли-продажи иностранных ценных бумаг.

Когда нужно подписывать форму?

Чтобы получить льготу при выплате дивидендов и купонов по ценным бумагам американских эмитентов, форма W-8BEN должна быть принята вышестоящим депозитарием до даты фиксации реестра. В противном случае, при выплате дохода налог будет удержан по повышенной ставке — 30%.

Пониженная ставка (10%) применяется для будущих периодов после того, как форма подписана и принята вышестоящим депозитарием.

Сколько действует форма W-8BEN?

Форма действительна до конца года, в котором была подписана + 3 следующих календарных полных года.

Если у вас изменились персональные данные, указанные в форме, необходимо в течение 30 дней с момента изменения данных заполнить новую форму с указанием актуальной информации. Отсчет срока действия начнется с даты подписания формы с новыми данными.

Форма W-8BEN, подписанная 30 марта 2020 года, действительна по 31 декабря 2023 года.

Форма W-8BEN предоставляет льготы по всем иностранным ценным бумагам?

Нет, форма предоставляет льготы только по дивидендам и купонам по ценным бумагам американских эмитентов.

Существует ряд бумаг, по которым ставка налога на доход с дивидендов всегда будет фиксированная, вне зависимости от подписания формы W-8 BEN. К таким бумагам относятся:

Real Estate Investment Trust (REIT) — компания, которая владеет недвижимостью, приносящей доходы или финансирует соответствующие операции. Список бумаг доступен по ссылке.
- Налог на дивиденды акций REIT составляет 30%*
Master Limited Partnership (MLP) — партнерство с ограниченной ответственностью, акции которого торгуются на бирже. Обязательным требованием к подобной форме собственности является получение более 90% своих денежных потоков от инвестиций в недвижимость, товары или природные ресурсы.
- Налог на дивиденды акций MLP составляет:
  - для физических лиц — 37%*;
  - для корпораций — 21%*.

* Ставки актуальны на декабрь 2020 года.

Форма W-8BEN платная?

Подписание формы W-8BEN и налоговое раскрытие при выплате дохода по ценным бумагам американских эмитентов для Санкт-Петербургской биржи и международных рынков (NYSE, NASDAQ, NYSE MKT, NYSE Arca) — бесплатно.

Для Московской биржи взимается плата при подписании формы и при дальнейшем налоговом раскрытии. Стоимость указана в тарифах НРД.

Нужно ли декларировать получение дивидендов по американским акциям и доплачивать налог в налоговую РФ?

Да, декларировать доходы, полученные в виде дивидендов по американским акциям, необходимо.

По российскому налоговому законодательству, физическое лицо, являющееся налоговым резидентом Российской Федерации, обязано декларировать свои доходы, полученные от источников за пределами РФ (ст.209 НК РФ). К таким доходам, в частности, относятся дивиденды по американским ценным бумагам (пп.1 п.3 ст.208 НК РФ).

С 1 января 2021 года ставка налога на доходы физических лиц — налоговых резидентов РФ устанавливается в размере:

13% — для налоговых резидентов Российской Федерации, если сумма налоговых баз составила менее 5 млн рублей;
15% — для налоговых резидентов Российской Федерации, если сумма налоговых баз составила более 5 млн рублей.

Поэтому дивиденды, полученные от иностранных эмитентов, также признаются объектом налогообложения в РФ и облагаются налогом.

При этом, благодаря Соглашению во избежание двойного налогообложения между США и Россией, физическое лицо — налоговый резидент Российской Федерации вправе учесть сумму налога, ранее удержанную за пределами РФ: 10%, которые были удержаны вышестоящим депозитарием при выплате дивидендов (30% — если форма W-8BEN не подписана).

При подаче декларации по форме 3-НДФЛ необходимо документально подтвердить факт удержания налога вышестоящим депозитарием по ставке 10% или 30%. Подтверждающим документом является форма 1042-s.

Если при выплате дивидендов по американским ценным бумагам был удержан налог по ставке 10% — вам необходимо доплатить в налоговые органы РФ разницу между суммой налога, рассчитанной по ставке налога на дивиденды, принятой в Российской Федерации, и суммой ранее удержанного налога в пользу налогового органа США (10%). Таким образом:
- по доходам, полученным в 2020 году и ранее, необходимо доплатить в налоговую РФ только 3%;
- по доходам, полученным в 2021 году и позже, необходимо доплатить в налоговую РФ только 3% или 5% в зависимости от суммы налоговых баз.
Если при выплате дивидендов по американским ценным бумагам был удержан налог по ставке 30% — дополнительно ничего уплачивать в налоговую РФ не нужно, но задекларировать доход вы все равно обязаны.

Порядок зачета сумм, уплаченных в иностранном государстве, изложен в ст.232 НК РФ.

Когда необходимо отчитаться в налоговые органы по дивидендам с американских ценных бумаг?

Для декларации доходов в виде дивидендов с американских ценных бумаг вам необходимо обратиться в налоговые органы до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

Вам необходимо подготовить и предоставить следующий пакет документов:

Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнить декларацию вы можете самостоятельно или обратиться в специализированные компании, которые помогут это сделать за вас, например, сервис-партнер БКС — НДФЛка. С более подробной информацией по заполнению и предоставлению декларации вы можете ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы.
Брокерские отчеты, где отражена дата и сумма полученных дивидендов. Отчеты можно самостоятельно выгрузить в личном кабинете БКС Мир инвестиций в разделе «Сервисы» — «Отчеты» — «Брокерские отчеты». Или обратиться в ближайший филиал компании БКС.
Выписка по банковскому счету, где отражено зачисление дивидендов, если вы получали их напрямую на банковский счет.
Форма 1042-s с нотариально удостоверенным переводом. Как можно получить 1042-s?

Какой налог на дивиденды американских акций должен платить инвестор в России, если акции США приобретены через российского брокера на Санкт-Петербургской бирже? Налог с курсовой разницы по американским акциям рассчитывает и взимает брокерская компания, здесь никаких действий предпринимать не нужно. А вот дивиденды по иностранным акциям требуют особенной внимательности. В данной статье мы рассмотрим, как платить налоги с дивидендов американских акций, какие документы потребуются, и как в целом осуществляется данный процесс.

Налогообложение

Если вами были приобретены через российского брокера иностранные акции на СПб, здесь может возникнуть два типа налога:

с курсовой разницы;
с дивидендов.

Относительно первого типа, здесь российский брокер самостоятельно осуществляет все расчеты, 13% будут сняты. Если покупка иностранных акций осуществляется через иностранного брокера отчет самостоятельный. Далее мы рассмотрим, как платить налог с дивидендов по акциям иностранным, если покупка была совершена через отечественного брокера СПБ биржи.

Представим, что вами были куплены акции McDonalds, вы резидент РФ, покупаете акции США. В теории нужно заплатить налог с дивидендов как резиденту РФ и нерезиденту США. Чтобы этой ситуации не возникало, существует соглашение об избежании уплаты двойного налога. В США для резидентов РФ 10%, ниже, чем для местных. Когда речь идет о 10%, это касается акций компаний, которые прошли регистрацию на территории Америки. Если фирма представлена на американских рынках, но зарегистрирована в Европе, налогообложение будет европейское. Чтобы платить 10% налога как нерезидент США, а не как 30% американский резидент предстоит подписать формулу W-8BEN. Это осуществляется в офисе брокера, или онлайн. Данную форму нужно подписать до момента как будут начисляться дивиденды.

Если форма подписала и одобрена брокером соответственно с дивидендов в Америке возьмут 10%, если данная формула висит в подвешенном состоянии, с вас возьму в США 30%. Если взяли 10% предстоит доплачивать в РФ. Поэтому что присутствует разница между налогообложением в виде 3% и как раз их предстоит доплатить в казну России самостоятельно.

Особенности подачи декларации 3-НДФЛ

Документ нужно подать не позднее 30 апреля 2020 года за 2019 год. Налог нужно доплатить не позднее 15 июня 2020 года. Какие существуют способы подачи декларации? Офис или онлайн, второй вариант более удобный.

Переходим на сайт налог.ру в личный кабинет налогоплательщика. Должна быть подтвержденная запись на гос. услугах, проходим авторизацию. Параллельно с этим в брокера нужно получить бумагу − отчет по выплате доходов по иностранным эмитентам. Бумага должна быть с печатью и подписью руководителя брокерского департамента. Это можно сделать онлайн при наличии такой опции.

Обзор личного кабинета сайта налоговой

Рассмотрим алгоритм действий для пользователя:

Кликаем на «Жизненные ситуации».

2. Затем находим строчку «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь два варианта: загрузить онлайн или загрузить декларацию заполненную онлайн ранее. Все зависит от ваших предпочтений.

3. Кликаем на заполнить онлайн.

4. Приступаем к внесению данных. Нужно понимать, что декларирование ваших доходов по дивидендам − это просто перенос информации с отчета брокера в налоговую. Главное условие правильно указывать данные.

5. Далее мы переходим к источникам дохода, здесь нужно нажать на «За пределами РФ». Кликаем на «Добавить источник доход».

6. Приступаем к заполнению. 1 источник дохода − это единоразовое поступление дивидендов по конкретной акции. В графе наименование указывается название эмитента компании, можно дописать дату когда поступили проценты. Указываете страну.

7. Открываем блок доходов. Налоговая ставка 13%, не изменяем поле. Тип дохода − вводим код 1010. В графе о валюте, указываем сумму, которая была начислена до удержания налога. Здесь же указывается дата получения дохода, дата выплаты налога.

8. Сведения о валюте дохода. Здесь доллар США, лучше выставлять автоматический расчет курса.

Завершающий пункт − выплата о налоге, уплаченном в иностранном государстве. Эти данные также из отчета от брокера.

9. После того как все заполнено кликаем на «Добавить». При желании можно добавить источник дохода, и тогда будем заполнять данные по следующим компаниям. Нужно понимать, что если в вашем портфеле 5 компаний и оплата дивидендов осуществляется два раза в год, тогда будет 10 строчек.

10. Кликаем на «Далее» и приступаем к выбору схемы вычета. Здесь выбираем в зависимости от ситуации.

11. Затем нажимаем на «Далее».

12. На этом шаге просят догрузить подтверждающие документы − отчет от брокера. Учтите, что нужно ввести пароль к сертификату ЭП. Если не была получена электронная подпись, обязательно получите ее, поскольку далее без данного элемента не получиться подать документы.

Теперь вы знаете, как заплатить налог с дивидендов американских акций. Алгоритм действий весьма простой, достаточно только внимательно указывать личные данные, чтобы после избежать проблем. Кроме этого не стоит забывать о сроках предоставления документов.

Читайте также: