Налоги основы финансовой грамотности

Опубликовано: 15.05.2024

Просмотр содержимого документа
«Налоги основы финансовой грамотности»

Подготовила студентка 31НК Морозова Анна

• Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Налоги следует отличать от сборов (пошлин), взимание которых носит не безвозмездный характер, а является условием совершения в отношении их плательщиков определённых действий.

Взимание налогов регулируется налоговым законодательством.

В РФ различаются налоги трех видов: федеральные, региональные и местные.

Перечень налогов каждого из видов установлен Налоговым кодексом РФ.

• Прежде чем взимать тот или иной налог, государство должно определить элементы налога.
• Элементы налога – это принципы построения и организации налогов.

К элементам налога относятся:

• налогоплательщик ;
• объект налогообложения ;
• налоговая база;
• единица обложения;
• налоговые льготы;
• налоговая ставка ;
• порядок исчисления;
• налоговый оклад;
• источник налога;
• налоговый период;
• порядок уплаты;
• срок уплаты налога.

Все налоги подразделяются на несколько видов:

• Прямые и косвенные налоги:
• Аккордные и подоходные налоги;
• Прогрессивные, регрессивные или пропорциональные налоги.

Прямые и косвенные налоги

• Налоги делятся на прямые, то есть те налоги, которые взимаются с экономических агентов за доходы от факторов производства и косвенные, то есть налоги на товары и услуги, состоящие в самой цене на предметы потребления.
• Прямыми налогами можно назвать такие, как налог на доходы физических лиц, налог на прибыль и подобные налоги.
• К косвенным налогам относятся налог на добавленную стоимость, акцизы и другие налоги.

Аккордные и подоходные налоги

• Аккордные налоги государство устанавливает вне зависимости от уровня дохода экономического агента.
• Под подоходными налогами же подразумевают налоги, составляющие какой-то определённый процент от дохода.

Прогрессивные, регрессивные или пропорциональные налоги

• Прогрессивные налоги — налоги, у которых средняя налоговая ставка повышается с увеличением уровня дохода.
• Регрессивные налоги — налоги, чья средняя ставка налога снижается при увеличении уровня дохода.
• Пропорциональные налоги — налоги, ставка которых не зависит от величины облагаемого дохода.

Класс: 11

Цели урока:

1. Познакомить учащихся с понятиями: налоги, налогоплательщик; видами налогов.
2. Прививать уважение к законодательству России, воспитывать в учащихся чувство необходимости уплаты налогов и гражданской ответственности

План урока:

1. Что такое налоги и почему их нужно платить?
2. Основы налогообложения граждан.
3. Налоговые вычеты или как вернуть налоги в семейный бюджет.
4. Решение задач
5. Учебник В.И.Липсиц «Экономика»

Ожидаемые результаты.

Личностными результатами, формируемыми при изучении темы урока, являются:

• мотивированность и направленность на активное и созидательное участие в будущем в общественной и государственной жизни и важности уплаты налогов;
• заинтересованность не только в личном успехе, но и в развитии различных сторон жизни общества, в благополучии и процветании своей страны;
• ценностные ориентиры - это осознание своей ответственности за судьбу страны через уплату налогов.

Метапредметные результаты изучения темы проявляются:

• в умении сознательно организовывать свою познавательную деятельность (от постановки цели до получения и оценки результата);
  
• в умении объяснять явления и процессы социальной действительности с научных позиций;
  
• в способности анализировать реальные социальные ситуации, выбирать адекватные способы деятельности и модели поведения в рамках реализуемых основных социальных ролей, свойственных подросткам;
  
• в овладении различными видами публичных выступлений (высказывания, монолог, дискуссия) и следовании этическим нормам и правилам ведения диалога;

Предметными результатами изучения темы проявляются в:

• знание научных понятий по теме «Налоги».
• умения рассчитывать НДФЛ
• умения находить нужную информацию по теме «Налоги» в различных источниках;
• адекватно её воспринимать, применяя основные термины и понятия; преобразовывать в соответствии с решаемой задачей (анализировать, обобщать, систематизировать, конкретизировать имеющиеся данные, соотносить их с собственными знаниями);
• давать оценку взглядам, подходам, событиям, процессам с позиций, одобряемых в современном российском обществе социальных ценностей;

• понимание побудительной роли и мотивов уплаты налогов в деятельности человека;
• знание основных нравственных и правовых понятий, норм и правил, понимание роли налогов как решающий регулятор общественной жизни, умение применять эти нормы и правила
• к анализу и оценке реальных социальных ситуаций, установка
• на необходимость руководствоваться этими нормами и правилами в собственной повседневной жизни;

Технологическая карта урока

№ этапа

Название этапа

Деятельность учителя

Деятельность
учащегося

Введение в тему урока.

Организация групповой работы. Мозговой штурм.

Цитаты выдающихся людей по теме.

Налоги для государства – то же, что паруса для корабля. Они служат тому, чтобы скорее ввести его в гавань, а не тому, чтобы завалить его своим бременем или держать всегда в открытом море и чтоб, наконец, потопить его. (Екатерина II Великая)

Налог — это дозволенная форма грабежа. (Фома Аквинский)

Государство прекращает войну всех против всех, и налоги являются ценой, которой покупается общественный мир. (Томас Гоббс)

Безопасность и собственность могут существовать лишь в таком государстве, где налоговая шкала не меняется каждый год. (Наполеон 1 Бонапарт)

Объяснить смысл высказывания каждой группой.

Что такое налоги и почему их нужно платить?

1. Вспомнить и дать каждой группой определение понятия, что такое налог.

2. Предлагает нарисовать кластеры;

2.1. Зачемнужны налоги
2.2. Функции налогов
2.3. Виды налогов

1. Представитель
группы дает определение понятие

2. Работа по темам кластеров

Учебник. Параграф 29.

3. Проверяют правильность составления кластера

Основы налогообложения граждан.

13%: для любых доходов физических лиц, за исключением тех, для которых установлены специальные ставки налога на доход физических лиц (НДФЛ) – 13, 15%, 30%, 35%.

35% облагаются:

• от стоимости выигрышей и призов, в части превышающей 4 000 рублей;
• доходы от процентов по вкладам в банках, в части превышения суммы, рассчитанной, исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ+5 п.п.;
• суммы экономии физических лиц на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств, в части превышения суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования ЦБ.
• При получении заемных средств в валюте превышение суммы процентов, исчисленной исходя из условий договора.

30% облагаются: доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ

15% действует в отношении: доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций.

13% облагаются: доходы физических лиц от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов, физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ; доходы физических лиц в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием

Не подлежат обложению налогом на доход физических лиц (НДФЛ) следующие виды дохода:

Конспект с использованием материалов учебника.

Решение задач по теме урока и тестовых заданий для подготовки к ЕГЭ

Карточки с заданиями

Параграф 29 стр. 210-218. Выписать терминологию к параграфу.

В Интернете прочитать статьи налогового кодекса: 21, 25, 32, 217, 218.

Тестовые задания для подготовки к ЕГЭ

1. К числу прямых налогов, уплачиваемых гражданами РФ, относится
1) налог с продаж
2) подоходный
3) акцизный сбор
4) таможенная пошлина

2. Верны ли следующие суждения о назначении налоговой политики?
А) Назначением налоговой политики государства является перераспределение доходов от богатых к бедным с целью стабилизации общественных отношений.
Б) Назначением налоговой политики государства является обеспечение государственных расходов.
1) верно только А
2) верно только Б
3) верны оба суждения
4) оба суждения неверны

3. Какой вид налога является прогрессивным?
1) ставка налога не зависит от дохода
2) ставка устанавливается в одинаковом процентном отношении к объекту обложения
3) средняя ставка налога повышается по мере роста дохода
4) ставка налога уменьшается по мере роста дохода

4. Как называется налог, связанный с ввозом товара из-за границы?
1) налог на доход предприятий
2) налог на имущество
3) НДС
4) акциз
5) таможенные пошлины.

5. Верны ли следующие суждения о налогах?
А. С ростом налогооблагаемой базы налоговые поступления в бюджет, как правило, сокращаются.
Б. Снижение налогов на прибыль способствует созданию новых рабочих мест.
1) верно только А
2) верно только Б
3) верны оба суждения
4) оба суждения неверны

6. Какого налога не существует?
1) на имущество
2) на доход
3) на образование
4) на автомобили

7. Верны ли следующие суждения о налогах?
А. Косвенные налоги отличаются от прямых тем, что их уплата является добровольной.
Б. Снижение налогов на малый и средний бизнес способствует росту экономики.
1) верно только А
2) верно только Б
3) верны оба суждения
4) оба суждения неверны

8. Государство утвердило новые, более высокие тарифы на ввоз в страну иностранных машин. Какую функцию государства в экономике можно проиллюстрировать данным примером?
1) борьба с монополистическими объединениями
2) выстраивание системы социального партнерства
3) производство и обеспечение общественных благ
4) защита отечественного производителя от иностранной конкуренции

9. Отмена таможенной пошлины на импортируемый товар приведет:
1) к снижению внутренней цены данного товара
2) к увеличению потребления этого товара
3) к снижению производства данного товара внутри страны
4) к потерям бюджета
5) все предыдущие ответы верны

10. Кирилл, Никита и Даня заработали за год соответственно 1 млн., 2 млн., 3 млн. рублей, а налогов заплатили 130 тыс., 260 тыс., 390 тыс. рублей. Какой вид ставки у данного налога?
1) твердый
2) пропорциональный
3) прогрессивный
4) регрессивный

11. Кирилл, Никита и Даня заработали за год соответственно 1 млн., 2 млн., 3 млн. рублей, а налогов заплатили 130 тыс., 360 тыс., 590 тыс. рублей. Какой вид ставки у данного налога?
1) твердый
2) пропорциональный
3) прогрессивный
4) регрессивный

12. Кирилл, Никита и Даня заработали за год соответственно 1 млн., 2 млн., 3 млн. рублей, а налогов заплатили 130 тыс., 130 тыс., 130 тыс. рублей. Какой вид ставки у данного налога?
1) твердый
2) пропорциональный
3) прогрессивный
4) регрессивный

13. Какой вид факторного дохода предпринимательской деятельности?
1) прибыль
2) заработная плата
3) рента
4) дивиденд

14. Рома накануне своего дня рождения пришел в магазин и узнал, что его любимый объектив стоит от 195 до 237 тыс. рублей. Какая функция денег проявляется в данном факте?
1) единица измерения
2) средство обращения
3) средство межгосударственных расчетов
4) средство накопления

15.Товар подорожал на 25%, а потом еще на 40%. На сколько процентов подорожал товар?

16. Налог на прибыль составляет 13%. Глебу на карточку перевели 41 760 рублей. Найдите зарплату Глеба до уплаты налога.

МУНИЦИПАЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА № 95 им. Н. Щукина»

название методической разработки : сценарий внеурочного занятия по теме «Налоги»

возрастная группа : обучающиеся 7-х классов

автор разработки : Дудник Ирина Владимировна, социальный педагог

676740,Амурская область, Архаринский район, пгт. Архара ул.Ленина, 109

сценариЙ Внеурочного занятия

по финансовой грамотности

Автор : Дудник Ирина Владимировна

Класс : 7 класс

Тема: «Налоги»

Форма занятия: интеллектуальный турнир

Время реализации занятия : 1 урок (45 минут)

Цель:

Предоставить обучающимся возможность в комплексе применить свои знания по теме «Налоги».

Задачи:

Образовательная : обобщить, повторить и закрепить знания учеников.

Развивающая: развитие познавательных и творческих способностей обучающихся; развитие у них понятийного мышления.

Воспитательная: формировать коммуникативные умения, способность работать коллективно, повышать мотивацию к изучению предмета.

Ход турнира

Ведущий 1 .Здравствуйте ребята-участники турнира! Наша встреча посвящена теме «Налоги».

Ведущий 2 .Современный мир не знает более эффективного способа собирания государством денежных средств, чем налоги.

Ведущий 1 . В каждом государстве налоги составляют основную часть доходов государственного бюджета.

Ведущий 2. Налоги. Почему их нужно платить? Ответы на этот вопрос могут быть разными. Но сколько бы раз мы не задавали себе этот вопрос, история может дать один ответ: в истории развития общества, ни одно государство не смогло обойтись без налогов, так как для выполнения своих функций по удовлетворению потребностей и нужд населения, ему требуются денежные средства.

Ведущий 1 . Следовательно, без сбора налогов является бессмысленным существование самого государства.

Ведущий 2 . Так пусть же, девизом нашего турнира станет выражение: «Налоги-это та цена, которую мы платим, чтобы жить в цивилизованном обществе!»

Ведущий 2 . А еще позвольте представить наших экспертов:______________,________________,____________________. Они будут фиксировать ответы на вопросы и подсчитывать полученные вами баллы.

Ведущий 1 . Нам нужно провести жеребьевку и узнать команду, которая будет все конкурсы начинать первой.

Ведущий 2 . Приглашаем на сцену капитанов команд. Кому достанется красный жетон-начинает первым.

Ведущий 1 . Первый раунд нашего турнира: «Знакомство». Команды могут заработать до 5 балов.

Ведущий 2 . Давайте знакомиться! Приглашаем команду 7__ класса! (команда представляет себя-название, девиз и эмблема).

Ведущий 1 . Встречам команду 7__ класса ! (команда представляет себя-название, девиз и эмблема).

Ведущий 2 . Следующий раунд нашего турнира «Разминка». Вопросы задаются командам одновременно. Отвечает команда, капитан которой первым поднял руку. За каждый правильный ответ 1 балл. Если команда, ответила не правильно, то право ответить на этот вопрос предоставляется другой команде. Время на обсуждение каждого вопроса 5 секунд. Готовы? Поехали!

1. Обязательный платеж в казну государства?( налог )

2. Сколько процентов в России составляет подоходный налог? ( 13% )

3.Как долго мы должны платить налоги? ( всю жизнь )

4.Федеральный налог, его плательщиком является физическое лицо, получившее доход? ( ндфл )

5.Этот налог устанавливается на высокорентабельные товары, пользующиеся постоянным спросом, что позволяет изымать в доход государства полученную сверхприбыль? ( акциз )

6. Закон, который устанавливает систему налогов и сборов? ( Налоговый кодекс )

7. Штраф за не вовремя выплаченный налог? ( пени )

8. На какие два основных вида делятся налоги? ( прямые и косвенные )

9. Назовите примеры прямых налогов ( НДФЛ, имущественный, земельный, транспортный )

10.Назовите примеры косвенных налогов ( акцизы, НДС, таможенный сбор )

Ведущий 1 . Следующий раунд нашего турнира «Отгадай». Команды за 2 минуты должны найти наибольшее количество слов на тему «налоги». Каждое слово-1 балл. (приложение-1). Готовы? Время пошло.

Ведущий 2 . Задания турнира усложняются! Атмосфера в зале накаляется! Но наши игроки не сдаются, для них любые задачки по плечу. Мы переходим к следующему раунду «Посчитай». Команды получают листы с задачами по подсчету налогов и за 3 минуты должны решить как можно больше задач. (приложение-2) Каждая правильно решенная задача принесет в копилку команды 2 балла. Команды готовы? Поехали!

Ведущий 1 . Внимание! Следующий раунд! «Эти интересные налоги». Вопросы задаются командам одновременно. Отвечает команда, капитан которой первым поднял руку. За каждый правильный ответ 2 балла. Если команда, ответила не правильно, то право ответить на этот вопрос предоставляется другой команде. Начали!

1.Этот налог был введен в 18 веке в Англии. Обоснование его введения выступило утверждение чиновников о том, что люди, пользующиеся этим предметом, портят дорожные покрытия. На что был введен налог? ( на трости )

2. Кем был введен на Руси налог на бани? ( Петр1 )

3.На что был введен налог в Венеции в 1993 году? ( налог на тень )

4.Какой налог был введен властями Австралийский Альп для любителей кататься на лыжах и сноуборде? ( налог на гипс )

5.Какой налог был введен Петром 1 в конце 17 века, когда он вернулся из Европы? Людям, заплативший этот налог выдавались специальные жетоны? ( налог на бороды )

6.С каким налогом связана знаменитая фраза Римского императора Веспассиана «деньги-не пахнут)? ( налог на посещение муниципальных туалетов )

7.Этот налог введен в Китае и связан с ограничением вырубки лесов. Как он называется? ( налог на одноразовые палочки )

8.Этот налог был введен в России в 1941 году и просуществовал до 1992 года. Он составлял 6% от заработной платы? ( налог на холостяков или бездетность )

Ведущий 2 . А сейчас, «Творческий» раунд нашего турнира. Командам за 5 минут нужно нарисовать плакат на тему: «Пять причин, почему необходимо платить налоги!» и представить его на суд экспертам и зрителям, обосновав нарисованное. Вы можете заработать до 5 баллов.

Ведущий 1 . Следующий раунд нашего турнира: «Битва капитанов!» Приглашаем на сцену капитанов команд. Капитанам поочередно будут заданы вопросы, на которые они должны дать ответ «Верно» или «Неверно». За каждый правильный ответ 1 балл. Капитаны, готовы? Вперед.

1. Налоги взимаются только с физических лиц ( неверно );

2. Налоги – это обязательные, безвозмездные платежи в пользу государства ( верно );

3. Налоги идут на создание общественных благ ( верно )

4. Налоги – основной источник формирования государственного бюджета ( верно )

5. Налоги, взимаемые с конкретного гражданина, является косвенным налогом. ( неверно )

6. Налог на автомобиль является косвенным налогом. ( неверно )

7. Подоходный налог в Российской Федерации составляет 31% ( неверно )

8. Мерой ответственности за совершение налогового правонарушения является налоговая санкция (штраф) ( верно )

Ведущий 2 . И вот наступил завершающий раунд нашего турнира «Домашнее задание». Команды в любом жанре должны представить фразу «Налоги платить нельзя отказаться». Команды могут заработать до 5 баллов.

Ведущий 1 . Заплатите в казну все налоги

Да и спите спокойно, друзья!

Мы живём в век таких технологий,

Что без налогов, никак нам нельзя.

Ведущий 2 . Вот и подошел к концу наш турнир. Многие из вас проверили уровень знаний по данной теме и могут ими пользоваться в жизни, обязательно применять, некоторые определили сферу своего незнания, а значит, нужно ещё раз повторить материал.

Ведущий 1 . Мы предоставляем слово нашим экспертам, которые и назовут победителя нашего турнира.

Знакомство с определением "налоги",статьи РК о налогах.Беседа.Задачи для детей по вычислению налога.

Просмотр содержимого документа
«Занятие по финансовой грамотности "Налоги"»

«Жетім балалар мен ата - анасының қамқорлығынсыз қалған балаларға арналған Песчан №2 арнайы жалпы білім беру мектеп –интернаты» КММ

Занятие по финансовой грамотности на тему: «Налоги».

Провела воспитатель:Чайка А.В.

Дата проведения:11.04.2020г

Группа №1(мальчики)

Цель: сформировать у воспитанников понятие «налоги» и объяснить, что государство собирает налоги для выполнения определённых функций и социальной поддержки населения. Виды налогов. Организация сбора налогов.

Понятия: налог, налогоплательщик, физические лица, юридические лица, налоговая инспекция, подоходный налог, пеня, налоговая ставка, налог на прибыль, налоговые льготы, налог на добавленную стоимость, акциз.

Задачи: Объяснять, почему государство собирает налоги, приводить примеры налогов, описывать, как и когда платятся налоги, объяснять, почему вводятся акцизные налоги, описывать последствия невыплаты налогов для граждан, приводить приметы уплаты налогов в семье.

Ход занятия

На предыдущих занятиях мы с вами познакомились с понятием бюджет семьи. Вспомните, что это – доходы и расходы семьи. Но мы живем в государстве, а государство – это большая семья. Значит, и у государства должен быть свой бюджет. И как будет взаимодействовать человек и государство, мы узнаем сегодня на уроке.

.Введение в новый материал

1.Что такое налоги

2.Кто платит налоги

4.Как государство расходует налоги

5.Ответственность за неуплату налогов

- На уроке будем использовать рабочие листы, которые вы вклеите в тетради, записали число и тему уроков, т. к. работать по этой теме будем два урока

Изучение новой темы

Вы все уже много раз слышали о налогах, у каждого, наверное, есть представление об этом понятии. Попробуйте сами дать определение: «Что такое налоги?»

Налоги – обязательные платежи физических и юридических лиц государству на основе специального налогового законодательства

1) Налог — обязательный платёж в пользу государства из доходов людей и коммерчески

2) Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

3) Налог - установленный обязательный платёж, взимаемый с граждан и юридических лиц. (Словарь Ожегова)

4) Налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. (Энциклопедический словарь экономики и права)`

Индивидуальность Регулярность

Признаки налога Взимается

Обязательность Безвозмездность государством

- Кто же платит налоги государству?

Налогоплательщиками являются те, кто платит налоги. Ими бывают граждане, которые владеют каким-либо имуществом (квартирой, садовым участком, машиной). А еще налогоплательщики-предприятия и фирмы (Интернет-кафе)

- На какие 2-е группы мы можем разделить всех перечисленных налогоплательщиков?

- Граждане – это физические лица, фирмы, учреждения, организации – это юридические лица.

Индивидуальный подоходный налог

ИПН самый распространенный налог. Его платит каждый в качестве отчислений с заработной платы, дивидендов и прочих способов получения дохода. Стоит отметить, что некоторые организации умышлено занижают официальный оклад работника до предельного минимума, дабы сократить эти отчисления и отчисления в социальные фонды. Таким образом получка делится на два и, с одной стороны, вы получаете «белую» зарплату, с которой налоги отчисляются, и «черную» ее часть в конверте, с которой никаких налоговых отчислений нет.Серые заработные платы используют для экономии денег компании. Однако далеко не все работники осознают, что это пагубно сказывается на них самих. Из-за сокрытия части доходов государство недополучает деньги на выделение социальных выплат нуждающимся, благоустройства городов, улучшения качества жизни и тому подобного. Кроме того, гражданин наименьшие средства откладывают на свою старость и в результате ему полагаются не самая высокая пенсия по старости.Если говорить о том, какие именно доходы облагаются налогами, то смело можно сказать, что почти все. Так или иначе, налоговый кодекс Казахстана четко определяет, кто и сколько должен отчислять в бюджет с учетом всех нюансов. Об этом говорится в статьях 317, 320, 360 и 655 НК РК:

На сегодняшний день все жители РК должны платить в бюджет 10% от своего дохода

С дивидендов отчисляется лишь 5%

Нерезиденты должны передавать в бюджет 20% от заработной платы, но не от других выплат

Дивиденды и прочие выплаты нерезидентов облагаются ставкой налога в 15%

Примечательно, что к доходам относятся и выигрыши в лотерею или на ставках. С них также необходимо отчислять налоги. Подробнее об этом в нашем материале «Сколько в Казахстане составляет налог на выигрыш?».

Некоторые граждане могут быть практически освобождены от взыскания налоговых выплат. С 1 января 2019 года вступил в силу закон, согласно которому граждане, чей годовой доход не превышает 25 МРП платят лишь 1% от этой суммы в бюджет страны. Напомним, МРП в Казахстане с 2020 года составляет - 2 651 тенге.

Соцналог – это налог, который уплачивает ваш работодатель из своих средств в счет бюджета РК. Эти средства власти используют для социальных нужд населения страны, в частности:

содержание школ, детских садов, больниц, правоохранительных структур;

финансирование госпрограмм, субсидирование, предоставление дотаций и ссуд;

обеспечение безопасности государства, содержание армии;

содержание аппарата управления государством (выплата зарплат госслужащим); строительство и благоустройство социальных объектов и территорий;

пенсионное обеспечение (базовая и солидарная часть пенсий);

предоставление бесплатной помощи в медицинских учреждениях.

Важно понимать, что соцналог не имеет ничего общего с социальными отчислениями, которые также проводит компания, в которой вы трудитесь. Социальные отчисления поступают напрямую в фонд социального страхования. Эти средства используются для выплаты пособий, в частности, по потере работы, по уходу за ребенком до года, по рождению ребенка, по потере кормильца, по утрате трудоспособности.

Ставка социального налога в 2020 году составляет:

С юрлиц 9,5% от дохода работника

С ИП – за себя 2 МРП, за работника 1 МРП
Налог на автомобиль

Что касается налога на транспорт, то в связи с увеличением МРП в текущем году он несколько вырос. За старые или новые легковушки, объем двигателя которых не превышает 3 литров, составляет 1 - 117 МРП. В пересчете на реальные деньги он составит от 2 651 до 310 167 тенге. В прошлом году нижняя и верхняя планка были такими - от 2 525 до 295 425 тенге.

Деньги, которые власти получают с этих выплат будут направлены на возведение, улучшение и реставрацию инфраструктуры, а именно дорог, мостов и развязок, парковок и так далее. Часть средств будет направлено на благоустройство пешеходных маршрутов, выделение велосипедных дорожек и обустройства тротуаров. Интересно, что при недостатке средств, собранных таким образом власти регионов вынуждены покрывать за счет других статей бюджета, а переизбыток направляется на прочие нужды субъекта или города.

За землю, которую вы получили в пользование, тоже надо платить. Сам земельный налог в основном высчитывается по сложной формуле, в которой используются так называемыебаллы бонитета и специального коэффициента, а также места расположения, качества почвы и ряда других важных факторов. Тем не менее, ставки сегодня таковы:

На земли сельхозназначения, если меньше 0,5 га, то 20 тенге на 0,01 га, а если больше 0,5 га, то 100 тенге за 0,01 га.

Придомовые участки - для городов республиканского значения, столицы и городов областного значения при площади до 1000 м2 включительно - 0,20 тенге за 1 м2; на площадь, превышающую 1000 м2, - 6,00 тенге за 1 м2.
Налог на имущество

Данный вид налогообложения очень обширен. В данном случае мы рассмотрим именно недвижимое имущество. Налогообложение недвижимости требует очень сложных и скрупулёзных подсчетов. В рамках формулы используется базисная цена недвижимости, которая зависит от установленной стоимости квадратного метра по городу, количество квадратных метров, материал стен, дата ввода в эксплуатацию объекта, благоустройство жилища, вид отопительной системы и многое другое. Для всех этих вычислений люди в большинстве случаев приглашают специальных специалистов в этой области – оценщиков.

Стоимость актива

Размер ставки

0,05 процента от стоимости актива

от 2 млн тенге до 4 млн тенге

1 000 тенге + 0,08 процента с суммы, превышающей 2 млн тенге

от 4 млн тенге до 6 млн тенге

2 600 тенге + 0,1 процента с суммы, превышающей 4 млн тенге

от 6 млн тенге до 8 млн тенге

4 600 тенге + 0,15 процента с суммы, превышающей 6 млн тенге

от 8 млн тенге до 10 млн тенге

7 600 тенге + 0,2 процента с суммы, превышающей 8 млн тенге

от 10 млн тенге до 12 млн тенге

11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 млн тенге

от 12 млн тенге до 14 млн тенге

16 600 тенге + 0,3 процента с суммы, превышающей 12 млн тенге

от 14 млн тенге до 16 млн тенге

22 600 тенге + 0,35 процента с суммы, превышающей 14 млн тенге

от 16 млн тенге до 18 млн тенге

29 600 тенге + 0,4 процента с суммы, превышающей 16 млн тенге

от 18 млн тенге до 20 млн тенге

37 600 тенге + 0,45 процента с суммы, превышающей 18 млн тенге

от 20 млн тенге до 75 млн тенге

46 600 тенге + 0,5 процента с суммы, превышающей 20 млн тенге

от 75 млн тенге до 100 млн тенге

321 600 тенге + 0,6 процента с суммы, превышающей 75 млн тенге

от 100 млн тенге до 150 млн тенге

471 600 тенге + 0,65 процента с суммы, превышающей 100 млн тенге

от 150 млн тенге до 350 млн тенге

796 600 тенге + 0,7 процента с суммы, превышающей 150 млн тенге

от 350 млн тенге до 450 млн тенге

2 196 600 тенге + 0,75 процента с суммы, превышающей 350 млн тенге

от 450 млн тенге

2 946 600 тенге + 2 процента с суммы, превышающей 450 млн тенге

Источник: Комитет государственных доходов РК

Налог на добавленную стоимость

Данный вид налогообложения используется государством для сбора средств с производителей за вывод продукции на рынок. При этом данный налог начисляется на каждом этапе производства, начиная со стадии сырья до конечного покупателя готового продукта в магазине. Ставка этого налога сегодня составляет 12%. Не облагаются налогом товары на экспорт, горючее для самолетов и ряд других узкопрофильных товаров.

Остальные налоги практически никак не затрагивают простого обывателя. К таким относятся корпоративный подоходный налог, специальный налоговый режим и другие отчисления.

Задача. Представьте, что вы устроились на работу. В трудовом договоре у вас записана сумма зарплаты 25000тенге. Какую сумму составит налог на доходы физических лиц, а какую вы получите на руки? (10% -2500 т.)

Решите задачу. Сережины родители собираются купить автомобиль. Но они не могут выбрать какой именно- Lada Priora или Honda Civic Type R. Помогите им сделать правильный выбор с учетом величины транспортного налога, если мощность двигателя первого автомобиля составляет 132 л/с, а второго- 201 л/с, из расчета, что они владели бы автомобилем 6 месяцев.

Транспортный налог на автомобили

Ставка транспортного налога меняется в зависимости от мощности автомобиля. Мощность измеряется в лошадиных силах (л/с). Чем больше мощность, тем больше сумма денег, которую владелец платит за каждую лошадиную силу.

Виды налогов:

Прямые налоги взимаются непосредственно с физических и юридических лиц, а также с их доходов. К прямым налогам относятся налог на прибыль, подоходный налог, налог на имущество.

Косвенными налогами облагаются ресурсы, виды деятельности, товары и услуги. Среди косвенных налогов основными являются налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, импортные пошлины, налог с продаж

Нало́г на доба́вленную сто́имость (НДС) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создаётся на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации.

В результате применения НДС конечный потребитель товара, работы или услуги уплачивает продавцу налог со всей стоимости приобретаемого им блага, однако в бюджет эта сумма начинает поступать ранее конечной реализации, так как налог со своей части стоимости, «добавленной» к стоимости приобретённых сырья, работ и (или) услуг, необходимых для производства, уплачивает в бюджет каждый, кто участвует в производстве товара, работы или услуги на различных стадиях.

Акциз — косвенный налог, налагаемый в момент производства на товары массового потребления (табак, вино и так далее) внутри страны, в отличие от таможенных платежей, несущих ту же функцию, но на товары, доставляемые из-за границы, т. е. из других стран. Включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем. При реализации подакцизных товаров в розницу сумма акциза не выделяется. Акциз служит важным источником доходов государственного бюджета современных стран. Размер акциза по многим товарам достигает половины, а иногда 2/3 их цены.

Вы познакомились с различными налогами и, конечно, поняли, что и физические и юридические лица выплачивают налоги согласно определенным правилам. В соответствии с Налоговым Кодексом нашего государства разработана система налогообложения.

Адам Смит (1723-1790) – известный шотландский экономист и философ, основоположник классической школы политэкономии в своей книге «Исследование о природе и причинах богатства народов» (1776).

Говорил о том что: Налоговая система должна быть: справедливой, понятной, удобной, недорогой.

И разработал основные принципы налогообложения:

Подданные государства должны участвовать в покрытии расходов правительства соразмерно своему доходу.

Налог, который должен уплачивать каждый, должен быть точно определен. Размер налога, время и способ его уплаты должны быть ясны и известны плательщику.

Каждый налог должен взиматься в такое время и таким способом, какие наиболее удобны для плательщика.

Каждый налог должен быть так устроен, чтобы он извлекал из кармана плательщика возможно меньше сверх того, что поступает в кассы государства.

- Исходя из этих принципов мы можем говорить что,

Налоговая система - совокупность налогов, форм и методов их построения и взимания, определяемая законодательством государства.

- Как происходит уплата налогов?

*Налог с заработной платы (НДФЛ) за работника платит работодатель. При наличии других доходов необходимо заполнить налоговую декларацию.

*Что касается налога на имущество и налога на транспортное средство, то извещение о том, сколько и когда необходимо уплатить, придёт домой по почте ценным письмом с уведомлением.

*Сегодня многие налоги можно оплатить не выходя из дома. Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет-сервисом «Заплати налоги»

Куда же поступают уплаченные нами налоги?

-Что будет, если налоги не будут оплачиваться?

Если налогоплательщик опоздал с оплатой, значит, сам себя наказал — кроме налога придётся уплатить пени за просрочку платежа.

Пе́ни — вид неустойки, штрафная санкция за невыполнение в срок или несвоевременное выполнение установленных законом или договором обязательств, начисляющаяся в процентах от оговорённой в договоре суммы за каждый просроченный день. Применяется при задержке оплаты поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг, а также при просрочке уплаты налогов и других платежей, предусмотренных в договоре или законом. В спорных случаях, а также в случае злостного уклонения от выплаты пени вопросы решаются в судебном порядке.

Неуплата налогов влечёт административную и в некоторых случаях уголовную ответственность.

- Отдельным категориям налогоплательщиков законодательство предоставляет налоговые льготы — возможность не уплачивать налог либо уплачивать его в меньшем размере.

- Распространяется ли понятие «льготы» на уплату налогов?

Государство иногда предоставляет льготы по уплате налогов. Например, люди, продающие квартиру или дом через три и более лет, после их покупки, налог с дохода от такой продажи не платят в отличие от тех, кто продаёт, не прожив там и трёх лет

В разных странах ставки налога на доходы физических лиц разные. Так, в Швеции — 56,6%, в Великобритании — 50, в Португалии — 46,5, в Венгрии — 16, в России — 13, а в Омане, Катаре и Кувейте — 0%.

Примерный вывод: налоги – это благо для развития общества и государства, так как являются главным источником формирования казны государства, которая расходуется на решение важных государственных задач и социальных проблем общества.

1. Что такое налоги?

Выберите слова, которые характеризуют налог

- безвозмездный;

- обязательный;

На что государство тратит деньги, собранные в качестве налогов?

. Что делает государство, если граждане не платят налоги?

Сколько процентов в Казахстане составляет подоходный налог?

Тест «Да»- «нет» (да «+», нет «-»).

1.Налог является обязательным платежом+

2.Налоги нужны государству для содержания государственных структур.+

3.Налогоплательщикам могут быть только фирмы.-

4.Юридические лица – это фирмы, учреждения и организации.+

5.Примером товара (услуги) общественного пользования может служить услуга портного-

«Жетім балалар мен ата - анасының қамқорлығынсыз қалған балаларға арналған Песчан №2 арнайы жалпы білім беру мектеп –интернаты» КММ

Занятие по финансовой грамотности на тему: «Налоги».

презентация на тему: Как использовать налоговые льготы и налоговые вычеты

Вложение	Размер
test_po_teme_kak_ispolzovat_nalogovye_vychety.docx	13.66 КБ
kak_ispolzovat_nalogovye_lgoty_i_nalogovye_vychety.pptx	1.04 МБ

Предварительный просмотр:

Тест по теме «Как использовать налоговые льготы и налоговые вычеты?»

Выберите правильные ответы:

1. Налоговая льгота- это:

А) право налогоплательщика на частичное или полное освобождение от налога, предусмотренное налоговым законодательством;

Б) величина налога на единицу измерения налоговой базы;

В) обязательный безвозмездный платеж, установленный законодательством и осуществляемый плательщиком в определенном размере и в определённый срок;

Г) нет верного ответа.

2. В каких формах могут предоставляться налоговые льготы гражданам?

А) путем освобождения от налога некоторых объектов налогообложения;

Б) в форме установления не облагаемого налогом минимума объекта налогообложения;

В) в виде возврата или зачёта ранее уплаченного налога;

Г) все ответы верны.

3. Транспортным налогом не облагаются:

А) автомобили, оформленные на детей;

Б) транспортные средства, находящиеся в розыске;

В) транспортные средства иностранного производства;

Г) нет верного ответа.

4. Налоговые вычеты применяются при исчислении подоходного налога:

А) только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%;

Б) в отношении совокупного личного дохода, независимо от применяемых налоговых ставок;

В) ко всему совокупному доходу, превышающему 100 000 руб;

Г) нет верного ответа.

5. Налоговые вычеты по расходам на образование предоставляются:

А) только по расходам на собственное обучение;

Б) по расходам на собственное обучение и обучение детей до 24 лет, получающих образование по очной форме;

В) только по расходам на обучение детей до 24 лет, получающих образование по очной форме;

Г) нет верного ответа.

6. Сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу, если налогоплательщик продал имущество или купил квартиру, -это

А) стандартный налоговый вычет;

Б) имущественный налоговый вычет;

В) социальный налоговый вычет;

Г) нет верного ответа.

7. Имущественный налоговый вычет можно получить:

А) при покупке автомобиля;

Б) при продаже квартиры;

В) при покупке квартиры;

Г) нет правильного ответа.

8.Куда следует обращаться за предоставлением имущественного налогового вычета?

А) к работодателю;

Б) в налоговую инспекцию;

В) в пенсионный фонд;

Г) в коллекторское агенство.

9. Какие виды налоговых вычетов существуют?

А) стандартные, социальные;

Б) имущественные, профессиональные;

В) государственные и негосударственные;

10. Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения, имеют право на:

А) профессиональный налоговый вычет;

Б) авторский налоговый вычет;

В) стандартный налоговый вычет;

Г) нет правильного ответа.

Предварительный просмотр:

Подписи к слайдам:

Как использовать налоговые льготы и налоговые вычеты?

Грамотный налогоплательщик не только исправно выполняет свои налоговые обязательства, но и пользуется правами на снижение налогооблагаемой базы в случаях, предусмотренных налоговым законодательством. Уменьшить размер своих личных налогов можно, воспользовавшись налоговыми льготами. Налоговая льгота- право налогоплательщика на частичное или полное освобождение от уплаты налогов, предусмотренное законодательством.

Налоговые льготы федеральные региональные местные

Запомните! Уменьшить сумму налога к уплате можно, воспользовавшись налоговыми льготами. • Налоговые льготы дают право на полное или частичное освобождение от уплаты налога. • Узнать, какие льготы установлены для личных налогов, можно в налоговых органах по месту жительства или изучив налоговое законодательство. • Кроме федеральных налоговых льгот, действующих на территории всей страны, региональными и муниципальными органами власти могут устанавливаться льготы, применяемые только на территории данного региона или муниципалитета.

Льготы по налогу на доходы физических лиц В соответствии с налоговым законодательством освобождаются от уплаты подоходного налога следующие виды доходов: – пенсии, стипендии и иные государственные выплаты; – различные компенсационные выплаты; – алименты; – поступления в виде благотворительной помощи; – доходы, получаемые от продажи продукции личного подсобного хозяйства, а также заготовленных для употребления в пищу грибов, ягод, орехов; – доходы от продажи недвижимости, если она была в собственности более трёх лет; – доходы, получаемые в порядке наследования, за исключением вознаграждения за авторские права; – призы, полученные спортсменами на соревнованиях, и другие установленные законом доходы физических лиц.

Запомните! Не все виды личных доходов облагаются налогом. Доходы, не включаемые в налоговую базу по подоходному налогу, определены статьёй 217 Налогового кодекса РФ. •Налог на доходы физических лиц – это федеральный налог, поэтому льготы по данному налогу устанавливаются только на федеральном уровне.

Налоговые льготы по имущественным налогам предусматривают освобождение от уплаты транспортного, земельного налогов и налога на имущество ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и участников боевых действий, инвалидов I и II групп и других лиц в соответствии с региональным и местным законодательством.

Налоговый вычет- сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу в определённых законом случаях. Посредством налоговых вычетов можно уменьшить размер взимаемого налога или частично вернуть ранее уплаченные налоги в семейный бюджет Претендовать на налоговые вычеты может гражданин РФ, если получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Поэтому те лица, которые не платят подоходный налог (безработные, индивидуальные предприниматели), не могут получить и налоговый вычет.

Налоговые вычеты Стандартные; Социальные; Имущественные; профессиональные Стандартные налоговые вычеты – сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу, если налогоплательщик относится к определённой категории граждан (инвалид, участник боевых действий и т. д.) или имеет на иждивении детей

Посчитаем?! У Петра Ивановича Иванова двое детей: пятилетняя дочь Лиза и семнадцатилетний сын Илья. Ежемесячная заработная плата Петра Ивановича в 2013 г. – 24 тыс. руб. Налоговый вычет он сможет получать до декабря 2013 г., так как в этом месяце его заработок за год превысит 280 000 руб. Соответственно налоговая экономия от применения стандартного налогового вычета на детей составит 1400 руб. х 2 детей х 13% х 11 месяцев = = 4004 руб., т. е. на эту сумму Пётр Иванович снизит величину уплачиваемого налога на доходы физических лиц.

Социальные налоговые вычеты - сумма , на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу, если налогоплательщик осуществлял расходы на благотворительность, образование, лечение, пенсионное обеспечение.

Таким образом, если гражданин оказал денежную помощь на благотворительные цели благотворительным и другим некоммерческим социально ориентированным организациям, то он может получить социальный налоговый вычет. Сумма вычета зависит от размера расходов на благотворительность, но не может превышать 25% от годового дохода. Расходы, связанные с оплатой обучения, тоже являются основанием для получения социального налогового вычета. Получить налоговый вычет на образование могут: – лица, оплатившие собственное обучение независимо от формы обучения и возраста налогоплательщика, в размере 120 000 рублей ежегодно; – налогоплательщики, оплатившие обучение своего ребёнка (подопечного, брата или сестры), получающего образование по очной форме обучения, до достижения им 24 лет, в размере 50 000 руб. В данном случае вычет предоставляется ежегодно в случаях оплаты обучения в учреждениях, имеющих лицензию на предоставление образовательных услуг.

Посчитаем?! В 2013 году П. И. Иванов поступил в университет для получения второго высшего образования, стоимость обучения – 80 000 руб. в год. Сын Илья (17 лет) поступил в колледж на очную форму обучения со стоимостью обучения 30 000 руб. в год. Сумма вычета за 2013 г. составит 110 000 руб. (80 000 (собственное обучение до 120 000 руб.) + 30 000 (обучение Ильи до 50 000 руб.). Представив налоговую декларацию и подтвердив факт понесённых расходов, П. И. Иванов вернёт 110 000 х 13%=14 300 руб. уплаченного подоходного налога. Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на имя начальника инспекции и копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

Имущественные налоговые вычеты сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу, если налогоплательщик продал имущество (жильё, автомобиль), купил или осуществил строительство объекта недвижимости.

Профессиональные налоговые вычеты сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу по доходам, полученным физическими лицами, от предпринимательской деятельности, по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения. Данный вычет могут получить : – индивидуальные предприниматели по полученным доходам; – адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, по полученным доходам; – граждане по доходам, полученным на основании гражданско-правового договора; – авторы произведений науки, литературы и искусства, открытий, изобретений в части полученного вознаграждения

Таким образом, экономить на налоговых платежах вполне реально. Знания о налоговых льготах и налоговых вычетах тебе в этом помогут. В результате увеличится размер твоего располагаемого дохода, расширятся возможности для инвестирования, что при правильном обращении с деньгами обеспечит рост твоего финансового благополучия.

По теме: методические разработки, презентации и конспекты

Главная цель образовательной школы воспитание гармоничной личности, а гармоничная личность должна быть всесторонне развитой, т.е. владеть различными знаниями, умениями и навыками, обладать.

Презентация урока "Финансовая грамотность"

Презентация урока финансовой грамотности для учеников 7-8 классов. Можно использовать для проведения внеклассного мероприятия.

Программа факультатива по курсу финансовая грамотность "Основы финансовой грамотности" 7 класс

Целью изучения курса «Финансовая грамотность» являются развитие экономического образа мышления, воспитание ответственности и нравственного поведения в области экономических отношений в сем.

Программа факультатива по курсу финансовая грамотность "Основы финансовой грамотности" 8 класс

От выпускников образовательных учреждений ожидается успешное и достаточно быстрое вхождение в социум, что предполагает принятие ими ценностей и культуры общества, требует способности принимать правоме.

Программа факультатива по курсу финансовая грамотность "Основы финансовой грамотности" 9 класс

Целью изучения курса «Финансовая грамотность» являются развитие экономического образа мышления, воспитание ответственности и нравственного поведения в области экономических отношений в сем.

Педагогическая мастерская «Учим финансовой грамотности: различные виды заданий по финансовой грамотности и возможность их использования в рамках изучения отдельных учебных предметов»

Финансовая грамотность – знание и понимание финансовых понятий и финансовых рисков, навыки, мотивация и уверенность, необходимые для принятия эффективных решений в разнообразных финансовых ситуа.

Презентация по финансовой грамотности (классный час)

Читайте также:

  
• Список литературы налоги и налогообложение 2020
  
• Продажа воды через автоматы налогообложение
  
• Соотношение налога и других обязательных платежей парафискальные платежи
  
• Налог предполагающий взимание большей ставки налога с высоких доходов и меньшей с низких
  
• Правительство малой страны приняло решение повысить ставку импортной пошлины с 25 до 30