Налоги и налогообложение экзамен ответы

Опубликовано: 16.05.2024

Единственно верный ответ отмечен +

1 К общегосударственным налогам относят:

А) налог из рекламы;

В) коммунальный налог;

Г) гостиничный сбор.

2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:

А) налоговая политика;

+ Б) налоговая система;

В) фискальная функция;

Г) принцип стабильности

3 Акцизный сбор – это налог:

+ А) косвенный – индивидуальный;

Б) прямой – реальный;

В) прямой – личный;

Г) косвенный – универсальный.

4 Налоги возникли в результате:

А) развития торговли;

+ Б) появления государства;

В) становление промышленности;

Г) формирование товарно-денежных отношений.

5 Налоги – это:

А) денежные содержания из каждого работающего человека;

Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;

В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;

+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.

6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:

Г) равномерности уплаты.

7 К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;

Б) налог на землю;

В) налог из владельцев транспортных средств;

Г) коммунальный налог;

8. Источником уплаты налога является:

А) заработная плата;

+ Г) все ответы верны.

9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:

А) стимулирующей функции налогов;

Б) регулирующей функции налогов;

+ В) распределительной функции налогов;

Г) контрольной функции налогов.

10 К личностным налогам относятся:

+ А) подоходный налог;

Б) налог на землю;

11 Налог с владельцев транспортных средств - это налог:

12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:

13 К реальным налогам относятся:

А) подоходный налог;

+ В) налог на землю;

14 Налог с рекламы - это налог:

15 По способу взимания налоги подразделяются:

+ А) прямые и косвенные;

Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;

В) общегосударственные и местные;

Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.

16. Налоговым периодом по акцизам признается:

+ А) календарный месяц

В) календарный год

17. К коммерческим организациям относятся организации:

А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками

+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками

В) не получающие прибыль

18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:

- Полная и смешанная

+ Простая и сложная

- Линейная и каскадная

19. К прямым налогам относятся:

+ Подоходный налог, налог на имущество

- Водный налог, акцизы

- Транспортный налог, подоходный налог

20. К целевым налогам относятся:

+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы

- Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость

- Таможенная пошлина, водный налог

21. К специальным налоговым режимам не относится:

- Система налогообложения, опирающаяся на патенты

- Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции

+ Единый социальный налог

22. К косвенным налогам относятся:

- Налог на прибыль, налог на наследство

- Налог на имущество, земельный налог

23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?

- Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг

- Некоммерческие и благотворительные организации и фонды

+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог

24. Функции налогов заключаются в:

+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики

- Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними

- Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств

25. К какой группе налогов относятся акцизы?

26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:

- Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты

- Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете

+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты

тест 27. К местным налогам относятся:

+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц

- Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством

- Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых

28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

- Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов

+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов

- Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов

29. Какой налог является федеральным?

+ Налог на добычу полезных ископаемых

- Налог на имущество организаций

30. К налогам регионального уровня относятся:

- Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира

+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог

- Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций

31. Снижение налогов ведет к:

- Падению благосостояния населения

- Росту благосостояния населения

+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции

32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.

- Российские компании и частные лица

+ Российские и иностранные компании

33. При росте налогов наблюдается:

- Рост совокупного спроса

+ Сокращение совокупного предложения

- Сокращение совокупного спроса

34. Сущность налога – это:

- Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства

- Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств

+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса

35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:

- Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета

- Взимаются только с субъектов хозяйствования

+ Носят обязательный характер

36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:

- Уплата налогов должна быть удобной

- Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами

+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать

тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

- Только граждане РФ

+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ

- Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде

38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?

39. Налоговая ставка 0% действует при:

+ Реализации товаров на экспорт

- Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта

- Реализации детских товаров

40. Что из перечисленного не облагают акцизом?

+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня

41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.

42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?

- Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов

- Специальному налоговому режиму

+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ

Тема: Ответы для подготовки к экзамену по налогам и налогообложению

Вопросы дк экзамену:

1. Сущность налогов и их отличительные признаки.

2. Прямые налоги. Краткая характеристика.

3. Косвенные налоги. Краткая и сравнительная характеристики.

4. Реформирование налоговой системы в РФ

5. Основные элементы структуры налога. Обязательные элементы.

6. Основные элементы структуры налога. Необязательные элементы.

7. Управление налогами и налоговое администрирование.

8. Органы налогового администрирования и их функции.

9. Экономические принципы налогообложения.

10. Юридические принципы налогообложения.

11. Организационные принципы налогообложения.

12. Классификация налогов.

13. Функции налогов.

14. Общая характеристика первой части Налогового кодекса.

15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

16. Налоговое обязательство и порядок его исполнения

17. Формы и методы налогового контроля.

18. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

19. Налоги, взимаемые с физических лиц в России. Краткая характеристика.

20. Налог на доходы физических лиц. Субъект налогообложения. Формирование совокупного облагаемого дохода.

21. Налог на доходы физических лиц. Система вычетов по налогу.

22. Налог на доходы физических лиц. Ставки налогообложения. Отражение в учете. Сроки уплаты.

23. Налог на доходы физических лиц. Налогообложение предпринимательской деятельности. Декларирование доходов.

24. Налог на добавленную стоимость. Механизм взимания налога. Плательщики налога.

25. Налог на добавленную стоимость. Объекты налогообложения. Определение налоговой базы.

26. Налог на добавленную стоимость. Ставки налога. Порядок ведения бухгалтерского учета по НДС.

27. Налог на добавленную стоимость. Льготы по НДС Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога.

28. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект обложения налогом.

29. Налог на прибыль организаций. Формирование объекта налогообложения. Классификация доходов и расходов. Ставки налога.

30. Налог на прибыль организаций. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

31. Налог на прибыль организаций. Понятие налогового учета. Учет амортизируемого имущества.

32. Налог на прибыль организаций. Порядок признания доходов и расходов.

33. Налог на имущество организаций.

34. Налог на имущество физических лиц.

35. Транспортный налог.

36. Местные налоги. Земельный налог.

37. Водный налог.

38. Упрощенная система налогообложения

39. Особенности налогообложения предпринимательской деятельности в РФ.

40. Взносы во внебюджетные фонды

42. Налог на добычу полезных ископаемых.

43. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

44. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог).

45. Налог на игорный бизнес.

46. Патентная система налогообложения.

47. Организация налоговой системы Российской Федерации

48. Налоговая политика государства как инструмент регулирования экономики.

49. Правовое обеспечение налоговых систем. Налоговый кодекс Российской Федерации.

50. Налоговая нагрузка на организацию и методы ее оценки

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

1. Какими бываю налоги по способу взимания?
А) прямые и косвенные+
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии
В) общегосударственные и местные
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие

2. В чем различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
А) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов+
Б) налог и сбор – идентичные понятия
В) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

3. Кем является конечный потребитель, на которого переложен налог?
А) источником налога
Б) носителем налога+
В) субъектом налога
Г) налоговым окладом
Д) объектом налога

4. Какой налог с рекламы?
А) косвенный
Б) общегосударственный
В) местный+
Г) универсальный

5. Функции налогов:
А) фискальная и политическая
Б) фискальная и социальная
В) экономическая и политическая
Г) фискальная и экономическая+

6. Какой из п налогов полностью попадает в федеральный бюджет?
А) Акцизы
Б) налог на имущество организаций
В) НДС+
Г) налог на прибыль организаций

7. Что относится к реальным налогам?
А) подоходный налог
Б) пошлина
В) налог на землю+
Г) НДС

8. Виды ставок:
А) твердые, пропорциональные и прогрессивные
Б) твердые, адвалорные и комбинированные+
В) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные

9. Прямые налоги – это
А) налоги, взимаемые при совершении определенных действий
Б) налоги на потребление
В) налоги на доходы и имущество+
Г) налоги на отдельные товары и услуги
Д) налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

10. При помощи реализации какой функции налогов пополняется государственная казна?
А) стимулирующей
Б) фискальной+
В) регулирующей
Г) контрольной

11. Косвенные налоги – это
А) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятиятоваров или тариф за услугу
Б) налоги на доходы и имущество
В) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену+
Г) налоги на переход собственности от одного лица к другому

12. Какие бывают принципы налогооблажения?
А) политические, экономические и юридические
Б) политические, юридические и организационные
В) экономические, юридические и организационные+

13. Какой налог взимают с владельцев транспортных средств ?
А)косвенный;
Б) прямой;+
В) местный;
Г) универсальный.

14. Что из перечисленного входит в систему налоговых органов РФ?
А) таможенные органы и их территориальные подразделения
Б) органы государственных внебюджетных фондов
В) ФНС РФ и его территориальные подразделения+
Г) органы внутренних дел

15. В какой момент заканчивается обязанность выплачивать налоги?
А) при получении инвестиционного налогового кредита
Б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа
В) при уплате налога+
Г) при банкротстве предприятия

16. Кто принимает решение о взыскании налога в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?
А) финансовые органы
Б) налоговые органы+
В) судебные органы
Г) правительство или администрация соответствующего уровня

17. Что относится к личностным налогам?
А) подоходный налог+
Б) налог на землю
В) пошлина
Г) НДС

18. В какой инстанции можно обжаловать акты налоговых органов и действия их должностных лиц?
А) в вышестоящем налоговом органе
Б) в суде
В) в вышестоящем налоговом органе или в суде+

19. Как часто возможно проводить выездную проверку за один и тот же налоговый период?
А) не чаще 1 раза в 2 года
Б) не чаще 1 раза в 3 года
В) не чаще 1 раза за 1 календарный год+

20. Какой самый длительный период выездной налоговой проверки?
А) не более двух месяцев
Б) 3 месяца
В) 4 месяца
Г) 6 месяцев+

21. Уменьшится ли размер штрафа при наличии смягчающих обстоятельствах?
А) нет
Б) да, размер штрафа уменьшается на 50 %
В) да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза+

22. Могут ли налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?
А) нет
Б) да, с санкции прокурора
В) да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены
Г) да+

23. Увеличится ли размер штрафа при наличии отягощающих обстоятельств?
А) Нет
Б) да, размер штрафа увеличивается на 100 %.+
В) да, размер штрафа увеличивается на 50 %

24. Сколько длится налоговый период по НДС
А) месяц
Б) квартал+
В) месяц , квартал
Г) год

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение в РФ»

1. Понятие налогов и сборов

2. Экономическая сущность налогов

3. Функции налогов и их взаимосвязь

4. Элементы налога и их характеристика

5. Способы уплаты налогов

6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

7. Порядок изменения срока уплаты налога, сбора и пени

8. Налоговые кредиты

9. Принципы налогообложения

10. Классификация налогов

11. Особенности построения налоговой системы в РФ

12. Налоговый механизм

13. Понятие налогоплательщика у, плательщика сбора, права к обязанности

14. Методы налогообложения

15. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений

16. Представители налогоплательщика, плательщики сбора или налогового агента

17. Налоговая политика государства

18. Налоговое регулирование и его особенности в России

19. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации

20. Состав и структура налоговых органов

21. Состав и структура, права, обязанности, ответственность ФСЭНП

22. Сущность и формы налогового контроля

23. Органы, осуществляющие налоговый контроль

24. Налоговые проверки и их виды

25. Цели и методы камеральных проверок

26. Цели и методы выездных проверок

27. Истребование документов

28. Проведение инвентаризации

29. Выемка документов и предметов

30. Проведение осмотра

31. Осуществление перевода

32. Общая характеристика налогового правонарушения

33. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

34. Налоговые санкции

35. Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения

36. Уголовная ответственность за налоговые преступления

38. Налог на доходы физических лиц

39. Единый социальный налог

40. Налог на прибыль организаций

42. Налог на операции с ценными бумагами

43. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения

44. Таможенная пошлина

45. Государственная пошлина

46. Сбор за использование наименований «Россия», «Российская Федерация»

47. Сборы за выдачу лицензий и право на производство алкогольной продукции

48. Транспортный налог

49. Налог на игорный бизнес

50. Налог на имущество организаций

51. Налог на имущество физических лиц

52. Земельный налог

53. Налог на рекламу

54. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

55. Упрощенная система налогообложения

56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

57. Специальный налоговый режим

59. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

60. Налоговая тайна

61. Налоговая декларация

62. Субъекты налоговых отношений

63. Объект налогообложения

64. Взаимозависимые лица

65. Представители налогоплательщиков. Их полномочия, права и обязанности

67. Приостановление операций по счетам в банке

68. Наложение ареста на имущество налогоплательщика

69. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц

70. Производство по делам о налоговых правонарушениях

71. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций

72. Контроль за соблюдением правил использования ККМ, за полнотой учета выручки денежных средств на предприятиях

73. Учет налогоплательщиков

74. Реструктуризация задолженности по налогам и сборам

75. Налоговая система РФ

76. Залог с имущества и поручительство

77. Налоговые льготы

78. Налоговая ставка

79. Порядок исчисления налога

80. Налогоплательщики и плательщики сборов

81. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

82. Понятие дохода

83. Налоговое законодательство

84. Порядок оформления результатов налоговых проверок

85. Встречная налоговая проверка

86. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов

87. Права налоговых органов

88. Порядок предоставления отсрочки и рассрочки

89. Инвестиционный налоговый кредит

90. Налоговые вычеты по НДФЛ

Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение в РФ» Содержание работы

Контрольная (аудиторная) работа предназначена для проверки усвоения полученных знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение» студентами.

Объем контрольной работы около 20 рукописных стандартных страниц. Она состоит из 2-х частей: теоретической и практической.

Теоретическая часть должна включить три раздела: введение, основной раздел, заключение.

Во введения (1-2с.) показать значение и актуальность темы, а в заключении (1 -2с.) подвести итоги проделанной работы.

В основном, разделе работы освещается сущность, содержание и значение рассматриваемой проблемы. В зависимости от темы требуется использовать соответствующий закон РФ, а при изложении конкретного налога - Инструкцию, изданную МНС РФ совместно с Минфином России.

При выполнении контрольной работы следует обязательно привлекать статистический материал, данные федерального бюджета России, а также регионально (местного) бюджета на текущий год. Важно дать подробный анализ цифрового материала, периодический печати и финансовой практики по месту студентов.

Во второй части - практический по условным данным, приведенным в Методических указаниях, выполняется расчет соответствующего вида налога и вносится в форму - налоговую декларацию, которая предоставляется плательщиком в налоговую инспекцию.

При выборе темы по конкретному налогу требуется осветить состав плательщиков и объектов обложения, перечень налоговых льгот, налогооблагаемую базу, ставки, порядок расчета и уплаты.

Работа, дословно излагающая материал учебников, рекомендованной литературы и копирующая письменные работы других студентов, оценивается как неудовлетворительная. При оформлении письменной работы необходимо:

- вначале изложить план работы, т. е. рассматриваемые вопросы;

- четко и разборчиво написать текст работы;

- пронумеровать страницы тетради и оставить доля для замечаний рецензента;

сопроводить цитаты и цифры сносками на их источники;

в конце работы привести список использованной литературы, расположив его, в следующем порядке: вначале официальные материалы, а затем вся остальная литература по алфавиту.

Номер темы теоретической части и практического задания зависит от начальной буквы фамилия студента.

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Схема выбора вопросов контрольной работы

1. Какие налоги являются законно установленными?
а) установленные государством;
б) установленные государством и главой администрации субъекта РФ;
в) перечисленные в Налоговом Кодексе.
2. Все отношения в налоговой системе устанавливает:
а) начальник налоговой инспекции;
б) глава администрации субъекта РФ;
в) Налоговый кодекс.
3. Для того чтобы определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 2-й квартал, надо:
а) среднюю стоимость умножить на ставку налога и разделить на 4;
б) остаточную стоимость имущества умножить на ставку налога и разделить на 4;
в) среднюю стоимость умножить на ставку налога.
4. Кто должен устанавливать конкретные сроки уплаты налога на имущество организаций?
а) федеральные органы власти;
б) региональные налоговые органы;
в) региональные органы власти.
5. Какие документы должен предоставить бухгалтер в налоговый орган, отчитываясь по налогу на имущество?
а) расчеты по авансовым платежам;
б) декларацию по налогу на имущество;
в) расчеты по авансовым платежам и декларацию по налогу на имущество.

ВНИМАНИЕ! В течение 30-40 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по тел. +7(906)657-69-44 , укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

6. Что облагается НДС?
а) выручка от реализации товаров и услуг;
б) все виды доходов физических лиц;
в) себестоимость выпущенной продукции.
7. Фактическими плательщиками НДС являются:
а) индивидуальные предприниматели;
б) все физические лица, приобретающие товары (работы, услуги);
в) организации, работающие по упрощенной системе налогообложения.
8. Что отражается проводкой: кредит 68/2 — дебет 91/2?
а) продажа основных средств;
б) продажа продукции;
в) начисление налога на добавленную стоимость.
9. При начислении НДС ставка 0% используется в случае:
а) продажи некоторых продовольственных товаров;
б) продажи товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта;
в) продажи медицинских товаров отечественного и зарубежного производства.
10. Данные бухгалтерского учета ООО «Венец» на 1 января 2012 г. таковы: остаточная стоимость автомобиля «Жигули» составляет 300 000 рублей, ежемесячно по нему начисляется амортизация в размере 8 500 рублей; остаточная стоимость токарного станка равна 65 000 рублей, сумма ежемесячных амортизационных отчислений — 800 рублей; остаточная стоимость компьютера — 8 000 рублей, сумма ежемесячной амортизации — 200 рублей. Рассчитайте размер авансового платежа по налогу на имущество организаций за третий квартал по максимальной ставке 2,2%.
а) 1 816 рублей;
б) 1 843 рубля;
в) 1 895 рублей.
11. При начислении НДС ставка 10% используется в случае:
а) продажи некоторых продовольственных товаров (мясопродукты, яйца, масло растительное и т.д.);
б) покупки товаров (работ, услуг) у иностранцев, которые не состоят на учете в налоговых органах;
в) оказания услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров расположены за пределами территории РФ.
12. Какая ставка НДС используется при продаже книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой?
а) 18%;
б) 0%;
в) 10%.
13. НДС уплачивается:
а) равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) разовым платежом не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) не позднее 20-ти дней со дня окончания отчетного периода.
14. От уплаты НДС освобождаются те налогоплательщики, у которых:
а) за два предшествующих месяца выручка от реализации продукции (без учета НДС) не превысила 2 млн. рублей;
б) за два предшествующих месяца выручка от реализации продукции (без учета НДС) не превысила 1 млн. рублей;
в) за три предшествующих месяца выручка от реализации продукции (без учета НДС) не превысила 2 млн. рублей.
15. На какой срок предприятие освобождается от уплаты НДС, если сумма выручки за три месяца подряд не превышает 2 млн. рублей?
а) на полгода;
б) на один год;
в) на два года.
16. Чтобы определить размер налога на прибыль, надо знать:
а) ставку налога и сроки уплаты;
б) ставку налога, сроки уплаты и доходы;
в) доходы, расходы, ставку налога и сроки уплаты.
17. В чем суть кассового метода?
а) пока нет движения денег — нет дохода или расхода;
б) и доходы, и расходы считаются совершенными вне зависимости от фактического движения денег;
в) расход считается произошедшим независимо от факта оплаты, а доход считается полученным только после того, как деньги поступили на предприятие.
18. Чтобы найти сумму амортизации для целей налогообложения прибыли, надо знать:
а) способ начисления амортизации;
б) срок полезного использования;
в) состав имущества, которое может амортизироваться, способ начисления амортизации, срок полезного использования.
19. Амортизируемым имуществом признается:
а) основные средства и нематериальные активы стоимостью не менее 10 000 рублей;
б) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 40 000 рублей;
в) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев.
20. ЗАО «Комедиант» с 1 января 2012 года в налоговом учете использует нелинейный метод начисления амортизации. 25 марта 2012 года организацией была куплена система хранения данных стоимостью 780 000 рублей. Данное основное средство было включено во вторую амортизационную группу (имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно). Через некоторое время, в июне 2013 года система хранения данных была продана другой организации. Какова остаточная стоимость выбывшего основного средства?
а) 314 000 рублей;
б) 390 000 рублей;
в) 214 794 рубля.
21. По правилам налогового учета амортизации не подлежит (ат):
а) имущество некоммерческих организаций, полученное в качестве целевых поступлений;
б) нематериальные активы;
в) имущество, переданное в аренду в сфере коммунальных услуг.
22. Налог на прибыль необходимо уплачивать:
а) ежемесячно, не позднее 28-го числа, исходя из фактической полученной прибыли;
б) ежеквартально, не позднее 25-го числа, исходя из валовой прибыли;
в) ежегодно, не позднее 15-го числа, исходя из расчетной прибыли.
23. НДФЛ должен перечисляться в бюджет:
а) до того, как работнику выплатят зарплату;
б) во время выдачи заработной платы;
в) после выдачи заработной платы.
24. Что облагается налогом на доходы физических лиц по ставке 35%?
а) доходы, получаемые от реализации нефтепродуктов;
б) суммы выигрышей и призов, превышающие 4000 рублей;
в) доходы, получаемые от продажи всех форм недвижимости.
25. По какой ставке облагается налогом сумма доходов физических лиц-нерезидентов?
а) 30%;
б) 35%;
в) 13%.
26. Кто имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 3000 рублей?
а) инвалиды Великой Отечественной Войны;
б) герои Советского Союза;
в) граждане, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан.
27. Оклад работника Рыбакова И.И. в 2012 г. равен 32 000 рублей. Рассчитайте, какую сумму заработной платы получит на руки Рыбаков в сентябре 2012 г., с учетом того, что у него есть ребенок в возрасте 4-х лет (свидетельство о рождении).
а) 28 022 рубля;
б) 27 840 рублей;
в) 32 000 рублей.
28. На какой налоговый вычет имеют право Герои Советского Союза?
а) на профессиональный налоговый вычет;
б) на социальный налоговый вычет;
в) на стандартный налоговый вычет.
29. Кто имеет право на налоговый вычет в размере 500 рублей?
а) инвалиды — «чернобыльцы»;
б) родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР;
в) работники, у которых есть дети.
30. Кто имеет право на ежемесячный вычет в размере 1 400 рублей?
а) налогоплательщики, у которых есть дети;
б) военнослужащие, ставшие инвалидами I, II и III группы при исполнении обязанностей военной службы;
в) граждане, выполнившие интернациональный долг в республике Афганистан.
31. К какому налоговому вычету относится сумма, уплаченная за свое обучение в образовательном учреждении?
а) к социальному;
б) к профессиональному;
в) к стандартному.
32. Работник имеет право получить имущественный налоговый вычет:
а) через работодателя;
б) через налоговую инспекцию;
в) как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.
33. Работник имеет право на профессиональный налоговый вычет, если:
а) он получит от предприятия доход за выполнение работ по договорам гражданско-правового характера;
б) стаж его работы превышает 30 лет;
в) он получил премию за выдающиеся достижения.
34. Какие доходы освобождаются от уплаты НДФЛ?
а) суммы, перечисленные на благотворительные цели в виде денежной помощи;
б) алименты, полученные налогоплательщиком;
в) суммы, уплаченные за свое лечение.
35. Основная ставка НДФЛ:
а) 13%;
б) 35%;
в) 30%.
36. Какой из перечисленных ниже налогов относится к федеральным налогам и сборам?
а) налог на имущество организаций;
б) налог на прибыль организаций;
в) земельный налог.
37. Какой период является налоговым для акциза?
а) календарный месяц;
б) квартал;
в) календарный год.
38. Кто является плательщиком транспортного налога?
а) все физические лица, получающие доход в денежной или натуральной форме;
б) все российские организации;
в) лица, на которых зарегистрированы транспортные средства.
39. ЗАО «Лига» начало свою работу в конце 2011 года. За 2012 г. выручка от реализации товаров общества составила: 1 квартал — 400 000 рублей, 2 квартал — 970 000 рублей, 3 квартал — 1 400 000 рублей, 4 квартал — 1 250 000 рублей. Имеет ли право данная организация в 2013 году применять кассовый метод в целях налогового учета?
а) да, поскольку в среднем за каждый квартал выручка не превышает 2 млн. рублей;
б) нет, поскольку в среднем за каждый квартал выручка превышает 1 млн. рублей;
в) да, поскольку в среднем за каждый квартал выручка превышает 1 млн. рублей.
40. На какие товары распространяется акциз?
а) на алкогольную и табачную продукцию;
б) на продовольственные товары;
в) на промышленные товары.
41. Кто является плательщиком земельного налога?
а) все физические лица, получающие доход в денежной или натуральной форме;
б) все организации;
в) организации и физические лица, обладающие земельным участком (признаваемым объектом налогообложения) на праве собственности.
42. Какая ставка земельного налога применяется к участку, занятому жилищным фондом?
а) 0,3%;
б) 1,5%;
в) 1,1%.
43. В какие сроки необходимо уплачивать водный налог?
а) ежегодно не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим годом, т.е. не позднее 15 января;
б) ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
в) ежемесячно не позднее 25-го числа месяца.
44. От чего зависит ставка налога на добычу полезных ископаемых?
а) от вида полезного ископаемого;
б) от количества полезных ископаемых;
в) от вида и количества полезных ископаемых.
45. Какой вид предпринимательской деятельности попадает под уплату ЕНВД?
а) оказание бытовых услуг;
б) продажа алкогольной продукции;
в) ведение охранной и сыскной деятельности.
46. В какие сроки происходит уплата ЕНВД?
а) ежемесячно не позднее 10-го числа каждого месяца;
б) ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
в) ежегодно не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим годом, т.е. не позднее 15 января.
47. В какие сроки организации, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган?
а) не позднее 31 декабря;
б) до 30 ноября;
в) с 1-го октября по 31-е декабря.
48. По какой формуле определяется остаточная стоимость основных средств, амортизация по которым начисляется нелинейным методом?
а) первоначальная стоимость — сумма начисленной амортизации;
б) S x (1 — 0,01 х k)n;
в) B х k/100%.
49. Лица, которые имеют в собственности недвижимость, должны уплачивать:
а) земельный налог;
б) налог на имущество;
в) единый сельскохозяйственный налог.
50. От чего зависит ставка налога на имущество физических лиц?
а) от инвентаризационной стоимости имущества;
б) от вида имущества;
в) от стоимости и вида имущества.

1. Какие налоги являются законно установленными?

а) установленные государством;

б) установленные государством и главой администрации субъекта РФ;

в) перечисленные в Налоговом Кодексе.

2. Все отношения в налоговой системе устанавливает:

а) начальник налоговой инспекции;

б) глава администрации субъекта РФ;

в) Налоговый кодекс.

3. Для того чтобы определить сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций за 2-й квартал, надо:

а) среднюю стоимость умножить на ставку налога и разделить на 4;

б) остаточную стоимость имущества умножить на ставку налога и разделить на 4;

в) среднюю стоимость умножить на ставку налога.

4. Кто должен устанавливать конкретные сроки уплаты налога на имущество организаций?

Читайте также: