Налог с продажи гаража в 2020 году для физических лиц с какой суммы

Опубликовано: 21.09.2024

Выплата обложения с продажи гаража является обязательной для всех граждан, если тот находился в использовании не менее срока, установленного законом.

Сумма платежа определяется следующим образом: прибыль от реализации приравнивается к личному доходу, а из полученной цифры вычисляется 13%.

Чтобы вычисление произошло, необходимо представить договор, где четко обозначена сумма прибыли. Важно разобраться в том, какие граждане могут частично или полностью освободиться от выплат, а для кого взнос с продажи недвижимости будет обязательным.

Кто должен платить

Ознакомиться с правилами начисления налоговых выплат можно в Налоговом кодексе.

Согласно прописанным правилам, на момент приобретения имущества должно пройти более трёх лет, если гараж приобретен до 1 января 2016 года. Для имущества, которое официально оформлено и находится в правах собственности после этой даты, – более пяти лет.

Оплатить обложение с продажи гаража обязаны организации, частные предприниматели и физические лица.

Когда гражданин освобождается от уплаты

Существуют случаи, когда граждане отдельной категории могут быть полностью или частично освобождены от оплаты налогов. На льготы могут рассчитывать пенсионеры, ветераны войны, инвалиды I и II группы или те, кто носят звание Героя страны. Но произойдет это, если осуществлялась реализация только одного вида имущества. В противном случае выплаты за один из них будут неизбежными.

Также платить налоги не придется в таких случаях:

при получении наследства от родственника;
при получении имущества в подарок.

На что обратить внимание

В 2020 году даже пенсионеры не смогут получить льготы. Полное освобождение от уплаты взноса распространяется только на жилые помещения. Независимо от социального статуса, оплата имущественного налога должна производиться всеми гражданами.

Уменьшить размер обязательного налога можно, если представить документы о расходах на ремонтные работы, эксплуатацию и другие убытки. Но сделать это разрешено только один раз. Снизить базу налогообложения несколькими способами нельзя.

Важно понимать, что уклонение от уплаты налогов или незаконное уменьшение обязательной суммы выплат наказуемо штрафом. Также штрафные санкции коснуться того, кто несвоевременно осуществит подачу декларации (если гараж находился во владении меньше трех лет).

Подача декларации на бумажных носителях является неактуальной, лучше выполнить все в электронном варианте (сделать это можно самостоятельно или обратиться за помощью к профессионалу, который занимается составлением подобных документов).

После подачи декларации в электронном виде следует предоставить бумажные копии необходимых документов специалистам ФНС:

паспорт;
договор о купли-продажи;
документы, которые подтверждают расходы на строительство и/или ремонт;
свидетельство о праве собственности.

Оплатить налог на доходы следует не позднее 15 июля следующего года после осуществления продажи гаражного помещения.

Юридические вопросы

В российском Налоговом кодексе указано соотношение подоходных налогов с продажи любого вида имущества. Вне зависимости от типа имущества гражданин России обязуется оплатить 13% от заявленной суммы сделки.

К счастью, в кодексе также прописаны “смягчающие обстоятельства” или же способ заплатить значительно меньшую сумму. При планировании продажи гаража важно определить размер налогового побора, и какие факторы могут уменьшить эту цифру.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры
Декларация
Лазейки в законе
Существуют ли льготы для пенсионеров
Документы для подачи в НФС
Итог

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Согласно налоговому кодексу граждане и юридические лица, ведущие бизнес в России обязуются платить налоговые поборы. В зависимости от длительности пребывания собственности во владении устанавливается подоходный налог. Если гараж пребывал во владении меньше, чем 3 года, его продажа обязует оплатить побор.

Сделать это можно двумя путями, они определяются наличием необходимых бумаг и желания продавца.

Первый из путей предполагает вычет 250 000 рублей из полной суммы продажи — имущественный налоговый вычет. Затем из получившейся суммы определяется пошлина в размере 13%. К примеру, гараж стоит 900 000 рублей, после вычета остается 650 000, облагаемые налогом.

Бланк налоговой декларации.

После имущественного вычета потребуется уплатить 84 500 рублей. Если гараж стоит менее 250 000 рублей, налог не изымается.

Второй путь предполагает заблаговременную подготовку документов, которые свидетельствуют о предыдущем этапе сделки — покупке имущества. При его наличии те же 13% высчитываются из разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Так, если гараж был приобретен за 900 000 рублей, а продан за 1 000 000, то налог составит 13 000 рублей. Этот способ гораздо более экономный, но требует большей подготовки.

Отдельные условия продажи существуют для тех, кто является владельцем гаража меньше, чем 3 года. К слову, при покупке гаража возможен возврат подоходного налога. Это возможно, если покупатель является формальным налогоплательщиком, а также заключил сделку официально.

Для возврата подоходного налога необходимо подтверждение всех ранее понесенных расходов.

В любом из случаев продажа гаража подразумевает определенную налоговую отчетность в виде декларирования. Для этого заполняется форма 3- НДФЛ о продаже недвижимого имущества.

Декларация

Продажа недвижимости предполагает оплату налогового побора. Если документы на покупку гаража отсутствуют, владельцу необходимо будет сделать налоговый вычет за покупку гаража и проводить дальнейшие расчеты исходя из получившейся суммы.

В любом случае при заключении сделки о передаче имущества важно вовремя подать декларацию 3-НДФЛ с 906 кодом.

Заполнение 3-НДФЛ —обязательная процедура для всех тех, кто не имеет льгот для неуплаты налога.

Для подачи заявления необходим следующий ряд бумаг:

удостоверение личности, на основании которого человек находится на территории РФ;
идентификационный номер налогоплательщика;
договор купли/продажи имущества;
расписка от покупателя, в которой содержится стоимость покупки;
бумага о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Подать заявление можно 4 способами:

личное обращение в отделение ФНС;
заказное письмо;
обращение через портал “Госуслуги”;
через представителя, на которого оформлена “генеральная” нотариальная доверенность.

Бланк декларации.

После посещения Налоговой службы и подачи соответствующих бумаг налогоплательщик обязуется уплатить 13% налога при получении средств, согласно договору.

Большинство физических лиц, не имевших контактов с налоговой службой ранее, сомневаются в том, что смогут правильно оформить и подать соответствующее заявление. При заполнении формы важно учитывать, что она имеет 5 листов, а вносить информацию можно только печатными буквами.

Других трудностей при правильно оформленных актах не будет.

Удержание налоговых выплат наказуемо, потому подавать заявку можно до сдачи квартального налогового отчета —до 30 апреля того года, в котором покупалось имущество. Если продавец не подал отчет вовремя, государство ежемесячно начисляет ему сверху 5% от тех 13% задолженности.

Минимальный размер штрафных санкций — 1 000 рублей, однако их сумма не может превысить 30 % от выручки.

Заполнять декларацию при дарении или продаже собственности стоимостью менее 250 000 рублей — не нужно, эти бумаги передаются в другие инстанции.

Лазейки в законе

В большинстве случаев при продаже земельного участка, гаража или квартиры физические лица ищут лазейки в законе, при помощи которых можно обойти налоговые взыскания. Эти лазейки действительно существуют.

Согласно новому законодательству с 2017 года от уплаты налогов можно уклониться, если гараж находится во владении более 3 лет со дня покупки. О том, можно ли не платить налог за продажу гаража, если гараж находится во владении менее указанного срока — зависит от обстоятельств.

Избежать финансовых потерь при продаже гаража, если он был приобретен меньше, чем 3 года назад можно, выбрав второй способ налогообложения. Она актуален, если гараж продается за сумму, аналогичную стоимости покупки.

Перед подачей декларации в ФНС делается вычет при продаже. Если продавец не получает дохода, выплачивать подоходный налог не требуется. Это же касается и убытка.

Законно не платить налоги можно, если продавец сможет доказать факт того, что на обслуживание гаража ушло более 13% налогового взыскания. Кроме того, если сумма продажи менее 250 000 рублей не облагается налогом, то подать декларацию о продаже в соответствующие инстанции все же нужно.

Также ФНС предусмотрела отсутствие налоговых взысканий при получении имущества в наследство или дарении. Не платить поборы законным способом можно, имея официальное свидетельство о праве наследования.

Получение такого документа, несмотря на существенную экономию, подразумевает оплату госпошлины. Взымается от 0,3% до 0,6% от оценочного акта наследственного имущества. Также в расчет необходимо взять растраты на нотариальные расходы.

Квитанция об оплате госпошлины.

Одной из лазеек, которая существенно снижает объем налогового платежа — земля, прикрепленная к постройке. Вычет имущественного налога при продаже постройки, прикрепленной к участку, может равняться 1 миллиону рублей.

Сэкономить свои 13% от суммы сделки можно, имея бумаги, свидетельствующие о регистрации участка в земельном кадастре.

Существуют ли льготы для пенсионеров

Согласно законам России население, которое пользуется социальными льготами и государственным обеспечением обязано платить налоги в том же порядке. Это касается даже тех ситуаций, когда имущество находится в законном распоряжении менее трех лет.

Важно отметить, что льготы на локальном уровне предусмотрены местным самоуправлением, потому в редких случаях встречаются исключения.

Если пенсионер оплатил налог, но не знал о нововведении, актуальным является вопрос, можно ли вернуть 13% с покупки гаража. При наличии документов, подтверждающих затраты на обслуживание помещения – платить налоги не обязательно.

Разница между суммой продажи и покупки должна перекрываться официальными документами, в которых подтверждаются расходы на гараж. В любом случае, доказательство трат во время пребывания гаража в собственности поможет уменьшить оплачиваемую сумму, если проделать все расчеты правильно.

Документы для подачи в НФС

Перед тем как подписывать договор о купле/продаже имущества, стоит подготовить все необходимые бумаги для отчетности в ФНС. Эти меры предостерегают от уплаты штрафа, а также ускоряют процесс налогообложения дохода. В зависимости от набора документов можно добиться меньшей суммы налогообложения.

Программа расчета налогов.

Набор документом может меняться, но среди бумаг первой необходимости выделяют:

копия договора купли/продажи гаража;
копия свидетельства того, что продавец являлся собственником строения;
заполненный бланк декларации 3-НДФЛ 906;
копия удостоверения личности;
код дохода от продажи гаража в течение 1 года или о неполучении такого вида доходов.

Прочие документы, такие как копии свидетельств о расходах на приобретение гаража, затрат на обслуживание, свидетельств о дарении или переходе в наследственное владение подаются только при их наличии.

Подают налоговую отчетность по месту регистрации. Собрав полный комплект свидетельств и справок необходимо сначала позвонить в местное подразделение для уточнения подробностей подачи.

При личном обращении, а также при обращении доверенного лица необходимо предъявить помимо копий оригиналы всех документов. Сотрудники ФНС установят личность налогоплательщика и внесут в реестр новые данные.

После подтверждения регистрации подоходного налога оплата тех 13% осуществляется через онлайн-банкинг, в отделении или с помощью ближайшего терминала.

Подача заявления заказным письмом предполагает обращение в отделение “Почта России” с оригиналами документов, по которым работники ратифицируют письмо. Самым удобным и наименее затратным является способ подачи онлайн-заявки через “госуслуги”.

Продажа гаража, как и любого другого вида недвижимости подразумевает уплату налогов. Избежать потери средств можно в том случае, если продажа происходит за такую же цену, или даже ниже. Являясь владельцем гаража более 3 лет любые, при продаже можно уклониться от уплаты налогов.

В любом случае, при наличии необходимого пакета документов, а также юридической грамотности, владелец гаража сможет уменьшить сумму налогового побора. Как вы считаете, какие еще факторы могут повлиять на снижение налогов? Поделитесь мнением в комментариях!

Физическое лицо продает нежилое помещение, которое сдавалось коммерческой фирме. Какие налоги при продаже нужно заплатить, или разумнее оформить ИП, а затем продавать?

В вашем случае в связи с тем, что недвижимость является нежилой и сдается в аренду юридическому лицу, возникают некоторые риски, связанные с налогообложением этой недвижимости. Первый вопрос, на который необходимо найти ответ, касается нынешнего использования данной недвижимости: не является ли сдача такого имущества в аренду предпринимательской деятельностью? По общему правилу, предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом (см. п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ). И если сдача в аренду временно свободной квартиры чаще не признается предпринимательством, то нежилые помещения – дело другое. Если само назначение помещения не предполагает его использование для личных, семейных нужд, если договоры аренды заключены на длительный (более одного налогового периода) срок с возможностью «автоматической» пролонгации, если в этих договорах предусмотрены санкции за нарушение условий, – налоговый орган с большой долей вероятности попытается признать данную деятельность предпринимательской. Помимо неприятностей, связанных с попыткой взыскания с вас хотя бы НДС за весь период сдачи помещения в аренду, при продаже помещения, используемого в предпринимательской деятельности, невозможно будет применить освобождение от налогообложения, предусмотренное п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), поскольку данный пункт гласит, что его действие не распространяется на случаи продажи объектов недвижимости, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности. Таким образом, обложение налогом доходов от продажи вашего помещения будет осуществляться на основании ст. 214.10 НК РФ. Величина дохода для целей налогообложения принимается равной цене сделки по продаже помещения. Однако, если цена сделки окажется ниже, чем 70% кадастровой стоимости помещения на 1 января года, в котором вы продаете помещение, то для целей налогообложения будет использоваться величина в 70% кадастровой стоимости. При этом если вы являетесь налоговым резидентом РФ (т.е. доход от данной сделки облагается налогом по ставке 13%), то вы, формально, вправе применить имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, либо учесть для налогообложения фактически осуществленные и документально подтвержденные расходы по приобретению данного помещения на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Правда, это возможно лишь в том случае, если вы владеете помещением менее минимального предельного срока. Это следует из положений ст. 220 НК РФ, где получение имущественного налогового вычета никак не связано с использованием объекта недвижимости в предпринимательской деятельности. Правда, Минфин России (равно как и большинство судов) считает, что имущественный налоговый вычет невозможен при использовании имущества в предпринимательской деятельности.

Минимальный срок владения исчисляется в соответствии с положениями ст. 217.1 НК РФ. Для нежилого помещения он зависит от того, каким образом вы стали владельцем данного помещения: если вы получили помещение в порядке наследования или дарения от близкого родственника или члена семьи (супруги, родители, дети, усыновители и усыновленные, братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки) или в порядке приватизации, или если вы являлись плательщиком ренты и получили помещение по договору пожизненного содержания с иждивением, то этот срок составляет три года. В других случаях – пять лет. Однако законами субъектов Федерации пятилетний срок может быть уменьшен вплоть до нуля, равно как и величина в 70% кадастровой стоимости, о которой говорилось выше.

Если же ваша деятельность по сдаче помещения в аренду не признается предпринимательской, то вы имеете право на освобождение дохода от продажи помещения. Это право дается вам, если вы владеете помещением в течение минимального предельного срока (в соответствии со ст. 217.1 НК РФ) или дольше. Также здесь следует учесть еще один нюанс – если помещение приобретено до 1 января 2016 г., то освобождение возможно по истечении трех лет владения данным помещением. Иными словами, если вы приобрели продаваемое сейчас помещение до 1 января 2016 г., платить налог и отчитываться (подавать декларацию) не нужно. Но только если ваша деятельность по сдаче этого помещения в аренду не признается предпринимательской.

Что касается регистрации в качестве ИП для целей продажи помещения, то это может вызвать претензии со стороны налоговых органов. Во-первых, такой вид деятельности (продажа объектов недвижимости) должен быть отражен в составе видов деятельности ИП. А во-вторых, в этом случае налоговики попробуют доказать как раз отсутствие предпринимательской деятельности у ИП. Сделка всего одна, никакой другой деятельности ИП не ведет, зарегистрирован незадолго до продажи помещения, которым владел и ранее, иными словами – есть подозрения в получении необоснованной налоговой выгоды. Если доказать получится, то продажу обложат НДФЛ.

Резюмируя все вышесказанное, можно отметить следующее:

Если вы не признаете деятельность по сдаче помещения в аренду предпринимательской (поэтому и не регистрировались в качестве ИП), владеете помещением дольше, чем установленный в вашем случае минимальный срок владения (или приобрели помещение до 1 января 2016 г.), то при продаже помещения вы вправе воспользоваться освобождением от налогообложения на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ. И, соответственно, не платить налог и не подавать декларацию.

Каждый гражданин России должен знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2021 году.

Налога с продажи квартиры в 2021 году: новый закон

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2021 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

В госдуме с 29 сентября 2019 года был опубликован законопроект №720839-7, который уменьшит срок владения квартирой при продаже с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит разменять её быстрее и без оплаты 13% НДФЛ.

Но здесь имеется одно условие: в собственности должна иметься только одна квартира!

Законодатели в основном вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.

Налог с продажи квартиры для физических лиц

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Когда платить налог с продажи квартиры в 2021 году? Налоговый кодекс определяет срок, до которого документы передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом.

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2019 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2021 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили ли вы доход от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.

Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения.

С какой суммы платится налог

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Можно применить имущественный вычет при расчете налога с продажи квартиры.

Им можно пользоваться неограниченное количество раз в течение периода жизни, но в течение года только один раз. Это значит, что в одном календарном году можно продать несколько объектов недвижимости.

Применить имущественный вычет можно только не более 1 миллиона рублей, по тем, что находились в собственности менее трех лет. При этом налоговое законодательство не ограничивает количество сделок, к которым вы желаете его использовать: по одной или нескольким.

С примерами расчета налога можете ознакомиться ниже.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

3 года — для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года.
5 лет — для квартир, если право зарегистрировано после 01.01.2016 года.

Для второго случая существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
Если квартира получена по приватизации.
Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.
Проданная с 2021 года и является единственной недвижимостью.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры.

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов:

владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.

Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости. Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.

Ставки налога с продажи квартиры для:

резидентов составляют 13%;
нерезидентов — 30%.

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи.

Для пенсионеров

Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

Налог с продажи доли

Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством. Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн. рублей (имущественный вычет);
уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах:

Пример 1. Квартира по договору приобретена в 2019 году с указанием стоимости в 1 800 000 рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2019 года 1 600 000 рублей. Срок владения составил менее года. Продается за 1 850 000 рублей.

Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета: (1 800 000 — 1 000 000) × 13% = 104000.
Если взять второй способ и вычесть из суммы продажи сумму покупки, то получим: (1 850 000 — 1 800 000) × 13% = 65000 т.р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи.

1600 т.р. × 70% = 1120 т.р.

Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы.

(1120 т.р. – 1000 т.р.) × 20% = 24 т.р.

Пример 2. Квартира приобретена в 2020 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2021 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) × 13% = 39 т.р.,
Вычитание доходы минус расходы: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) × 13% = 65 т.р.

Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.

Видео: Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2021 году

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Налоги

Большинство собственников участков не регистрируют новые постройки. В результате они не облагаются налогом. Такие постройки, как баня, сарай и летняя кухня, признаются хозяйственными строениями. С 2020 года они облагаются имущественным налогом. В чем особенность процедуры?

Содержание статьи:

Особенности законопроекта принятого в 2019 году

Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, все сооружения являются объектами недвижимости, если они прочно связаны с землей. При этом их перемещение невозможно без серьезного ущерба конструкции. Они должны иметь самостоятельное хозяйственное назначение и выступают обособлено в гражданском обороте. Так, сарай и баня могут передаваться арендатору по отдельности. В результате эти сооружения признаются объектами недвижимости, за которые необходимо платить налог.

Если человек одновременно является инвалидом и пенсионером, ему не нужно платить имущественный налог на постройку любого назначения и любой площади. Постройка может быть как жилого, так и нежилого назначения. В результате, у такого лица есть возможность не платить налог за хозяйственную постройку площадью до 50 кв. м., расположенную в садоводческом товариществе.

Если недвижимость не находится на кадастровом учете, с 2019 года за нее устанавливается двойной земельный налог.

Процедура оформления документов

Налог распространяется на имущество, расположенное на придомовой территории. При этом речь идет только о земле, владельцами которых являются физические лица. Данные изменения распространяются не только на дачников, но и на жителей деревень. Пенсионеры также будут платить за все постройки, кроме одной.

Сумму налога рассчитывает инспектор налоговой службы. Для этого он использует средние показатели по всем данным. Общая сумма делится на количество участков, указанных в документе. В итоге получается сумма, применяемая ко всем землям.

Обратите внимание! На сегодняшний день кадастровая оценка земель проводится не реже, чем 1 раз за 5 лет. Но она не может проводиться чаще одного раза за 3 года. Именно от ее размера зависит размер налога.

Особенности оплаты налога на хозпостройки и др

Речь идет об оплате обычного налога на имущество физических лиц, который должен вносить каждый собственник, начиная с 1992 года. В 2016 году были внесены поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, согласно которым все хозяйственные постройки признаются объектами налогообложения наравне с жилыми строениями.

Но существуют следующие оговорки:

Налог оплачивается только за капитальные постройки	Это те постройки, которые нельзя переместить без нарушения конструкций.
Размер площади от 50 кв. м.	До этого размера действует льгота.
Право собственности	Облагаться могут только те объекты, на которые оформлено право собственности.

Важно! Сначала необходимо оформить право собственности на постройки. Только после этого можно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Уведомление налоговой инспекции

Уведомление налоговой службы – обязанность всех налогоплательщиков, являющихся собственниками земельных участков с постройками. Это необходимо сделать до 31 декабря отчетного года. Необходимо учесть, что налоговая может самостоятельно начислить налог, так как между Росреестром и ФНС РФ осуществляется информационный обмен. Но в этом случае устанавливается повышенная ставка 0,5 %.

Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, стандартная ставка составляет от 0,1 до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта имущества. Конкретная ставка устанавливается на местном уровне и может отличаться в зависимости от региона и района. Более чем на 80 % территории страны действует ставка 0,3 %. Таким образом, если не сообщить своевременно об имеющихся постройках, налог будет почти в 2 раза выше стандартного.

У собственника всегда остается возможность подать уведомление. В этом случае налоговый инспектор внесет поправки и сделает перерасчет.

Как оформить льготы?

Если раньше льготники были обязаны предоставить соответствующие документы, начиная с 2019 года обязанность переходит в право. Если документы не будут представлены, инспекция самостоятельно запросит требуемые сведения. Но для этого гражданину необходимо подать заявление. После принятия решения налогоплательщик получит соответствующее уведомление.

К льготникам относятся следующие категории граждан:

Герои СССР и Российской Федерации.
Пенсионеры по выслуге лет и возрасту.
Инвалиды детства любой группы.
Инвалиды 1 и 2 группы.
Члены семей военных и силовых служащих, погибших при исполнении обязательств.
Лица, пострадавшие при испытаниях атомных устройств или радиации при ликвидации аварий.

Данные лица полностью освобождаются от оплаты по налогам за следующее:

жилые дома;
машиноместа;
гаражи.

При этом они освобождаются от налога только за один объект. Если в собственности такого лица находится квартира и загородный дом, необходимо выбрать только один объект. Об этом необходимо уведомить налоговую инспекцию.

Если от налогоплательщика не поступает уведомление, налоговая инспекция считает, что гражданин пока не нуждается в предоставлении льготы. Но у заявителя есть возможность пересчитать оплаченные налоги за последние 3 года.

Новый налог они могут не платить на сарай, баню и теплицу, если площадь постройки не более 50 кв. м. Если площадь более 50 кв. м., можно не платить только за одну постройку.

Таким образом, с 2020 года требуется уведомлять налоговую службу обо всех постройках на участке. Если размер постройки более 50 кв. м., устанавливается налог на имущество. Лучше это сделать самостоятельно, чтобы налоговая инспекция не начислила увеличенный налог.

Видео сюжет расскажет о новом налоге на хозпостройки

Читайте также: