Налог на выигрыш в голландии

Опубликовано: 02.05.2024

Налог на выигрыш, введенный в России, расстраивает большинство любителей онлайн-ставок. Однако Россия в этом плане не уникальна: сфера онлайн-беттинга облагается налогом в большинстве стран Европы. Разница в том, что какие-то из этих стран предпочитают пополнять казну с помощью игроков, а какие-то — с помощью букмекерских контор. Не будем вдаваться в тонкости законодательства и ограничимся разговором о налогах именно с онлайн-ставок.

В этом посте мы решили рассмотреть игрока на ставках и букмекерскую контору просто как участников пари. Обе стороны могут получить прибыль: игрок — при выигрыше своей ставки, букмекер — при проигрыше ставки игрока. Кто и как уплачивает налог с онлайн-ставок в разных странах? Сравним, насколько ситуация в России отличается от ситуации в некоторых европейских государствах.

Россия

С чего взимается	Сколько взимается
С выигрыша игрока	13 %

В России выигрыш приравнен к доходу физических лиц, а потому облагается соответствующим налогом. Формально налог составляет 13 % от суммы чистого выигрыша игрока (за вычетом суммы ставки). Проблема только в том, что сейчас существует некоторая путаница со схемами расчета налоговой базы, поэтому по сей день разные букмекерские конторы подходят к взиманию этого налога по-разному. Надеемся, что это временное явление, но пока ситуация такая: букмекерская контора, принимающая интерактивные ставки, не платит налогов со своей прибыли, однако налогом на доходы физических лиц облагается игрок.

Чтобы не создавалось впечатления, что Россия с ее отсутствием налога на прибыль — налоговый рай для букмекеров, напомним, что закон предусматривает другие виды специальных сборов для букмекерских контор.

Так, в России букмекер платит фиксированные ставки налога на каждый процессинговый центр и каждый пункт приема ставок. Также с недавних пор российские букмекеры должны платить целевые отчисления на развитие спорта, если принимают ставки на события, организованные российскими спортивными лигами и федерациями. Кроме того, услуги ЦУПИС тоже для букмекеров не бесплатны. Как отметила юрист Мария Лепщикова, помогая нам в подготовке этой статьи, размер оплаты услуг ЦУПИС зависит от количества и объема принятых ставок, и суммы выходят немаленькие. Впрочем, налогов, которым посвящена эта статья, данные выплаты и сборы уже никак не касаются.

Далее расскажем о том, какая система налогообложения ставок действует в странах Европы. В некоторых из рассмотренных стран налог взимается с валового дохода букмекера (Gross Gaming Revenue; в статье — «ВДБ» или «оборот»), в других же он может носить комбинированный характер или взиматься непосредственно с игрока.

Франция

9 % — налог на онлайн-ставки;

Великобритания

С чего взимается	Сколько взимается
С валового дохода букмекерской конторы	15 %

Чехия

С чего взимается	Сколько взимается
С валового дохода букмекерской конторы	23 % базовая ставка (для всех категорий гемблинга) + 19 % налог на прибыль

С 1 января 2017 в Чехии действуют новые ставки налогообложения, которые, вероятно, будут оспариваться Комиссией ЕС.

Бельгия

С чего взимается	Сколько взимается
С валового дохода букмекерской конторы	11 % – 15 %

Италия

Основной особенностью итальянского игорного налогообложения является тот факт, что здесь государство взимает процент не с оборота (как в большинстве европейских стран), а с прибыли. Эта норма начала действовать в стране в 2016 году, до этого букмекерские конторы платили от 2 % до 5 % от своего онлайн-оборота в государственную казну.

Польша

22 000 $), налог составит 18 % от полученной суммы. Сумма выигрыша, не уместившаяся в пределы 85 528 злотых (

22 000 $), облагается налогом в размере 32 %.

Словакия

С чего взимается	Сколько взимается
С валового дохода букмекерской конторы	27 %

Эстония

С чего взимается	Сколько взимается
С прибыли букмекерской конторы	5 %

Румыния

Испания

С чего взимается	Сколько взимается
С валового дохода букмекерской конторы	25 %

Греция

Дания

С чего взимается	Сколько взимается
С валового дохода букмекерской конторы	20 %

Германия

С чего взимается	Сколько взимается
С каждой ставки игрока	5 %

Что в итоге?

Итак, включая Россию, мы проследили за системой налогообложения дохода со ставок в 14 странах. В 6 из них законодательство подразумевает обязательный налоговый сбор с выигрыша игрока.

Сравним только размер этого налога:

Германия — 5 %
Франция —

9 %

Россия — 13 %

Греция — от 0 % до 20 % (за год)

Румыния — от 1 % до 25 % (за год)

Польша — от 18 % до 32 % (за год)

Конечно, это сравнение нельзя считать точным, потому что в некоторых странах налог взимается с суммы чистого выигрыша, а в некоторых — с суммы выплаты, то есть, с учетом и самой сделанной ставки. Как понимаете, разница может быть значительной. Кроме того, где-то имеет значение сумма выигрыша, а где-то не имеет — это различие тоже мешает чистоте сравнения. Сравнивать остается только цифры.

Получается, что из рассмотренных стран самый высокий налог за свою игру на ставках выплачивают польские игроки. Если не принимать во внимание величину выигранной суммы, то Россия получается на предпоследнем месте: размер налога уступает только Польше. Если же принимать во внимание величину выигрышей и предположить крупные суммы, то налог в Греции, Румынии и Польше будет заметно крупнее российского.

Нидерланды. Страна потрясающих гражданских свобод, одно название её будоражит кровь любителям экстремального с точки зрения законодательства других стран отдыха. И у многих вызывает неподдельное удивление тот факт, что онлайн-ставки в Голландии были разрешены только с 2017 года. Как это произошло и, главное, почему – читайте далее в этой статье.

С чего всё начиналось

Запреты в протестантских странах всегда были мягче, чем в католических. Получив в конце XVI века независимость от Испании, Нидерланды пережили культурную и экономическую революцию. В числе прочих завоеваний - первая в мире лотерея, классическая числовая, ту, в которую мы играем и по сей день. Но в начале двадцатого века азартные игры в стране были запрещены, если не брать в расчёт государственную лотерею.

В 1961 году ставки на спорт были формально разрешены, но только как государственная монополия. В таком виде говорить о развитии беттинга в стране было, конечно, наивно. Как и всей индустрии азартных игр в целом. Каждое направление гемблинга в Нидерландах имело своего монопольного, контролируемого государством, представителя. Например, все четырнадцать казино регулировались работой Holland Casino. С 1996 года появился единый регулятор всех игорной отрасли. Естественно, управляемый строгими государственными чиновниками.

Бесплодная борьба регулятора

Так и жила бы азартная Голландия под пристальным присмотром государства, если бы не интернет. В один прекрасный день скрывать повальное увлечение местных жителей онлайн-играми стало невозможно. Бороться с этим, очевидно, было тоже бесполезно. Но правительство попыталось.

Поначалу оно решило организовать атаку на банки, которые принимают платежи между бетторами и букмекерскими конторами. Однако в такой свободной и демократической стране это было не так и легко. Банки, сославшись на незаконность таких запретов, просто игнорировали все предписания регулятора. Деньги от гемблеров текли широким потоком.

Вторым открытым фронтом борьбы Голландии против азартных игр онлайн стал языковой. Чиновники придирались к тем компаниям, которые на своих сайтах помещали в языковом меню голландский язык и пытались через сеть проникнуть на монополизированный местный рынок. ONISAC ltd и Mansion Online Casino были оштрафованы в общей сложности на 150 тысяч евро именно за это прегрешение.

С букмекерами оказалось бороться сложнее. Если William Hill и Betsson убрали голландский язык с сайтов, то Unibet и Betclick – не стали этого делать. Да и глупо выглядели потуги регулятора, ведь в Нидерландах 86 % жителей говорит на английском. Этот язык есть в меню каждого букмекера.

Почему голландские власти капитулировали

Скрывать тот факт, что голландские власти проиграли борьбу, было бессмысленно. На жёсткие меры они не решались, в то время как жители страны тюльпанов вовсю играли на сайтах иностранных компаний, уже деливших жирный нидерландский пирог. Потом давление со стороны ЕС. Европа выказывала неудовольствие по поводу строгости голландской системы и потаканию государственной монополии, что не соответствовало европейским ценностям.

Государственный монополист букмекерская контора De Lotto в условиях отсутствия конкуренции не могла развиваться так, как хотели бы бетторы, предложение услуг у этой компании было скудное, к тому же реализовывала она их через наземные пункты приёма ставок. Вне сомнения, De Lotto проигрывала борьбу широчайшему ассортименту крупных европейских букмекеров, уже покоривших душу местных игроков. Кстати, активно завоёвывающие голландский рынок БК включили в список платёжных систем и местную iDEAL, сделав расчёты для голландцев комфортными и быстрыми.

Поэтому-то чиновники и капитулировали. С 1 января 2017 года онлайн-игры разрешены в стране повсеместно и без ограничений. Голландский пример очень показателен для демократического государства западной Европы, которое должно идти в ногу с требованиями времени.

Голландская строгость

Но, пойдя на мировую, государство постаралось максимально усложнить жизнь букмекерам и другим операторам азартных игр, хлынувшим на рынок. Во-первых, налог. С валового дохода этих компаний будет взиматься 29% поборов. Немалая сумма, учитывая, что на 2018 год это число увеличится ещё на 1,1 %. Правда, только на этот период. Власти считают, что для многих компаний, привыкших к налогам в пределах 13-16%, это станет барьером при вхождении на местный рынок.

Потом, на сайтах, предлагающих онлайн-игры не должно быть местного колорита. То есть изображений плотин, ветряков, тюльпанов, видов крупнейших городов. Так же государство намеренно и дальше бороться с незаконным проникновением компаний, не имеющих лицензии. О рекламе букмекерских контор, кстати, речь тоже не идёт. Но букмекеры уже привыкли к строгостям и нарушениям со стороны регуляторов.

Рынок беттинга в Нидерландах

Естественно, сложности не отпугнули крупных европейских букмекеров, которые ещё во времена запретов и штрафов освоили местный рынок. БК имеют богатый опыт и знают, что законодательства в сфере азартных игр меняются в мире очень часто. Возможно, многое поменяется в лучшую сторону, а место под солнцем нужно занимать именно сейчас.

Ныне 10% голландского рынка у компании Unibet, несколько меньшую долю имеют 10Bet, Bet365 и Marathonbet. Эксперты оценивают голландский рынок как седьмой в Европе по вовлечённости в азартные игры, хотя прибыли из-за высоких налогов не самые большие. Местные бетторы предпочитают ставить на футбол, хоккей с мячом (причём популярны и женский и мужской хоккей), волейбол, скачки, боевые единоборства. Хотя, конечно же, футбол – самый популярный вид спорта. И, главное, теперь рядовой голландский беттор может поставить в любой букмекерской конторе мира.

Этот материал обновлен 14.04.2021

Я играю в покер в интернете и в офлайне, получаю с этого неплохой доход. Сейчас впервые задумался о том, что пора начать декларировать выигрыши и платить налоги.

В связи с этим вопросы.

Насколько реально легализовать доходы от офлайн-покера , никого при этом не подставив? В России же запрещено играть на деньги вне игорных зон. Однако люди все равно собираются и играют, часто на крупные суммы. Естественно, не хотелось бы рассказывать налоговой, где проходят неофициальные турниры и кто в них участвует.

Надо ли будет доказывать налоговой, что доходы — это выигрыши в покер? Если да, то как? Ситуация осложняется тем, что российским банкам и платежным системам запрещено принимать переводы средств с покерных сайтов. Поэтому для вывода денег приходится использовать иностранные платежные системы вроде «Пэйпэла» и «Вебмани».

Какова ставка НДФЛ с выигрышей в покер: 13 или 35%?

С уважением,
Василий Г.

Василий, ситуация щекотливая. Задекларировать выигрыш от незаконной азартной игры — плохо, не задекларировать — еще хуже. Из хорошего только одно: ставка НДФЛ — однозначно 13%.

Почему покер — азартная игра

В России запрещены азартные офлайн-игры на деньги вне игорных зон. А азартные игры в интернете запрещены вообще везде.

Сухое определение азартной игры таково: азартная игра — это основанное на риске соглашение о выигрыше, которое заключили двое или несколько участников между собой либо с организатором по его правилам.

Проще говоря, если в организованной кем-то игре есть элемент случайности, который не зависит от знаний и умений игроков, то игра — азартная. По такому принципу, например, и «Монополия» — азартная игра, ведь многое там определяет число, выпавшее на кубике.

Да что там — с точки зрения Минфина, аппарат для ловли мягких игрушек тоже считается азартной игрой, так как есть риск: вы можете вытащить игрушку, а можете и не вытащить. Но с деньгами расстанетесь в любом случае.

При всей интеллектуальности покера элемент случайности в нем есть. Благодаря удаче даже самый слабый игрок может собрать единственный флеш-рояль — и все, он победитель.

Или другой вариант — блеф. Ведь блефующий участник не может знать, поддадутся другие игроки на уловку или нет, значит и здесь риск. Все это делает покер азартной игрой, что подчеркивает и Минфин.

Но важно понимать, что вне игорных зон запрещены только азартные игры на деньги. Соревноваться «на интерес», без ценных ставок и выигрышей, можно где угодно.

Кого накажут за незаконную азартную игру

По умолчанию участникам ничего не будет за сам факт запрещенной игры на деньги. Ответственность грозит только организаторам и владельцам помещений, которые предоставляют их для азартных игр.

Организатор — это фирма, ИП или обычный человек, который собрал игроков в одном месте, оборудовал все для покера или другой азартной игры, взимал ставки и выплачивал выигрыши с удержанием процента или без.

Организаторов может быть несколько: один приятель обзванивал потенциальных участников, другой готовил квартиру к их приходу, третий был крупье.

С владельцем помещения понятно. Например, человек сознательно разрешил провести в своем коттедже игру в покер на деньги. Или фирма — собственник кафе заранее знала, что в нем будет проходить такая игра.

Физлиц — будь то руководитель фирмы, ИП или самый обычный человек — за все это преследуют только уголовно. Компании — административно.

Рядовые игроки, не вовлеченные в организацию азартной игры и не имевшие прав на помещение, обычно проходят в таких делах как свидетели, что тоже неприятно.

Как накажут за незаконную азартную игру

Первая же запрещенная азартная игра превращает физлицо — организатора или владельца помещения — в уголовного преступника. Совершенно неважно, получил человек доходы или нет, а если получил, то как много. Уголовно наказуем сам факт проведения азартной игры вне игорной зоны. Максимальное наказание — тюрьма на два года.

Если организаторов несколько, то это уже преступление, совершенное группой лиц по предварительному сговору. Тогда каждый может оказаться за решеткой на четыре года.

Фирме-организатору или владельцу помещения выпишут административный штраф от 800 тысяч до миллиона рублей. А ее директора, напомню, будут преследовать уголовно.

Оборудование для азартной игры, а также все найденные в «банке» деньги конфискуют в любом случае, кому бы они ни принадлежали. Кроме того, если следствие установит точную сумму, которая прошла через организатора игры или владельца помещения, ее, скорее всего, взыщут в пользу государства отдельно.

Нелегальные выигрыши — доход государства?

Итак, сама по себе запрещенная азартная игра на деньги в интернете или в офлайне — ненаказуемое деяние. Однако все выигрыши могут счесть полученными по умышленной противоправной сделке. А это, согласно статье 169 ГК РФ, формальный повод для их изъятия в пользу государства. Например, по иску налоговой инспекции.

Такое взыскание — это не конфискация в рамках уголовного или административного дела, а особый вид гражданско-правовой ответственности. Государство как бы компенсирует ущерб, нанесенный заведомо незаконными действиями.

Но анализ судебной практики по ст. 169 ГК РФ и доходам от азартных игр за период с 2016 года показывает, что норму применяют только к осужденным организаторам, а не к участникам. Поэтому пока опасность расстаться со всеми выигрышами у игрока чисто умозрительная. Но знать о ней надо.

Что будет, если не платить налоги с выигрышей в покер

Как ни парадоксально, запрет в РФ азартных игр на деньги не отменяет обязанности участников декларировать выигрыши для целей НДФЛ и платить налог.

Если не платить НДФЛ, то при значительных суммах выигрышей недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:

900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года;
2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.

Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год.

Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовки, то налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.

Сам НДФЛ взыщут в любом случае: что при уголовном преследовании, что при налоговом. Избежать наказания можно, добровольно заплатив недоимку, пени и штраф.

Правда, если верить судебной практике, пока в опасности только игроки, которые участвуют в крупных легальных офлайн-турнирах. Отечественные и зарубежные организаторы оглашают как ФИО счастливчиков, так и величину выигрыша. Дальше — дело техники.

Громкий и единственный на сегодня случай был в Чувашии. Налоговики, обнаружив игрока среди призеров, потребовали от него доплатить около 4,5 млн рублей НДФЛ и пеней. Не дождавшись денег, ИФНС передала материалы в следственный комитет, тот возбудил уголовное дело, а потом и вовсе объявил покериста в федеральный розыск.

А еще игра в покер на деньги без декларирования выигрышей может стоить госслужащему должности. Так случилось в Димитровграде Ульяновской области: одного из муниципальных начальников уволили за то, что он не показал в служебной декларации выигрыши от участия в официальных офлайн-турнирах по покеру. Проверка узнала об этом легко: все было на сайтах соревнований.

Как рассчитать налоги с выигрышей в покер

На некоторых ресурсах, посвященных покеру, игрокам советуют зарегистрировать ИП на УСН и платить с выигрышей 6% вместо 13% НДФЛ. Видом деятельности в заявлении о регистрации предлагают указать частное обучение, финансовое консультирование или даже ИТ.

Совет довольно сомнительный по двум причинам. Во-первых , участие в азартных играх в принципе сложно признать предпринимательством. Тут нет деятельности в понимании п. 1 ст. 2 ГК РФ.

Во-вторых , ИП куда проще попасть в поле зрения налоговой, чем обычному физлицу. С учетом проблемы статьи 169 ГК РФ покерист, получающий выигрыши от незаконной игры, в этом совершенно не заинтересован.

Поэтому если и легализовывать такие выигрыши, то через декларацию по НДФЛ и уплату этого налога по ставке 13% от доходов. Ставку в 35% применяют только к выигрышам и призам в рекламных лотереях. Азартная игра, конечно же, такой лотереей не считается.

К слову, даже если игрок получил выигрыш в официальном турнире по покеру на территории игровой зоны в России, НДФЛ он должен заплатить сам. Ни организатор турнира, ни казино, где была игра, не удерживают НДФЛ из призовых и не отчитываются о выплате в налоговую.

Налоговая база — все полученные призовые за минусом 4 тысяч рублей, это необлагаемый лимит. Уменьшать доходы на сумму ставок нельзя. А еще к выигрышам от азартных игр не применяют налоговые вычеты: стандартные, имущественные и социальные.

Доходы в иностранной валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на день получения. Но это актуально, только если на счет пришла именно валюта: доллары, евро, фунты и т. п. Если тот же «Пэйпэл» сам сконвертировал валютный выигрыш и прислал на банковский счет игрока рубли, то их сумма и будет доходом.

Как задекларировать выигрыши в покер и заплатить налоги

Выигрыши на официальных и неофициальных офлайн-турнирах в России следует показать в приложении 1 к декларации 3-НДФЛ , а поступления из-за рубежа от игры в интернете или в офлайне — в приложении 2.

Проблема в том, что в обоих приложениях по умолчанию нужно указать источник дохода: как минимум ФИО физлица или название фирмы. Если это затруднительно, допустимо вместо источника вписать вид операции, от которой получен доход.

В случае с нелегальной азартной игрой очевидно, что указывать источник нельзя. Остается вид операции. Если не врать, то придется так и написать: выигрыши в азартные игры. Если врать… Впрочем, это не к Т⁠—⁠Ж : мы за соблюдение закона.

Также в приложениях 1 и 2 к декларации 3-НДФЛ следует указать четырехзначный код дохода. Однако свой код, 3010, есть только у выигрышей в азартные игры, организатор которых — букмекерская контора или тотализатор. Для остальных призовых придется использовать код 4800 — иные доходы.

Представить декларацию по НДФЛ надо не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения выигрышей, а заплатить налог — не позднее 15 июля того же года. То есть в случае с призовыми за 2018 год — не позднее 30.04.2019 и 15.07.2019 соответственно.

Будет ли налоговая интересоваться источником незаконных выигрышей в покер

Тут можно только теоретизировать. Мне неизвестны случаи, когда ИФНС устраивала допрос участника незаконных азартных игр, задекларировавшего доходы от них. Подозреваю, во многом потому, что мало кто вообще легализует эти выигрыши.

Только по декларации невозможно понять, была азартная игра легальной или нет. В приложении 1 вполне могут быть призовые от турнира в Сочи, а в приложении 2 — выигрыш в рулетку в казино Монако. Вместо источника дохода в декларации указан вид операции? Ну бывает, забыл человек реквизиты источника.

Изучение операций по банковскому счету игрока в рамках налоговой проверки тоже мало что даст. Как верно указано в вопросе, российским банкам и платежным системам запрещено зачислять деньги от онлайн-казино напрямую. А поступления от «Пэйпэла» или «Вебмани» обезличенные — перевод и перевод.

Наконец, при худшем повороте событий — с вызовом в ИФНС на допрос — игрок всегда может воспользоваться правом не свидетельствовать против себя.

В этом случае налоговая, опять же теоретически, может передать материалы в полицию. Мол, есть подозрение, что где-то в РФ проходили незаконные азартные игры, вот вероятный участник. Но и в полиции игрок не обязан давать показания против себя.

Впрочем, если дело дойдет до вызова в ИФНС, советуем тут же нанять грамотного адвоката.

Для справки: как платить НДФЛ с выигрышей у букмекера или в лотерею

Букмекерские конторы и тотализаторы вправе работать по всей России, в игорные зоны их не загоняли. Официальный статус кроме прочего обязывает их исчислять, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выигрышей от 15 тысяч рублей и выше. Кроме того, о выигрыше и налоге букмекеры сообщают в ИФНС через справку 2-НДФЛ.

С первого в году выигрыша НДФЛ они считают по такой формуле:

(выигрыш − 4000 Р − ставка игрока) × 13%

Начиная со второго выигрыша вычет в сумме 4 тысяч не применяют: он однократный. Не используют также стандартные, имущественные и социальные вычеты.

Игрок не сдает декларацию 3-НДФЛ по всем выигрышам величиной от 15 тысяч рублей за год, если букмекерские конторы удержали из них налог. Даже когда таких призовых набралось, скажем, 15 миллионов.

А вот все выигрыши менее 15 тысяч рублей за год придется задекларировать самостоятельно. Их общую сумму можно уменьшить только на необлагаемый лимит в размере 4 тысяч рублей, вычесть из доходов всю величину ставок не получится.

С выигрышей в лотерею налог платят точно так же: по суммам до 15 тысяч отчитывается сам участник лотереи, а по суммам от 15 тысяч и выше все делает ее оператор. Ставка НДФЛ — тоже 13%, а не 35, как принято думать.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Этот материал обновлен 14.04.2021

В связи с этим вопросы.

Какова ставка НДФЛ с выигрышей в покер: 13 или 35%?

С уважением,
Василий Г.

Почему покер — азартная игра

Кого накажут за незаконную азартную игру

Как накажут за незаконную азартную игру

Нелегальные выигрыши — доход государства?

Что будет, если не платить налоги с выигрышей в покер

900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года;
2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.

Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год.

Как рассчитать налоги с выигрышей в покер

Как задекларировать выигрыши в покер и заплатить налоги

Будет ли налоговая интересоваться источником незаконных выигрышей в покер

Впрочем, если дело дойдет до вызова в ИФНС, советуем тут же нанять грамотного адвоката.

Для справки: как платить НДФЛ с выигрышей у букмекера или в лотерею

С первого в году выигрыша НДФЛ они считают по такой формуле:

(выигрыш − 4000 Р − ставка игрока) × 13%

Written by lotterr. Posted in Статьи

Вместо вступления я поведаю вам историю, совсем недавно затронувшую меня лично.

Некоторое время мне очень досаждал некий вирус. Вирус не в смысле компьютерной вредоносной программы, а некий паразит. Этот паразит имел вполне человеческое имя – Анатолий Иванов. Довольно просто и прозаично как для мошенника, но все же.

Так вот, этот самый Анатолий всячески пытался мне навязать один из самых лучших (по его словам) методов получения прибыли через интернет-игры.

Великодушие данного персонажа просто не имеет границ! Он утверждает, что все успешные и реализовавшиеся в жизни люди не прожигают свое время на нелюбимой работе за копейки. Их секрет прост – они рискнули и поймали удачу за хвост. Не струсили и не смалодушничали, а на всех парах рванули на встречу новой жизни.

Мало того, Анатолий согласен и мне дать конкретный алгоритм действий для того, чтобы на одного богатого человека в стране стало больше.

Подметили рекламные и психологические ходы? «Успешные и реализовавшиеся в жизни люди», «не струсили и не смалодушничали» (прямая манипуляция), «рискнули и поймали удачу за хвост»… Просто какой-то маркетинговый винегрет из прямых посылов к действию. Ну как тут устоять?

Анатолий любезно предоставил мне список «проверенных» сайтов, на которых лучше всего играть. Только вот с первого взгляда на эти ресурсы стало ясно – меня обрабатывают аферисты. За красочной рекламой и размытыми фразами скрывалась мошенническая схема.

У них в ассортименте есть 27 лотерей, причем среди них и наиболее популярные мировые игры. Вот как потом доверять зарубежным лотереям, если их плагиатят на каждом шагу?

Выход конечно же есть! Не устану повторять – выбирайте надежного посредника! Но сейчас не об этом…

К чему это философское отступление? Да к тому, что бедного игрока «ободрать как липку» хотят на каждом шагу. Чтобы не попасться на удочку аферистов, нужно быть крайне внимательными.

Где же еще неприятности могут поджидать новичка, да и не только? Конечно же в вопросе налогообложения. Их то мы и рассмотрим далее.

Содержание:

Вопрос 1. Необходимо ли уплачивать налоговый сбор на приз в иностранной лотерейной игре?

Ответ: Необходимо учитывать страну-учредителя лотереи, ваше гражданство и сумму приза. Именно эти критерии влияют на размер налога или его присутствие в целом.

Вопрос 2. Какие государства взымают налог с приза, а какие – нет?

Ответ: Большая часть европейских стран не предполагает налоговые сборы с лотерейных выигрышей. Канада, Англия, Франция, Латвия, Австралия, Германия и Финляндия не требую уплаты налогов игроками. Если вы стали участником ЕвроМиллионов (EuroMillions), то ничего платить вам не придется.

В Соединенных Штатах игроку нужно будет платить налог, только вот размер его не фиксирован. Каждый штат имеет свои представления о лотерейных налогах, так что нужно быть начеку.

Вопрос 3. Какой процент от приза необходимо уплатить в счет налогов? Есть ли зависимость суммы выигрыша и налогового сбора?

Ответ: Наглядно ответим на этот вопрос:

в Италии призы свыше 500 евро имеют налог 6 процентов;
в Испании выигрыш более 2500 евро имеет налоговый сбор в размере 20 процентов;
Швейцария на любой приз установила налог 35 процентов;
в Болгарии выигрыши больше 400 евро имеют налог 10 процентов;
Чехия за призы, превышающие 400 евро, требует уплатить налог в размере 20 процентов от суммы приза;
в Израиле на выигрыши свыше 50 тысяч шекелей существует налоговый сбор в размере 30 процентов;
Португалия требует уплатить 20 процентов от суммы выигрыша, если ваш приз больше 5 тысяч евро;

Следует также отметить различия в налогообложении разных штатов в Америке с учетом призов более 600 долларов:

Нью-Джерси — 35, 8 процентов;
Мичиган — 29,5;
Техас, Нью-Хэмпшир, Калифорния, Южная Дакота, Теннеси, Вашингтон, Невада – 25 процентов;
Нью-Йорк – 37,7;
Иллинойс – 28.

Вопрос 4. Имеется ли зависимость налогов от гражданства игрока?

Ответ: В первую очередь следует обратить внимание на то, какие взаимоотношения объединяют вашу страну со страной-учредителем лотерейной игры. Важно также, существует ли между ними соглашение относительно отмены двойного налога (чтобы не пришлось и в одной, и в другой стране платить часть выигрыша в счет налоговых сборов). РФ подобные договора заключила с большинством развитых государств. Если вы стали обладателем приза американской лотереи, то налоги вы уплатите там, а на родине с вас никто ничего не потребует.

Но тут тоже палка о двух концах…

В Соединенных Штатах нашему брату придется уплатить максимальную налоговую ставку на приз – 35 процентов. Такое правило действует только в отношении иностранных граждан.

Вопрос 5. Какую сумму в качестве налога мне придется уплатить на родине, если я одержу победу в иностранной лотерейной игре?

Ответ: Уплата налога в родной стране вероятна при двух ситуациях:

когда между вашей страной и страной-учредителем отсутствует соглашение относительно отмены двойного налогообложения;
если страна-организатор лотерейной игры не взымает налоги с призов.

Для жителей РФ налог на приз составляет 13 процентов, для граждан Украины – 15, а для белорусов – 12.

Вопрос 6. Влияет ли вид лотерейной игры на величину налогового сбора?

Ответ: Такое бывает. Приведем в пример известную мировую лотерею ЕвроДжекпот (EuroJackpot). Ее организовывают разные страны, соответственно, и налогообложение меняется. Согласно новой информации, все призы свыше 450 евро облагаются налогом в размере 29 процентов от суммы выигрыша. Но главную роль здесь играет посредник, а точнее – в каком штате покупаются билеты для дальнейшей реализации на сайте.

Вы можете уточнить этот вопрос у своего посредника в режиме обратной связи.

Вопрос 7. Способ получения приза влияет на величину налогового сбора?

Ответ: Безусловно. Если игрок отдает предпочтение единоразовой выплате своего выигрыша, то налог может «скушать» порядка половины джекпота.

Вопрос 8. Имеются ли какие-либо скрытые налоги?

Ответ: Имеются. Когда вы принимаете участие в игре в режиме онлайн, то посредник имеет право в качестве комиссии за услуги взымать плату за выигрышный лотерейный билет. Это оговаривается предварительно, информация указывается на страницах сайта.

Не стоит пугаться цифр, в которых указаны налоговые сборы. Во-первых, уплаченные налоги от призов пойдут на благие государственные дела. В итоге жизнь после выигрыша может измениться не только у вас, но и у тех людей, которым эти налоги помогут. Во-вторых, зарубежные лотереи предлагают такие крупные призы, что налоги должны вас волновать в случае победы меньше всего. Главный вопрос – куда потратить такую кучу денег? Но он скорее риторический.

Будьте бдительны и законопослушны! И пусть удача вам улыбнется!

Читайте также: