Налог на транспорт в казахстане

Опубликовано: 18.05.2024

Налог на транспорт (Казахстан) в 2020 году вырос. При его расчете в текущем году за исходный, согласно Налоговому кодексу РК, принимают месячный расчетный показатель (МРП), установленный на 1 января 2020 года. Он составляет 2 651 тенге, что на 126 тенге больше, чем в прошлом году. Соответственно, увеличились и суммы, которые должны отдать в бюджет собственники автомобилей. Давайте рассмотрим, как рассчитать налог на транспорт в 2020–2021 гг.

Расчет налога на транспорт в РК 2020–2021 Как вычислить сумму государственного сбора?

Для этого необходимо знать налоговую ставку, которая прописана в статье 492 Налогового кодекса (НК). Для средств с объемом двигателя (в куб. см):

МРП — ставка для владельцев авто с двигателем до 1,1 тыс.
МРП — до 1,5 тыс. 3 МРП — до 2 тыс.

Для машин, чей объем двигателя больше 2,5 тыс., фискальные выплаты значительно возрастут:

для средств с объемом 2,5 тыс. куб. см налог на транспорт (Казахстан) составил 6 МРП;
до 3 тыс. куб. см — 9 МРП;
заплатят 15 МРП владельцы средств с объемом двигателя до 4 тыс. куб. см;
перечислять 117 МРП те автомобилисты, у кого объем двигателя транспортного средства превышает 4 тыс. куб. см.

Владельцы грузовых и специальных автомобилей (без учета прицепа) грузоподъемностью:

до 1 т заплатят 3 МПР;
до 1,5 т — уже 5 МРП;
до 5 т — 7 МРП;
если грузоподъемность машины больше 5 т — 9 МРП.

Для владельцев автобусов до 12-ти посадочных мест налог составит

9 МРП,
до 25 — 14 МРП,
а если в автобусе больше 25 посадочных мест — 20 МРП.

Налог на авто (РК) также зависит от места и времени выпуска транспорта.

Например, легковые автомобили с объемом двигателя более 3 000 куб. см, которые были произведены в Казахстане или ввезены на его территорию после 31 декабря 2013 года, облагаются налогом (статья 492, п. 2) следующим образом:

от 3 000 до 3 200 — 35 МРП;
от 3 200 до 3 500 — 46 МРП;
от 3 500 до 4 000 — 66 МРП;
от 4 000 до 5 000 — 130 МРП;
более 5 000 — 200 МРП.

Важно учитывать, что правительство планирует повысить размеры МРП в 2021 году. Как только будет утвержден соответствующий проект, расчеты придется проводить с учетом новых показателей.

В случае если транспортный налог (РК) не будет уплачен в назначенный термин, государство оставляет за собой право ввести три вида санкций против неплательщика:

Начислить пеню

Существует ли административное наказание для неплательщиков налогов? На этот вопрос ответил Департамент государственных доходов, заявив, что в законодательстве РК не предусмотрено административной ответственности за неуплату налога на транспорт.

Но если по истечении 30 дней после указанного срока, то есть после 31 декабря 2021 года, у налогоплательщика имеется задолженность и она превышает 1 МРП для текущего года, то Департамент передает дело судебному исполнителю.

После этого злостным нарушителям начислят штраф и отправят уведомление о необходимости внести оплату. Если и этот подход не подействует, тогда судебный исполнитель вправе принять радикальные меры и заняться отчуждением имущества. Чтобы поддержать граждан в период пандемии, государство спишет пеню по налогам на транспорт для физических лиц по состоянию на 1 апреля 2020 года.

Установить ограничения на открытие банковских счетов

Вовремя не оплатили налоги на транспорт? Тогда налоговая служба вправе запретить открывать счета в банках второго уровня.

Исключение — счета для социальных выплат и других форм материального обеспечения населения.

Ограничить право на выезд должника за пределы страны

Для тех, чей долг по налогу составляет более 50,5 тыс. тенге, действуют жесткие ограничения. В таких случаях налагается запрет на выезд нарушителя за границу, пока задолженность не будет погашена.

Налог на транспорт в Казахстане: проверить и оплатить

Государство предприняло меры, чтобы максимально упростить процедуру оплаты транспортного налога для казахстанцев. У граждан нет необходимости лично приходить в налоговую инспекцию или ждать уведомления о том, что им за неуплату начислена пеня.

Проверить необходимость и сумму оплаты транспортного налога можно онлайн, посетив специальные сервисы:

Зайдите на egov.kz Пройдите несложную процедуру регистрации и в разделе под названием «Налоги и финансы» посмотрите, имеется ли у вас задолженность (на сайте так называется специальный подраздел). Запрос обрабатывается моментально, поэтому система сразу выдаст нужную информацию. Здесь же можно оплатить налоги на авто удобным способом (с банковской карты или расчетного счета). Система сгенерирует чек, который действителен для предъявления в налоговые органы.

Вычислите с помощью kgd.gov.kz

Комитет госдоходов на официальном сайте разместил калькулятор, который позволяет быстро и точно рассчитать налог на машину (РК).

Пользователю достаточно внести обязательные сведения, в число которых входит год исчисления налога, а также:

Количество месяцев, за которые необходимо провести расчет.
Вид транспортного средства.
Диапазон значений объема двигателя.
Точный объем двигателя.

Получив все необходимые данные, калькулятор произведет вычисления и выдаст результат.

Как узнать налог на транспорт по ИИН (Казахстан)

Вычислить сумму задолженности можно не только на официальных ресурсах, но и с помощью других сайтов. Например, зайдя на biznesinfo.kz, найдете список онлайн-сервисов, по которым физические и юридические лица могут проверить налоговую задолженность.

Для этого необходимо сделать:

В специальную строку внести номер ИИН.
Написать проверочный код.
Нажать кнопку «Проверить».

Если нужно выяснить транспортный налог в Казахстане по всем базам данных, тогда воспользуйтесь кнопкой «Заказать полную проверку по ИИН».

Налог на авто в Казахстане в 2020–2021 гг. меняется, но благодаря специальным сервисам граждане Казахстана могут самостоятельно рассчитывать размер выплат и производить оплаты онлайн. Таким образом, процедура налогообложения становится максимально простой и доступной.

Дата публикации 19.04.2021

Автовладельцы обязаны ежегодно уплачивать налог на имеющиеся транспортные средства. Для физических и юридических лиц установлены разные сроки уплаты. Величина налога зависит от вида транспортного средства, года регистрации на территории Казахстана, объема двигателя. Как узнать, какую сумму налога надлежит оплатить в 2020 г., где уточнить, имеется ли задолженность по налогу на транспорт и как ее погасить узнайте далее…

Кто обязан уплачивать налог на ТС?

Вопросы налогообложения и уплаты налога на транспорт в Казахстане регулируются разделом 13 НК РК (ст.490-496). Поскольку транспортный налог относится к местным налогам, его уплата производится в местный бюджет по месту регистрации авто.

Согласно ст.490 НК РК, обязанность по уплате транспортного налога несут:

физлица, на которых зарегистрировано ТС;

юридические лица, имеющех ТС на праве собственности, управления или хозяйственного ведения;

структурные подразделения юридических лиц, если головная компания своим решением признала их самостоятельными плательщиками по ТС, зарегистрированным на данное подразделение;

лизингополучатели, если ТС получено по договору финансового лизинга.

Также НК РК определены категории лиц, которые освобождены от уплаты налога:

юридические лица –производители сельхозпродукции (только по технике, включенной в перечень, утвержденный Приказом №86.2 от 23.02.2018 г.);

крестьянские хозяйства (применяющие спецрежим) по ТС, которые используются в деятельности, но в количестве не более лимита, установленного пп.2 п.3 ст.490 НК РК. Если количество ТС превышает лимит, по дополнительным ТС придется уплатить налог;

госучреждения;

общественные объединения инвалидов (1 авто до 3 тыс. куб.см. и 1 автобус).

Физические лица, которые освобождены от обязанности по уплате налога, перечислены в пп.5 и пп.6 п.3 ст.490 НК РК:

участники ВОВ;

многодетные матери;

инвалиды.

Такие лица могут не платить налог по одному зарегистрированному на них ТС. Если автомобилей несколько, по остальным необходимо уплачивать налог.

За какие ТС нужно платить налог?

Согласно ст. 491 НК РК, облагаются налогом все ТС (кроме прицепов), зарегистрированные в Республике Казахстан. Исключение сделано только для:

медицинских автомобилей;

морских судов;

карьерных самосвалов (грузоподъемностью свыше 40 тн.);

специальных авто, которые вместо транспортного налога облагаются налогом на имущество.

Следовательно, уплачивать налог необходимо за:

легковые и грузовые авто;

мотоциклы;

тракторы;

автобусы;

мотороллеры;

мотосани;

катера;

яхты

летательные аппараты.

Уплачивает налог то лицо, на котором зарегистрировано ТС.

Как рассчитывается сумма налога?

Сумма ежегодного транспортного налога напрямую зависит от утвержденной величины МРП. Поскольку в сравнении с 2019 г. величина МРП выросла на 126 тг. и составила на 2020 г. 2 651 тг., соответственно, налог на транспорт в этом году также увеличился.

Согласно ст.492 НК РК налог на транспорт зависит от объема двигателя ТС. Ставки на 2020 г. для легковых автомобилей следующие:

Таблица 1. Ставка налога в зависимости от объема двигателя ТС.

Стоит также учесть, что для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 1500 кубических сантиметров сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу превышения нижней границы соответствующей градации по объему двигателя.

При этом, в целях налогообложения к легковым автомобилям относятся:

ТС категории В (включая BE, B1);

автомобили-пикапы;

внедорожники, в т.ч. джипы, кроссоверы и лимузины.

Однако, определяя сумму к уплате в расчет принимается и место производства ТС, а также дата его выпуска. Согласно п.2 ст.492 НК РК, для ТС, изготовленных внутри страны или завезенных на территорию Казахстана после 31.12.2013 г., объемом свыше 3 000 куб. см., применяются отдельные ставки. Датой ввоза считается дата их первичной регистрации на территории страны.

Таблица 2. Ставка налога для легковых ТС, изготовленных (импортированных) после 31.12.2013 г.

Следовательно, для относительно новых, но при этом имеющих большой объем двигателя, автомобилей, ставки установлены в повышенном размере.

Расчет суммы налога самостоятельно проводят только юридические лица. Обычные автовладельцы-физлица расчет не производят –эту работу за них выполняет налоговая служба. Налогоплательщик-физлицо получает уже рассчитанную сумму налога к уплате в виде уведомления по почте, в личном кабинете электронных сервисов или путем включения суммы в строку квитанции по коммунальным платежам.

Расчет по каждому ТС производится отдельно. Если в течение года авто было продано (снято с учета), то налог рассчитывается пропорционально сроку фактического владения, до 1 числа месяца, в котором оно продано. Если авто было куплено в течение года, налог начинает начисляться с 1 числа месяца, в котором ТС приобретено.

Для того, чтобы заранее узнать сумму налога, которую предстоит уплатить до конца года, или для того, чтобы проверить правильность начисления суммы налоговой службой, налогоплательщики могут воспользоваться онлайн-калькулятором по расчету налога на ТС. Калькулятор имеется на сайте Комитета госдоходов www.kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы», «Калькулятор». Это значительно упрощает процедуру определения суммы налога, поскольку все параметры берутся в расчет автоматически.

В форму необходимо ввести:

год, за который производится расчет;

количество месяцев владения авто в заданном году;

вид авто;

диапазон объема (до 3 000 куб. см. или свыше);

конкретный объем двигателя.

Если объем двигателя свыше 3 000 куб. см., то необходимо будет также указать дату ввоза авто на территорию страны (до или после 31.12.2013 г.) или сборки ТС.

Для автобусов необходимо будет уточнить количество посадочных мест, для грузовых авто –грузоподъемность, для водного транспорта-мощность в лошадиных силах. Для летательных аппаратов потребуются сведения о полных годах эксплуатации, мощности двигателя в кВт, а также о времени и условиях приобретения (на территории РК или завоз из-за рубежа). По мотоциклам и мотороллерам также необходимо указать, превышают ли они ограничение по мощности двигателя в 55 кВт или нет.

После этого необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». Будет автоматически рассчитана сумма налога к уплате. Информация на сайте доступна за период с 2004 г. При необходимости форму можно распечатать. При получении уведомления от налоговой службы рассчитанную сумму можно сверить с той, что указана в уведомлении.

Что грозит автовладельцам за неуплату налога в срок?

Сроки уплаты налога на ТС установлены ст.494 НК РК. Платежи в 2020 г. вносятся:

юридическими лицами –до 05.07.2020 г., если ТС приобретено после 01.07.2020 г. –в течение 10 календарных дней после срока подачи декларации. Декларация подается до 31 марта года, следующего за отчетным (ст.496 НК РК).

физическими лицами –до 31.12.2020 г.

Если сумма налога не будет уплачена вовремя, владельцам грозит:

начисление пени;

ограничение на открытие банковских счетов;

ограничение на выезд с территории страны.

КоАП РК не предусматривает наложение на автовладельцев штрафа за просрочку уплаты налога на транспорт. Однако, в случае, если на 31.01.2021 г. за налогоплательщиком будет числиться задолженность более 1 МРП (более 2 651 тг.), налоговая служба передаст дело о взыскании налога судебному исполнителю. Автовладелец получит уведомление о необходимости погасить задолженность, а также с этого момента начнется начисление пени.

Если и после получения уведомления задолженность не будет погашена, судебный исполнитель может начать процедуру погашения за счет имущества должника.

Также, помимо начисления пени налоговые органы вправе наложить запрет на открытие должником банковских счетов. В этом случае автовладелец не сможет открыть счет ни в одном казахстанском банке второго уровня, за исключением счетов для получения соцвыплат или пособий.

Если задолженность по налогу превышает 50 500 тг, налагается запрет на выезд должника за рубеж до полного погашения суммы долга.

Где и как можно узнать задолженность и оплатить налог?

Узнать о начисленной сумме налога казахстанские автовладельцы могут:

в личном кабинете налогоплательщика на сайте kgd.gov.kz или с помощью сервиса «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» на главной странице портала;

в личном кабинете портала egov.kz;

на сайте на biznesinfo.kz в разделе «Онлайн услуги для населения и бизнеса».

Оплатить налог казахстанцы могут несколькими способами. Один из наиболее популярных вариантов – оплата вместе к коммунальными платежами, когда сумма налога включается отдельной строкой в квитанцию. Помимо этого, оплатить налог можно:

через портал egov.kz в разделе «Налоги и финансы» (оплата банковской картой);

через мобильные приложения банков;

в кассе отделений банков;

через отделения «Казпочты»;

через сайт «Казпочты» post.kz, раздел «Платежи», «Оплата налоговых платежей», «Налоги».

Так, для оплаты налога через приложение Kaspi банка необходимо войти в раздел «Платежи», «Все», «Штрафы и платежи в бюджет», «Налоги», «Налог на транспорт, землю и имущество». Затем следует ввести ИИН и сервис выдаст информацию о сумме налоговых начислений за текущий период (если налог уже начислен). Также с помощью кнопки «Проверить долги по налогам» можно узнать сумму налоговой задолженности. Оплату можно произвести с привязанной карты Kaspi Gold или Kaspi кошелька. Доступна услуга подключения уведомления о новых начислениях, это позволит не пропустить срок уплаты налога.

Юридические лица и ИП платят налог перечислением с банковского счета. Юридические лица, в отличии от ИП, в течение года производят текущие платежи (расчет сдается по форме 701.00), затем, после сдачи декларации по форме 700.00 в течение 10 дней производится окончательный расчет. Полностью рассчитаться по платежам за 2020 г. необходимо до 10.04.2021 г. Физлица никакую отчетность не предоставляют.

Таким образом, налог на автотранспортный средства в 2020 г. стал немного выше по причине роста показателя МРП. Узнать о начисленных суммах, а также уплатить налог казахстанские автовладельцы могут онлайн с помощью различных электронных сервисов.

Налог с продажи квартиры: когда и сколько платить, подробнее

Электронный документооборот: в чем польза для организации, подробнее

Как проверить задолженность по налогам, подробнее

Как зарегистрировать ТОО в Казахстане и какие документы потребуются подробнее

Консультации для бухгалтеров, подробнее

Налоговый кошелек: новый сервис для оплаты налогов физлиц и ИП через мобильное приложение, подробнее

Если на ваше имя на территории РК в 2020 году были зарегистрированы:

жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, то вам необходимо оплатить налог на имущество физических лиц (КБК – 104102);
земельные участки облагаются земельным налогом (КБК – 104302);
транспортные средства – налогом на транспортные средства с физических лиц (КБК – 104402).

Для оплаты налога на транспорт владельцам необходимо предоставлять VIN-код - идентификационный номер транспортного средства (англ. Vehicle identification number, VIN). Уникальный код транспортного средства, состоящий из 17 символов. Для легковых автомобилей VIN-кодом является номер кузова, а для грузовых — номер шасси. Данные указаны в техпаспорте.

Уплата налога на имущество и земельного налога за 2020 год физическими лицами производится по месту нахождения имущества в срок до 1 октября 2021 года. Налог на транспорт за 2020 год физические лица уплачивают по месту жительства в срок до 1 апреля 2021 года.

Налоговое уведомление

Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 июля года, следующего за отчетным годом.

В соответствии с п.п.1 п.2 ст.114 Налогового кодекса уведомление о сумме исчисленных налогов направляется налогоплательщику не позднее 10 рабочих дней со дня исчисления, где указывается сумма налога, КБК и другие реквизиты.

Налоговое управление уведомляет о необходимости погашения задолженности через счета Единого расчетного центра (ЕРЦ), путем SMS-рассылок либо через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» о начисленных суммах налога на имущество, землю и имущество. Практика показывает, что уведомление не всегда доходит до налогоплательщика по причине того, что налогоплательщики имеют объекты налогообложения в других районах/регионах, а уведомление отправляется по адресу нахождения имущественного объекта.

Поэтому во избежание недоимки владельцам таких объектов, для определения суммы задолженности, подлежащей уплате в бюджет, необходимо самостоятельно обратиться в налоговое управление по месту нахождения объектов.

Не являются плательщиками налога на транспортные средства

участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа», инвалиды;
Лица, имеющие льготу по налогу на транспорт не являются плательщиками только по одному транспортному средству (кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия. связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года);

Не являются плательщиками земельного налога

участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды, а также один из родителей инвалида с детства, ребенка-инвалида, дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, до достижения ими совершеннолетия по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам;
- земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
- земельным участкам, занятым под гаражи;
многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам;
отдельно проживающие пенсионеры по:
- земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
- придомовым земельным участкам.

Не являются плательщиками налога на имуществ

герои Советского Союза, герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Epi», награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан», многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня», награжденные подвеской «Алтын алқа», отдельно проживающие пенсионеры - в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
участники и инвалиды Великой Отечественной войны и лица, приравненные к ним по льготам и гарантиям, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, инвалиды - в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, на период до достижения ими 18-летнего возраста;
индивидуальные предприниматели по объектам налогообложения, используемым в предпринимательской деятельности, за исключением объектов, по которым налоговая база определяется в соответствии со статьей 529 Налогового кодекса и исчисление производится налоговыми органами в соответствии со статьей 532 Налогового кодекса.

Лица имеющие льготу по объектам налогообложения, переданным в пользование или аренду, уплачивают налог в порядке, установленном Налоговым кодексом РК.

Оплата налогов нерезидентами

Иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК, являющееся объектом налогообложения на имущество, транспортные средства или землю, для регистрации в качестве налогоплательщика обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения такого имущества налоговое заявление о постановке на регистрационный учет с приложением нотариально засвидетельствованных копий следующих документов:

удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства;
подтверждающего налоговую регистрацию в стране гражданства (резидентства), с указанием номера налоговой регистрации (или его аналога) при наличии такого номера.

Пеня, штрафы за неуплату налогов

Оплачивайте налоги онлайн, в банках и посредством банкоматов
Что необходимо знать при уплате налогов.

КБК – код бюджетной классификации.
КНП – код назначения платежа.
КНО – код налогового органа.

Через портал электронного правительства:

Просмотр и оплата предстоящих налоговых платежей физических лиц
Оплата налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Вам необходимо зарегистрироваться на портале www.egov.kz, а также иметь уведомление с налогового комитета, где указан размер суммы к оплате.

После успешного проведения оплаты вы получите электронный чек (в разделе «История оплаты» личного кабинета).

Через Банки и АО «Казпочта»

Налог на имущество (КБК 104102), земельный налог (КБК 104302) и налог на транспорт (КБК 104402) можно оплатить во всех отделениях АО «Казпочта», а также в банках второго уровня.

При себе необходимо иметь удостоверение личности, уведомление о сумме налогов (налог на транспортные средства, налог на имущество, земельный налог) от налогового органа вашего района.

Через банкоматы, интернет-банкинг

Также реализована возможность оплаты налогов с физических лиц (налог на транспортные средства физических лиц, налог на имущество, земельный налог) через:

Банкоматы, платежные терминалы АО «Народного банка», АО «Kaspi Bank», АО «Forte Bank», АО «Сбербанка России»;
интернет-банкинг (MyHalyk) AO «Народный банка». АО «Kaspi Bank»

Инструкция по оплате налогов через банкоматы (АО «Народный банк», АО «Forte Bank»)

Сам процесс оплаты налогов, интерфейс банкомата очень просты, реализованы на интуитивно понятном уровне, необходимо лишь следовать подсказкам, отражаемым на экране банкомата, и:

после стандартной процедуры (выбор языка и ввод пин-кода) выберите в меню операцию «Платежи и переводы»;
затем выберите «Оплата налогов»;
выберите «Вид налога» (КБК): «Оплата налога на имущество», «Оплата земельного налога» или «Оплата налога на транспорт»;
выберите «Тип платежа» (КНП): налог, пеня, штраф или недоимка прошлых лет;
введите:
- код налогового органа (КНО), по которому производится оплата или выберите его из предоставленного списка;
- индивидуальный идентификационный номер (ИИН);
на экране появится форма для проверки всех упомянутых выше деталей платежа, а также информация о размере комиссии взымаемом банком;
после подтверждения Вами правильности введенной информации, карточная система делает попытку провести транзакцию, и, в случае успешного ее исполнения, Вам возвращается карточка и выдается чек об оплате, который является официальным документом, подтверждающим оплату налога.
В чеке будут указаны следующие реквизиты:
- наименование банка;
- номер телефона;
- дата и время оплаты налога;
- номер квитанции;
- номер карты;
- номер транзакции;
- код авторизации;
- сумма (в тенге);
- ИИН с указанием ФИО налогоплательщика, за которого производится уплаты налога;
- наименование налога;
- код налогового органа;
- код назначения платежа;
- размер комиссии банка, с указанием суммы (в тенге).

В Комитете государственных доходов ответили на топ вопросов по уплате налога на транспорт в Казахстане, передает Tengrinews.kz.

В ведомстве отметили, что наиболее часто задаваемые вопросы, поступающие в контакт-центр, касаются уплаты налога на транспортные средства физических лиц за 2020 год.

Если я продал автомобиль по доверенности, налоги уплачиваю я или фактический пользователь автомобиля?

Как отмечают в комитете, согласно Налоговому кодексу плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, плательщиком будете являться вы, так как автомобиль числится за вами. Либо фактический пользователь может оплатить от вашего имени налог за данный автомобиль (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и ФИО владельца транспорта).

В приложении Kaspi получено уведомление о сумме налога на транспортные средства по иным физическим лицам.

Ввиду того, что с помощью вашего мобильного приложения оплачен налог в прошлом году за третьи лица, то пользователю выслано уведомление на данное третье лицо (указан ИИН). Таким образом, рекомендуется проигнорировать данное уведомление и не оплачивать за данное лицо.

Супруга оплатила налог за мужа, однако на имя мужа пришел долг за машину.

Согласно Налоговому кодексу плательщиком налога является физическое лицо, на которое зарегистрировано право собственности на автомобиль. Таким образом, в данном случае плательщиком является муж, так как автомобиль числится за ним. Либо супруга может оплатить от имени мужа налог за данный автомобиль (при этом необходимо указать в отправителях платежа ИИН и ФИО владельца транспорта, то есть мужа).

Что делать, если автомобиль продали несколько лет назад, а налог на него пришел только сейчас?

Налог на транспортные средства рассчитывается на основании сведений центральной базы данных Комитета административной полиции Министерства внутренних дел. В случае, если по сведениям уполномоченного органа транспортное средство стоит на учете, налоговые органы обязаны исчислить налог по такому транспортному средству.

Для снятия с учета транспортного средства необходимо обратиться в СпецЦОН или ЦОН. При этом необходимо погасить задолженность и сумму налога, исчисленную до даты снятия с регистрационного учета данного автотранспорта.

Автомобиль числится в розыске с мая 2016 года по факту угона. Должны ли вы платить налог?

Основанием для освобождения от уплаты налога на период розыска транспортного средства, находящегося в розыске, являются сведения, подтверждающие факт (дату) возбуждения уголовного дела, предоставляемые в налоговые органы уполномоченным государственным органом в сфере регистрации транспортных средств.

Исчисление такого налога прекращается с даты возбуждения уголовного дела и возобновляется с даты прекращения уголовного дела об угоне транспортного средства и его возврате.

Учитывая вышесказанное, вы не будете являться плательщиком налога на транспортные средства на период розыска с даты возбуждения соответствующего уголовного дела.

Машина после ДТП находится в неисправном состоянии и не используется. Должны ли платить налог на транспорт за данный автотранспорт?

По данным комитета, да. Должны платить налог, поскольку транспорт стоит на регистрационном учете в органах дорожной полиции. Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству необходимо снять его с регистрационного учета.

Пришел долг по налогу на транспорт. Транспортное средство было продано в 2020 году и налог был оплачен при снятии с учета.

Все начисления налогового органа и оплаченные суммы налогов отображаются на лицевом счете налогоплательщика.

Часто возникают ситуации, когда граждане оплачивают налог за последний год владения транспортным средством, хотя на самом деле они погашают задолженность за предшествующие периоды. Таким образом, по факту они оплачивают налоговую задолженность за прошлые периоды, а налог за текущий год не уплачен. В этой связи на следующий год приходит сумма налога за фактический период владения транспортным средством до снятия его с учета.

Таким образом, в случае получения информации о задолженности вы должны уплатить налоговую задолженность.

Завез в 2020 году из заграницы автомобиль Lexus 570 2011 года выпуска и поставил на учет. В налоговом органе посчитали сумму налога больше 500 тысяч тенге. Почему такая большая сумма налога?

Для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 3000 кубических сантиметров, произведенных в Республике Казахстан после 31 декабря 2013 года или ввезенных на территорию Республики Казахстан после 31 декабря 2013 года, сумма налога рассчитывается по повышенной ставке в соответствии с пунктом 2 статьи 492 Налогового кодекса. Датой ввоза легковых автомобилей, ввезенных на территорию Республики Казахстан, считается дата их первичной государственной регистрации.

Таким образом, в вашем случае дата первичной регистрации вашего автомобиля – 2020 год, то есть после 31 декабря 2013 года, соответственно налог рассчитывается по повышенной ставке.

Для вопросов по уплате налогов можно обратиться в контакт-центр Комитета госдоходов по номеру 1414, добавочный номер 3.

Налог на транспорт в 2021 году.

В Казахстане каждый владелец транспортного средства обязан уплачивать налог на транспорт. Транспортный налог исчисляется в месячных расчетных показателях (МРП), в 2021 году 1 МРП равен 2917 тенге. Любителям малолитражек нужно платить около 2 — 3 МРП в год.

Если вы не любите читать, а хотите просто получить готовый расчет налога, то рекомендую калькулятор налога на транспорт.

Меньше всего повезло владельцам крупных и дорогих транспортных средств, таких как внедорожники, лимузины и кроссоверы. За автомобили с объемом двигателя больше 4000 см3 нужно выплачивать кругленькую сумму в размере 117 МРП в год, а если автомобиль собран или ввезен после 2013 года, то от 130 МРП в год и более. Это не касается грузовых автомобилей, автобусов и т.д. — у них другая методика расчета, подробности смотрите в содержании ниже.

Сокращения: ИП — индивидуальный предприниматель, НК РК — налоговый кодекс республики Казахстан, КГД — комитет государственных доходов

Краткая выжимка из статьи.

Транспортный налог обязан уплачивать владелец транспортного средства. По договору лизинга — лизингополучатель.
Рассчитывается в МРП (месячных расчетных показателях).
Налоговый период — календарный год, т. е. ставка (размер) налога — это ставка за год.
Ставки (размер налога) для легковых автомобилей-малолитражек. Для остальных — смотрите в таблице ниже Транспортный налог не уплачивается со следующих транспортных средств — статья 491 НК РК (Объекты налогообложения):

карьерные автосамосвалы грузоподъемностью 40 тонн и выше;
специализированные медицинские транспортные средства;
морские суда, зарегистрированные в международном судовом реестре Республики Казахстан;
специальные автомобили, являющиеся объектом обложения налогом на имущество

Плательщики налога на транспорт (ст. 490 НК РК)

Физические или юридические лица, владельцы транспортного средства (кроме средств перечисленных в списке выше).
Лизингополучатели.
Лица имеющие транспортное средство на праве хозяйственного ведения или оперативного управления

Кто освобожден от уплаты налога или имеет льготы (ст. 490 НК РК)?

Производители сельскохозяйственной продукции (они перечислены в ст. 697 НК РК), глава и члены крестьянских и фермерских хозяйств:
за сельскохозяйственную технику, которая входит в перечень — http://adilet.zan.kz/rus/docs/V1800016607
Глава и члены крестьянского хозяйства, применяющего налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств за:
- *один легковой автомобиль объемом двигателя до 2500 см3 на одно крестьянское хозяйств
- *грузовые автомобили суммарной мощностью двигателей до 1000 кВт на 1000 гектаром

*Имеются в виду транспортные средства, которые используются в деятельности крестьянского хозяйства.

Государственные учреждения и гос. учебные заведения среднего образования (напр. — школы)

Общественные объединения инвалидов (п. 1 ст. 289) за:
один легковой автомобиль объемом двигателя до 3000 см3

Следующие лица за одно транспортное средство (объект налогообложения):

участники ВОВ и лица, приравненные к ним;
герои Советского союза и Социалистического труда;
лица со званиями «Халық қаһарманы» и «Қазақстанның Еңбек Epi;
награжденные орденом Славы трех степеней и орденом «Отан»;
многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награжденные подвеской «Алтын алқа» либо «Күміс алқа».

Для тех, кто не читает заголовки или просто запутался, на всякий случай повторю, что лица в списке выше освобождены от уплаты налога на транспорт в определенных пределах. Но из этого правила есть исключение — если кто-то из этих льготников владеет легковым автомобилем с двигателем более 4000 см3 и приобретенным после 2013 года, то налог платить все равно придется — пункт. 4 ст. 490 НК РК

Таблица ставок для налога на транспорт (ст 492 НК РК)

Ставки в таблице — это сумма налога за год. Тем не менее сумма не окончательная, она пересчитывается в зависимости от фактического объема двигателя — относится к легковым автомобилям. Пример расчет для леговушки — ниже Т. е. ставки налога в таблице выше — это сумма к уплате за год. Транспортный налог рассчитывается в МРП (месячных расчетных показателях) в зависимости от категории транспортного средства и его характеристик, например, объема или мощности двигателя, грузоподъемности и т. д., подробнее — в таблице.

Ставки для легковых автомобилей в таблице не окончательные. Налог увеличивается на 7 тенге за каждый см3 превышения нижней границы диапазона для автомобилей объемом двигателя больше 1500 см3.

Формула расчета (для легковых автомобилей) = ставка налога + (объем двигателя — нижняя граница диапазона) * 7

Пример расчета

Например, для легкового автомобиля с объемом двигателя 1700 см3.
Он попадает в диапазон от 1500 до 2000 с налоговой ставкой в 3 МРП или 2917 * 3 = 8751 (в 2021 году).
К этой сумме нужно прибавить сумму превышения фактического объема двигателя над нижней границей диапазона. Рассчитывается она так: 1700 см3 (объем двигателя) — 1500 см3 (нижняя граница диапазона) = 200 см3. 200 * 7 = 1400
Сумма налога за календарный год составит 8751 + 1400 = 10151 тенге

Как рассчитать налог на транспорт при передаче (продаже) транспортного средства (ст. 493 НК РК)?

Передача прав собственности или прав управления проходит как правило посреди налогового периода, т.е. календарного года. В таком случае рассчитывается сумма налога за год, а потом делится на количество месяцев фактического пользования.

Пример расчета

Вы приобрели машину (получили в право собственности) 15 марта, т.е. 3-го месяца.
- Налог будете уплачивать начиная с 1-го числа марта (3-го месяца).
- Таким образом обязанность уплаты налога возникает с 1 числа месяца, в котором была приобретена (получена) машина.
А последним месяцем уплаты налога для продавшего вам машину (утратившего право собственности) будет февраль, т.е. 2 месяц или до 1 числа марта.
- Таким образом обязанность уплаты исчезает с 1 числа месяца продажи (передачи) машины.
Возьмем для удобства легковой автомобиль с объемом двигателя 1700 см3 как в предыдущем примере. Сумма налога = 9353 тенге (см. пример выше)
9353 / 12 = 779,41 = 780 (тиыны в налогах округляются до тенге в большую сторону). Сумма налога для продавшего 780 * 2 = 1560 тенге. Поскольку машину продали в 3 месяце (марте), продавший платит только за два месяца. Сумма налога для купившего 780 * 10 = 7800 тенге

Уплата налога на транспорт: проверка задолженности, сроки и налоговая отчетность

Проверка задолженности

Сделать эту приятнейшую процедуру можно на сайте электронного правительства в разделе налоги и финансы >>> проверить налоговую задолженность или сразу по ссылке — http://egov.kz/cms/ru/services/taxation/e_078 нажав большую и жирную кнопку заказать услугу онлайн (это бесплатно).

То же самое можно и на сайте КГД просто введя свой ИНН в соответствующее поле — http://kgd.gov.kz/ru/app/culs-taxarrear-search-web

Уплата (ст. 494 НК РК)

Оплатить вы можете:

как нормальный человек — пойти в банк и заплатить;
можно заплатить на том же сайте egov по ссылке — http://egov.kz/cms/ru/services/taxation/epay21_09_nal
или на сайте КГД — http://kgd.gov.kz/ru/app/pshep-payment-web

Если вы уверенный компьютерный пользователь и решили заплатить налог онлайн, то вам потребуется ввести свой ИНН и VIN транспортного средства.
VIN — это уникальный код, благодаря которому можно идентифицировать ваше транспортное средство. Он указан в тех. паспорте автомобиля.

В чрезвычайной ситуации можно посмотреть VIN код на специальном шильдике под капотом автомобиля.

Вводите VIN внимательно, так как в случае ошибки ваши средства будут начислены на другой автомобиль.

Физические лица уплачивают налог по месту жительства, юридические лица и структурные подразделения — по месту регистрации транспортного средства (ст. 494 НК РК)

Сроки уплаты (ст. 494 НК РК)

Физические лица обязаны уплатить налог до 31 декабря текущего налогового периода (календарного года). Например, за 2021 год до 31 декабря 2021 года.
Юридические — до 5 июля текущего налогового периода. Например за 2021 год — до 5 июля 2021 года

Налоговая отчетность (ст. 496 НК РК)

Физические лица не сдают отчетность
Юридические сдают форму 701.00 до 5 июля

А что будет если не платить налог на транспорт?

Придет злой налоговый инспектор и сделает атата. Ну а если серьезно, то за каждый день просрочки уплаты налога будет начисляться пеня (см. сроки уплаты). Рассчитать пеню можно с помощью калькулятора на сайте КГД — http://kgd.gov.kz/ru/calc/fine

В случае если должник и дальше будет упорствовать, то налоговая вручит ему уведомление о налоговой задолженности (во всяком случае должна).

Если через *1 — 30 дней после вручения уведомления задолженность не будет погашена, то налоговая имеет право:

заблокировать расходные операции на банковских счетах должника (ст. 118 НК РК);
наложить ограничение на пользование имуществом (ст. 120 НК РК).

*Сроки наложения санкций зависят от категории риска, к которой отнесен должник. Существует система управления рисками — с ее помощью налоговая рассчитывает вероятность сокрытия, неуплаты налогов, нарушения налогового законодательства и т.д. Это тема целой отдельной статьи, поэтому пока вот так кратко.

Суть в том, что ничего хорошего неуплата налога не светит. Просрочка даже на один день может обернуться для вас целым ворохом проблем. Я нигде не нашел в законе упоминаний о сумме долга, после которой применяются санкции. Ходят страшные истории даже о случаях санкций при долге в 1 тенге (правда по ИПН, а не по транспортному). Если вы знаете эту тему подробнее — пожалуйста, выскажитесь в комментарии, я дополню статью или напишу еще одну

Читайте также: