Налог на работу за границей для белорусов
Опубликовано: 15.05.2024
Фото с сайта krasnodonskiy.com.ua
Если вы гражданин Беларуси и уезжаете работать за границу, то должны помнить, что переезд не отменяет ваших налоговых и валютных обязанностей перед страной. Что нужно учитывать, если вы решили открыть счет в иностранном банке или купить акции иностранной компании, получили от нее дивиденды или хотите продать свой автомобиль в Беларуси?
Юристы юридической компании REVERA Екатерина Попова и Ольга Полозова подготовили советы для тех, кто уже переехал или только планирует.
Отношения с налоговой
— Многие считают, что уехав за границу, они автоматически становятся свободными от налоговых обязательств перед своей страной. Но это не так.
1. Контролируйте свой налоговый статус.
В налогообложении физических лиц основную роль играет такое понятие как налоговый статус физического лица: то есть его налоговое резидентство. Фактически налоговое резидентство определяет страну, в которой человек должен уплачивать налоги со своего общемирового дохода.
 Екатерина Попова Юрист REVERA |  Ольга Полозова Юрист REVERA |
Вы признаетесь налоговым резидентом Беларуси, если провели в стране более 183 дней в календарном году.
Пример. Если в октябре 2018 года вы переедете в США, то в 2018 вы еще будете считаться налоговым резидентом Беларуси, так как пробыли здесь более 183 дней. А это значит, что по доходам, полученным в 2018 из любых источников, вам нужно отчитаться перед белорусской налоговой, подав декларацию до 1 марта 2019 года включительно.
2. Подавайте налоговую декларацию. В этой же ситуации — когда вы переехали за границу и получаете там доход, но все еще являетесь налоговым резидентом Беларуси — вам нужно будет подать декларацию и заплатить подоходный налог в Беларуси. Таким доходом могут быть, например, дивиденды или зарплата.
Если вы получили доход от иностранных источников, сперва вам нужно подать декларацию по подоходному налогу в налоговый орган Беларуси по месту вашей регистрации не позднее 1 марта года, следующего за годом получения дохода. После этого не позднее 1 мая вы получите извещение с суммой подоходного налога к уплате и затем не позднее 15 мая — заплатите налог.
4. Заранее возьмите справку о том, что вы налоговый резидент Беларуси. Это поможет сэкономить на налогах. У страны, в которой вы работаете или получаете дивиденды от местной компании, может быть заключено соглашение об избежании двойного налогообложения с Беларусью. В таком соглашении может быть указано, что ваш доход облагается налогом по месту налогового резидентства.
Пример. Если вы еще являетесь налоговым резидентом Беларуси и получаете дивиденды от компании Великобритании, по соглашению налог уплачивается только в Беларуси. Для этого в Великобритании (то есть в месте получения дивидендов) нужно предоставить справку о том, что вы налоговый резидент Беларуси — ее выдает белорусская налоговая. Такая справка поможет сэкономить на налоге с дивидендов, ведь платить его нужно будет только в Беларуси.
Фото с сайта lifestyle. abs-cbn.com
Но даже если налог был уплачен или удержан за границей, в белорусскую налоговую вы можете представить справку, заверенную иностранной налоговой. В ней должна быть указана сумма дохода и уплаченного налога. Такая справка либо эквивалентно уменьшит сумму налога в Беларуси, либо его вообще не нужно будет платить.
Всегда ли можно сделать такой зачет? Нет. Если доход получен с территории, которую белорусское законодательство признает офшорной (например, американский штат Делавэр), налог все равно придется заплатить в Беларуси по ставке 13%. То, что он уже был уплачен в офшорных территориях, не будет учитываться.
Проверить, есть ли со страной специальное соглашение или она признается офшором, можно на сайте Министерства по налогам и сборам.
5. Заранее продать автомобиль и спланировать другие крупные сделки. Даже если вы перестали быть резидентом Беларуси или России, вам все равно придется платить налоги по доходам, полученным здесь.
Например, если вы продадите свой автомобиль. Резиденты имеют право продать 1 авто за календарный год и не платить подоходный налог с такого дохода. Утратив статус резидента, заплатить налог придется. Какой из этого следует вывод? Продавать авто стоит заранее, до переезда и до утраты статуса налогового резидента.
Если вы все-таки не успели продать авто вовремя, при расчете налога документально подтвержденные расходы по покупке этого же автомобиля будут учитываться, и сумма налога будет меньше.
Или автомобиль можно подарить близкому родственнику. Подоходного налога в таком случае не возникнет.
А тех, кто утратил статус налогового резидента России, ждет неприятный сюрприз при продаже недвижимости. Для нерезидентов ставка подоходного налога по такому доходу составит 30% вместо 13%. Поэтому недвижимость выгодней продавать еще будучи налоговым резидентом России.
6. Какое-то время сохраняйте документы, которые подтвердят, что вы больше не налоговый резидент Беларуси. То есть те, которые подтвердят, что вы находились за пределами Беларуси более 183 дней в году (например, авиа-, авто- и железнодорожные билеты; старый паспорт с визами и отметками о въезде и выезде; трудовой договор с условием о месте работы за границей и др.).
Дело в том, что в переходный период, когда вы меняете страну и у налоговой нет всех данных о вашем новом статусе, могут появиться вопросы. В спорной ситуации с документами на руках вы сможете доказать, что не являетесь налоговым резидентом Беларуси — а, значит, вам не нужно платить здесь налог с доходов из-за границы.
Счет в иностранном банке
Если открываете счет в иностранном банке — убедитесь, что не нарушаете валютное законодательство Беларуси.
По валютному законодательству, если белорус за границей открывает счет в банке или совершает операции, связанные с движением капитала (покупает акции, ценные бумаги, недвижимость, размещает денежные средства в банках иностранных государств), он должен получить соответствующее разрешение Национального банка.
Когда вы переезжаете за границу, это не означает, что вы автоматически теряете статус валютного резидента Беларуси и не обязаны запрашивать у Нацбанка разрешение.
Разрешение не нужно получать только в некоторых случаях.
- При открытии счета за границей, когда вы законно проживаете там на основании визы, разрешения на временное проживание или вида на жительство
- При операциях, связанных с движением капитала, если вы непрерывно проживаете за пределами Беларуси более одного года; при этом важно, чтобы операции были не связаны с предпринимательской деятельностью на территории Беларуси
Допустим, вы больше года непрерывно проживаете и работаете в Литве. Вы решили разместить вклад в местном банке или купить ценные бумаги. Если эти операции не связаны с вашей предпринимательской деятельностью на территории Беларуси, разрешение Нацбанка можно не получать.
Фото с сайта jp.wsj.com
По последней информации, Нацбанк собирается отменить требование о получении разрешения физическими лицами на открытие банковского счета за границей, но пока оно по-прежнему действует.
Рассмотрим на примере, который часто встречается в нашей практике.
Вы уже какое-то время живете за границей и решили купить акции у иностранной компании, в которой работаете. Для того, чтобы оплатить их, вы планируете открыть счет в этой стране. Как понять, нужно ли вам получать разрешение на открытие счета и оплату акций?
Что касается оплаты акций — посчитайте, как долго вы проживаете за границей: если больше года и это легко можно подтвердить иммиграционными документами, то разрешение получать не нужно.
Что касается открытия счета — если у вас есть иммиграционные документы, которые позволяют вам законно находиться за границей, разрешение получать также не нужно.
В нашей практике был случай, когда клиенту нужно было купить акции иностранной компании. При этом он уже около 10 месяцев находился за пределами Беларуси — работал там. Сделку нужно было проводить оперативно, не было возможности ждать 2 месяца, пока срок его проживания за границей составит больше 1 года. В итоге мы решили обратиться в Нацбанк за разрешением на оплату акций, чтобы обезопаситься и исключить привлечение к ответственности за сделку без разрешения.
Оформление миграционного статуса
Правильно оформите иммиграционный статус и решите, нужно ли оформлять постоянное проживание за границей. Начнем с простого. Когда вы переезжаете за границу, даже на небольшое время, вам нужно оформить иммиграционный статус в новой стране (получить рабочую визу, оформить разрешение на проживание).
Как правило, статус зависит от того, сколько вы пробудете за границей и от цели переезда. Чтобы все сделать правильно и не нарушить иностранное миграционное законодательство, рекомендуем обращаться к местным консультантам по вопросам иммиграции.
Если вы знаете, что переехали надолго, вам также нужно решить, оформлять ли постоянное проживание за границей. Оформляется оно в Беларуси, в результате вам выдадут паспорт серии РР и поставят на консульский учет.
Этот вопрос очень индивидуальный, в нем есть свои плюсы и минусы, преимущества и опасения. Вот некоторые из распространенных недостатков.
1. Для того, чтобы получить паспорт РР, нужно сняться с регистрационного учета по месту жительства, то есть выписаться из квартиры. Если у вас нет права собственности на жилье, а отношения с родственниками напряженные, есть риск, что обратно вас уже не пропишут. Для многих это основной аргумент против.
Фото с сайта pravo.by
2. Нужно закрыть ИП — это тоже одно из условий получения паспорта PP. Возможный компромисс, если вы все же хотите продолжить заниматься бизнесом в Беларуси — закрыть ИП, но зарегистрировать юридическое лицо (например, ООО с одним участником).
3. Исполнить налоговые и алиментные обязательства: это не означает, что вы должны заплатить налоги или алименты наперед. Важно, чтобы на момент оформления паспорта серии РР у вас не было задолженности по этим платежам.
Плюсы паспорта серии PP очевидны.
1. Безопасность и обеспечение прав: если вы состоите на консульском учете, белорусскому государству легче обеспечивать ваши права и интересы в стране пребывания, в том числе и в кризисных ситуациях, гарантировать реализацию избирательного и других гражданских прав.
2. Перевозить через границу товары личного пользования и оформлять их будет проще и быстрее.
3. Дополнительное подтверждение статуса налогового нерезидента Беларуси: в спорных ситуациях на практике, паспорт серии РР и постановка на консульский учет — дополнительные аргументы при определении статуса.
Из всего этого можно сделать такой вывод: чем больше вы планируете оставаться за границей и чем тоньше связь с Беларусью, тем выгоднее оформить постоянное проживание за границей.
О том, каких правил стоит придерживаться, уезжая работать за границу из России, читайте в следующем материале.
Белорусов все активнее зазывают подработать в Польше, России, Чехии и других странах. Предложения встречаются весьма заманчивые. И вот статистика: в прошлом году, по данным МВД, на работу за рубеж выехало более 11 тысяч человек. Это больше, чем в предыдущие годы. Всегда ли ожидания гастарбайтеров соответствуют тому, что они получают в реальности?
Остаться в пролете
Съездить в Польшу на заработки 43-летнюю жительницу Минщины Инну подбила подруга. Та подрабатывала за границей уже не первый год, в основном на сельхозработах. Вакансию Инниной подруге предложили знакомые: требовались работники на мясокомбинат. Месяц – 2000 злотых (1 доллар – 3,85 злотого), 10-часовой рабочий день, 5-6 дней в неделю. Проживание в хостеле, питание – за счет работодателя.
– Договор заключали по приезду. Работать было тяжело, но посильно. Условия проживания оказались хуже тех, что озвучивались, но тоже вполне сносно.
Контракт был заключен на два месяца. Отработали первый – денег не получили. Хозяин обещал перевести все в конце контракта, сразу за два месяца. Женщины поверили. Отработав положенное, подруга стала искать новое место, сама же Инна захотела вернуться домой. Деньги работодатель переводить не спешил.
– У меня даже на обратный билет не было, хотела просить родственников перевести, – рассказывает Инна. – Мы пригрозили бывшему начальству, что напишем жалобу в управление труда.
Через пару дней зарплату перевели. Правда, сумма оказалась значительно ниже обещанной.
– Оказалось, высчитали за питание и проживание, хотя изначально оговаривали, что это будет за счет комбината: общежитие и питание в столовой. Второй момент – я якобы дважды опоздала, за это насчитали какие-то штрафы.
Разбираться дальше Инна не стала.
20-летний строитель Александр на заработки в Россию тоже отправился по предложению друга. Тот трудился там уже несколько месяцев, дела шли хорошо, у нанимателя намечался крупный заказ. Александр приехал, но поработать успел всего неделю – заказ сорвался.
– Стал срочно искать новый вариант. Нашел объявление в соцсетях – нужны люди в бригаду делать коттеджи под ключ. Инструмент, бытовка для проживания – всем обещал обеспечить работодатель. Сроки, мол, горят, зарплата хорошая, но придется попахать. Я согласился. Первую неделю жить пришлось в машине – бытовку дали позже. Инструмент тоже поступал с перебоями. В сроки уложились чудом! Заплатили с задержкой в две недели, причем не все – мне должны еще 200 долларов, некоторым ребятам 500-600.
Охота на работу
На заработки за границу в прошлом году выехало более 11 тысяч белорусов. Это преимущественно те, кто воспользовался услугами фирм, получивших специальную лицензию, – только они у нас в стране могут легально помогать гражданам с трудоустройством за рубежом.
Найти в интернете предложения от таких компаний сегодня несложно. Захожу на сайт одной из фирм. Среди предложений – вакансии для студентов в сфере обслуживания в Эмиратах и Катаре, подработка в Германии в сельскохозяйственном секторе и сфере обслуживания, сезонная работа на фермерских хозяйствах в Финляндии. Звоню по поводу последнего предложения.
– Вакансий уже нет, группы давно сформированы.
Соискатели проходят строгий отбор. На сайте нужно заполнить анкету, причем тем, кто хочет поехать летом, сделать это нужно еще в октябре – декабре. Потом отобранных кандидатов пригласят на собеседование. И только после этого те, кто прошел его успешно, смогут претендовать на вакансию.
Кроме того, придется оплатить услуги фирмы. В другой компании предлагают работу в Польше – ищут сварщиков, грузчиков, слесарей, каменщиков, штукатуров, разнорабочих, работников на производство. Услуги стоят 150 рублей – оплата по факту, после заключения договора на работу.
Однако подобные фирмы – лишь малая толика огромного рынка. Граждане нередко выезжают за границу самостоятельно. К примеру, согласно данным Министерства семьи, труда и социальной политики Республики Польша, только за первое полугодие 2018-го в стране были официально трудоустроены 38 901 гражданин Беларуси.
Где и как идет поиск работы? Кто-то по знакомству, кто-то – через интернет.
Недавно в Польше раскрыли преступную схему торговли людьми. Вербовщики находили жертв среди малоимущих. Трудоустраивали в кафе и столовые Варшавы, селили в заранее снятые квартиры. А потом заставляли работать бесплатно: по договору за каждую провинность работник должен заплатить штраф. Избежать недочетов невозможно. Зарплата уходила на подобные компенсации. Для надежности у работников забирали паспорта, прибегали и к физическим мерам воздействия.
Бизнес просуществовал несколько лет. Среди пострадавших белорусов – молодая семейная пара. За рубеж они приехали легально, работали по контрактам. К «работорговцам» попали, когда ушли с официальной работы и стали искать новую.
«Горящие» вакансии можно найти в соцсетях. Например, в ВКонтакте есть несколько сообществ, где белорусам предлагают работу за границей. Захожу в одну из таких групп. Срочно разыскиваются работники в Мюнхен, Германия: зарплата – не менее 11 евро в час. Пол, опыт, знание языка не имеют значения: нужно будет расклеивать штрих-коды или работать на конвейере. Правда, по 8-12 часов в день и так 5-6 дней в неделю. Хостел и питание предоставит работодатель.
Откликаюсь на вакансию, но ответа не получаю. Гомельчанка Ирина, которая ездит на заграничные подработки, говорит, что это предложение может оказаться просто приманкой:
– Посредник возьмет плату за свои услуги, а по факту выяснится, что таких вакансий нет. И хорошо, если человек узнает об этом, будучи дома.
На посредническом рынке есть и другие схемы. Ирина приводит пример:
– Столкнулась с этим в Польше. Устраивалась на месте, но через украинскую фирму. С ними заключила договор. Работала на другом предприятии. Потом выяснилось, что моя часовая оплата была на треть меньше, чем у тех, кто устраивался напрямую. Так, выходит, и заплатила.
Вакансий от агентств в соцсетях много. На мясокомбинат в Краков ищут обвальщиков мяса. Проживание за счет принимающей стороны, зарплата от 14 злотых, работать по 8-10 часов, в субботу – до обеда. Охраннику в Варшаве заплатят от 11 злотых в час, предоставят жилье в общежитии, но из зарплаты высчитают 600 злотых. Можно ехать парой – ищут еще женщин в клининговую компанию. Все предложения – от одного отправителя:
– Мы агентство по трудоустройству, денег за свою работу с соискателей не берем. Помогаем оформить документы.
Заранее увидеть договор не получится – он будет заключаться уже на месте.
Обещанному не верить
Количество белорусских фирм, которые помогают гражданам легально устроиться на работу за рубежом, в последние годы растет. Если в середине 2016-го таких компаний было 102, то сейчас – 246. Александр Татура, заместитель начальника Департамента по гражданству и миграции МВД, полковник милиции, поясняет:
– До 2015-го мы ежегодно выдавали порядка 10-15 таких лицензий в год. Потом поток обращений вырос практически вполовину. По результатам прошлого года мы выдали более 70 лицензий.
Лицензия – это своего рода госгарантия обеспечения свобод, интересов наших граждан за пределами страны. Если у работника возникают проблемы, лицензиат сам включается со своим иностранным партнером в их решение. Тем не менее и обращение к лицензиату – еще не панацея. Были факты, когда заседанием коллегии Министерства внутренних дел компании лишали специального разрешения. Основания – грубые нарушения лицензионных требований и условий, определенных законодательством. Это введение граждан в заблуждение по поводу дальнейшего трудоустройства, взимание предоплат, незаключение трудовых договоров. Александр Татура приводит пример:
– Гражданину пообещали место в Польше по рабочей специальности. Но когда он приехал туда, ему предложили переподписать договор с другими расценками на оплату труда, жилье также отличалось от обещанного в Минске. Потребовали сдать на хранение нанимателю паспорт. Гражданин отказался и вернулся в Беларусь. Нами проводилась проверка. Мы опросили выезжавших в то же время от той же фирмы. Практически все подтвердили, что по приезду к нанимателю их передавали третьим лицам. То есть работали не у обещанного нанимателя и не по той специальности. По результатам проверки действие лицензии было прекращено.
Руководитель программы «Ла Страда» Елена Нестерук говорит, что в последние годы количество обращений от граждан, в том числе по проблемам с трудоустройством за границей, растет:
– За 4 месяца 2019 года к нам обратились 2527 человек. Тем временем за весь прошлый год было около 5500 обращений.
Если говорить о проблемах, с которыми сталкиваются белорусские трудовые мигранты, то это чаще всего невыплата зарплаты, плохие условия труда, сверхурочная работа без оплаты, отсутствие медстраховки и трудового договора. Эксперт приводит пример:
– Мужчина работал в Литве в строительной сфере. Согласно трудовому договору, зарплата должна была выплачиваться 2 раза в месяц. Деньги гражданин получил только за один месяц работы (и то не в полном объеме), затем выплаты и вовсе прекратились. Наниматель остался должен около 1600 евро.
Переговоры не помогли. Белорус уволился, но деньги все равно не получил. При содействии консультантов программы «Ла Страда» была составлена и направлена жалоба в литовскую инспекцию по труду – сейчас дело находится в процессе рассмотрения.
На той же стадии и случай белоруски, работавшей в Польше в частном доме. Она занималась уборкой, приготовлением пищи, стиркой. Был заключен бессрочный трудовой договор (umowa o prace), на его основании зарплата – 2000 злотых в месяц плюс премиальные выплаты. По факту женщина получала 1000 злотых в месяц: наниматель говорил, что оплачивает за работницу какие-то взносы. Потом белоруска и вовсе перестала получать выплаты. В общей сложности ей должны за 1,5 месяца работы.
Как бороться с такими случаями? Елена Нестерук говорит, что очень важно анализировать тенденции – какие страны у граждан в приоритете. В последнее время акцент начинает смещаться с России на Польшу: после кризиса зарплаты у восточных соседей снизились, а Польша тем временем упростила условия въезда в страну для тех, кто едет работать на полгода:
– В январе-феврале этого года мы провели целенаправленную информационную кампанию по трудоустройству в Польше. Широкая профилактическая работа очень важна – проще предупредить, чем потом решать проблемы людей, которые оказались за границей. При этом есть определенная специфика в выезде в разные страны.
К примеру, тренд, наметившийся в прошлом году, – проблемы наших граждан при выезде на работу в Китай. Александр Татура обясняет:
– Законодательство Китая ужесточилось по отношению к тем, кто приезжает к ним работать: это можно делать только по рабочим визам. В прошлом году у нас было очень много жалоб от гражданок, которые ехали в Китай работать артистами – танцевать в развлекательных учреждениях. Когда китайская полиция проводила отработку таких мест, наших гражданок задерживали и помещали в тюрьму. После этого они оплачивали большой штраф, и их депортировали на родину. Все потому, что они ехали нелегально. Рекламу нашли в соцсетях – якобы кто-то уже удачно съездил. И, мол, виза рабочая не нужна, достаточно деловой. Но для работы за границей обязательно нужна трудовая виза, причем именно того государства, куда едете работать.
Елена Нестерук убеждена – нам нужно больше организаций, которые работали бы с теми, кто пострадал при трудоустройстве за границей. По программе «Ла Страда» сегодня могут оказать полную поддержку тем, кто оказался в трудной ситуации в России и Польше, – юристы помогают составить обращение в компетентные органы этих стран, в том числе и перевести обращение на польский язык. Но этого, похоже, недостаточно.
– Мы видим, что наших ресурсов сегодня не хватает, чтобы эффективно взаимодействовать с компетентными органами других стран, в которых белорусы сталкиваются с нарушениями трудовых прав. Еще один важный аспект в такой работе – объяснять, что и как делать в кризисной ситуации. Наши граждане обычно возвращаются на родину и тогда уже начинают решать вопросы, касающиеся невыплаченной зарплаты. На самом деле надо это решать в той стране, где ты находишься, – пояснила эксперт.
Отчего наши граждане попадают в подобные истории? Вопрос открытый. Нередко люди сами недостаточно серьезно подходят к выбору работодателя, покупаясь на заманчивые перспективы, которые им рисуют без всяких документальных подтверждений. Однако здесь важно понимать – рынок заграничного трудоустройства не так прозрачен, чтобы воспринимать на веру любое предложение. Проблемы возникают даже с теми, кто работает легально. Более того, потеря денег – еще не самое худшее. Порой дело переходит в криминальную плоскость: были случаи, когда мигрантов захватывали в рабство, а процесс их вызволения был достоин сюжета боевика. И это не устрашение, а факты, с которыми следует считаться. Где бы человек ни работал, условия должны быть комфортными и безопасными. Но это во многом зависит и от тех, кто собирается за рубеж на заработки.
По оценкам Всемирного банка, в прошлом году белорусские гастарбайтеры перечислили домой почти 1,2 млрд долларов – 2,1 % ВВП. Это меньше, чем в 2017-м: тогда цифра была на 59 млн долларов больше.
Валерий Бороденя, депутат Палаты представителей:
– Трудовая миграция – естественный процесс. К примеру, Армения доходы от трудовых мигрантов уже закладывает в бюджет. Это отображение глобализации. В нашем случае – еще и подтверждение того, что у нас страна с открытой экономикой, со свободой перемещения. И в рамках наших международных объединений, в том числе ЕАЭС, мы прямо декларировали, что ключевое – свободное перемещение товаров, трудовой силы, капиталов. При этом растет конкуренция за рабочую силу между странами. Страны, в которых есть мощная ресурсная составляющая, могут получать преференции и быть более конкурентоспособными и на рынке труда. Нам же, чтобы удержать граждан, нужно прилагать куда больше усилий. Но бороться с этим надо не ограничениями, а созданием условий, в которых люди сознательно выбирали бы Беларусь в качестве места приложения сил. И это нетривиальная задача для всех нас, связанная с созданием условий и обеспечением гарантий – трудовых, социальных и прочих.
Анастасия Боброва, заведующий отделом человеческого развития и демографии Института экономики НАН:
– Миграционная политика становится все более наднациональной. Мы не можем все контролировать и регулировать лишь у себя, не оглядываясь на другие страны. В то же время и другие страны учитывают нашу ситуацию. Глобальный миграционный обмен можно рассматривать как источник экономического роста. Мигранты получают новый опыт, новые знания. В идеальном варианте, вернувшись, их применяют на родине. Поэтому нам нужна миграционная политика, которая защищает права самого мигранта и членов его семьи, чтобы человек мог спокойно уезжать и возвращаться, не теряя соцподдержки ни там, ни здесь. Опасение вызывает, когда миграция становится безвозвратной. Здесь есть поле для работы. Иногда у человека просто недостаточно информации о том, что происходит на родине: он, возможно, за границей работает в худших условиях, чем мог бы в Беларуси. У нас пока не сильно задействован потенциал диаспор – думаю, здесь именно они как раз могли бы помочь.
ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ
В Департаменте по гражданству и миграции МВД объясняют: самый безопасный способ выезда на работу за границу – при содействии лицензиатов. Однако в этом случае перезаключать за границей трудовой договор с иностранными нанимателями запрещено.
Решив выехать на работу за пределы республики, гражданам надо, во-первых, внимательно изучить и оговорить условия контракта, касающиеся характера и места оплачиваемой работы, срока действия контракта, государства трудоустройства, условий труда и его оплаты, прав и обязанностей сторон, условий проживания, питания, других социальных гарантий, оснований для расторжения контракта.
Во-вторых, в случае визового режима обязательно иметь рабочую визу государства трудоустройства, выданную его дипломатическим представительством или консульским учреждением.
В-третьих, иметь с собой копии всех документов на случай потери оригиналов, страховку от несчастных случаев и болезней, определенную сумму денежных средств.
Что следует сделать трудовому мигранту, находясь за границей?
- станьте на временный консульский учет в консульстве Республики Беларусь;
- ни под каким предлогом никому не передавайте паспорт;
- если условия пребывания отличаются от указанных в договоре, свяжитесь с организацией, направившей вас за границу. Потребуйте немедленного улучшения условий. Если ситуация не меняется, вы имеете право отказаться от работы по договору;
- не ставьте себя в зависимое положение, принимая подарки или занимая деньги;
- поддерживайте связь с родственниками и друзьями, незамедлительно сообщайте им о любых изменениях пребывания;
- если у вас украли документы или возникли другие проблемы, обращайтесь в посольство или консульство Беларуси или в полицию страны, где находитесь.
По закону реклама о трудоустройстве за границей должна быть согласована с МВД. Но это правило распространяется только на объявления от белорусских юрлиц и ИП. Яркие призывы от зарубежных посредников, которые можно встретить в соцсетях, никто не согласовывает и написать туда можно все, что угодно. Об этом важно помнить
Валерия Гаврушева, «Народная газета», 31 мая 2019 г.
Белорусам, которые в прошлом году не работали больше 183 календарных дней, придется до 15 ноября заплатить налог на тунеядство. Смогут ли избежать уплаты сбора те, кто живет на проценты по вкладам? Затронет ли декрет о предупреждении социального иждивенчества тех, кто работает за границей? Специалисты МНС ответили на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY о налоге на тунеядство.
МНС сформирует список не участвующих в финансировании госрасходов плательщиков сбора к 1 августа текущего года. Внести сбор нужно будет до 15 ноября.
Но до 31 мая белорусы могут самостоятельно уведомить налоговиков о том, что они не участвовали в финансировании госрасходов или участвовали частично. В этом случае размер сбора будет уменьшен на 10% и составит 3 миллиона 240 тысяч рублей. Уплатить сбор нужно не позже 1 июля. Чтобы получить скидку, белорусы стали активнее признаваться налоговой в тунеядстве.
Работаешь за границей — принеси документы
Вопрос от Алексея: Добрый день! С мая 2015 года вплоть до этого времени я работаю за границей. Какие документы мне нужно предоставить и куда, чтобы ко мне не было претензий от налоговой?
— Если гражданин фактически находился на территории Беларуси менее 183 календарных дней, то он будет освобождаться от уплаты сбора за соответствующий календарный год. Для этого необходимо представить в налоговый орган по месту жительства документы, подтверждающие нахождение за пределами Беларуси.
День выезда гражданина может быть определен на основании проездных документов, отметок, вносимых в документы, удостоверяющие личность, иных документов, позволяющих определить день выезда.
Вопрос от Юрия: Я работаю официально в России. Какие документы я обязан предоставить, чтобы не платить налог?
— Если выезд из Беларуси осуществляется на территорию стран, с которыми отсутствует пограничный контроль, то в качестве документов, подтверждающих место фактического нахождения в течение календарного года, могут быть представлены документы о месте жительства (при его наличии) на территории иностранного государства. В качестве подтверждения могут быть приняты также копии договора купли-продажи, найма (поднайма) жилого помещения и другие документы.
Также можно предоставить копии документов, подтверждающих получение на территории иностранного государства доходов по трудовым, гражданско-правовым договорам. Принимаются и копии иных документов, подтверждающих место фактического нахождения на территории иностранного государства в течение календарного года — жительства, пребывания, работы, службы. Можно предъявить также копии других документов, которые подтверждают выезд из Беларуси и время пребывания за границей.
Вопрос: В какие сроки нужно представить документы, подтверждающие тот факт, что я работал за границей? Нужен ли перевод заверенный нотариусом?
— Желательно такие документы представить до вручения извещения налогового органа (до 1 октября). В случае если документы составлены на иностранном языке, то они должны сопровождаться переводом на белорусский или русский язык.
При представлении копий и оригиналов документов налоговым органом копии сверяются с оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов. Оригиналы возвращаются.
Вопрос от Юрия: Я работаю вахтовым методом (месяц тружусь, а 15 дней нахожусь дома) по официальному договору с оформлением всех документов регистрации страхового пенсионного свидетельства. Как на мне и моих коллегах отразится декрет о тунеядстве?
— Из вопроса не совсем понятно, работаете вы на территории Беларуси либо за ее пределами. Если вы находитесь на территории Беларуси менее 183 дней, то для освобождения от уплаты сбора в налоговый орган по месту регистрации необходимо представить документы, подтверждающие этот факт.
Такими документами могут быть документы, подтверждающие, что вы действительно состоите в трудовых отношениях с нанимателем, документы, подтверждающие выполнение работ вахтовым методом, о периоде выполнения работ, обеспечение нанимателем вас местом для временного проживания в период выполнения работ вахтовым методом и копии иных документов, подтверждающих место фактического нахождения на территории иностранного государства.
Когда безработные могут не платить налог
Вопрос от Александра: Если житель Минска стоял на учете в центре занятости с мая 2015 года по февраль 2016 года, то надо ли ему платить налог на тунеядство за 2015 год?
— Плательщиками сбора на финансирование государственных расходов не признаются граждане, которые 183 и более дней в календарном году были зарегистрированы в качестве безработных. В данном случае гражданин освобождается от уплаты сбора.
Вопрос от Егора: 11 декабря 2015 года я уволился из частной фирмы, до сих пор официально так и не трудоустроился. Когда наступит крайний срок, после которого мне придется платить налог, если до этого времени не смогу трудоустроиться?
— Налоговым периодом сбора признается календарный год. Таким образом, отсчет 183 дней необходимо начинать с 1 января. Если в течение налогового периода гражданин участвует в финансировании госрасходов 183 и более календарных дней, то он не будет признаваться плательщиком сбора на финансирование госрасходов.
Вопрос от Ольги: Здравствуйте. У нас с супругом двое детей (5 лет и 2 года). Я — индивидуальный предприниматель, налоги оплачены за все месяцы прошлого года. Декретный отпуск на младшего сына оформлен на меня (получаю 50% пособия), но фактически за ним присматривает муж. Он — безработный. Нужно ли ему платить налог или достаточно того, что у меня действующее ИП?
— Так как вы занимаетесь воспитанием в семье ребенка (находитесь в декретном отпуске), то супруг не может воспользоваться льготой, предоставленной законодательством для матери или отца, занимающихся воспитанием в семье ребенка в возрасте до 7 лет. Таким образом, супруг является плательщиком сбора на финансирование государственных расходов.
Вопрос от Владимира: Здравствуйте. В 2009 году я зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, работаю по упрощенной системе налогообложения. За весь период работы ИП ежеквартально представлял в налоговые органы декларации и своевременно платил налоги (13−20 миллионов рублей ежегодно).
В 2010 году моя жена уволилась с работы, мы стали работать вместе. В качестве индивидуального предпринимателя она не регистрировалась. Я как ИП могу привлекать близких родственников (не более трех человек) для выполнения работ. Является ли моя жена тунеядкой и нужно ли ей платить налог за тунеядство?
— Если вы со своей супругой заключили гражданско-правовой договор на сумму не менее 70 базовых величин либо трудовой договор (контракт), а период ее работы по такому договору составил не менее 183 дней в календарном году, то она будет признаваться участвующей в финансировании госрасходов.
Спасут ли от налога договор подряда и работа на неполную ставку?
Вопрос от Екатерины: Здравствуйте! Нужно ли гражданину уплачивать налог, если он оформлен на работе на неполную ставку?
— Если гражданин работает по трудовому договору 183 и более календарных дней в течение налогового периода, то независимо от размера ставки он не будет являться плательщиком сбора.
Вопрос от Петра: Добрый день. Работаю по договору подряда. Являюсь ли я тунеядцем? И как быть, если работодатель не платил налог?
— Вы не будете являться плательщиком сбора на финансирование госрасходов только в том случае, если выполнение работ по договору подряда осуществляли 183 дня и более в календарном году, а сумма такого договора составляет не менее 70 базовых величин (за 2015 год — 12,6 миллиона рублей, 2016 — 14,7 миллиона рублей).
«Открыл фирму, но сидел без зарплаты. Надо ли платить налог?»
Вопрос: В январе 2015 года я создал фирму, где числился работником, однако зарплата начала начисляться только с октября 2015 года. Все это время велись подготовительные работы, без которых не могла осуществляться финансово-хозяйственная деятельность. В фирме не было средств для начисления заработной платы. Должен ли я уплачивать налог на тунеядство, если фактически основное место работы было с января 2015 года, а отчислять взносы в ФСЗН и платить подоходный налог начал только с октября 2015 года?
— К периоду участия в финансировании госрасходов относится период работы по трудовому договору (контракту). Таким образом, если вы не работали с января по октябрь 2015 года, то в 2015 году будете являться плательщиком сбора на финансирование госрасходов.
Вопрос: До 21 июля 2015 года я работал в должности директора в ООО, являлся также одним из его учредителей. Из-за финансовых трудностей зарплата мне не начислялась с февраля 2015 года (отпуск за свой счет). После 21 июля 2015 года началась ликвидация фирмы, этот процесс затянулся до текущего времени (налоговая все не может проверить документы). Я хотел зарегистрироваться в качестве безработного на бирже труда, но пока еще являюсь учредителем, поэтому ставить на учет меня отказались. Мне придется платить налог на тунеядство?
— В период участия в финансировании госрасходов включается период работы в календарном году по трудовому договору (контракту). Период нахождения в отпуске без сохранения заработной платы не входит в указанный период, так как не осуществляются работы в период такого отпуска и не выплачивается зарплата, из которой производятся удержание и уплата в бюджет налогов и (или) вносов в государственный внебюджетный фонд социальной защиты населения. Таким образом, вы в 2015 году участвовали в финансировании госрасходов менее 183 дней в календарном году, поэтому будете являться плательщиком сбора.
Когда банковский вклад поможет уйти от налога
Вопрос: Скажите, пожалуйста, считается ли участием в финансировании государства наличие крупного банковского вклада в белорусских рублях, на проценты с которого я живу?
— Наличие банковского вклада не освобождает от уплаты сбора на финансирование государственных расходов.
Вопрос: Будет ли учитываться налог на проценты по вкладам при начислении налога на тунеядство?
— Да, законодательством предусмотрено освобождение граждан от уплаты сбора на финансирование госрасходов в случае уплаты ими за соответствующий налоговый период подоходного налога с физлиц в размере не менее 20 базовых величин (за 2015 год — 3,6 миллиона рублей, за 2016 год — 4,2 миллиона рублей). Также предусмотрено уменьшение подлежащей к уплате суммы сбора на финансирование госрасходов на сумму уплаченного в течение налогового периода подоходного налога с физлиц, если сумма уплаченного подоходного налога составила менее 20 базовых величин.
Нужно ли платить налог тем, кто зарабатывает в казино
Вопрос: Если человек нигде не работает, играет в белорусских букмекерских конторах и в казино, живет за счет выигрышей. С этих денег удерживается налог. Нужно ли такому игроку платить налог на тунеядство, если уплаченный им налог на выигрыш превысил налог на тунеядство?
— Если за налоговый период вы уплатили подоходный налог с физических лиц в размере не менее 20 базовых величин (за 2015 год — 3,6 миллиона рублей, за 2016 — 4,2 миллиона рублей), то вы освобождаетесь от уплаты сбора на финансирование госрасходов.
Три года назад я переехала в другую страну, но продолжила работать удаленно на прежнего работодателя из России.
Меня перевели с трудового договора на договор гражданско-правового характера (ГПХ), потому что я перестала быть налоговым резидентом РФ.
Могу ли я вернуться к трудовому договору и законно ли продолжать работать по договору ГПХ?
Юлия, работодатель законно перевел вас на гражданско-правовой договор, но не совсем правильно это объяснил. Расскажу, как все устроено по закону.
Как оформлять отношения с сотрудниками, которые работают удаленно за границей
Трудовой кодекс разрешает людям работать не только в офисе, но и вне его. Такая работа называется дистанционной.
Дистанционные работники отличаются от тех, кто работает по месту нахождения работодателя, режимом работы, отдыха и порядком обмена документами. Они могут договориться с работодателем, что будут спать до обеда, могут работать, сидя под пледом на диване, и отправлять скан-копию заявления об уходе в отпуск по электронной почте. В остальном им предоставляется такой же объем прав и гарантий, как и остальным, ведь на них распространяются нормы трудового права. Но есть один нюанс.
Если работник находится за границей и постоянно выполняет там свои трудовые обязанности, Минтруд РФ считает, что с ним нужно заключать не трудовой договор с условием о дистанционной работе, а договор гражданско-правового характера.
В нескольких письмах министерство объясняет этот подход так:
- Нормативные правовые акты РФ, регулирующие трудовые отношения, действуют только на территории России.
- Работодатель не может обеспечить расследование несчастных случаев на производстве, как обязывает его ст. 312.3 ТК РФ, если работник находится за границей.
Несмотря на многочисленные письма трудового ведомства, запрета на заключение трудового договора с удаленным работником нет. Есть только рекомендация, которой вполне закономерно стараются следовать многие работодатели.
Конечно, ими движет не только страх перед Минтрудом: сотрудники, работающие по гражданско-правовым договорам, организации выгоднее. У них нет отпусков и больничных, за них не надо платить взносы в фонд социального страхования.
Кто и как платит налоги и страховые взносы за работников-нерезидентов
НДФЛ. Налоговый резидент — тот, кто находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. То есть, проживая 3 года за границей, вы совершенно верно считаете себя налоговым нерезидентом РФ.
Для целей НДФЛ важны два условия:
- резидент вы или нет;
- от каких источников получаете доход — в России или за ее пределами.
В налоговом кодексе указывается, что если вы оказали услугу или выполняете свои обязанности за границей и в договоре как место работы указан иностранный город, то вознаграждение, которое вы за это получаете, — доход от источников за пределами РФ. Нерезидент, получающий доход от источников за пределами РФ, не должен платить НДФЛ.
При этом согласно налоговому кодексу не считается невозможной работа по трудовому договору за пределами России. То есть работодатель теоретически может указать, что место работы сотрудника, допустим, в Лондоне. Тогда его зарплата не будет облагаться НДФЛ как доход, полученный от источников за пределами страны.
Так что если вы работаете удаленно за границей — неважно, по трудовому договору или договору ГПХ, — и там же живете постоянно, не присутствуете в России на протяжении 183 дней в течение года или дольше, вы ничего не должны российским налоговым органам. Налог на доход вы платите там, где живете и являетесь налоговым резидентом.
Страховые взносы. В отношении граждан РФ независимо от их налогового резидентства и вида работы — по трудовому договору или договору ГПХ — работодатели должны платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования.
А вот на случай болезни, беременности и родов и рождения ребенка страхуют только граждан, работающих по трудовому договору. Поэтому за вас эти взносы платить не будут. Но не спешите расстраиваться: ниже расскажу, почему выплаты по листку нетрудоспособности не особо пригодятся за границей.
Выводы о вашей ситуации
Работодатель вправе перевести вас на гражданско-правовой договор, потому что вы работаете дистанционно и ему так настоятельно рекомендует делать Минтруд.
Вы не обязаны соглашаться на такой перевод и можете потребовать заключить трудовой договор. По нему вам положено больше гарантий, например отпуск и страхование на случай болезни.
Вы можете взять больничный в поликлинике любой страны, но получить деньги сможете только на основании листка нетрудоспособности, выданный российским медицинским учреждением. О том, как обменять иностранный листок нетрудоспособности на тот, по которому вам заплатят, мы уже писали. Повторюсь: процедура обмена больничного существует, но она сложная и муторная, и никто не гарантирует, что листок нетрудоспособности обменяют и вы получите по нему деньги.
Так что уплата страховых взносов по трудовому договору — сомнительный бонус, если вы постоянно живете за границей и болеете там же.
Не забывайте, что вы должны сами платить налог со своего дохода в той стране, в которой проживаете и являетесь налоговым резидентом.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
за 1 тысячу рублей получить по возвращении домой уже готовый нотариальный перевод больничного. С этим переводом зайти в поликлинику по месту регистрации, и сдать его вместе с заявлением на обмен. Не ежедневно, но как минимум раз в неделю собирается врачебная комиссия, которая без проблем на основе этого перевода подготовит абсолютно бесплатно оригинальный РФ больничный задним числом, на даты иностранного больничного. При этом вся процедура может быть даже проще, чем порой получить больничный дома, ибо иностранным врачам безразлично что писать в справке о приеме временно отдыхающему иностранцу, ибо это не бланк строгой отчетности.
комментарии меня запутали(
в соответствии с письмо минфина : https://www.klerk.ru/doc/481798/
пример: я - гражданка РФ, но налоговый резидент Италии и работаю по удаленке на компанию в РФ, я не должна платить НДФЛ: ни 13% ни 30% , так как мое рабочее место в иностранном государстве, и это доход от источников за пределами Российской Федерации, который не является объектом налогооблажения в РФ.
"В случае если трудовой договор о дистанционной работе предусматривает определение места работы сотрудника как место нахождения его рабочего места в иностранном государстве, вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по такому договору, согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса, относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.
Указанные доходы сотрудника организации, не признаваемого налоговым резидентом Российской Федерации в соответствии со статьей 207 Кодекса, полученные от источников за пределами Российской Федерации, с учетом положений статьи 209 Кодекса, не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации"
- 23430 23
- 23 ноября 2020, 10:10
- впечатленияПольшаработакоронавирус
«Я полгода искал работу в родном городе, а не найдя, в разгар второй волны коронавируса уехал на заработки за границу, - рассказывает историю белоруса kurjer.info. — Расскажу вам, как искал работодателя, какие условия предлагают гастарбайтерам сейчас, сколько можно заработать и как относятся к белорусам в связи с последними событиями в стране.
Почему решил уехать
О мерах против коронавируса
Сначала думал ехать в Чехию, но из-за коронавируса въезд туда закрыли, поэтому подался в Польшу. Рабочую визу сделал через фирму в Минске, по приезде её аннулировал, так как была такая договорённость. Они просто помогают выехать, а дальше ищешь работу сам. Цена вопроса — 290 рублей плюс консульские 45 рублей. Через восемь дней курьер привёз паспорт с готовой визой.
По приезде в Польшу 10 дней отсидел на карантине, что обошлось мне в $ 80. Там в этом плане строго: перемещение отслеживают по геолокации, а раз в день к дому подъезжает полиция и проверяет, что ты на месте. Везде нужно быть в маске, за нарушение — штраф 500 злотых, это примерно 338 рублей. В такси водитель отгорожен от пассажиров перегородкой, и садиться на переднее сиденье нельзя.
Болеют многие, «скорые» носятся по дорогам постоянно. Но поляки пережили стресс весной. Сейчас не паникуют, а старательно соблюдают меры безопасности.
«Пьёшь или нет?»
Во время 10-дневного карантина я искал работу через интернет, в Facebook много групп «Работа для белорусов». Больше всего нужны строители, плиточники, отделочники, рабочие на предприятия, грузоперевозчики, водители такси. Для женщин много вакансий на складах и на конвейере, по уходу за больными коронавирусом на дому или в больнице. Здесь развёрнуто много временных госпиталей на стадионах. Из квалифицированных кадров нужны медработники.
Если нет специальности, то работу всё равно найдёшь, но рабочий день будет по 10−12 часов, а заработок — по $ 50−60 в день. Меня приняли после первого же собеседования, которое было коротким. Владелец спросил: «Что умеешь, что можешь?», «Пьёшь или нет?».
Украинцев с белорусами не смешивают
Я устроился в бригаду по монтажу систем видеонаблюдения. Со мной работают парни из Гродно и Бреста. Некоторые из них работали раньше в России, но заработки там упали, поэтому они перебрались в Польшу.
Бригады рабочих подбираются по национальному признаку: украинцев с белорусами не смешивают — разный менталитет.
Об условиях работы
Работодатель заключил с нами официальный трудовой договор, свозил на медосмотр, где врач в том числе взял тест на коронавирус. Оформили банковскую карту, на которую два раза в месяц переводится зарплата. Для нас всё это было бесплатно. Также начальник отчисляет за нас налоги государству, поэтому платить в Беларуси нам их не нужно.
Работа у нас разъездная, выполняем заказы во всех городах страны. Работодатель выдал нам инструмент, транспорт и спецодежду. Жильё оплачивает он сам. Общение с ним происходит через Viber: сбрасывает заказы и адрес жилья, где остановиться. Но несмотря на удалённость, он ведёт строгий контроль за выполнением работ: пересылаем ему фото- и видеоотчёты.
Поскольку монтируем оборудование на улице, то рабочий день длится, только пока светло: примерно с 8 утра до 4 часов вечера, без выходных дней. Заработок — около $ 1200.
Жильё и питание
Переезжаем с места на место один-два раза в неделю. Жильё, как правило, комфортное — мотель или частный дом со всеми удобствами. В Польше хозяева часто сдают один этаж постояльцам, а на втором живут сами.
Питаемся самостоятельно: заказываем доставку готовых блюд или покупаем полуфабрикаты, здесь их большой выбор, вечером разогреваем в микроволновке. В день на питание уходит $ 8−10.
Продукты стоят примерно как в Беларуси: «молочка» чуть дешевле, хлеб — дороже. Например, мясо на акциях в переводе на белорусские деньги — 2,5−3,5 рубля, молоко — 1,2 рубля за литр, сметана — 1,2 рубля за 250 граммов, кофе — от 5 до 15 рублей, пиво — 1,5−1,7 рубля.
О жизни и отношении поляков к белорусам
Самое тяжёлое для меня — быть вдалеке от родных, скучаю по жене и детям. Понятно, что поехал от безвыходности, ведь заработать на более-менее сносную жизнь в Слуцке невозможно.
На Рождество мог бы поехать домой, но боюсь, что назад не пустят, ведь обстановка в Беларуси меняется каждый день и не знаешь, чего ждать. Возможно, что в рождественские выходные поедем посмотреть другие европейские страны. Пока особых запретов из-за коронавируса на передвижение нет, только на границах медицинские посты, где измеряют температуру.
Поляки сочувствуют нам, когда узнают, что мы из Беларуси, из-за ситуации в нашей стране».
Читайте также: