Налог на апартаменты в анапе
Опубликовано: 05.05.2024
При купле-продаже недвижимости сопутствующим вопросом является налогообложение Продавца и Покупателя.
НДФЛ с продажи недвижимости
Действующим налоговым законодательством России предусмотрено требование об оплате гражданами РФ налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога на доходы составляет 13% для налогового резидента и 30% для нерезидента России.
Налоговым периодом считается каждый год, в течение которого состоялись продажи. Налоговая декларация подается по месту жительства гражданина-налогового резидента России в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, в котором состоялась сделка купли-продажи.
Налогообложению подлежит доход, полученный продавцом с продажи недвижимости, в сумме свыше 1,000,000 рублей.
Налоговые вычеты продавца недвижимости
Другой возможностью, предоставленной налоговым законодательством, является возможность уменьшить сумму полученного дохода от продажи недвижимости на сумму, произведенных расходов на её покупку. Другими словами, если объект продается за 2,000,000 рублей, а приобретен был за 1,900,000 рублей, то налог в размере 13% взимается с суммы дохода в 100,000 рублей.
То есть при продаже Продавец может либо воспользоваться налоговым вычетом в 1,000,000 рублей либо уменьшить сумму полученных доходов на сумму расходов на покупку продаваемого объекта.
Если в отчетный налоговый период, например в течение 2011 года, Вы продали и в этом же 2011 году купили недвижимость, то налогом на доходы будет считаться сумма оставшаяся от этих 2 сделок.
В случае, когда объект находится в собственности Продавца более 3 лет, доход, полученный с его продажи, не облагается налогом на доходы, не зависимо от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.
Такими налоговыми вычетами продавец может пользоваться каждый раз при продаже недвижимости. Налоговый вычет распределяется между всеми собственниками в размере, пропорциональном размеру их долей в праве собственности.
Налоговые вычеты покупателя недвижимости
Напротив, покупатель имеет право на налоговый вычет в размере 13% от суммы затраченной на покупку, но не более 2,000,000 рублей. Реализуется это право следующим образом. Например, ежемесячная заработная плата составляет 20,000 рублей, налог на доходы составляет 2,600 рублей. Вы купили недвижимость стоимостью 1,000,000 рублей. То есть Вы имеете право на налоговый вычет в размере 130,000 рублей, которые будут Вам возвращаться либо ежемесячно по 2,600 рублей либо в конце года в размере 31,200 рублей до тех пор, пока не будет достигнута сумма в 130,000 рублей.
Также налоговый вычет возможно получить и с других доходов, облагаемых налогом, не только с заработной платы. Таким налоговым вычетом можно воспользоваться только один раз. При покупке земельного участка для индивидуального жилищного строительства, получить налоговый вычет в сумме произведенных затрат на строительство жилого дома, возможно только после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилой дом.
НДФЛ наследника и одаряемого
При получении наследства или в случае договора дарения недвижимости к получателю дохода, то есть наследнику или одаряемому, также применяется налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Исключение составляют наследования и сделки дарения между близкими родственниками, перечень которых утвержден Семейным Кодексом РФ: супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
Налог на недвижимость и земельный налог
Собственники недвижимости также обязаны платить налог на недвижимое имущество и земельный налог.
Размер земельного налога и налога на имущество устанавливается на уровне местной государственной власти, то есть на уровне Темрюкского района, города-курорта Анапа, Геленджика, города-героя Новороссийска. Налоговая ставка для участков сельскохозяйственного назначения, для индивидуального жилищного строительства, для ведения личного подсобного хозяйства, для садоводства и огородничества, дачного хозяйства составляет 0,3% от кадастровой стоимости ежегодно. Остальные участки облагаются по ставке 1,5% от кадастровой стоимости ежегодно. Кадастровая стоимость утверждается на уровне Краснодарского края. Налог на здания, строения, сооружения, квартиры, жилые дома устанавливается в зависимости от инвентаризационной стоимости объекта, указанной в техническом паспорте БТИ.
На государственном уровне рассматривается проект о налогообложении недвижимого имущества в зависимости от его рыночной стоимости. Однако на сегодняшний день эти нормы не являются действующим законодательством России.
Задайте интересующие вопросы на странице нашего сайта Консультация юриста или по телефону круглосуточно и бесплатно 8 800 250 70 75.
Курорты Краснодарского края привлекают к себе жителей России не только как прекрасное место для отдыха, но и как объект инвестирования, где недвижимость, является одним из ключевых секторов.
Если у вас есть деньги и вы не знаете, куда их лучше вложить, или из денег хотите сделать еще больше денег, тогда читайте дальше.
В этой статье я хочу вместе с вами ответить на три вопроса.
1. Почему вкладывают деньги в недвижимость?
2. Каким способом можно заработать на недвижимости?
3. Почему выгоднее вкладываться в недвижимость именно в Анапе?
1. Почему люди вкладывают деньги в недвижимость?
Не так давно, люди более охотно вкладывали деньги в финансовый сектор (банки, пенсионные фонды, страхование, инвестирование в акции и т.д.).
Сейчас, учитывая, с какой скоростью отбираются лицензии у банков, и какую реально прибыль можно получить, открыв депозит, говорить о выгоде и доверии к этому сектору трудно.
Откровенно говоря, страшно после обвала рубля и финансовых кризисов.
Давайте посмотрим реальные цифры.
Обращаемся к популярному экономическому ресурсу www.banki.ru и видим, что средние ставки по вкладам в рублях за июль 2017 года снизились на 0,11 процентных пункта (п. п) и достигли исторического минимума.
Доходность по депозитам сроком на шесть месяцев и один год уменьшились на 0,12 п.п., до 6,69% и 6,97%, соответственно.
Доходность долгосрочных депозитов на два года уменьшилась на 0,11 п.п., до 6,28%, на три года – на 0,07 п.п., до 5,58%, а на сроки от пяти лет – на 0,08 п.п., до 5,59%.
Ставки по вкладам в долларах составляют от 0,2% до 1, 38%, сроком от одного месяца и двух лет соответственно.
У евро дела еще плачевнее, от 0,18% до 0,38% за такой же период.
Не густо, не так ли?
Купить квартиру на море от застройщика, значит купить квартиру недорого, ведь цена квартиры на этапе строительства значительно ниже цены сданного объекта.
Согласно прогнозу экспертов, рынок курортной недвижимости является растущим, причем лидирующие позиции в Краснодарском крае по интенсивности ввода в строй первичного жилья уже два года занимает Анапа.
Она уступает только Краснодару, но зато превосходит более крупные города Сочи и Новороссийск.
Также интерес к недвижимости на побережье обусловлен и рядом других причин:
- введение санкций, запрещающих ряду чиновников и сотрудникам силовых ведомств выезд за границу;
- увеличение риска ареста недвижимости за рубежом, после введения ряда ограничительных мер, со стороны государства;
- из-за обвала рубля в прошлом году, стоимость недвижимости за границей выросла, т.е. покупка квартиры или дома за рубежом для многих россиян со средним доходом стала невозможна.
Из выше сказанного делаем вывод: Вкладываться в банковский сектор сейчас не только не выгодно, но еще и опасно.
Ни о какой прибыли не может быть и речи.
Недвижимость за рубежом стала менее доступной. Остается только отечественный продукт, и выгоднее недвижимости на курорте, трудно найти объект инвестирования.
2. Как заработать на недвижимости?
Способов достаточно. Всё зависит от Вашего капитала и того, чем Вы хотите и можете заниматься.
1. Приобретение готовой жилой недвижимости (вторичное жилье).
Приобретая вторичное жилье в городе-курорте, вы переплачиваете в отличие от новостроек, почти в два раза.
Самое выгодное приобретение готовой жилой недвижимости будет при срочной продаже, в среднем на 15 – 20% ниже рыночной цены.
- Купленную недвижимость можно сдавать в аренду.
Если сдавать однокомнатную квартиру для постоянного проживания, средний доход будет составлять от 15 до 30 тысяч рублей.
Чем больше комнат, тем быстрее окупаемость жилья.
Все зависит от месторасположения, площади, планировки, ремонта и мебели.
Снять квартиру на курорте круглогодично довольно сложно, так как здесь популярна посуточная аренда жилья.
- Итак, посуточная аренда жилья.
Для этой цели лучше приобретать однокомнатную квартиру или студию.
Ключевым фактором, который влияет на цену проживания, конечно же, будет близость к морю и развитая инфраструктура.
Цена за сутки на курорте колеблется от 1 до 5 тысяч.
Если это апартаменты, достигает и 15-20 тысяч.
Хочу заметить, что зимой курорты не вымирают, как уверяют многие.
Спрос на аренду жилья, достаточно высок.
Не надо забывать и про Новогодние каникулы, майские праздники, не говоря уж о бархатном сезоне.
- Можно перевести жилье в коммерческие площади, для дальнейшей сдачи в торговую аренду.
Жилая недвижимость, в этом случае должна находиться на первом этаже и выходить на людную улицу.
В дальнейшем, можно продать этот объект, как коммерческую недвижимость, по более выгодной цене и вложиться в новостройки.
2. Приобретение строящейся недвижимости.
- Самый выгодный вариант, вложиться в долевое строительство нового жилого комплекса на стадии котлована.
Стоимость за квадратный метр, на этом этапе, будет минимальная.
Плюс огромный выбор квартир, видовых в частности.
В городах-курортах, в отличие от других, к моменту сдачи дома, свободных квартир от застройщика не бывает!
Затем, не дожидаясь конца строительства, продать квартиру по переуступке прав.
Купля-продажа недвижимости через механизм переуступки права собственности на квартиру облагается налогом в 13%.
Причем берется только разница между суммой затраченных средств и суммой сделки.
Если же вы не хотите ждать и боитесь попасть на недобросовестного застройщика, то вам придется переплатить почти в два раза.
Поэтому опытные инвесторы работают с проверенными агентствами, обладающими реальной информацией о застройщике.
Таким образом, риск сводится к минимуму, плюс агентства берут на себя юридическое оформление и сопровождение сделки.
Очень удобно! Этот метод заработка приемлем, если у инвестора есть время и он не ждет немедленных прибылей.
Разновидности этого способа заработка:
- Подобрать новостройку таким образом, чтобы она была востребована на рынке аренды.
Прибыль от аренды, можно использовать для оплаты по ипотечному кредиту.
- Вложить деньги в строительство однокомнатной квартиры.
После регистрации и сдачи дома продать и вложить вырученную сумму в две квартиры-студии.
Их можно выгодно сдавать или продать молодым семейным парам.
- Вложить деньги в строительство однокомнатной квартиры или квартиры-студии.
Затем продать ее по переуступке и вложить деньги в квартиру большей площади, или купить уже две маленькие квартиры.
3. Покупка земельного участка.
Существует шутка, что земля в Сочи продается по тысяче евро,… за килограмм.
Конечно, она появилась перед олимпиадой, когда земля и жилая недвижимость резко подскочили в цене.
Но необычайная дороговизна южных прибрежных земель, до сих пор многих удивляет.
Так в Анапе за сотку земли в городской черте просят два миллиона.
Если же брать пригороды, цена там колеблется от ста до пятисот тысяч за сотку.
- Можно купить несколько участков и затем выгодно продать. Цена со временем только растет.
- Купить участок и построить дом эконом класса.
Его строительство обойдется в среднем в 2-3 миллиона.
Готовый дом можно продать за 5-6 миллионов.
На вырученные деньги можно построить новый дом и приобрести квартиру студию.
В результате у вас будет дом, в котором можно жить, а студию сдавать.
4. Коммерческая недвижимость.
Заработать в городе-курорте можно и приобретая коммерческую недвижимость.
Ведь процветание курорта невозможно без развитой инфраструктуры.
- Торговые площади являются наиболее доходным сегментом.
Подтверждением является большое количество торговых центров, супермаркетов, магазинов.
Также к объектам торговли относятся павильоны, палатки, киоски.
Если не хватает средств на покупку помещения, его всегда можно взять в аренду.
- Гостиничные и развлекательные объекты (сфера услуг).
Всем известно, что без этой ниши курорт вообще не может существовать.
Ну а здоровая конкуренция только подзадоривает и приносит разнообразие в этот сектор (тематические гостиницы, дома-перевертыши и т.д.)
Согласитесь, что на курорте под офисы требуется не меньше помещений, чем в любом другом городе.
Большое количество турбюро, различных агентств, парикмахерских, салонов и т.д.
Без них невозможно представить не один курорт.
Правда, сейчас, в условиях кризиса, наиболее востребованы офисы небольших площадей.
Многие собственники складской недвижимости получают прибыль, сдавая помещения в аренду.
Основными требованиями арендаторов к складской недвижимости являются наличие погрузочно-разгрузочного оборудования, хорошая транспортная развязка, удобные подъездные пути, наличие отопления, достаточная высота потолков.
Давайте подведем итог.
Заработать на недвижимости, тем более на курорте можно, это факт.
Но если вы из другого региона или новичок в этой сфере, вам понадобится надежный партнер, который хорошо ориентируется на местном рынке недвижимости.
Необходимо понимать, как развивается город, какие его районы и пригороды будут наиболее популярны в плане инвестиций, каким застройщикам можно доверять, а каких лучше обходить стороной.
Таким партнером может стать наш call- центр Авантаж – Юнион.
Мы обладаем необходимым опытом и владеем базой знаний, которая позволяет нам не только прогнозировать ситуацию на рынке, но и сохранить и приумножить ваше время и деньги.
У нас существует ряд услуг, таких как доверительное управление (подбор клиентов и контроль при аренде жилья), которые помогут вам вести бизнес дистанционно.
Но не забывайте, что, как и в любом большом бизнесе, вам придется тратить немало времени и сил, чтобы был хороший заработок.
3. Так почему же все -таки Анапа?
Теперь давайте вместе проанализируем и дадим оценку перспективы приобретения недвижимости в самых крупных городах Черноморского побережья.
Туапсе и Новороссийск являются больше промышленными городами, чем курортом.
Здесь легче найти подходящую работу, чем на всем побережье, но трудно найти хороший пляж.
Строительство нефтяных терминалов, судостроительный, литейный и цементный заводы не служат плюсом для экологии этих городов.
Поэтому неудивительно, что большинство людей хотят приобрести недвижимость в городе-курорте.
Основными покупателями недвижимости в этих городах являются рабочие.
Жилье строится преимущественно эконом класса и приобретается в ипотеку.
Сочи - жемчужина Краснодарского края после Олимпийских игр.
Построено много новых дорог, строений, парков, развлекательных центров.
Субтропическая природа, горы в сочетании с лазурным морем завораживают, так же как и цены.
Причем это касается не только недвижимости, но и обычного стакана чая за 200 рублей.
Избалованный вниманием отдыхающих, он уверенно держит статус самого дорогого курорта.
В основном покупателю предлагают объекты завершенного строительства.
Но всем известно, что наиболее выгодно инвестировать в недвижимость на ранних стадиях строительства, чтобы была возможность заработать на разнице стоимости квадратного метра. 
К тому же Сочи славится большим количеством проектов в сегменте «элитное» и «бизнес плюс».
Конечно, со временем сочинская недвижимость находит своего покупателя, но статистика показывает, что стоимость элитного жилья на вторичном рынке ниже, чем в новостройках.
На начало года цена «элитки» опустилась до 87,7тысяч рублей за квадратный метр, против 88,3 тысяч рублей в новостройках.
Столица Олимпийских игр насыщена объектами жилой недвижимости, выбор огромный, но новостроек на этапе строительства не так много.
Сочи практически исчерпал возможности для формирования предложения, привлекательного по цене для обычного покупателя.
Геленджик красивый и уютный курорт, но как место для жительства не так уж и доступен.
Береговая линия города ограничена Геленджикской бухтой и имеет строго курортно-рекреационное назначение.
Все проекты на первой береговой линии уже реализованы.
На дорогой и престижной земле выстроены комплексы элитного класса.
Отойдя от моря, город уткнулся в горы.
Купить квартиру в новостройках по доступной цене возможно, но в микрорайонах удаленных от моря.
Активное строительство и прирост отдыхающих в Геленджике стали причиной того, что городской пляж просто не в состоянии вместить всех отдыхающих.
Анапа отличается своим мягким континентальным климатом, около 290 дней в году здесь солнечных, но не меньше и ветреных.
Открытость ветрам позволяет ей иметь уникальный воздушный коктейль из морского, степного и горного воздуха, что является одним из ключевых оздоровительных факторов.
Город активно развивается и расстраивается.
Введен ряд государственных, краевых и федеративных программ, которые инвестируют в строительство курортного центра (р-н ЖД вокзала), работы по реконструкции морского порта «Анапа», застройку курортно-рекреационного района «Высокий берег» и ряд других проектов.
Перспективы развития строительства жилья в Анапе гарантированы географией, это последний курорт, который располагает пригодным и подходящим высоколиквидным земельным фондом, поэтому здесь реализуются десятки проектов жилых комплексов, в том числе масштабные, на сотни квартир в новостройках, в непосредственной близости от моря.
Песчаный пляж, протянувшийся на десятки километров, позволяет принимать в разы больше отдыхающих, чем приезжает в настоящее время, поэтому перспектива развития Анапы достаточно радужная.
Новостройки эконом класса от застройщика в Анапе стали самым популярным видом нового жилья.
Известность Анапы как недорогого курорта вынуждает застройщиков строить жилье именно этого ценового сегмента.
Главным движущим фактором развития недвижимости и туризма в этом удивительном городе является инвестирование частных лиц.
Я думаю, что смог ответить на главные вопросы, которые мы задавали в начале статьи.
Но это мое мнение, у вас может быть свое.
В любом случае буду рад, если хоть чуть-чуть помог с выбором.
С 1 декабря 2020 года истекает срок уплаты имущественных налогов: собственники недвижимости и автотранспорта должны заплатить транспортный, земельный налог, а также налог на имущество за 2019 год.
Налоговое уведомление на бумажном носителе направляется через отделения почтовой связи «Почта России», сообщил начальник отдела камеральных проверок № 3 Инспекции Федеральной налоговой службы РФ по городу-курорту Анапа Василий Богданов. Уведомление также можно увидеть в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или получить в территориальных налоговых органах.
Оплатить налоги жители Анапы могут через платежные терминалы и банкоматы отделений банков, интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru, а также в отделениях «Почта России».
Если не заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря 2020 года образуется задолженность по налогу и будут начисляться пени. Кроме того, неуплаченные суммы налогов в дальнейшем будут взыскиваться службой судебных приставов.
Помните, что вовремя оплаченные налоги, сэкономит не только деньги, но и Ваше время.
Предлагаем ответы на самые актуальные вопросы налогоплательщиков.
– Какие действия необходимо совершить владельцу налогооблагаемого имущества, если он не получил налоговое уведомление?
– Необходимо понимать, что за налоговый период 2019 года налоговые уведомления не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:
1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей;
3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления или не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@, размещённым на интернет-сайте ФНС России, либо в интернет ресурсе КонсультантПлюс).
– Каков порядок исчисления суммы налога?
– Сумма налога исчисляется налоговыми органами по истечении налогового периода отдельно по каждому объекту налогообложения и на основании сведений, представленных в налоговые органы в электронном виде в соответствии со статьей 85 НК РФ (НО является только пользователем представляемой информации).
В отношении имущества, перешедшего по наследству физическому лицу, налог исчисляется со дня открытия наследства.
Сумма налога за первые четыре налоговых периода с начала применения порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения исчисляется с учетом «понижающего» коэффициента, но при условии, что исчисленный ранее налог в отношении объекта налогообложения из ИС превышает соответствующую сумму налога из КС.
0,2 — применительно к первому налоговому периоду;
0,4 — применительно ко второму налоговому периоду;
0,6 — применительно к третьему налоговому периоду.
Начиная с четвертого налогового периода, исчисление суммы налога производится без применения «понижающего» коэффициента.
Данные коэффициенты не применяется при исчислении налога в отношении объектов налогообложения, указанных в Перечне, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость.
– Каков порядок и сроки уплаты налога?
– Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. за 2019 год срок уплаты 01.12.2020.
НИФЛ уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом.
Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
– Есть ли льготы по налогу на имущество физических лиц для индивидуальных предпринимателей?
–В соответствии с п. 3 ст.346.11 и п.4 ст.346.26 Налогового Кодекса РФ применение индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения, а также уплата индивидуальными предпринимателями единого налога, предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст.378.2 Налогового Кодекса РФ).
В связи с тем, что ряд объектов недвижимости внесены в Перечень объектов недвижимого имущества, указанных в пп. 1 и 2 п. 1 ст. 378.2 Налогового кодекса РФ, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2019 год, утвержденный Приказом Департамента имущественных отношений Краснодарского края, льгота по налогу на имущество физических лиц в отношении вышеуказанных объектов за налоговый период 2019 год не предусмотрена, а данные объекты подлежат налогообложению.
Кроме того, следует отметить, что в соответствии с п. 7 ст. 378.2 Налогового Кодекса РФ определение Перечня объектов недвижимого имущества, а также порядок его применения, исключение, внесение изменений в Перечень вследствие технических ошибок и в иных случаях находится в компетенции уполномоченных органов власти соответствующих субъектов Российской Федерации.
Таким образом, для внесения изменений в данный Перечень НП вправе обратиться в Департамент имущественных отношений Краснодарского края.
На сегодняшний день на рынке недвижимости все большую популярность приобретают апартаменты.
Одни варианты относятся к бюджетному ассортименту, другие относятся к категории элитного жилья.
Активный рост популярности апартаментов связан в первую очередь со сравнительно небольшой стоимостью, в отличие от квартир. Но не все знают, что налог на апартаменты не столь привлекательный.
Что такое апартаменты?
Несмотря на большую популярность и активное строительство апартаментов в Российском законодательстве до сих пор нет как такового понятия этого вида недвижимости.
По сути это нежилое помещение, которое может располагаться в комплексах, расположенных на земельных участках, предназначенных для строительства административно-деловых объектов, имеющих рекреационное назначение и т.д.
Такие объекты изначально строятся как нежилые здания, их строительство не имеет четкой привязки к имеющейся инфраструктуре, в отличие от жилых комплексов и кварталов. Апартаменты могут находиться на территории торговых комплексов и даже в административных зданиях.
Если принимать в расчет юридический статус таких помещений, то они не относятся к полноценному жилому помещению. Хотя по факту здесь имеются все необходимые условия: тепло, водоподведение, канализация и прочее.
Чаще всего апартаменты используют как помещения гостиничного типа, как площадь для офисов или в качестве временного арендуемого помещения для жизни.
В среднем площадь апартаментов составляет 40 кв.м. Главное их отличие от обыкновенных квартир в том, что здесь можно делать любую планировку, застройщик не ограничивает жильца стенами, поэтому чаще всего здесь используется открытая планировка, где нет коридоров, за счет чего помещение кажется больше и светлее.
Для застройщика в этом также есть определенный плюс, он не стеснен строгими стандартами и нормами и даже при небольшой квадратуре может предложить довольно привлекательные позиции.
По нормативам строительства, как уже было обозначено, апартаменты не относятся к жилой застройке. По этой причине гражданин имеет право лишь на временную регистрацию, получить постоянную прописку по такому адресу не получится точно.
За счет того, что к зданиям, в которых расположены апартаменты нет таких строгих требований, как к стандартным жилым застройкам, они могут располагаться в промзоне, где получить разрешение на жилой дом – нереальная задача.
Стандартные апартаменты предполагают наличие кухни, ванной комнаты, она может быть совмещена с туалетной комнатой и прочих помещений, предназначенных для проживания. Апартаменты изначально включают в себя все, что необходимо не только для комфортного времяпровождения, но и для постоянного проживания.
Что касается застройщика, то возведение апартаментов для него куда более выгодный вариант, чем строительство жилого дома. Некоторые не самые добросовестные строители намеренно замалчивают о статусе своего дома, изначально выдавая его за стандартное жилое строение. О том, что приобрели не квартиру, а апартаменты многие покупатели узнают уже на стадии оформления документов.
Налоги на апартаменты
Говоря о налогообложении на апартаменты в первую очередь мы имеем в виду традиционный налог на имущество, который платит каждый собственник недвижимости. Размер этого налога напрямую зависит о того, каким типом апартаментов вы обладаете.
Существует два типа апартаментов, которые, в свою очередь, также делятся на два подтипа:
Первый тип – объект недвижимости, который уже существует, все права на него оформлены. Это здания, в которых прежде располагались производственные помещения, заводы, фабрики, офисные или торговые помещения.
Именно с таких зданий и началась история апартаментов в России. Этот тип делится на офисно-административные и производственно-складские.
Говоря о налогах на эти объекты, обозначим, что данные здания по налоговой базе проходят как прочие объекты. Как в этом случае рассчитать налог?
С точки зрения налогообложения налог на производственные помещения рассчитывается по ставке 0,5%. В то время как для офисных помещений налог составит 2%. Второй тип – новое строительство. Это могут быть комплексы гостиничного типа, где в разрешительной документации изначально прописано, что на данном участке будет производиться строительство комплексов с апартаментами гостиничного типа.
Ставка на такой объект будет 0,5%. Второй подтип – апартаменты, располагающиеся на территории торговых комплексов.
Так как торговая и офисная площадь облагается самым большим налогом, то ставка по налогу на апартаменты, расположенные в таких комплексах составит максимальные 2%.
Налог на апартаменты и квартиру — различия
В чем же заключается разница по начислению налогов за квартиру и апартаменты?
Размер налоговой ставки по квартире составляет от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости жилья, в то время как за апартаменты придется выложить от 0,5% до 2%.
По ставке 0,5% налог на апартаменты будет рассчитан в следующих случаях:
- кадастровая стоимость недвижимости не превышает 300 млн. рублей;
- если по документам Росреестра имеется подтверждение права собственности на данный объект;
- в документах нет прямого указания на то, что данный объект относится к категории торговых;
- апартаменты находятся в здании, предназначенном для гостиницы.
Если хотя бы по одному из этих пунктов выпадает отрицательный ответ, то за помещение придется платить по ставке 2% от общей кадастровой стоимости объекта.
В случае с квартирой расчет ставки будет производиться следующим образом:
Но есть у апартаментов существенное отличие, которое делает их более привлекательными по сравнению с квартирами – кадастровая стоимость.
Вот и получается, что даже при более высокой ставке на налог разница между налогом на квартиру и апартаментами не столь разительна, как могло показаться с первого взгляда.
За счет более низкой кадастровой стоимости даже при большем размере ставки налоговые начисления не столь значительные.
Для более наглядного понимания ситуации возьмем пример. Так, в Москве кадастровая стоимость жилой недвижимости составляет 120-130 тыс. рублей. В то время как в апартаментах стоимость квадратного метра составляет в среднем 88 тыс. рублей за кв.м.
При расчете, что квартира в 50 кв. м обойдется своему покупателю в 6 млн рублей, в то время как за апартаменты такого же размера потребуется отдать около 4,4 млн рублей. Выгода очевидна – 1,6 млн. рублей.
Но с учетом того, какой налог надо платить за апартаменты, экономия, которая образовалась на старте и за счет куда более низкой кадастровой стоимости позволяет без проблем выплачивать налог за недвижимость на протяжении почти ста лет!
Конечно, каждый сам для себя должен решить, что ему удобнее, сэкономить в самом начале при покупке недвижимости, или в последующие годы платить налог по более низкой ставке. Но стоит учесть, что компенсировать стоимость квартиры удастся не раньше, чем сто лет. Звучит не очень привлекательно.
Особенности налоговых начислений
Имущественный налог может быть начислен любому собственнику помещения, будь то компания, хоть российская, хоть зарубежная. Размер регулируется исходя исключительно из кадастровой стоимости объекта и налогового кодекса Российской Федерации.
Если на местном уровне не было принято каких-либо поправок, то согласно налоговому кодексу оплата налога идет авансовым платежом на протяжении года (налогового периода). Отчетный период может определяться на 6 или на 9 месяцев. Как только период заканчивается, юридическое лицо обязано предоставить полный отчет в местное отделение налоговой службы.
Для физических лиц размер налоговых начислений производят сотрудники налоговой службы самостоятельно. На адрес налогоплательщика будет направлено письмо, в котором будет находиться квитанция на недвижимость и реквизиты, по которым необходимо будет произвести расчет за недвижимость.
По правилам, собственник помещения недвижимости обязан произвести расчет по налогам в течении месяца после получения квитанции.
Какие еще есть налоги за апартаменты?
Налог на недвижимость является ежегодным налогом на апартаменты, который каждый собственник обязан оплачивать. Но это не единственный налог, с которым сталкивается собственник апартаментов.
Зачастую апартаменты сдают в аренду, а это возлагает на собственника обязательства по оплате НДФЛ. В России размер этого налога составляет 13% от получаемой прибыли.
Многие собственники, не желая «светить» свои доходы от аренды апартаментов, скромно умалчивают об этой статье дохода, но законопослушные граждане предпочитают декларировать прибыль.
Вносить налог от дополнительной прибыли нужно раз в год, по закону необходимо заполнить налоговую декларацию до 1 мая следующего за отчетным годом. Внести сумму платежа нужно до 15 июля.
В том случае, если гражданин живет за счет сдачи апартаментов в аренду и это является его единственным источником дохода, проще зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.
Сразу после того, как ИП оформлено, не забудьте подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения. В этом случае придется платить всего 6% от получаемой прибыли, от уплаты НДС в этом случае гражданин освобождается полностью.
Стоит учесть, что сотрудники налоговой службы не обязаны предлагать новоиспеченному предпринимателю написать заявление на переход на упрощенную систему налогообложения. Поэтому стоит самому о себе побеспокоиться.
Так как если заявления не будет, то ставка по налогу составит 20% от прибыли. При этом арендаторам также придется платить НДС за снимаемое жилье, что уменьшит количество желающих заселиться в эти аапартаменты.
Земельный налог
Не стоит забывать про еще один налог – земельный. Его платит далеко не каждый, имеющий в собственности апартаменты. Земельный налог начисляется только в том случае, если земля, на которой стоит здание, находится в собственности.
В этом случае считается, что у каждого владельца помещений в этом доме в собственности находится небольшой участок земли, на котором стоит здание. Соответственно, оплата налога за землю становится прямой обязанностью такого собственника. Налог в этом случае распределяется на каждого собственника пропорционально.
Сумма земельного налога высчитывается из расчета кадастровой стоимости земельного участка, на котором стоит здание. Стоит отметить, что в крупных городах эта цена будет значительно выше, чем на более маленьких территориях. Не последнее значение имеет отдаленность от центра.
В каждом муниципальном образовании размер ставки по земельному налогу определяет муниципалитет. Но утвержденная ставка не может больше той, которая утверждена на государственном уровне.
Так, для земель, на которых стоят жилые строения ставка составляет 3% от кадастровой цены. Для прочих земельных участков эта ставка составляет 5%.
Некоторые муниципалитеты выделяют дополнительные категории – льготные категории участков. На них ставка идет еще ниже.
При самом лучшем раскладе здание с апартаментами подпадает под категорию строений для гостиниц, что дает возможность платить налог по чуть более сниженной ставке, но чаще всего строения с апартаментами стоят на землях, относящихся к категории «прочие». Что автоматически влечет за собой начисление налога по самой высокой ставке.
Все это ведет к тому, что иметь в собственности апартаменты может оказаться не столь выгодным делом, как казалось с первого взгляда. Поэтому, прежде чем приобретать помещение, имеет смысл сто раз взвесить все положительные и отрицательные моменты такого решения.
Налог при продаже апартаментов
При продаже недвижимости собственник обязан заплатить налог от продажи недвижимости. Стоит учесть, что налог при продаже апартаментов рассчитывается не так, как при продаже квартиры. Не последнее значение имеет то, кому принадлежит продаваемая недвижимость: индивидуальному предпринимателю или частному лицу.
Налог при продаже апартаментов физическим лицом рассчитывается с применением всех льгот, то есть необходимо будет внести 13% от разницы между покупной и продажной стоимостью. Но это в том случае, если сохранились документы на покупку недвижимости и если продать апартаменты удалось дороже, чем их купить.
Таким расчетом может воспользоваться любой собственник апартаментов, даже если имеющуюся недвижимость он сдавал в аренду.
Если апартаменты находились в собственности индивидуального предпринимателя, то сумма налога высчитывается со всей вырученной от продажи стоимости. В этом случае начисляется 6%.
Но стоит принять в расчет, что если данная недвижимость все-таки была переведена в статус жилой, то при условии, что недвижимость находилась в собственности более пяти лет, продавец освобождается от необходимости платить налог совсем. Если апартаменты были получены путем наследования, то достаточно выждать трех лет.
Предусмотрена ли льгота при уплате налога?
На текущий 2021 год льгота при начислении налогов на законодательном уровне не предусмотрена ни для одной льготной категории граждан, будь то пенсионеры или многодетная семья. Исключением в этом случае может стать местный закон, предусматривающий некий понижающий коэффициент.
Но при любом положении вещей налоговая ставка ни в коем случае не может быть равна нолю. В то же время она не должна быть выше принятой на федеральном уровне больше, чем в три раза.
Более подробную информацию о разработанной налоговой ставке на данной конкретной территории можно узнать в местном налоговом органе или на официальном сайте территориального подразделения.
Новый механизм исчисления налога на имущество физлиц ограничит его ежегодный рост до 10%. Рассказываем, как и сколько придется платить за квартиры, дачи, землю и гаражи
В начале августа президент России Владимир Путин подписал закон, который изменил порядок расчета налога на имущество физических лиц. Документом устанавливается запрет на рост суммы налога на имущество, которая рассчитывается исходя от кадастровой стоимости более чем на 10% в год — с коэффициента 0,2 до 1. Закон вступает в силу с 1 января 2019 года, но регионы могут перейти на новые правила уже в 2018 году.
В России новый порядок налогообложения имущества от кадастровой стоимости вступил в силу с 1 января 2015 года. Ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости. Платить по новым правилам начали в некоторых регионах России с 2016 года (за 2015 год — налоговый период). Изначально законом был предусмотрен пятилетний переходный период, в течение которого рост суммы налога должен был расти на 20% в год. Предполагалось выйти на полную сумму налогообложения имущества физлиц с 2020 года.
Новый закон позволит сократить налоговые издержки россиян. Рассказываем, как изменится порядок расчета, какие льготы действуют по налогу на имущество и другие новеллы нового закона.
За что нужно платить налог
В России налог на имущество платят все физлица и юрлица в собственности у которых есть любой из объектов капитального строительства (квартиры, дома, дачи, гаражи и машино-места, сооружения, помещения и земельные участки), в том числе объекты незавершенного строительства. За временные постройки, такие как сараи, беседки, туалеты на дачных участках и другие небольшие объекты, налог платить не требуется.
Как будет действовать коэффициент-понижатель
Сегодня налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости действует в 49 регионах России. В остальных пока еще применяется старая система налогообложения в зависимости от инвентаризационной стоимости имущества. Налогообложение вводилось поэтапно: первые 28 экспериментальных региона (включая столицу и Подмосковье) подключились к новой системе налогообложения в 2015 году (первый раз платили налог в 2016 году). На данный момент в этих регионах повышающий коэффициент достиг 0,6. Еще в 21 регионе налог стартовал в 2016 году — так повышающий коэффициент дорос до 0,4. В прошлом году налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости стали платить еще 15 субъектов.
По новым правилам в субъектах, которые достигли четвертого налогового периода (с коэффициентом 0,8) перестанут действовать формула и коэффициенты понижатели. Рост коэффициента будет составлять не более 10%, где понижатель достигнет 0,6. То есть, первые почувствую ограничение на рост налогового бремени не все регионы, а только первые 28 экспериментальных региона начиная с 2018 года. В остальных регионах рост ежегодных рост налога продолжится в 20% до достижения коэффициента 0,6.
Ранее редакция подробно писала примеры расчета налога на имущество и ставки налогообложения в зависимости от стоимости и назначения имущества. Для его самостоятельного расчета также можно воспользоваться калькулятором.
Гаражи уровняют в налогах
Законом уравнивается ставки налога для гаражей и машиномест. Раньше владельцы машиномест, расположенных в офисных и торговых центрах, платили 2% от кадастровой стоимости и льготы на них не распространялись. Теперь собственники гаражей в таких зданиях будут платить такие же ставки, как и остальные — от 0,1% до 0,3%, а льготные категории граждан получат налоговые вычеты. При этом новые правила должны распространиться на налоговый период 2017 года, который оплачивается до 1 декабря этого года.
Оспорить кадастровую стоимость
Новыми поправками дается возможность оспорить результаты кадастровой стоимости, если были допущены ошибки при ее расчете. Теперь можно оплатить налог по оспоренной стоимости можно будет на за текущий налоговый период, а с момента появления ошибки в оценке (последней кадастровой оценке). Документом запрещается проводить перерасчет суммы налога задним числом, когда новую кадастровую оценку применяли к уже текущему налоговому периоду за исключением, если налог в результате такой оценке снизится.
Когда нужно платить налог
В России установлен единый порядок оплаты налогов на имущество. Первые уведомления от налоговых инспекций россияне получал осенью этого года. Налог необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года. В случае просрочки предусмотрены пени, которые составляют 1/300 от текущей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки. ФНС может ограничить выезд за границу в случае долг по налогам превысит 30 тыс. руб., а также взыскать долг из заработной платы или банковской карточки.
Кстати, налоговики теперь не обязаны присылать уведомления, поэтому рекомендуем самим узнать сумму налога на сайте ФНС.
Какие предусмотрены льготы
Законом сохраняются все старые льготы такие как налоговый вычет с комнаты — 10 кв. м, квартиры — 20 кв. м, частного дома — 50 кв. м (по одному объекту каждой категории). Вычет будет теперь применяться и к частям имущества (комнаты, квартиры, дома). Документом также устанавливаются новые льготы для детей-инвалидов, все старые льготные категории сохраняются.
Читайте также: