Контрольно оценочные средства по налогам и налогообложению
Опубликовано: 05.05.2024
государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
«Челябинский государственный промышленно-гуманитарный
техникум имени А.В. Яковлева»
СОГЛАСОВАНО
Председатель ПЦК (МК)
подпись председателя ПЦК (МК)
контрольно-оценочных средств
ОП.07. НАЛОГИ И НАЛООБЛОЖЕНИЕ
для специальности среднего профессионального образования
по программе подготовки специалистов среднего звена
38.02.01. Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
по программе базовой подготовки
РАССМОТРЕН и ОДОБРЕН
Протокол от «___»_________20__г
Комплект контрольно-оценочных средств разработан на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по профессии / специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» программы учебного ОП.07. «Налоги и налогообложение»
СОГЛАСОВАНО
Одобрено Методическим советом техникума
Протокол от «_____» _________ 20____г. №_______
Эксперты от работодателя:
1. Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств………………….
1.1. Область применения комплекта контрольно-оценочных средств.
1.2. Система контроля и оценки освоения программы УД…………..
1.2.1. Организация текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения учебной дисциплины ……………….
2. Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы ………………………………………………
3. Задания для оценки освоения умений и усвоения знаний……………
1. Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств
1.1. Область применения комплекта контрольно-оценочных средств
Комплект контрольно-оценочных средств предназначен для проверки результатов освоения основной профессиональной образовательной программы по дисциплине ОП. 07 « Налоги и налогообложение» по специальности38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Комплект контрольно-оценочных средств позволяет оценивать:
1. Освоение профессиональных компетенций (ПК), соответствующих виду профессиональной деятельности, и элементов общих компетенций (ОК):
.ПК3.1 Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
- оценка выступлений с сообщениями, докладами на занятиях;
- оценка выполнения, практических заданий №1,2
ПК 3.2 Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
- оценка выступлений с сообщениями, докладами на занятиях;
- оценка выполнения, практических заданий №3-17
ПК 3.3 Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
- оценка выступлений с сообщениями, докладами на занятиях;
- оценка выполнения, практических заданий №18-21
ПК 3.4 Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
- понимать сущность и порядок расчетов налогов;
- оценка выступлений с сообщениями, докладами на занятиях;
- оценка выполнения, практических заданий №18-26
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
- демонстрация умений планировать свою собственную деятельность и прогнозировать ее результаты;
- обоснованность выбора методов и способов действий;
- проявление способности коррекции собственной деятельности;
- адекватность оценки качества и эффективности собственных действий.
Оценка результата устного опроса, выполнения самостоятельной работы в форме докладов, рефератов, презентаций
ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
- демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
Оценка результата устного опроса, выполнения самостоятельной работы в форме докладов, рефератов, презентаций
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
-рациональность выбора источников информации для эффективного выполнения поставленных задач профессионального и личностного развития;
- демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий.
Оценка результата устного опроса, выполнения самостоятельной работы в форме докладов, рефератов, презентаций
ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.
-демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий;
-адекватность оценки полученной информации с позиции ее своевременности достаточности для эффективного выполнения задач профессионального и личностного развития.
- Оценка результата устного опроса, выполнения самостоятельной работы в форме докладов, рефератов, презентаций
2. Освоение умений и усвоение знаний
для проверки
Форма аттестации
У1 ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
Самостоятельно находить соответствующие статьи в Налоговом кодексе
Внеаудиторная самостоятельная работа
Итоговый контроль: Дифференцированный зачет
У2 понимать сущность и порядок расчетов налогов
Обосновывает выбор метода и ставки расчета налога
З1 нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации
Описывает налоговую систему;
Перечисляет исходящие принципы налоговой системы;
Определяет задачи, функции и структуру Налоговой системы
З2 экономическую сущность налогов
Определяет экономическую сущность налогов и дает обоснованные выводы о совокупности финансовых отношений между хозяйствующими субъектами и гражданами, с одной стороны, и государства с другой, связанных с формированием денежных средств государства для выполнения последним соответствующих функций
З3принципы построения и элементы налоговых систем;
Дает описание налоговой системы РФ. Формулирует принципы построения налоговой системы в соответствии со ст.3 Налогового кодекса
З4 виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов
Перечисляет виды налогов и их классификацию в соответствии со ст 13-15 НК РФ.
Определяет порядок их расчета в соответствии со статьей 53 НК РФ
1.2 Организация контроля и оценивания
Условия проведения Дифференцированного зачета.
Проводится в письменной форме. Каждый вариант содержит теоретическую и практическую часть.
На выполнение заданий отводится 2 часа. Отвечать на вопросы следует в том порядке, в котором они даны.
 | Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах: 1 2 3 4 5 6 7 8 |
Финансы и банковские услуги
Министерство образования, науки и молодежной политики Забайкальского края
ГОУ СПО «Могойтуйский аграрно-промышленный техникум»
контрольно-оценочных средств
по дисциплине
ОП.07 Налоги и налогообложение
основной профессиональной образовательной программы (ОПОП)
по специальности СПО
Могойтуй, 2013 год
Разработчики:
(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)
___________________ _________________ _____________________
(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)
Эксперты от работодателя:
____________________ ___________________ _________________________
(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)
____________________ ___________________ _________________________
(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)
I. Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств. . 2
1.1. Область применения. . 2
1.2. Система контроля и оценки освоения программы дисциплины.. .. 2
1.2.1. Формы промежуточной аттестации по ОПОП при освоении программы дисципли ны 2
1.2.2. Контроль и оценка освоения учебной дисциплины по темам (разделам) 2
2. _Комплект материалов для оценки сформированности знаний и умений.
2.1. Комплект материалов для оценки уровня освоения знаний и умений для текущего контроля
2.1.1. Практические работы
2.1.2. Тестовые задания
2.2.1. Практические задания
2.2.2. Тестовые задания
3. Критерии оценки
I. Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств
1.1. Область применения
Комплект контрольно-оценочных средств предназначен для проверки результатов освоения дисциплины _Налоги и налогообложение_ основной профессиональной образовательной программы (далее ОПОП) по специальности СПО ___080114___Экономика и бухгалтерский учет_____(углубленной подготовки)___
Комплект контрольно-оценочных средств позволяет оценивать:
1.1.1.Освоенные знания и умения:
У1. Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
У2. Понимать сущность и порядок расчетов налогов.
З1. Налоговый Кодекс Российской Федерации;
З2. Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;
З3. Экономическую сущность налогов;
З4. Принципы построения и элементы налоговых систем;
З5. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
1.1.2. Общие компетенции:
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.
ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.
1.2. Система контроля и оценки освоения программы дисциплины
Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе текущего и промежуточного контроля с использованием различных форм и методов контроля.
1.2.1. Формы промежуточной аттестации по ОПОП при освоении программы дисциплины
Наименование дисциплины
Формы промежуточного контроля и итоговой аттестации
ОП 07. Налоги и налогообложение
1.2.2. Контроль и оценка освоения учебной дисциплины по темам (разделам)
| Из за большого объема этот материал размещен на страницах нескольких: 1 2 3 4 5 6 7 8 |
Тестовые задания по теме «Классификация какому»
1. К налогов налогу следует отнести транспортный уровню по налог установления:
б) к федеральному;
в) к региональному?
2. К налогу какому следует отнести налог на прибыль в принадлежности от зависимости к уровню бюджета:
а) к закрепленному налогу;
б) к налогу регулирующему;
в) к налогу с процентной (пропорциональной) ставкой Как ?
3. налога классифицируются налоги в зависимости от их использования;
а) региональные, федеральные и местные;
б) общие и специальные;
в) прямые и Налог
4. косвенные? на имущество физических лиц в зависимости от налогообложения ставок относится:
а) к налогу с твердой ставкой;
б) к процентной с налогу прогрессивной ставкой;
в) к налогу с процентной ставкой пропорциональной.
5. Земельный налог:
а) полностью зачисляется в бюджет местный ;
б) распределяется между местным и федеральным распределяется ;
в) бюджетом между федеральным и региональным бюджетом.
6.добавленную на Налог стоимость взимается:
а) с юридических лиц;
б) с лиц физических;
в) с юридических и физических лиц.
7. Как налоги классифицируются в зависимости от уровня власти устанавливающего их:
б) прямые и косвенные;
в) региональные, федеральные и местные?
8. К какому налогу относится социальный единый налог в зависимости от принадлежности к уровню закрепленному:
в) налогу с твердой ( регрессивной ) ставкой? налоговой
9- К специальным налогам относятся:
а) налог на налог и прибыль на имущество организаций;
б) налог на доходы и физических имущество лиц;
в) транспортный налог, единый налог социальный.
10. Как классифицируются налоги в зависимости уровню к принадлежности бюджета:
а) прямые и косвенные;
б) общие и закрепленные;
в) специальные и регулирующие?
Тестовые теме по задания «Налог на добавленную стоимость»
1. Плательщиками могут не НДС быть признаны:
а) организации, имеющие юридического статус лица
и занимающиеся производственной и коммерческой физические;
в) физические граждане, лица.
2. Освобождение от обязанностей плательщика НДС если предоставляется:
а) сумма выручки без учета полгода за НДС не превысила 2 млн. руб.;
б) сумма без выручки учета НДС за три последовательных месяца календарных не превысила 2 млн. руб.;
в) сумма без выручки учета НДС за три последовательных месяца календарных не превысила 3 млн. руб.
3- По ставке 0% реализация:
а) облагается товаров для детей;
б) перевозка городским пассажиров транспортом;
в) реализация товаров на экспорт.
4. НДС Уплата производится:
в) на усмотрение объектам.
5. К налогоплательщика обложения НДС относится реализация работ (товаров, услуг):
а) на территории РФ, в том числе на основе безвозмездной, выполнение строительно-монтажных работ собственного для потребления;
б) как на территории РФ, так и за ее выполнение, пределами строительно-монтажных работ для потребления собственного;
в) на территории РФ — передача на безвозмездной основе основных объектов средств органам государственной власти.
6. К облагаемым, операциям НДС, относятся:
а) услуги по предоставлению аудио напрокат - и видеоносителей из фондов учреждений культуры;
б) религиозной реализация литературы;
в) передача товаров (работ, для) услуг собственных нужд.
7. Перечислению в бюджет разница:
а) подлежит между полученным и уплаченным НДС;
б) НДС сумма, полученная от покупателей;
в) сумма НДС в приобретенных стоимости товаров.
8. Расчетные ставки применяются:
а) удержании при НДС налоговыми агентами;
б) при освобождения использовании от уплаты НДС;
в) при применении НДС по льгот.
9- При реализации на безвозмездной основе работ (товаров, услуг):
а) НДС не взимается;
б) плательщиком признается НДС передающая сторона;
в) плательщиком признается сторона получившая.
10. Налогообложение по ставке 10% проводится при следующих реализации товаров (работ, услуг):
а) продуктов строительных;
в) работ (услуг) по сопровождению, погрузке, транспортировке экспортируемых из РФ товаров.
11. По НДС установлены ставки следующие:
12. Налоговым периодом по НДС признается:
а) календарный только месяц;
б) только квартал;
в) квартал месяц или — в зависимости от размера выручки от
реализации.
13- базой Налоговой для расчета НДС при строительно выполнении-монтажных работ для собственного являются потребления:
а) затраты налогоплательщика по проведению данных работ видов;
б) стоимость материалов, используемых для видов данных работ;
в) стоимость имущества , используемого данных для видов работ.
14- Перевозка пассажиров такси маршрутным:
а) не облагается НДС;
б) подлежит налогообложению по подлежит 0%;
в) ставке налогообложению по ставке 18%.
15. В каком случае получать невыгодно освобождение по НДС:
а) покупатели являются НДС плательщиками;
б) покупатели получили освобождение от уплаты покупатели;
в) НДС совершают операции, не облагаемые НДС?
16. определения Моментом налоговой базы по НДС при товаров реализации (работ, услуг) является:
а) момент товара отгрузки (работы, услуги);
б) момент оплаты работы (товара, услуги);
в) наиболее раний из наступивших НДС.
17. моментов в стоимости приобретенных товаров (работ, подлежит) услуг вычету из бюджета при соблюдении только:
а) условий оплаты товара (работы, услуги);
б) оплаты только и постановки на учет товара (работы, оплаты);
в) услуги, постановки на учет, наличия счета-использования, фактуры для производства налогооблагаемой продукции.
Тестовые задания по теме «Акцизы»
1. акциза Плательщиками признаются:
а) только организации, проводящие подакцизными с операции товарами;
б) организации и индивидуальные предприниматели, операции проводящие с подакцизными товарами;
в) организации и индивидуальные проводящие, предприниматели операции с подакцизными товарами, а также осуществляющие, лица перемещение товара через таможенную Подакцизными РФ.
2. границу товарами являются:
а) парфюмерно-косметическая табачные;
б) продукция изделия;
в) препараты ветеринарного назначения.
3. регистрации о Свидетельство лица, совершающего операции с нефтепродуктами только:
а) выдается организациям, осуществляющим производство и оптовую нефтепродуктов реализацию;
б) организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим оптовую и производство реализацию нефтепродуктов;
в) организациям и индивидуальным осуществляющим предпринимателям производство, оптовую и розничную реализацию Твердые.
4. нефтепродуктов ставки акцизов исчисляются:
а) в процентах к абсолютной;
б) в стоимости сумме плюс проценты к стоимости;
в) в сумме абсолютной.
5. Свидетельство при совершении операций с выдается нефтепродуктами:
а) налоговыми органами;
б) Минфином России;
в) органами таможенными.
6. Основным требованием для получения при свидетельства совершении операций с нефтепродуктами является:
а) мощностей наличие по производству нефтепродуктов;
б) наличие мощностей по хранению, производству и отпуску
нефтепродуктов;
в) наличие мощностей по нефтепродуктов хранению.
7. Налоговым периодом признается:
б) месяц календарный;
8. Получение свидетельства осуществлении при операций с нефтепродуктами является:
9. Не принудительным акцизами:
а) автомобили отечественного производства;
б) продукция алкогольная;
в) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая регистрацию государственную в уполномоченном федеральном органе исполнительной подакцизные.
10. На власти товары устанавливаются следующие виды адвалорные:
а) ставок и специфические;
б)адвалорные и комбинированные;
в) адвалорные, комбинированные и специфические.
| Из за большого объема этот материал размещен на страницах нескольких: 1 2 3 4 5 6 7 8 |
Тестовые задания по теме «Классификация какому»
1. К налогов налогу следует отнести транспортный уровню по налог установления:
б) к федеральному;
в) к региональному?
2. К налогу какому следует отнести налог на прибыль в принадлежности от зависимости к уровню бюджета:
а) к закрепленному налогу;
б) к налогу регулирующему;
в) к налогу с процентной (пропорциональной) ставкой Как ?
3. налога классифицируются налоги в зависимости от их использования;
а) региональные, федеральные и местные;
б) общие и специальные;
в) прямые и Налог
4. косвенные? на имущество физических лиц в зависимости от налогообложения ставок относится:
а) к налогу с твердой ставкой;
б) к процентной с налогу прогрессивной ставкой;
в) к налогу с процентной ставкой пропорциональной.
5. Земельный налог:
а) полностью зачисляется в бюджет местный ;
б) распределяется между местным и федеральным распределяется ;
в) бюджетом между федеральным и региональным бюджетом.
6.добавленную на Налог стоимость взимается:
а) с юридических лиц;
б) с лиц физических;
в) с юридических и физических лиц.
7. Как налоги классифицируются в зависимости от уровня власти устанавливающего их:
б) прямые и косвенные;
в) региональные, федеральные и местные?
8. К какому налогу относится социальный единый налог в зависимости от принадлежности к уровню закрепленному:
в) налогу с твердой ( регрессивной ) ставкой? налоговой
9- К специальным налогам относятся:
а) налог на налог и прибыль на имущество организаций;
б) налог на доходы и физических имущество лиц;
в) транспортный налог, единый налог социальный.
10. Как классифицируются налоги в зависимости уровню к принадлежности бюджета:
а) прямые и косвенные;
б) общие и закрепленные;
в) специальные и регулирующие?
Тестовые теме по задания «Налог на добавленную стоимость»
1. Плательщиками могут не НДС быть признаны:
а) организации, имеющие юридического статус лица
и занимающиеся производственной и коммерческой физические;
в) физические граждане, лица.
2. Освобождение от обязанностей плательщика НДС если предоставляется:
а) сумма выручки без учета полгода за НДС не превысила 2 млн. руб.;
б) сумма без выручки учета НДС за три последовательных месяца календарных не превысила 2 млн. руб.;
в) сумма без выручки учета НДС за три последовательных месяца календарных не превысила 3 млн. руб.
3- По ставке 0% реализация:
а) облагается товаров для детей;
б) перевозка городским пассажиров транспортом;
в) реализация товаров на экспорт.
4. НДС Уплата производится:
в) на усмотрение объектам.
5. К налогоплательщика обложения НДС относится реализация работ (товаров, услуг):
а) на территории РФ, в том числе на основе безвозмездной, выполнение строительно-монтажных работ собственного для потребления;
б) как на территории РФ, так и за ее выполнение, пределами строительно-монтажных работ для потребления собственного;
в) на территории РФ — передача на безвозмездной основе основных объектов средств органам государственной власти.
6. К облагаемым, операциям НДС, относятся:
а) услуги по предоставлению аудио напрокат - и видеоносителей из фондов учреждений культуры;
б) религиозной реализация литературы;
в) передача товаров (работ, для) услуг собственных нужд.
7. Перечислению в бюджет разница:
а) подлежит между полученным и уплаченным НДС;
б) НДС сумма, полученная от покупателей;
в) сумма НДС в приобретенных стоимости товаров.
8. Расчетные ставки применяются:
а) удержании при НДС налоговыми агентами;
б) при освобождения использовании от уплаты НДС;
в) при применении НДС по льгот.
9- При реализации на безвозмездной основе работ (товаров, услуг):
а) НДС не взимается;
б) плательщиком признается НДС передающая сторона;
в) плательщиком признается сторона получившая.
10. Налогообложение по ставке 10% проводится при следующих реализации товаров (работ, услуг):
а) продуктов строительных;
в) работ (услуг) по сопровождению, погрузке, транспортировке экспортируемых из РФ товаров.
11. По НДС установлены ставки следующие:
12. Налоговым периодом по НДС признается:
а) календарный только месяц;
б) только квартал;
в) квартал месяц или — в зависимости от размера выручки от
реализации.
13- базой Налоговой для расчета НДС при строительно выполнении-монтажных работ для собственного являются потребления:
а) затраты налогоплательщика по проведению данных работ видов;
б) стоимость материалов, используемых для видов данных работ;
в) стоимость имущества , используемого данных для видов работ.
14- Перевозка пассажиров такси маршрутным:
а) не облагается НДС;
б) подлежит налогообложению по подлежит 0%;
в) ставке налогообложению по ставке 18%.
15. В каком случае получать невыгодно освобождение по НДС:
а) покупатели являются НДС плательщиками;
б) покупатели получили освобождение от уплаты покупатели;
в) НДС совершают операции, не облагаемые НДС?
16. определения Моментом налоговой базы по НДС при товаров реализации (работ, услуг) является:
а) момент товара отгрузки (работы, услуги);
б) момент оплаты работы (товара, услуги);
в) наиболее раний из наступивших НДС.
17. моментов в стоимости приобретенных товаров (работ, подлежит) услуг вычету из бюджета при соблюдении только:
а) условий оплаты товара (работы, услуги);
б) оплаты только и постановки на учет товара (работы, оплаты);
в) услуги, постановки на учет, наличия счета-использования, фактуры для производства налогооблагаемой продукции.
Тестовые задания по теме «Акцизы»
1. акциза Плательщиками признаются:
а) только организации, проводящие подакцизными с операции товарами;
б) организации и индивидуальные предприниматели, операции проводящие с подакцизными товарами;
в) организации и индивидуальные проводящие, предприниматели операции с подакцизными товарами, а также осуществляющие, лица перемещение товара через таможенную Подакцизными РФ.
2. границу товарами являются:
а) парфюмерно-косметическая табачные;
б) продукция изделия;
в) препараты ветеринарного назначения.
3. регистрации о Свидетельство лица, совершающего операции с нефтепродуктами только:
а) выдается организациям, осуществляющим производство и оптовую нефтепродуктов реализацию;
б) организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим оптовую и производство реализацию нефтепродуктов;
в) организациям и индивидуальным осуществляющим предпринимателям производство, оптовую и розничную реализацию Твердые.
4. нефтепродуктов ставки акцизов исчисляются:
а) в процентах к абсолютной;
б) в стоимости сумме плюс проценты к стоимости;
в) в сумме абсолютной.
5. Свидетельство при совершении операций с выдается нефтепродуктами:
а) налоговыми органами;
б) Минфином России;
в) органами таможенными.
6. Основным требованием для получения при свидетельства совершении операций с нефтепродуктами является:
а) мощностей наличие по производству нефтепродуктов;
б) наличие мощностей по хранению, производству и отпуску
нефтепродуктов;
в) наличие мощностей по нефтепродуктов хранению.
7. Налоговым периодом признается:
б) месяц календарный;
8. Получение свидетельства осуществлении при операций с нефтепродуктами является:
9. Не принудительным акцизами:
а) автомобили отечественного производства;
б) продукция алкогольная;
в) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая регистрацию государственную в уполномоченном федеральном органе исполнительной подакцизные.
10. На власти товары устанавливаются следующие виды адвалорные:
а) ставок и специфические;
б)адвалорные и комбинированные;
в) адвалорные, комбинированные и специфические.
Автор материала: Завьялова Татьяна Михайловна
Содержимое документа:
НЕФТЕЮГАНСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ КОЛЛЕДЖ
(филиал) федерального государственного бюджетного образовательного учреждения
высшего образования «Югорский государственный университет»
для оценки результатов освоения
дисциплины «Налоги и налогообложение»
для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
на заседании П(Ц)К
Зам. директора по учебной
_______________ И.А. Успехова
Разработчик: Преподаватель НИК (филиала) ФГБОУ ВПО «ЮГУ» Завьялова Татьяна Михайловна.
- Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств
Комплект контрольно-оценочных средств предназначен для оценки результатов освоения дисциплины
«Налоги и налогообложение».
В результате оценки осуществляется проверка следующих объектов:
ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
нормативные акты регулирующие, отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
элементы налоговых систем.
Ориентирование в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.
Номер статьи НК РФ определен верно.
Наименование статьи НК РФ укзано точно.
Содержание изложено в соответствии со ст.21, 1-ой части НК РФ «Права налогоплательщиков (плательщиков сборов)».
- понимать сущность и порядок расчетов
Федеральных налогов и сборов:
налога на прибыль;
налога на добавленную стоимость (НДС);
налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
виды налогов и сборов в
Российской Федерации и порядок их расчета.
Определение налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащего уплате в бюджет.
Объект налогообложения по НДС определен согласно 21 главе НК РФ.
Сумма «входного» НДС установлена без ошибок.
Операции, освобождаемые от налогообложения, определены точно.
НДС по оплаченным услугам транспортной организации рассчитан верно
Ставки налога на добавленную стоимость использованы в соответствии со ст. 164 НК РФ.
Налоговая база по реализации продукции определена в соответствии со ст. 153 НК РФ.
НДС по реализованной продукции рассчитан верно.
Порядок исчисления НДС не нарушен.
Порядок применения налоговых вычетов по НДС при расчете налога к оплате в бюджет определен согласно требованиям ст. ст. 171, 172 НК РФ.
Сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет, рассчитана верно.
Расчет «входного» НДС. Определение суммы НДС, полученной от покупателя. Определение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.
Налогоплательщики НДС определены согласно ст. 143 НК РФ.
Расчет «входного» НДС составлен точно.
Сумма реализованной продукции рассчитана верно.
Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
отвечает требованиям ст. 154 НК РФ.
Налоговые ставки использованы согласно ст.164 НК РФ.
Налоговые вычеты по НДС определены без ошибок.
Порядок применения налоговых вычетов соблюдался.
Порядок исчисления налога отвечает требованиям ст. 166 НК РФ.
НДС, подлежащий уплате в бюджет, рассчитан без ошибок.
Расчет НДС по реализованной продукции.
Порядок освобождения от уплаты НДС.
НДС по реализованной продукции рассчитан в соответствии с НК РФ.
Ставка НДС по реализованной продукции использована согласно ст. 164 НК РФ.
Ошибки в расчете НДС по реализованной продукции отсутствуют.
Порядок исчисления налога отвечает требованиям ст. 166 НК РФ.
Порядок освобождения от НДС не нарушен.
Расчет налога на прибыль нарастающим итогом за год.
Расчет авансовых платежей.
Расчет налога на прибыль нарастающим итогом за год произведен в соответствии с главой 25 НК РФ.
Ставка налога на прибыль применена согласно ст. 284 НК РФ.
Порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей отвечает требованиям ст. 286 НК РФ.
Суммы авансовых платежей по налогу прибыль определены без ошибок.
Прибыль за год, подлежащая уплате в региональный и в федеральный бюджеты, рассчитана согласно НК РФ.
Расчет налога на прибыль составлен без ошибок.
Расчет налога на прибыль, с учетом убытков прошлых лет
Порядок определения доходов соответствует ст. 248 НК РФ.
Статья 251 НК РФ в части установления доходов, не учитываемых при определении налоговой базы, не нарушена.
Внереализационные доходы выбраны согласно требованиям ст. 250 НК РФ,
Расходы организации, связанные с производством (реализацией), сгруппированы согласно ст.252 НК РФ.
Внереализационные расходы определены без ошибок.
Налоговая база рассчитана верно.
Перенос убытков на будущее отражен верно.
Ставка по налогу на прибыль использована в соответствии со ст. 284 НК РФ.
Порядок расчета налога на прибыль отвечает требованиям ст.286 НК РФ.
Налог на прибыль рассчитан без ошибок.
Порядок применения социальных налоговых вычетов.
Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с применением социальных налоговых вычетов.
Объект налогообложения по НДФЛ определен согласно ст. 209 НК РФ.
Ставка налога на доходы физических лиц отвечает требованиям ст.224 НК РФ.
Налог на доходы физических лиц, подлежащий уплате в бюджет, рассчитан верно.
Социальные налоговые вычеты применялись точно.
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая возврату из бюджета, рассчитана согласно требованиям ст. 219 НК РФ.
Порядок применения стандартных налоговых вычетов.
Расчет НДФЛ с учетом стандартных налоговых вычетов.
Объект налогообложения по НДФЛ определен согласно ст. 209 НК РФ.
Стандартный налоговый в размере 500 руб. используется согласно ст.218 НК РФ.
Стандартные вычеты на детей использованы верно.
Налоговая база рассчитана согласно ст.210 НК РФ.
Ставка налога на доходы физических лиц соответствует НК РФ.
Порядок использования стандартных налоговых вычетов соответствует ст.218 НК РФ.
Сумма стандартных налоговых вычетов за первый квартал текущего года рассчитана без ошибок.
Месяц, в котором не применяется стандартный вычет на детей, определен верно.
Порядок применения профессиональных налоговых вычетов.
Расчет НДФЛ с применением профессиональных налоговых вычетов на
Налоговая база определена согласно ст. 210. НК РФ.
Сумма необлагаемого дохода рассчитана без ошибок.
Ставка налога на доходы физических лиц выбрана верно.
Порядок использования профессионального налогового вычета на изобретение соответствует ст.221 НК РФ.
Предельная сумма расходов на изобретение рассчитана согласно ст. 219 НК РФ.
Предельная сумма расходов на изобретение рассчитана без ошибок.
Сумма НДФЛ, с учетом профессионального налогового вычета рассчитана без ошибок.
Сумма к выплате налогоплательщику определена точно.
Читайте также: