Консультант по налогам и сборам

Опубликовано: 26.04.2024

консультант по налогам за работой фото

Сфера финансов изобилует нюансами и «подводными камнями». Начиная бизнес, нужно учитывать, как можно больше факторов. И главный из них – налоговая нагрузка. Сколько и в каких формах предстоит отдавать государству – важный пункт любого бизнес-плана. Учитывая, что налоговое законодательство в России меняется чуть ли не каждые полгода, бизнес-планирование превращается в весьма нетривиальную задачу.

Ну а решать её призваны специфические специалисты – консультанты по налогам и сборам, или просто налоговые консультанты.

Налоговые консультанты и аудиторы: в чем разница?

Финансовая сфера изобилует различными специальностями: здесь и бухгалтеры, и адвокаты по арбитражным делам, и аудиторы. Примерно с начала 2000-х годов в России к ним добавились ещё и консультанты по налогам.

Несмотря на то, что это самостоятельный вид деятельности, налоговых консультантов часто путают с аудиторами. В чем же между ними разница?

Если упрощать, то аудитора вызывают в двух случаях: когда уже «всё плохо» и пора ставить диагноз, или когда есть нужда проверить финансовые дела перед очередной налоговой отчетностью. Грубо говоря, аудитор беспристрастно анализирует все бреши в финансах и выдает заключение. Что с ним делать – уже решает собственник бизнеса.

Более того, аудитор, если он работает на независимую организацию, не имеет права оказывать консалтинговые услуги – это может вылиться в конфликт интересов между заказчиком и исполнителями.

В отличие от аудитора или адвоката по финансовым вопросам, налоговый консультант имеет право не просто консультировать и давать советы. Его прямая задача – выстраивать стратегию взаимоотношений с налоговыми органами для своего клиента.

Основные обязанности налоговых консультантов

Итак, работа налогового консультанта, таким образом, заключается в планировании. Если конкретнее, то в его обязанности входит:

разъяснение собственнику нюансов налогового законодательства и их влияния на прибыль;

составление отчетов и аналитических документов по текущей ситуации в налоговом законодательстве;

налоговое планирование на определенные периоды;

оптимизация налоговых расходов для повышения эффективности бизнеса;

правовая экспертиза налоговых документов;

представление интересов компании в налоговых органах, а также в суде и правоохранительных органах.

Чем-то работа налогового консультанта похожа на деятельность адвоката по финансовым делам, но в отличие от любого юриста консультант гораздо глубже разбирается в финансах, планировании и бухучете.

Не случайно, подобные специалисты владеют двумя образованиями – юридическим и экономическим.

Возникает вопрос: почему все те же самые функции не может исполнять бухгалтер? Всё просто. У бухгалтера, как правило, не хватает компетенций, чтобы вносить коррективы в финансовую политику. Более того, весьма часто бухгалтеры, будучи материально ответственным лицом, предпочитают перестраховаться и переплатить государству. В итоге компания упускает прибыль, а государство получает лишнюю головную боль в виде возврата налогов.

Где выучиться на налогового консультанта

В силу специфики профессии, чтобы успешно работать налоговым консультантом, потребуется как минимум юридическое образование со специализацией в финансово-правовой сфере. Однако при этом дополнительно потребуется пройти бухгалтерскую подготовку и иметь стаж работы по основному профилю не менее 3-х лет.

Как таковой системной подготовки налоговых консультантов не существует. Главным образом соискатели на такую работу проходят курсы переподготовки по направлению «Налоговое консультирование». Сроки обучения составляют порядка 380 академических часов.

Вакансии для налоговых консультантов на рынке труда, средняя зарплата

Оплата труда налоговых консультантов сильно зависят от опыта и сферы деятельности. Однако при этом наиболее высокие зарплаты можно увидеть в Москве и Санкт-Петербурге, где сосредоточено большинство консалтинговых фирм. Там специалист с опытом работы до 3 лет может рассчитывать в среднем на 90 тысяч рублей. Попадаются вакансии с предложением 120 – 130 тысяч рублей в месяц, но это скорее зарплата для начальников отделов.

Тем не менее, вакансии налоговых консультантов попадаются весьма часто.

В нормативных правовых актах и деловой литературе наряду с наименованием должности «консультант по налогам и сборам» употребляется наименование «налоговый консультант».

Должность консультанта по налогам и сборам характерна для организаций, оказывающих консультационные услуги по вопросам налогообложения. Это могут быть организации, осуществляющие только налоговое консультирование, а также организации, осуществляющие консультирование по различным вопросам, в том числе по налоговым. Так, например, отделы налогового консультирования, в штат которых входят налоговые консультанты, создаются в аудиторских и юридических конторах, консалтинговых компаниях, специализированных издательствах, пр. На ряде предприятий практикуется введение должности налогового консультанта в финансовых отделах.

В перспективе намечается проводить аттестацию консультантов по налогам и сборам. Аттестация налоговых консультантов представляет собой форму признания соответствия установленным требованиям указанных субъектов. Она вводится как способ обеспечения качества выполнения налоговыми консультантами профессиональных обязанностей по консультированию.

Подготовкой налоговых консультантов в настоящее время занимается ряд вузов и учебных центров. Для работодателей нелишним будет знать, что Центральная комиссия по налоговому консультированию Министерства Российской Федерации по налогам и сборам намерена уполномочить Московский социально-экономический университет в качестве учебного центра по подготовке налоговых консультантов. Этот университет является разработчиком программ, учебно-тематических планов, инструктивно-методических материалов по подготовке налоговых консультантов.

Аттестованные налоговые консультанты оказывают консультационные услуги по применению налогового законодательства, разрабатывают различные варианты налогообложения применительно к специфике юридического и физического лица, участвуют в рассмотрении исков в арбитражных судах и судах общей юрисдикции по спорам, вытекающим из налоговых правоотношений, а также по делам о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Должностная инструкция для консультанта по налогам и сборам (налогового консультанта) разрабатывается в том случае, если с ним заключен трудовой договор (контракт). Если консультант выполняет работы на основании гражданско-правового договора, то основным источником его прав и обязанностей является договор (оказания услуг, пр.).

ИНСТРУКЦИЯ КОНСУЛЬТАНТА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов.

2. На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.

3. Консультант по налогам и сборам должен знать:

3.1. Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц.

3.2. Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц.

3.3. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.

3.4. Основы правового регулирования имущественных отношений.

3.5. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.

3.6. Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов.

3.7. Методы оптимизации налогообложения.

3.8. Принципы организации предпринимательской деятельности.

3.9. Порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров.

3.9. Правовые основы деятельности по налоговому консультированию.

3.10. Современные информационные технологии.

3.11. Методы компьютерной обработки информации.

3.12. Этику делового общения.

3.13. Основы трудового законодательства.

3.14. Правила и нормы охраны труда.

4. Назначение на должность консультанта по налогам и сборам и освобождение от должности производится приказом руководителя организации.

5. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно ____________________________________.

II. Должностные обязанности

Консультант по налогам и сборам:

1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства.

2. Дает необходимые рекомендации:

— по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;

— по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;

— по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;

— по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.

— по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности;

— по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков;

— по порядку оформления хозяйственных операций;

— по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;

— по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;

— по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.

4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.

5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.

6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве.

7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.

8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.

9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.

10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.

11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

III. Права

Консультант по налогам и сборам имеет право:

1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица; характеристики объектов налогообложения у физического лица.

2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.

3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.

4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).

5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

IV. Ответственность

Консультант по налогам и сборам несет ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

3. За причинение материального ущерба организации — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.


Аттестат профессионального налогового консультанта подтверждает, что его обладатель:

  • умеет осуществлять налоговое планирование и предвидеть налоговые риски;
  • знает, как без потерь пройти налоговые проверки и разрешить налоговые споры;
  • ориентируется во всех вопросах налогообложения, включая налогообложение ВЭД;
  • говорит с бухгалтером и юристом на одном языке.

Программа подготовки к экзамену основана на лучшей мировой практике бизнес-образования и направлена на выработку практических навыков.

Аттестат поможет, как открыть новый вектор в развитии карьеры бухгалтера, так и подойдет для специалистов, нацеленных на работу в налоговых службах компаний.

Квалификационные требования

Образование и доп. обучение Опыт практической работы
Среднее профессиональное образование по направлению подготовки «Экономика и управление» (код ОКСО — 5.38.00.00) не менее 5 лет
Образование не ниже среднего профессионального и дополнительное профессиональное образование (программы повышения квалификации, программы профессиональной переподготовки) в области экономики и управления
Высшее образование по направлению подготовки «Экономика и управление» (код ОКСО — 5.38.00.00) не менее 3 лет
Высшее образование и дополнительное профессиональное образование (программы повышения квалификации, программы профессиональной переподготовки) в области экономики и управления

Специалистам, не являющимся членами ИПБ России и имеющим квалификационный аттестат налогового консультанта

Одновременное выполнение двух условий освобождает специалиста от сдачи экзамена ИПБ России:

  • Наличие квалификационного аттестата налогового консультанта (независимо от даты его выдачи и срока действия);
  • Опыт работы в области экономики и управления:
  • при среднем профессиональном образовании — не менее 5 лет;
  • при высшем образовании — не менее 3 лет.

Для получения аттестата необходимо вступить в действительные члены ИПБ России.

Краткое содержание программы экзамена для получения аттестата

  1. Раздел «Правовое регулирование предпринимательской деятельности».
    • Подраздел 1. Общие положения.
    • Подраздел 2. Основы правового регулирования трудовых отношений.
    • Подраздел 3. Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности.
    • Подраздел 4. Организационно-правовые формы юридических лиц.
    • Подраздел 5. Имущественная основа предпринимательской деятельности.
    • Подраздел 6. Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности.
    • Подраздел 7. Защита прав субъектов предпринимательской деятельности.
    • Подраздел 8. Особенности правового регулирования деятельности обособленных подразделений коммерческих организаций.
  2. Раздел «Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность. Налоговые аспекты».
    • Подраздел 1. Бухгалтерский учет.
    • Подраздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность.
  3. Раздел «Налогообложение. Налоговый учет и налоговая отчетность».
    • Подраздел 1. Налоговая система Российской Федерации.
    • Подраздел 2. Федеральные налоги и страховые взносы.
    • Подраздел 3. Региональные налоги.
    • Подраздел 4. Местные налоги.
    • Подраздел 5. Специальные налоговые режимы.
    • Подраздел 6. Налоговый учет.
  4. Раздел «Налоговое планирование».
  5. Раздел «Налоговый контроль и налоговые сборы».
  6. Раздел «Организационно-методические основы налогового консультирования».

Полная версия программы (с темами и рекомендуемой литературой) предоставляется претендентам на аттестацию ИПБ России.

Особые условия для членов ИПБ России

Члены ИПБ России могут получить аттестат профессионального налогового консультанта, сдав экзамен, который состоит из 2 блоков:

  • 1 блок — теоретическая часть — 16 вопросов по специальным дисциплинам;
  • 2 блок — практическая часть — задача по формированию налоговой отчётности.

Для прохождения тестирования обязательная подготовка не требуется. Но ИПБ России рекомендует пройти соответствующую подготовку в рамках повышения профессионального уровня с получением сертификата ИПБ России в объеме 40 часов.

  • 6.1.1. Налоговое планирование и налоговые риски;
  • 6.1.2. Налоговые проверки и налоговые споры;
  • 6.1.3. Основы налогообложения ВЭД;
  • 6.1.4. Практикум по налоговому консультированию.

Образец аттестата

Бланк аттестата исполнен на листе формата А4, имеет высокую степень защиты и твердую обложку бирюзового цвета.

Особенности, перспективы, плюсы и минусы профессии налогового консультанта. Разберемся, как и зачем учиться на консультанта по налогообложению.

  1. Преимущества членства в Палате налоговых консультантов
  2. Краткое описание
  3. Виды деятельности налогового консультанта
  4. Что нужно знать о трехуровневом налоговом законодательстве
  5. Как правильно выбрать программу для прохождения подготовки в образовательной организации?
  6. Каким должно быть образование?
  7. Кто может воспользоваться специальным налоговым режимом
  8. Какие дисциплины включает в себя программа «Налоговое консультирование»?
  9. Плюсы и минусы профессии
  10. Важные качества
  11. Требования к налоговым консультантам
  12. Нужна ли лицензия?
  13. Места работы и заработная плата
  14. Востребованность и перспективы кадров
  15. Ступеньки карьеры и перспективы
  16. Интересные факты

Преимущества членства в Палате налоговых консультантов

Статус налогового консультанта подтверждается квалификационным аттестатом и удостоверением «Консультант по налогам и сборам»
– маркер для работодателей и потребителей консалтинговых услуг

Возможность профессиональной поддержки и общения

Профессиональная поддержка
через Налоговое бюро, горячую линию, коворкинг, возможность использования символики ПНК

Актуализация профессиональных знаний через повышение квалификации

Запись в публичном Реестре аттестованных налоговых консультантов

Возможность войти в реестр Европейской конфедерации налоговых консультантов

Присоединение к корпоративному проекту добровольного медицинского страхования (ДМС)

Краткое описание

Не секрет, что в Налоговый кодекс с завидным постоянством вносятся изменения. Задав один и тот же вопрос по налогам в Минфине, Госдуме или Минюсте, можно получить три разных ответа. Для того, чтобы в них не запутаться, и была придумана профессия налогового консультанта. Именно он может проконсультировать по спорным вопросам налогообложения, так как всегда держит руку на пульсе стремительно меняющегося законодательства.

От налогового консультанта сегодня во многом зависит тесное, конструктивное сотрудничество всех участников налоговых правоотношений. Налоговый консультант выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком. Сама жизнь заставила учитывать интересы обеих сторон, поскольку только цивилизованные отношения, основанные на понимании друг друга, могут дать необходимый результат. Налоговый консультант – специалист очень высокого класса. Чтобы получить эту профессию недостаточно просто закончить вуз. Необходимо отучиться по программе дополнительного образования, а затем всю жизнь повышать свою квалификацию.

Виды деятельности налогового консультанта

В обязанности налогового консультанта входит:

  • Консалтинг — подробные разъяснения работодателю (партнерам) касательно последних изменений законодательства, разъяснения непонятных моментов при открытии, закрытии, ребрендинге юридического лица (с позиции налогообложения).
  • Аудит. Это может быть плановая/внеплановая проверка на добровольных основаниях, проводится с целью оценки рисков (связанных с нововведениями закона, изменениями структуры компании, открытием нового филиала).
  • Аналитическая работа — проверка соответствия документов компании требованиям законодательства. Здесь же — поиск возможностей оптимизации налоговой базы.
  • Представление интересов нанимателя на переговорах с УБЭП, инспекторами ИФНС, другими организациями.
  • Составление обзоров изменений законов.
  • Ведение отчетности по итогам аудита, анализа, проверок.

Что нужно знать о трехуровневом налоговом законодательстве

Налоговая система в России реализована в виде трехуровневой структуры. Это означает, что налоги могут взиматься:

1. На федеральном уровне: такие налоги регламентированы Налоговым Кодексом РФ и взимаются на всей территории страны. Виды федеральных налогов:

  • НДС;
  • акцизы на отдельные товары и сырье;
  • налоги на прибыль и доходы от капитала;
  • госпошлины и таможенные сборы;
  • лесной и водный налоги;
  • экологические сборы и налоги на воспроизводство ресурсов;
  • федеральные лицензии.

2. На региональном уровне: эти налоги также регламентируются Налоговым Кодексом, но взимаются в пользу региональных бюджетов. К этой категории относят:

  • налоги на недвижимость и имущество организаций;
  • налоги с продаж;
  • дорожный и транспортный налоги;
  • налоги на деятельность игровых организаций;
  • региональные лицензии.

3. На местном уровне: их размер и порядок уплаты определяются нормативными актами муниципальных образований. Примеры местных налогов:

  • налоги на землю и имущество физлиц;
  • налог на дарение;
  • местные акцизные сборы.

Как правильно выбрать программу для прохождения подготовки в образовательной организации?

Название программы

Объем, ак. час.

Кому рекомендована программа (критерии допуска к подготовке)

«Налоговое консультирование»

Программа профессиональной переподготовки для претендентов, имеющих:

  • высшее экономическое и/или юридическое образование;
  • непрофильное высшее образование;
  • среднее профессиональное экономическое и/или юридическое образование.

Стаж не является критерием допуска к подготовке по данной программе.

Однако стаж влияет на категорию, которая присваивается по итогам подготовки и аттестации.

«Налоговое консультирование»

Программа профессиональной переподготовки для претендентов, имеющих:

  • высшее экономическое и/или юридическое образование;
  • среднее профессиональное экономическое и/или юридическое образование.

Стаж не является критерием допуска к подготовке по данной программе. Однако стаж влияет на категорию, которая присваивается по итогам подготовки и аттестации. По итогам успешной сдачи квалификационного экзамена подтверждается соответствие квалификации “Консультант по налогам и сборам” с присвоением II категории, если претендент подтвердит стаж в сфере экономики и/или права не менее 3 лет из последних 5 на момент начала подготовки. В противном случае (при неподтверждении достаточного стажа) после успешной сдачи квалификационного экзамена подтверждается соответствие квалификации “Консультант по налогам и сборам” с присвоением III категории.

Программа отличается от программы объемом 380 ак. час. как глубиной проработки тем, так и собственно содержанием программы (в программе объемом 380 ак. часов рассматривается более широкий круг тем и вопросов).

«Налоговое консультирование»

Программа повышения квалификации (интенсив) для претендентов, имеющих:

  • высшее экономическое и/или юридическое образование и
  • стаж работы в области экономики и/или права не менее 3 лет из последних 5 на начало подготовки.

Как правило, эту программу выбирают давно практикующие аудиторы, финансовые директора, главные бухгалтеры крупных компаний, налоговые адвокаты и т.п.).

По итогам успешной сдачи квалификационного экзамена подтверждается соответствие квалификации “Консультант по налогам и сборам” с присвоением II категории.

Каким должно быть образование?

Зона ответственности специалиста широкая: его деятельность прямо влияет на законность работы предприятий, объем отчислений, оптимизационные издержки бизнеса, скорость решения проблемных вопросов. Потому требования к нему самые высокие: образование, опыт работы от двух лет, членство в Палате налоговых консультантов.

Начинается становление профессионала с окончания бакалавриата по направлениям:

  • Налоги, налогообложение.
  • Финансы, кредит.
  • Финансы, денежное обращение и кредит.
  • Бухгалтерский учет и аудит.
  • Гражданское право.

У нас обучение налогового консультанта осуществляется на факультетах Экономики, Юриспруденции. Практика показывает, что наибольшим спросом пользуются эксперты с высшим экономическим (бакалавр) + юридическим (магистр) образованием.

Кто может воспользоваться специальным налоговым режимом

Это такие режимы налогообложения, при которых хозяйствующий субъект может значительно сократить обязательную документацию и фактически уплачивать один налог вместо множества разных. Они также регулируются Налоговым Кодексом, но самостоятельные решения по применению специального налогового режима власти уполномочены принимать на региональном уровне.

На сегодняшний день в России действует 6 специальных режимов налогообложения:

  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции (СРП);
  • патентная система налогообложения (ПСН);
  • налог на самозанятых.

Применение специального налогового режима — это преференция для отдельных категорий налогоплательщиков, потому что это по факту освобождает хозяйствующий субъект от части налоговых обязательств.

Применение спецрежимов осуществляется налогоплательщиками в добровольном порядке путем подачи заявления в налоговый орган.

Какие дисциплины включает в себя программа «Налоговое консультирование»?

  • Налоговое право
  • Налогообложение юридических и физических лиц
  • Правовое регулирование экономической деятельности
  • Бухгалтерский учет и отчетность
  • Финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования
  • Организация и методика налогового консультирования

Налоговые консультанты способны компетентно, с учетом индивидуальных особенностей налогоплательщика:

  • вести налоговый учет, формировать и представлять налоговую отчетность;
  • планировать налоговые последствия бизнеса, сделок, отдельных операций;
  • оптимизировать налоговую нагрузку (в правовом поле), минимизировать налоговые риски;
  • представлять и защищать законные права и интересы налогоплательщиков на досудебной стадии урегулирования налоговых споров и в суде;
  • оказывать услуги в форме устных и письменных налоговых консультаций.

Плюсы и минусы профессии

К плюсам данной профессии можно отнести актуальность и перспективность профессии, возможность профессионального роста, высокую оплату труда. Это интересная, творческая работа, требующая постоянного повышения квалификации. Кроме того, необходимо следить за изменениями законодательства, ходом развития налоговой реформы, посещать семинары, общаться с коллегами, чтобы быть в курсе не только буквы закона, но и реальной ситуации в деловом мире.

Важные качества

Аналитический склад ума, умение грамотно и лаконично излагать свои мысли устно и письменно, убеждать, отстаивать свою точку зрения, нацеленность на результат, дипломатические способности. Успешной карьеры добьются люди с широким кругозором, способные действовать и мыслить нестандартно и готовые рассматривать все новые и новые сложные вопросы, которые может поставить налоговое законодательство.

Требования к налоговым консультантам

учиться на налогового консультанта

Набор требований к образованию, опыту, личностным/профессиональным качествам специалиста задает работодатель. Обычно, когда компания обращается за помощью профессионала, она ждет, что ее партнер:

  • обладает обширными знаниями в области налогового, корпоративного законодательства;
  • разбирается в налогообложении (коды, программы, правила, сроки отчетности);
  • постоянно следит за законодательными нововведениями.

Чтобы держать руку на пульсе изменений, вовремя направлять «подопечных» по верному пути, специалист должен обладать хорошей памятью, иметь аналитический склад ума, рассуждать логически. Эксперту полезно знание английского (анализ международной системы налогов). Обязательно владение специализированным бухгалтерским, аналитическим софтом.

Нужна ли лицензия?

Консультирование по налогам — это сопутствующая услуга, которая не относится к непосредственной аудиторской деятельности. Поэтому 128-ФЗ не предусматривает ее лицензирование. Чтобы выступать связующим звеном между налоговыми инспекциями и бизнесом, специалисту нужны образование, техническая подготовка, стаж, репутация, но не лицензия.

Места работы и заработная плата

Профессионал по налогам может трудоустроиться штатным сотрудником ФНС, работником крупной компании, специалистом консалтингового бюро, действовать самостоятельно. В разных случаях работа отличается. Топ-5 престижных мест:

  • юридические компании (командная работа, клиентов ищет наниматель);
  • коммерческие организации (помощник руководителя);
  • аудиторские бюро;
  • консалтинговые агентства;
  • ИФНС.

Оплата труда зависит от стажа, репутации, количества постоянных клиентов специалиста. Средний уровень для Москвы — 40−45 тысяч. Частная практика позволит увеличить регулярный доход до 65−80 тысяч. Опытные эксперты получают 80−90 тысяч рублей/месяц.

Востребованность и перспективы кадров

Для эффективной работы любому бизнесу необходимо быть в курсе изменений НК. То есть потенциальный рынок трудоустройства — весь коммерческий сегмент. Чаще услугами эксперта пользуются крупные сетевые организации — их в России более 1000. Средний + малый бизнес — это порядка 4,5 млн компаний.

Как показывает практика последних трех лет, грамотных консультантов категорически не хватает. Дефицит в одной только структуре ИФНС оценивается на уровне 5000 сотрудников. Устроиться на работу с подготовкой консультанта по налогам не составит труда.

Ленинградский пр-т, д. 80, корпуса Е, Ж, Г.

Станция метро «Сокол», выход в центре зала на ул. Балтийская, далее пешком или на троллейбусе (№ 6, 43) до остановки «Институт Гидропроект» (1 остановка), у троллейбусного депо повернуть направо.

Контакты приемной комиссии:
Телефон: +7 (495) 800 10 01

График работы приёмной комиссии:
Пн — Пт: 08:30 — 22:10;
Сб — Вс: 10:00 — 17:00;

Ступеньки карьеры и перспективы

Ступени карьеры в консалтинговой компании:

  • Стажер / Junior (Assistant)
  • Консультант / Consultant
  • Старший консультант / Senior consultant
  • Менеджер (руководитель проекта)/Manager (Project manager)
  • Партнер (директор департамента) / Partner (Head of the department)

Чтобы стать налоговым консультантом, нужно пройти непростой путь. В этом есть свои плюсы: консультант по налогам и сборам – профессия дефицитная. Сейчас на всю Россию насчитывается чуть более 6000 аттестованных специалистов.

Интересные факты

История создания Палаты налоговых консультантов – профессионального сообщества консультантов по налогам и сборам России:

4 августа 2000 года. Постановлением № 57 Министерство труда и социального развития РФ ввело в “Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих” новую квалификацию “Консультант по налогам и сборам”.

1 сентября 2000 года. Пять московских ВУЗов начали подготовку налоговых консультантов по программам, утвержденным Министерством РФ по налогам и сборам.
2000 – 2001 годы. Квалификационный аттестат “Консультант по налогам и сборам” получили первые 700 специалистов. Возникла необходимость создания профессионального сообщества налоговых консультантов.

9 января 2002 года. Зарегистрировано некоммерческое партнерство “Палата налоговых консультантов”.

С октября 2003 г. издается журнал “Налоговые споры” – официальный печатный орган Палаты налоговых консультантов.

14 декабря 2004 года. На Общем собрании членов Палаты утверждены “Нормы профессиональной этики налоговых консультантов”.

20 апреля 2005 года. Министерством юстиции РФ зарегистрирована Межрегиональная общественная организация “Палата налоговых консультантов”.

Палата сегодня имеет статус Наблюдателя в Европейской конфедерации налоговых консультантов.

Чем занимается налоговый консультант, перспективы профессии

Наше время регулярно рождает новые профессии. Одна из весьма новых и уже востребованных – налоговый консультант. Разъясним суть профессиональных занятий такого специалиста, иными словами – что же представляет собой налоговое консультирование и чем оно отличается от других форм и направлений консалтинга.


Кто такой налоговый консультант
Ещё несколько лет назад такой профессии, как налоговый консультант в России не существовало. Только в 2000 году она была внесена Министерством труда и социального развития в Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих под названием «консультант по налогам и сборам».

Направления деятельности налогового консультанта
Прежде всего, это консультирование юридических и физических лиц по применению налогового законодательства в решении конкретных проблем хозяйственной практики.

Важное направление – выработка и обоснование рекомендаций по таким вопросам, как:

    • формирование базы по налогам и сборам;
    • состав затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;
    • целесообразность и порядок использования льгот;
    • права и обязанности налогоплательщиков;
    • порядок и процедура обжалования действий налоговых органов, в т.ч. должностных лиц.

Во многом задачи консультанта по налогам и сборам определяются необходимостью предотвратить появление ошибок, связанных с неправильным исчислением и уплатой налогов. При этом, оказывая содействие в ведении налогового учёта и проводя правовую экспертизу документов налогоплательщика, налоговый консультант обязательно учитывает специфику деятельности организаций и физических лиц при разработке вариантов планирования графика налоговых платежей.
Помимо этого, налоговый консультант регулярно отслеживает все изменения и дополнения, которые появляются в законах и нормативных правовых актах в сфере налогообложения, «держит руку на пульсе» постоянно изменяющегося законодательства.

Востребованность налогового консультанта
Налоговое консультирование актуально для крупных компаний, у которых большие финансовые потоки и сложные взаимосвязанные системы бухгалтерского и управленческого учёта. Такие организации могут пригласить налогового консультанта в штат, но зачастую предпочитают обращаться к профессиональной фирме, стремясь устранить субъективный фактор, а также обеспечить свежий взгляд на проблемы своей компании.
Для небольшой компании актуальность пользования консультациями в налоговой сфере еще более важна – квалификация бухгалтера в таких фирмах не всегда самая высокая, а юриста в штате практически не бывает никогда.

Где, чему и как учиться
В Центре образования «ЭЛКОД» (а каждый двадцатый налоговый консультант обучился именно в «ЭЛКОДЕ») подготовка консультантов по налогам и сборам осуществляется по шести основным направлениям. Программа курсов налоговых консультантов включает такие разделы, как налоговое право (от источников до разрешения налоговых споров), налогообложение физических и юридических лиц (федеральные, региональные, местные налоги, специальные налоговые режимы), правовые основы экономики (гражданское право, правовое регулирование трудовых отношений, процессуальное арбитражное право), бухгалтерский учет и отчетность, финансово-экономический анализ для целей налогового консультирования (анализ финансового состояния и результатов, оценка использования капитала в налоговом планировании и контроле), организация и методика налогового консультирования.
Есть возможность обучаться на курсах налоговых консультантов в вечернее время, можно также выбрать модульный курс подготовки консультантов по налогам и сборам – на протяжении полугода 1 раз в месяц учитесь 4 дня (пятница-понедельник).
По окончании обучения слушатели сдают экзамен и получают квалификационный аттестат «Консультант по налогам и сборам», который выдается Палатой налоговых консультантов России. Выпускники, получившие аттестат, включаются в Единый реестр консультантов по налогам и сборам, который опубликован на сайте Палаты налоговых консультантов, а также в СПС «КонсультантПлюс».

Перспективы
Итак, мы определили, что задача налогового консультирования – предоставить квалифицированную помощь в решении самых разнообразных вопросов налогообложения как налогоплательщикам-организациям, индивидуальным предпринимателям, так и физическим лицам.
Налоговые консультанты на сегодняшний день весьма востребованы в нашей стране. Пока Палатой налоговых консультантов аттестованы немногим более 10 тысяч консультантов по налогам и сборам. Если учесть, что армия штатных «мытарей» достигает ста пятидесяти тысяч человек, то понятно, что консультанты – штучный товар! Потребность раз в пять опережает наличие. Для сравнения: в Германии на одного штатного работника налоговой службы приходится три частных консультанта. И это не предел, в ряде стран такое соотношение еще более в пользу негосударственных консультантов. Поскольку реформирование и совершенствование налогового законодательства в России постоянно продолжается, значимость профессии налогового консультанта продолжает расти.

Профессиональные знания – надежное будущее!

Читайте также: