Как зашифровать файл для налоговой

Опубликовано: 12.05.2024

Налоговую и бухгалтерскую отчётность можно сдавать в специальном сервисе на сайте ФНС. Для работы в нём нужна электронная подпись и программа, которая подготовит файл отчётности для загрузки в сервис. Расскажем, как пользоваться сервисом, какие достоинства и недостатки у этого способа сдачи отчётности, а также — какие есть альтернативы.

Характеристика сервиса

Сервис для сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности на сайте ФНС рассчитан на малый бизнес на спецрежимах. Для крупнейших налогоплательщиков и бизнеса на ОСНО он не подойдёт — в сервисе нельзя сдать декларацию по НДС. Те, кто сдаёт отчётность через посредников, то есть, по схеме уполномоченной бухгалтерии, также не смогут воспользоваться сервисом.

Для регистрации в сервисе необходима электронная подпись, а для сдачи отчётности — программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Перед регистрацией в сервисе убедитесь, что компьютер соответствует следующим требованиям:

Операционная система Microsoft Windows XP или выше, либо Mac OS X 10.9 или выше;
Криптопровайдер с поддержкой алгоритмов шифрования ГОСТ 34.10-2001 и ГОСТ 28147-89;
Программный компонент для работы с электронной подписью с использованием веб-браузера — Крипто ПРО ЭЦП browser plug-in версия 2.0. Его можно скачать прямо на странице с регистрацией.

После регистрации необходимо получить идентификатор. После активации учётной записи в сервисе появится кнопка «Зарегистрировать сертификат».

Нажмите на эту кнопку и загрузите открытый ключ сертификата вашей электронной подписи. Информация об организации и УЦ, который выдал сертификат, заполнится автоматически. Затем нажмите кнопку «Передать на регистрацию».

Через некоторое время на почту придёт уведомление об успешной регистрации сертификата ЭЦП. С этого момента можно сдавать отчётность через сервис ФНС.

Сдача отчётности на сайте ФНС

В учётной программе подготовьте всю отчётность и выгрузите её одним файлом

Запустите программу «Налогоплательщик ЮЛ» и войдите в режим «Сервис — Реестр выгруженных файлов».

Выберите файл с отчётностью, которую собираетесь сдавать.

На панели инструментов нажмите кнопку «Сформировать транспортный контейнер».

В настройках укажите:

Папку, куда будет сохранён сформированный транспортный контейнер;
Сертификат электронной подписи, которым будет подписана отчётность;
Идентификатор налогоплательщика, полученный на этапе регистрации в сервисе.

После этого нажмите кнопку «Сформировать». Файл, готовый к загрузке на сайт ФНС, появится в указанной папке.

Войдите в личный кабинет сервиса для сдачи отчётности на сайте ФНС, выберите вкладку «Загрузка файла» и загрузите файл, пропущенный через программу «Налогоплательщик ЮЛ».

После загрузки сервис автоматически перейдёт на страницу с загруженной отчётностью. Здесь можно посмотреть её статус. У нового файла будет статус «В ожидании». Когда отчётность будет принята, статус изменится на «Завершено (успешно)».

Датой и временем приёма отчёта считаются соответственно дата и время поступления зашифрованного файла в ФНС.

Плюсы и минусы сервиса

Преимущество этого сервиса в том, что отчётность сдаётся без посредников. Успех отправки отчёта не зависит ни от работы почты, ни от оператора ЭДО.

Также сервис является условно бесплатным. Платить за его использование не нужно, однако для работы всё равно нужно купить электронную подпись и средство криптографической защиты.

К минусам можно отнести следующие нюансы:

Сервис подходит не всем налогоплательщикам, а только тем, кто не сдаёт декларацию по НДС;

Пользователю нужно самостоятельно устанавливать на компьютер сертификат электронной подписи и настраивать СКЗИ;

Необходимо прогонять файл с отчётностью через программу «Налогоплательщик ЮЛ», которую нужно отдельно установить на компьютер и следить за обновлениями;

В налоговой нет техподдержки, поэтому в случае возникновения проблем придётся обращаться к специалистам платно.

Поэтому удобнее сдавать отчётность через оператора ЭДО. Подключаясь к сервису для сдачи отчётности, вы получаете вшитую в него электронную подпись и всё необходимое ПО. Специалист настраивает ваш рабочий компьютер — вам не придётся устанавливать программы самостоятельно. Формируйте отчётность прямо в сервисе и отчитывайтесь в любые контролирующие органы.

Документы, которые передаются через СБИС не шифруются, потому что отправляются по уже зашифрованным каналам связи. Шифрование организовано на базе SSL-сертификата Sectigo, который исключает перехват данных третьими лицами.

Если вам необходимо зашифровать файлы, которые загружены в кабинет СБИС или прикреплены к документу, выберите один из способов:

вручную — после прикрепления файла к документу его можно защитить с помощью электронной подписи или пароля;
автоматически — вложения из определенной папки будут зашифрованы на компьютере перед загрузкой в документ. Это выполняется с помощью ЭП пользователя и всех известных подписей получателя.

Шифрование файла будет доступно после его подписания.

Снова нажмите и выберите «Редактировать/Зашифровать». Если документ уже отправлен контрагенту или подписан ЭП, шифрование файлов будет недоступно.

Выберите, как зашифровать файл:

ключом электронной подписи — добавьте пользователя, которому хотите предоставить доступ к файлу. У него должна быть ЭП, если ее нет — СБИС предупредит вас об этом;
паролем — зашифруйте документ по собственной кодовой фразе. Для повышения надежности рекомендуем использовать в пароле строчные и прописные буквы и цифры.

Нажмите ОК — документ будет зашифрован и отмечен значком . Чтобы открыть такой файл, пользователю нужно пройти аутентификацию по ЭП или паролю.

Расшифровать файл

Чтобы ознакомиться с закодированным файлом, расшифруйте его. Это доступно только ответственному за документ.

Откройте документ.
У зашифрованного файла нажмите и выберите «Редактировать/Расшифровать».
Расшифруйте вложение электронной подписью или кодом доступа.

Сначала укажите папку для защищенной загрузки в настройках СБИС3 Плагина. Потом из нее добавьте вложение — СБИС защитит сведения с помощью всех доступных КЭП в кабинете отправителя и получателя. Файл смогут расшифровать только владельцы указанных электронных подписей.

Настроить СБИС3 Плагин для автоматического шифрования

Нажмите значок приложения в трее.
Откройте настройки и перейдите в раздел «Сеть и безопасность».

Прикрепить файл

Вставьте электронную подпись в компьютер.
В личном кабинете создайте документ, например гарантийное письмо в медицинское учреждение.
Укажите получателя.
Проверьте отправителя.
Нажмите «Добавить» и выберите «С компьютера».

Выбранный файл будет автоматически зашифрован и отмечен значком .

Если документ должен быть подписан, во время шифрования вложение еще будет заверено ЭП.

Расшифровать файл

Чтобы ознакомиться с закодированным файлом, откройте документ и нажмите Посмотреть — на компьютер скачается расшифрованная копия. Доступно пользователям, указанным в зашифрованном файле, и ответственному.

Эта информация была полезна?

Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.

На сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ скачать файл с последней версией программы и запустить установку двойным кликом мыши:

После распаковки и подготовки файлов к установке откроется окно установки программы, в котором необходимо нажать «Далее»:

Прочитать лицензионное соглашение и принять его условия, нажать «Далее»:

Выбрать «Полную» установку и нажать «Далее»:

Если необходимо, можно изменить папку установки программы, нажав «Изменить…».

Далее нажать «Далее»:

Для начала установки нажать «Установить»:

Для завершения установки программы нажать «Готово»:

После успешной установки на рабочем столе появится ярлык «Налогоплательщик ЮЛ». Также в системном меню WINDOWS Пуск – Программы появится подпункт «Налогоплательщик ЮЛ», содержащий ссылки на исполняемую программу и руководство пользователя.

При первом запуске программы после установки версии будет показано окно с описанием версии, далее выполнится конвертация программы, переиндексация, после чего появится запрос на прием отчетных форм. Затем произойдет прием описаний в выбранном варианте. После этого программа будет готова к работе. Работа в программе Налогоплательщик описана в файле «Руководство пользователя.doc» Пуск – Программы – Налогоплательщик ЮЛ – Руководство пользователя.

После формирования декларации или загрузки существующей, необходимо ее выгрузить для формирования транспортного контейнера. Для выгрузки документа нужно правым кликом мыши кликнуть на отчет. При этом если помечен документ или группа документов, то будут выгружены помеченные документы. Если нет помеченных документов, то будет выгружен документ, на котором установлен курсор.

В выпадающем меню выбрать «Передача по Интернет».

Откроется список отмеченных для выгрузки документов:

Откроется окно со служебной информацией:

В нем необходимо заполнить код ИФНС, в которую отправляется отчетность. И подтвердить введенные данные нажатием кнопки «ОК».

Если заполнены все необходимые поля, отчетность будет выгружена.

После нажатия кнопки «ОК» откроется окно формирования транспортного контейнера:

В нем необходимо указать папку, в которой будет размещен файл с транспортным контейнером, идентификатор налогоплательщика, сертификат ключа подписи, которым будет подписан передаваемый файл отчетности и нажать кнопку «Сформировать».

Для подписания отчетности будет запрошен пароль на контейнер:

После ввода пароля и нажатия кнопки «ОК» будет сформирован контейнер:

Для самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности и получения идентификатора необходимо пройти регистрацию в сервисе: https://service.nalog.ru/reg/Account/Registry:

Для регистрации необходимо ввести Логин, Пароль, Подтверждение пароля и E-mail :

После нажатия кнопки «Зарегистрировать» на электронную почту будет выслано письмо с ссылкой для подтверждения регистрации:

После подтверждения электронной почты и входа в личный кабинет появится сообщение о необходимости зарегистрировать сертификат и получить идентификатор:

После нажатия на кнопку «Зарегистрировать сертификат» откроется форма для загрузки сертификата:

После выбора файла сертификата откроется окно со сведениями об организации, в котором необходимо будет заполнить пустые поля (КПП и Код налогового органа):

Затем нажать кнопку «Передать на регистрацию». Страница обновится и отобразится статус заявки на регистрацию сертификата:

Когда сертификат пройдет регистрацию и будет присвоен идентификатор, на почту (указанную при регистрации) придет сообщение об успешной регистрации и о присвоении идентификатора.

После обновления страницы изменится статус регистрации сертификата
, и в данных организации отобразится присвоенный идентификатор:

Для представления отчетности необходимо использовать «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».

Для представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде нужно зайти на страницу: http://nalog.ru/rn77/service/pred_elv/:

Далее необходимо установить Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД, корневой сертификат ФНС России и список отозванных сертификатов.

Для установки сертификата открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД нужно его сохранить и запустить установку двойным кликом мыши.

На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:

Откроется «Мастер импорта сертификатов»:

После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов.

Необходимо отметить «Автоматически выбрать хранилище на основе типа сертификата», нажать «Далее»:

Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:

В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:

Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД установлен.

Для установки корневого сертификата ФНС необходимо перейти по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/uc_fns/, скачать корневой сертификат УЦ ФНС России и двойным кликом мыши открыть его, для этого в окне открытия файла нажать кнопку «Открыть»:

На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:

Откроется «Мастер импорта сертификатов»:

После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов:

Необходимо выбрать «Поместить все сертификаты в следующее хранилище», нажать кнопку «Обзор» и выбрать хранилище «Доверенные корневые центры сертификации» и нажать «ОК»:

После выбора хранилища сертификатов нажать «Далее»:

Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:

В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:

Корневой сертификат установлен.

Для установки списка отзыва нужно сохранить его на компьютер, кликнуть по нему правой кнопкой мыши и выбрать «Установить список отзыва ( CRL )». В открывающихся окнах последовательно нажимать «Далее» – «Далее» – «Готово», не меняя настройки по умолчанию.

После установки сертификатов и списка отзыва нажать «Перейти в «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».

Ознакомиться с технологией приема и обработки деклараций (расчетов) и перейти к проверке условий, нажав «Проверить выполнение условий»:

Убедиться, что все условия выполнены, и нажать «Выполнить проверки»:

На четвертом шаге проверки будет предложение выбрать цифровой сертификат.

После выбора необходимого сертификата нажать «ОК»:

После проверки сертификата ключа подписи нажать «Начать работу с сервисом»:

В открывшемся окне:

Нужно заполнить пустые поля (Код абонента, КПП) и нажать «Сохранить»:

После сохранения введенных данных перейти в раздел «Загрузка файла»:

Нажать «Обзор» и выбрать контейнер, подготовленный с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ».

После передачи файла произойдет автоматический переход на страницу проверки статуса обработки:

После завершения документооборота состояние изменится на «Завершено»:

Посмотреть отправленный файл и историю документооборота можно, перейдя по ссылке в графе «Состояние» – «Завершено (успешно)»:

В «Истории документооборота» можно посмотреть или скачать все регламентные документы.

«Клерк» Рубрика Отчетность

Матвеева Т.В.
ведущий специалист УМНС России по г. Москве

В последнее время растет количество проектов, целью которых является организация обмена конфиденциальной информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным сетям. США, Англия, Швеция, Франция, Канада, Германия, Австралия: Этот список стран, которые перешли на безбумажную технологию сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности черезљ интернет, можно продолжить. Недавно и Россия присоединилась к этим странам.

Принятый 10 января 2002 года Федеральный закон N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" (далее -- Закон об электронной цифровой подписи) дает основу для построения деловых отношений между государством и юридическими лицами в режиме реального времени. Согласно данному законуљ документ в электронном виде, подписанный электронной цифровой подписью, приобретает статус оригинала, то есть имеет такую же юридическую силу, как и бумажный документ с "мокрой" печатью и подписью.

Дополнительно к Закону об электронной цифровой подписи юридическую базу системы представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде по каналам связи составляют изменения, внесенные Федеральными законами от 28.12.2001 N 180-ФЗ в ст. 80 НК РФ иљ от 28.03.2002 N 32-ФЗ в Федеральный закон от 21.11.96 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", а также Порядок представления налоговой декларации в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденный приказом МНС России от 02.04.2002 N БГ-3-32/169 (далее -- Порядок).

В соответствии с п. 6 раздела I "Общие положения" Порядка при представлении налоговой декларации в электронном виде налогоплательщик не обязан предЪявлять ее в налоговый орган на бумажном носителе.

Зачем переходить на сдачу отчетности в электронном виде

Сейчас в Москве уже 20 налоговых инспекций принимают бухгалтерскую и налоговую отчетность, подписанную электронной цифровой подписью, и более тысячи налогоплательщиков сдают налоговые декларации по электронной почте. УМНС России по г. Москве (www.mosnalog.ru ) планирует постепенно перевести на новую технологию все московские инспекции.

К внедрению аналогичной системы представления налоговых деклараций в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи помимо Москвы приступили в Татарстане, Кемеровской области, Краснодарском крае. Готовятся к приему отчетности по каналам связи Санкт-Петербург, Екатеринбург, Московская, Ростовская, Новосибирская, Пермская, Кировская области.

Присланные налогоплательщиком данные разносятся на лицевые счета автоматически, что исключает технические ошибки и повышает оперативность обработки информации. В свою очередь, сотрудники налоговых служб получают мощные средства для сбора, обработки и анализа сведений, представленных налогоплательщиками.

При сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговые органы по электронной почте применяются средства криптографической защиты информации (далее -- СКЗИ), сертифицированные Федеральным агентством правительственной связи и информации при Президенте Российской Федерации. СКЗИ -- это комплекс аппаратно-программных средств, обеспечивающих защиту информации по утвержденным стандартам и сертифицированные в соответствии с действующим законодательством -- шифрование и электронная цифровая подпись (далее -- ЭЦП).

Согласно ст. 3 Закона об электронной цифровой подписи ЭЦП -- это реквизит электронного документа, предназначенный для защиты данного электронного документа от подделки. ЭЦП позволяет не только идентифицировать подписавшееся лицо, но и установить отсутствие искажения информации в электронном документе.

Для использования ЭЦП необходимо наличие двух ключей: закрытого и открытого. Ключи представляют собой уникальные, взаимосвязанные друг с другом последовательности символов, используемые для шифрования, расшифровки, снабжения документа ЭЦП и проверки этой подписи.

Единственным законным обладателем закрытого ключа ЭЦП является собственно владелец ЭЦП. Открытый ключ, напротив, может быть известен любому получателю электронного документа, подписанного с помощью этой ЭЦП, или потенциальному отправителю документа.

Использование ЭЦП документа обеспечивает:

-- сохранение конфиденциальности переписки;

-- однозначную идентификацию налогоплательщика, приславшего файлы отчетности;

-- защиту файлов отчетности от несанкционированных исправлений.

Это достигается в результате того, что программа использует закрытый ключ автора документа. Результатом подписания является добавление к тексту документа строки, содержащей информацию как ољ тексте документа, так и о закрытом ключе его автора. Если такой документ получит участник переписки, имеющий открытый ключ автора,љ он сможет, применив программу анализа ЭЦП, установить, во-первых, что подпись действительно принадлежит автору (только ему известен использованный закрытый ключ), и, во-вторых, что в текст после подписания не вносились никакие исправления (иначе будет утрачено соответствие между текстом и его подписью).

Для работы со СКЗИ привлекаются уполномоченные лица, назначенные руководителем организации. При этом они несут персональную ответственность за сохранение в тайне содержания закрытых ключей ЭЦП, конфиденциальной информации, ставшей им известной в процессе работы со СКЗИ, и обеспечение условий хранения ключевых носителей.

Кто выдает ключи

Согласно Закону об электронной цифровой подписи получить закрытый ключ (для шифрования) или сертификат ключа подписи с открытым ключом (для расшифровки) может любой участник информационной системы. Для этого необходимо обратиться в так называемый удостоверяющий центр. При этом удостоверяющий центр вправе выдавать ключи ЭЦП не только для взаимодействия с налоговыми органами, но и для обычных деловых целей, например для деловой переписки.

Однако пока в России не разработан порядок создания удостоверяющих центров общего пользования, соответственно и нет ни одного подобного центра.

Вместе с тем система сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде является "закрытой". В связи с этим до появления удостоверяющих центров их функции имеют право самостоятельно выполнять сертифицированные операторы связи, получившие лицензию Минсвязи России и ФАПСИ. При этом открытый и закрытый ключи, полученные налогоплательщиком от оператора связи, будут действительны только для обмена информацией с налоговой инспекцией.

В случае утраты закрытого ключа, разглашения, несанкционированного копирования, увольнения сотрудника, имевшего доступ к ключевым носителям, и других ситуаций, в результате которых закрытый ключ может быть доступен другим людям, налогоплательщик должен немедленно сообщить об этом оператору связи, используя пароль, содержащийся в специальной карточке отзыва ключа. Получение новых ключей осуществляется также у оператора связи уполномоченным представителем организации.

Оператор связи -- это компания, предоставляющая налогоплательщикам и налоговым инспекциям услуги защищенной электронной почты, используемой при обмене электронными документами с применением сертифицированных средств защиты. Кроме того, оператор связи осуществляет создание, сертификацию и распределение ключей в системе формирования и сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде по каналам связи, имея лицензии на предоставление такого рода услуг и эксплуатацию соответствующих сертифицированных средств защиты информации.

В настоящее время МНС России разрабатывает методические рекомендации, регламентирующие выбор оператора связи. Им может стать любая коммерческая организация, удовлетворяющая установленным требованиям и заключившая соглашение с налоговыми органами субЪекта Российской Федерации.

УМНС России по г. Москве заключило Соглашение N 144 от 16.09.2002 о совместных действиях по организации и эксплуатации регионального сегмента системы представления налоговой отчетности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в г. Москве. Согласно данному соглашению в настоящее время функции специализированного оператора связи выполняет ООО "Такском". Таким образом, пока в Москве есть только один специализированный оператор связи. Однако с выходом методических рекомендаций МНС России, определяющих требования, предЪявляемые к операторам связи, оператором связи сможет стать любая коммерческая организация, которая отвечает этим требованиям и заключила соглашение с налоговыми органами.

В соответствии с требованиями Порядка программный комплекс, предлагаемый оператором связи, должен обеспечивать выполнение определенных функций, в частности:

-- заполнение форм бухгалтерской и налоговой отчетности, утвержденных Минфином России и МНС России, как для распечатки, так и для представления в налоговые органы в электронном виде;

-- контроль за правильностью заполнения форм;

-- доставку по электронной почте в налоговые инспекции зашифрованных и подписанных ЭЦП файлов с отчетностью.

Будут ли нужны операторы связи, когда появятся удостоверяющие центры?

С появлением удостоверяющих центров необходимость в операторах связи не отпадет, поскольку они будут осуществлять передачу отчетности в электронном виде по каналам связи от налогоплательщиков или их представителей в налоговые органы. Кроме того, специализированные операторы связи будут подтверждать (фиксировать) прохождение отчетности в электронном виде от налогоплательщиков в налоговые органы и обратно, что очень важно при возникновении спорных ситуаций, например, касающихся сроков сдачи отчетности.

Так, датой представления налоговой декларации в электронном виде является дата ее отправки, зафиксированная в подтверждении специализированного оператора связи. Это установлено п. 4 раздела II "Регламент взаимодействия участников информационного обмена при представлении налоговой декларации в электронном виде" Порядка.

Порядок взаимодействия участников электронного документооборота

При сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговые органы по электронной почте применяется специальная технология электронного документооборота. Она обеспечивает не только защиту информации, но и корректное разрешение конфликтных ситуаций. Налогоплательщик осуществляет обмен электронными документами в рамках такого документооборота только с налоговым органом и оператором связи.

При передаче электронных документов, имеющих юридическую силу, налогоплательщик после подготовки документа подписывает его ЭЦП с использованием своего закрытого ключа, зашифровывает содержание документа с использованием открытого ключа налоговой инспекции, в которой он состоит на учете, и отправляет его в адрес инспекции.

В течение суток налогоплательщик получает ответное сообщение, представляющее собой тот же самый электронный документ, но подписанный уже двумя ЭЦП (собственной ЭЦП налогоплательщика и ЭЦП налоговой инспекции) и зашифрованный открытым ключом данного налогоплательщика.

Налогоплательщик расшифровывает его, проверяет правильность ЭЦП налоговой инспекции и сохраняет документ в своем архиве для возможного использования в случае возникновения спорных ситуаций. Своей ЭЦП налоговая инспекция подтверждает налогоплательщику факт получения данного электронного документа. Это означает, что именно этот электронный документ будет использован в налоговой инспекции при дальнейшей обработке.

Оператор связи фиксирует в журнальном файле почтового сервера факт поступления сообщения с зашифрованным электронным документом в почтовый ящик налоговой инспекции с указанием даты и времени поступления сообщения. Затем он формирует подтверждение налогоплательщику на основе журнального файла, подписывает подтверждение своей ЭЦП, шифрует его с использованием открытого ключа налогоплательщика и посылает последнему. Таким образом оператор связи своей ЭЦП подтверждает дату и время сдачи отчетности налогоплательщиком.

В течение суток налогоплательщик, получивший подтверждение оператора связи, подписывает его своей ЭЦП и высылает в адрес оператора связи, сохранив файл, подписанный двумя ЭЦП (своей и оператора связи) в архиве. Оператор связи сохраняет в архиве полученное от налогоплательщика подтверждение, подписанное одновременно своей ЭЦП и налогоплательщика.

В аналогичном порядке оператор связи формирует и отсылает подтверждение налоговой инспекции.

Общая схема электронного документооборота представлена на рисунке.

При возникновении спорных ситуаций, связанных с оспариванием сторонами авторства и (или) содержимого документа, а также с разной трактовкой даты и времени поступления электронного документа получателю, проводится экспертиза ЭЦП документов. Для осуществленияљ экспертизы привлекается оператор связи.

Для рассмотрения конфликтной ситуации в течение семи рабочих дней создается комиссия, в состав которой входят уполномоченные представители сторон, участвующих в споре, и представитель оператора связи. Состав комиссии и дата проведения рассмотрения согласовываются оператором связи в рабочем порядке в течение трех рабочих дней после поступления запроса оператору связи.

Комиссия осуществляет свою работу на территории оператора связи с использованием одного из рабочих персональных компьютеров с уже установленными операционной системой и всем необходимым прикладным программным обеспечением. Подготовка компьютера осуществляется оператором связи с использованием серийного комплекта программного обеспечения. Все операции по подготовке компьютера производятся в присутствии представителей обеих сторон.

По результатам проведения проверки комиссия подписывает заключение, в котором сообщает о признании или непризнании требований, содержащихся в запросе инициирующей разбирательство стороны. При полном или частичном отказе в удовлетворении требований указывает обоснованные мотивы отказа. К заключению прилагается перечень документов, сформированных в ходе проведения проверки.

Разработанные форматы представления отчетности в электронном виде

Формы налоговой и бухгалтерской отчетности, передаваемые в налоговые органы по безбумажной технологии, должны соответствовать утвержденному МНС России формату представления.

В настоящее время разработаны и утверждены форматы:

1) декларации по налогу на прибыль организаций;

2) декларации по налогу на добавленную стоимость;

3) декларации по налогу на добавленную стоимость по ставке 0 процентов;

4) расчета по налогу на имущество предприятий;

5) расчета по налогу на имущество предприятий (по обособленному подразделению организации);

6) расчета по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование;

7) расчета по авансовым платежам по единому социальному налогу;

8) декларации по налогу на рекламу;

9) декларации по налогу с продаж;

10) расчета сумм сбора за использование наименований "Россия", "Российская Федерация" и образованных на их основе слов и словосочетаний;

11) декларации по налогу на пользователей автомобильных дорог;

12) декларации по налогу с владельцев транспортных средств;

13) бухгалтерского баланса (форма N 1);

14) отчета о прибылях и убытках (форма N 2).

МНС России постоянно расширяет список форм отчетности, доступной для сдачи в электронном виде.

Форматы являются открытой информацией, которая доступна на сайтах МНС России www.nalog.ru и УМНС России по г. Москве www.mosnalog.ru.

Переход организации на безбумажную технологию сдачи отчетности

Сдавать отчетность в электронном виде по каналам связи может любая организация, состоящая на учете в одной из инспекций МНС России, подключенных к системе представления налоговых деклараций в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Поэтому юридическим лицам, заинтересованным в переходе на новые технологии, сначала нужно обратиться в свою налоговую инспекцию и узнать, подключена ли она к системе.

Вљ Москве сейчас, как уже отмечалось, 20 налоговых инспекций, которые принимают отчетность по безбумажной технологии: ИМНС N 1, 2, 3, 5, 6, 7, 9, 10, 14, 20, 21, 22, 23, 24, 31, 34, 35, 37, 43 и 45.

В случае получения от налоговой инспекции положительного ответа следует решить некоторые внутренние и внешние организационные вопросы. Так, для виртуального общения с налоговой инспекцией организация должна обеспечить соответствующее оборудование рабочего места. Для установки программного комплекса требуется компьютер с определенными характеристиками, о которых можно узнать у оператора связи.

Отметим, что в настоящее время стоимость работ по подключению юридического лица к системе сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде в Москве составляет порядка 100 долл.

С рабочего места должен быть обеспечен доступ кљ интернету с помощью модема или по выделенной линии. Далее следует заключить договор с оператором связи на оказание услуг по сдаче отчетности, приобрести у него программное обеспечение, позволяющее формировать налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронном виде для отправления ее по каналам связи, и получить СКЗИ.

В соответствии с условиями заключенного договора, в течение нескольких рабочих дней с момента получения организацией СКЗИ организация будет зарегистрирована в системе сдачи налоговой отчетности по безбумажной технологии и сможет приступить к работе.

Жизнь индивидуального предпринимателя — сайт на простом языке об отчетности ИП

Добрый день дорогие друзья! Сегодня я хочу рассмотреть вопрос, как зашифровать декларацию программой КриптоАРМ. Эту процедуру должен уметь делать каждый, кто отправляет декларации в РосАлко. Приступим!

Как зашифровать декларацию программой КриптоАРМ

Если у Вас не получается самостоятельно решить данную проблему, то Вы можете перейти в раздел ПОМОЩЬ и Вам помогут наши специалисты.

Запускаем программу КриптоАРМ. Выбираем раздел меню «Файл», затем выбираем « Подписать и зашифровать ».

Появится окно «Мастер создания электронной подписи и шифрования данных». Просто нажимаем «Далее».

Следующим шагом добавляем нашу декларацию, которую мы хотим зашифровать. Нажимаем на кнопку «Добавить файл» и выбираем его на компьютере.

После того, как Вы добавили нужную декларацию, нажимаем «Далее».

Теперь выбираем кодировку, она должна быть « DER- кодировка». Ставим выбор на DER- кодировку и нажимаем «Далее».

Теперь выставляем параметры подписи. В строке «Использование подписи» ставим «Утверждено», остальные поля не меняем. Нажимаем «Далее».

Теперь нам следует выбрать личный сертификат, которым мы будем подписывать нашу декларацию. Нажимаем на кнопку «Выбрать» и выбираем нужный нам сертификат. Нажимаем «Далее»

Теперь снова выбираем DER- кодировка и нажимаем «Далее».

Теперь выбираем режим шифрования. В строке «Тип шифрования» выбираем Crypto-Pro GOST 2012 и нажимаем «Далее».

Теперь нам нужно выбрать сертификат Росалкогольрегулирования. Если Вы не знаете, как установить данный сертификат, то прочитайте мою статью вот тут. После того, как сертификаты выбраны, нажимаем «Далее».

Теперь нажимаем кнопку «Готово» и ждём пока наш файл зашифруется.

Если Вы видите вот такое окно, значит у Вас все получилось правильно! Нажимаем «Закрыть».

РЕШЕНО! Как зашифровать декларацию программой КриптоАРМ

На этом всё! Теперь Вы знаете, как зашифровать декларацию программой КриптоАРМ.

Если Вам нужна помощь профессионального системного администратора, для решения данного или какого-либо другого вопроса, перейдите в раздел ПОМОЩЬ, и Вам помогут наши сотрудники.

Если у Вас появятся вопросы задавайте их в комментариях! Всем удачи и добра!

Читайте также: