Как выгрузить декларацию по налогу на прибыль из 1с

Опубликовано: 01.02.2023

Курсы 1С 8.3 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Налог на прибыль » Составление декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия

Рассмотрим как сформировать налоговую декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 по шагам. Декларация по налогу на прибыль формируется ежеквартально и сдается не позднее 28 числа месяца следующего за отчетным кварталом в налоговую по месту регистрации.

Как сформировать декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.3

Шаг 1. Настройки программы

Правильное составление декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия начинается с настроек учетной политики и статей затрат.

Шаг 1.1

Откройте раздел Главное – Настройки – Учетная политика:

Учетная политика в интерфейсе 1С

На закладке Налог на прибыль укажите:

  • Ведет ли организация учет по ПБУ 18/02 (установите флажок);
  • Метод начисления амортизации в налоговом учете;
  • Способ погашения стоимости спецодежды и спецоснастки;
  • Методы определения прямых расходов;
  • Номенклатурные группы товаров и услуг, которые произведены собственными силами:

настройка учетной политики по налогу на прибыль в 1С

Как настроить параметры учетной политики по налогу на прибыль в 1С 8.3 согласно учетной политике организации смотрите в нашем видео:

Шаг 1.2

Откройте раздел Справочники – Доходы и расходы – Статьи затрат:

справочник статей затрат в интерфейсе 1С

Для каждой статьи бухгалтерского учета установите соответствующий вид расхода в налоговом учете. Отдельно укажите нормируемые расходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения:

настройка статей затрат для налогового учета в 1С

Шаг 1.3

Откройте раздел Справочники – Доходы и расходы – Прочие доходы и расходы:

справочник Прочие доходы и расходы в интерфейсе 1С

Для каждой статьи бухгалтерского учета установите соответствующий вид статьи прочих доходов и расходов в НУ. Если доход или расход не принимается к налоговому учету, то снимите флажок Принимается к налоговому учету:

настройка прочих доходов и расходов для налогового учета в 1С

Каким образом в 1С 8.3 должны отражаться прямые расходы по бухгалтерскому и налоговому учету при производстве, оказании услуг или выполнении работ смотрите в следующем видео:

Шаг 2. Создание и заполнение формы

Перед тем как создавать декларацию в 1С 8.3 убедитесь, что отчетный период закрыт. То есть в 1С 8.3 проведены регламентные операции по закрытию месяца и рассчитан налог на прибыль:

расчет налога на прибыль в 1С

Налоговая декларация в 1С 8.3 формируется по данным налоговых регистров, которые заполняются на основании проведенных первичных документов. Чтобы создать декларацию откройте раздел Отчеты – 1С Отчетность – Регламентированные отчеты:

Регламентированные отчеты в интерфейсе 1С

По кнопке Создать в папке Налоговая отчетность выберите Декларацию по налогу на прибыль:

виды отчетов

Установите по какой организации формируется отчет и за какой период:

ввод параметров формирования ДНП

По умолчанию в форме декларации показываются все листы и приложения, утвержденные приказом ФНС России. Программа 1С 8.3 предоставляет возможность скрыть (отключить) неиспользуемые приложения и выводить на печать только необходимое. Чтобы настроить перечень нажмите кнопку Еще и выберите Настройка. На закладке Свойства разделов отметьте флажками те разделы, которые необходимо показывать и печатать:

настройка отчета

Для заполнения декларации нажмите кнопку Заполнить. В разделах формы присутствуют желтые и зеленые ячейки. Зеленые – рассчитываются и заполняются автоматически. Желтые – заполняются вручную и могут быть отредактированы.

Шаг 3. Проверка декларации

Проверку декларации в 1С 8.3 необходимо проводить на основании данных регистров налогового учета: раздел Отчеты – Налог на прибыль – Регистры налогового учета:

Регистры налогового учета в 1С

Титульный лист

Данные титульного листа программа 1С 8.3 заполнит автоматически по данным справочника Организации. Но при сдаче декларации необходимо убедиться, что они верны. Проверьте, при необходимо отредактируйте вручную:

  • Номер корректировки отчета. При первичной сдаче его значение = 0;
  • Код налогового периода;
  • Код по месту нахождения. Перечень кодов с расшифровкой открывается при двойном клике мышью;
  • Код налогового органа по месту нахождения налогоплательщика. Если отчет предоставляется по обособленному подразделению, то необходимо указать налоговый орган, в котором зарегистрировано данное подразделение:

Титульный лист ДНП

Приложение № 1 к листу 02

В приложении № 1 к листу 02 собираются:

  • Выручка от реализации собственной продукции (строчка 010). Выручка (оборот 90.01.1 в НУ) рассчитывается по номенклатурным группам, указанным в настройках учетной политики на закладке Налог на прибыль.
  • Выручка от реализации товаров для перепродажи (строчка 020). Выручка (оборот 90.01.1 в НУ) рассчитывается по остальным номенклатурным группам, которые не вошли в вышеуказанный перечень:

ОСВ по счету 90.01.1

  • Внереализационные доходы (строчка 100). Доходы рассчитываются как оборот по Кт 91.01 в НУ:

ОСВ по счету 91.01

Пример заполнения приложения № 1 к листу 02:

пример заполнения приложения № 1 к листу 02 ДНП

Приложение № 2 к листу 02

В приложении № 2 к листу 02 собираются:

  • Прямые расходы (по выпуску собственной продукции и торговле) отражаются по строчкам 010-030. Перечень таких расходов в налоговом учете определяется настройками учетной политики и рассчитывается как оборот Дт 90.02.1 в НУ:

ОСВ по счету 90

Пример заполнения приложения № 2 к листу 02:

Пример заполнения приложения № 2 к листу 02 ДНП

  • Косвенные расходы отражаются по строчке 040 и рассчитываются: Обороты Дт 90.07.1 Кт 44.01 + Дт 90.08.1 Кт 20.1 (25, 26, 44.02) + Дт 91.2 по статье НУ «Прочие косвенные расходы»;
  • Внереализационные расходы собираются по строчке 200. Рассчитываются как оборот Дт. 91.2 по статьям НУ принимаемых в целях налогообложения:

ОСВ по счету 91.02

Заполнение строчки 200:

Внереализационные расходы в ДНП

  • По строчке 201 отражается оборот Дт 91.2 по статье НУ Проценты к получению (уплате);
  • По строчке 204 отражается оборот Дт 91.2 по статье НУ Ликвидация основных средств.

Приложение № 3 к листу 02

В приложении №3 к листу 02 отражается результат сделки от реализации амортизируемого имущества. Рассчитывается как обороты по Дт 91.2 и Кт 91.1 по статье НУ Реализация основных средств:

Приложение № 3 к листу 02

Лист 02

В листе 02 ДНП собираются общие сведения по декларации (доходы, расходы), рассчитывается налогооблагаемая база и сумма налога на прибыль. Порядок расчета строк описан в самой декларации на листе 02:

лист 02 ДНП

Подробнее о заполнении листа 02 к Приложению №2 декларации, а также строки 100 Приложения № 1 к Листу 02 декларации читайте в нашей статье.

Подраздел 1.1. раздел 1

Сумма налога, подлежащая оплате в бюджет:

  • По строчке 040 указывается сумма налога для доплаты федеральный бюджет. Сумма переносится из строчки 270 Листа 02;
  • По строчке 070 указывается сумма налога для доплаты в бюджет субъекта РФ. Сумма переносится из строчки 271 Листа 02:

Подраздел 1.1. раздел 1

Подраздел 1.2. раздел 1

Сумма ежемесячных авансовых платежей по налогу:

  • По строчке 040 вводится сумма ежемесячного авансового платежа в федеральный бюджет. Сумма переносится из стр.300 Листа 02 и равномерно делится на три месяца квартала;
  • По строчке 070 вводится сумма ежемесячного авансового платежа в бюджет РФ. Сумма переносится из стр.310 Листа 02 и равномерно делится на три месяца квартала:

Подраздел 1.2. раздел 1

После заполнения декларации запишите отчет и запустите встроенную проверку контрольных соотношений. Для этого нажмите кнопку Проверка. Ошибки, возникающие в ходе проверки, могут быть:

  • Условными, то есть требующие объяснений;
  • Безусловными, то есть требующие исправления.

Шаг 4. Печать и отправка в ИФНС

Для получения печатной формы декларации нажмите кнопку Печать.

Если в 1С 8.3 не подключена 1С-отчетность, то чтобы сдать декларацию в электронном виде выгрузите файл по кнопке Выгрузить:

Печать и отправка в ИФНС декларации из 1С

Как обнаружить ошибки по налогу на прибыль, начиная с основ, утверждаемых в Учетной политике в 1С 8.3 читайте в следующей статье.

Шаг 5. Платежное поручение на уплату налога

Чтобы сформировать платежное поручение на оплату налога в 1С 8.3 откройте раздел Банк и касса – Банк – Платежные поручения:

Платежные поручения в интерфейсе 1С

Платежный документ можно создать и заполнить вручную по кнопке Создать или воспользоваться встроенным сервисом для автоматического формирования платежных поручений по налогам. Для этого нажмите кнопку Оплатить – Начисленные налоги сборы:

сервис для автоматического формирования платежных поручений по налогам

В появившемся окне укажите:

  • Дату, на которую должны быть сформированы остатки по налогам;
  • Организацию, по которой необходимо провести платежи;
  • Банковский счет, через который будет произведена оплата:

список начисленных налогов и взносов для уплаты

Отметьте флажками налоги к перечислению и нажмите кнопку Создать платежные документы. Далее:

  • Вернитесь в журнал платежных поручений;
  • Откройте и проверьте реквизиты документов, при необходимости внесите изменения;
  • Проведите платежи и отправьте в банк:

Платежное поручение на уплату налога на прибыль в 1С

Схема организации учета налога на прибыль в 1С 8.3: классификация расходов и доходов в НУ, счета учета в БУ, расчет налога на прибыль и налоговой базы, рассмотрена курсе по работе в 1С 8.3 Бухгалтерия в модуле Путеводитель по Налогу на прибыль.

Рекомендуем посмотреть наш вебинар про ошибки в налоговом учете, где рассматривается как избежать ошибки в налоговом учете при определении учетной политики, как быстро найти ошибку в налоговом учете и как сделать перенос убытков прошлых лет в 1С 8.3:

Как устроена декларация по прибыли

Отчетность по налогу на прибыль утверждена приказом ФНС РФ от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@ , который устанавливает:

форму декларации по налогу на прибыль (КНД 1151006);

порядок заполнения декларации по налогу на прибыль;

формат предоставления декларации по налогу на прибыль в электронной форме.

Структура декларации по налогу на прибыль в сервисе

В сервисе декларация по налогу на прибыль формируется так:

В сервис добавляются документы.

На основании документов формируются проводки.

Из оборотов по определенным проводкам формируются приложения к декларации по налогу на прибыль:

Приложение 1 – информация о доходах.

Приложение 2 – информация о расходах.

Приложение 3 – информация о доходах и расходах по операциям с основными средствами. Появляется только если в отчетном периоде была продажа основных средств.

Приложение 4 – информация об убытках прошлых лет, которые компания хочет принять к учету в текущем году. Появляется только в декларации за первый квартал и за год.

На этих приложениях строится вся декларация по налогу на прибыль

По данным из приложений на Листе 02 рассчитывается налог.

Что нужно знать о налоге на прибыль в сервисе

  1. Ставки по налогу на прибыль в сервисе :
    • с 2021 года для IT-сферы и организаций в сфере электроники ставка в региональный бюджет возможна 0%.
    • в 2016 году ставка налога в федеральный бюджет составляла 2%, а с 2017 года – 3%
    • законодательные органы регионов могут снижать ставку для некоторых категорий налогоплательщиков: в 2016 и ранее - до 13,5%, в 2017-2020 годах - до 12,5 %
    Уточните на официальном сайте своего региона региональную ставку по налогу на прибыль и проверьте, правильно ли она заведена в сервисе. Если ваша ставка еще ниже, обратитесь в техподдержку.
    Проверить или указать ставку можно в настройках: «Реквизиты и настройки» → «Настройки» → «Формирование отчетности».
  2. В сервисе налоговый учет ведется на данных бухгалтерского учета.
    Для отражения некоторых расхождений между бухгалтерским и налоговым учетами используются аналитики «Необлагаемый доход» и «Необлагаемый расход».
    Декларации заполняются по учетным данным, которые заполнены на основании первичных документов.

Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли определяются методом начисления.

  • Учет доходов и расходов не связан с фактическим движением денежных средств. Например, при продаже товаров или оказании услуг выручка для целей налога на прибыль учитывается, даже если оплата от покупателя/заказчика еще не поступила. В этом случае выручка рассчитывается на дату отгрузки товара/подписания акта выполненных работ.
  • Налоговая база по налогу на прибыль рассчитывается нарастающим итогом с начала года.
  • В декларациях не отражаются уплаченные авансовые платежи.
    Указываются только начисленные суммы, которые нужно было уплатить. Реальные оплаты в декларации не отражаются. Сверка платежей по налогу производится налоговой службой после сдачи декларации и окончания отчетного периода.
  • По налогу на прибыль организация может платить ежеквартальные или ежемесячные авансовые платежи:
    • Компании, у которых в течение предыдущих четырех кварталов доходы от реализации не превышали в среднем 15 млн. рублей за квартал, могут отказаться от ежемесячных авансов и платить авансы только по итогам отчетных периодов (первого квартала, полугодия и 9 месяцев).
    • Компании, у которых доходы от реализации выше, должны платить авансовые платежи ежемесячно.
    • Кроме того, можно перейти на ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли. Но этот режим в сервисе не поддерживается.
    • Некоторые организации (например, музеи, библиотеки) имеют право не платить авансовые платежи, а платить налог один раз, по итогам года.
    Переход с ежеквартальных платежей на ежемесячные и наоборот в сервисе отразить в настоящее время нельзя.
  • Как сформирована сумма в строке декларации

    Чтобы проверить корректность расчета значения в строке:

      Нажмите на значок ⍰ в правой части строки. Откроется подсказка, в которой написано, какие обороты и по какому счету сформировали цифру в строке. Если в строке нет значка подсказки, это означает, что она или не заполняется, или заполняется расчетными значениями, взятыми из самой декларации.

    Сформируйте анализ счета. Для этого:

    a. Выберите вкладку «Бухгалтерский учет» → «Анализ счета».

    b. Укажите период декларации.

    c. Выберите счет и аналитику из раскрывающихся списков.

    • Если для одного счета предусмотрено несколько аналитик, нажмите «+ Еще аналитика» и выберите нужные из раскрывающегося списка.
    • Если предусмотрено несколько счетов, сформируйте анализ счета» по каждому из них. Результаты нужно будет сложить или вычесть – как написано в формуле в подсказке.

    Если в подсказке указан не просто оборот по счету (например, «Обороты по кредиту счета 91.01» с аналитикой «Имущественные права»), а корреспонденция счетов (например, «Обороты по проводке 91.02» с аналитикой «Прочее имущество — 68.ндс»), в «Анализе счета» укажите корреспондирующий счет.


    Узнать, какие документы сформировали этот оборот, можно в «Анализе счета». Для этого нажмите на нужную строку двойным нажатием мыши. Откроется список документов с номерами, датами, суммами и другой информацией.

    Подставьте суммы, полученные в «Анализе счета», в формулу из подсказки. Таким образом можно понять, каким образом рассчиталась сумма в строке декларации.

    Много подсказок содержит печатная форма декларации. Нажмите « Распечатать отчет» и посмотрите подписи к строкам печатной формы. Это можно сделать, даже если декларация еще не совсем готова.

    Декларация заполнена, как начислить и уплатить авансовые платежи или налог

    Начисление налога в сервисе не автоматизировано.
    Для начисления налога или авансовых платежей создайте бухгалтерскую справку с проводкой: дебет 99 – кредит 68.пр.

    • если в декларации в разделе 1 заполнены строки 040 и 070, то сумма в бухгалтерской справке = строка 040 + строка 070,
    • если в декларации в разделе 1 заполнены строки 050 и 080, то сумма в бухгалтерской справке = значение (строка 050 + строка 080), взятое со знаком «минус». В этом случае, когда начислен налог к уменьшению, платить его не нужно, то есть платежное поручение не оформляется.

    Для уплаты налога или авансового платежа создайте платежное поручение («Банк» → «Налоговые п/п» → «Уплата налогов и взносов»).

    После этого в задаче на главной можно отметить выполненным пункт « Вручную создать бухсправку для начисления и платежки для уплаты налога».

    Что такое прямые и косвенные расходы

    К прямым расходам относятся затраты, которые учитываются в финансовом результате по мере реализации товаров, продукции, оказания услуг, работ:

    • Затраты, учитываемые налогоплательщиком на 20 счете и списанные в себестоимость на счет 90.02.
    • Затраты, включенные в себестоимость товаров (41 счет) и списанные в себестоимость продаж на счет 90.02 по мере реализации товаров.
    • Затраты, включенные в себестоимость готовой продукции при производстве (43 счет) и списанные в себестоимость продаж на счет 90.02 по мере реализации продукции.

    К косвенным расходам относятся все суммы расходов, которые учитываются в финансовом результате ежемесячно. Это расходы, учитываемые на счетах 23, 25, 26, 29, 44 и отнесенные на финансовый результат закрытием месяца, проводками по субсчетам 90.02 и 91.02.

    В декларации прямые расходы отражаются в 010 - 030 строках, а косвенные – в 040 - 041 строках приложения 2 к Листу 02.

    Как сформировать налоговый регистр для камеральной проверки

    В сервисе доходы и расходы в декларацию попадают не из специального налогового регистра, а по определенным проводкам бухгалтерского учета. Налоговый регистр по налогу на прибыль в сервисе не формируется.

    Почему так делать можно?

    Третий абзац статьи 313 НК РФ: «В случае, если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для определения налоговой базы в соответствии с требованиями настоящей главы, налогоплательщик вправе самостоятельно дополнять применяемые регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым регистры налогового учета, либо вести самостоятельные регистры налогового учета».

    Седьмой абзац статьи 314 НК РФ: «. формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения».

    Продажа ОС с убытком

    Если было продано основное средство, и при этом выручка от продажи (без НДС) меньше остаточной стоимости, то нельзя сразу же списывать образовавшийся убыток в расходы в целях налогообложения прибыли (п.3 ст. 268 НК РФ). Согласно НК РФ необходимо ежемесячно равными долями списывать в расходы этот убыток до окончания срока полезного использования объекта ОС, начиная с первого месяца после его продажи. При этом по бухгалтерскому учёту данный убыток учитывается в целях исчисления финансового результата, в полном объёме в момент продажи.

    Чтобы отразить такую ситуацию в сервисе, нужно:

    1. При продаже ОС с убытком исключить сумму убытка из расчёта налога на прибыль, не исключая её из расчёта бухгалтерской прибыли. Для этого нужно в проводках на счёте 91.02 заменить аналитику «Амортизируемое имущество» на аналитику «Необлагаемый расход». Для этого создайте в сервисе дополнительно к документу «Продажа ОС» бухгалтерскую справку со следующими проводками:
      Д91.02(Амортизируемое имущество) - К99 на сумму – «Убыток» (т.е. сторно);
      Д91.02(Необлагаемый расход) - К99 на сумму «Убыток»,
      где «Убыток» = «Выручка от продажи ОС (без НДС)» - «Остаточная стоимость».
    2. Каждый месяц после продажи нужно проводить бухгалтерскую справку с такими проводками:
      Д91.02(Убытки от реализации амортизируемого имущества) - К99 на сумму Убыток/ОСП;
      Д91.02(Необлагаемый расход) - К99 на сумму - Убыток/ОСП (т.е. сторно), где ОСП – остаток срока полезного использования ОС в месяцах после месяца реализации.

    При этом желательно следить, чтобы из-за округления сумма всех таких бухгалтерских справок не расходилась на какие-нибудь копейки с остаточной стоимостью реализованного ОС.


    Формирование и выгрузка для банков бухгалтерской отчетности, переданной в налоговую инспекцию в электронном виде. Нам часто задают вопрос: как выгрузить и предоставить в банк бухгалтерскую отчетность (как правило, форму 1 "Бухгалтерский баланс" и форму 2 "Отчет о прибылях и убытках"), которую компания или индивидуальный предприниматель сдали в свою налоговую инспекцию в электронном виде. Поэтому в этой статье мы расскажем, как из различных систем электронного документооборота, предназначенных для сдачи отчетности компаний и предпринимателей в контролирующие органы, можно это сделать.

    Как сформировать заемщику комплект электронных документов отчетности для передачи в кредитную организацию

    Оглавление

    1. Назначение инструкции
    2. Состав комплекта электронных документов отчетности для передачи в кредитную организацию
    3. Формирование пакета документов отчетности для банка в программе «Баланс2W»
    4. Выгрузка отчетности в банк из системы «Контур-Экстерн»
    5. Выгрузка пакета документов отчетности из «Контур-Экстерн Лайт»
    6. Экспорт комплекта документов для банка из «Астрал-Отчет»
    7. Сохранение архива файлов отчетности для банка в программе СБиС++
    8. Выгрузка отчетности для банка из программы РЕФЕРЕНТ компании Такском
    9. Выгрузка из «1С: Предприятие» пакета электронных документов для отправки в кредитные учреждения
    10. Выгрузка отчетности для банка из программы АРГОС
    11. Формирование пакета документов для банка в программе «Баланс-2: Файловый архив электронных документов»

    Назначение инструкции

    Электронные документы для отправки заемщиком в кредитный отдел банка должны быть выгружены из программы, в которой производилась их отправка в налоговый орган. Данная инструкция содержит краткое описание по подготовке комплекта электронных документов (файлов с электронной подписью), ранее сданных в налоговый орган, для отправки в кредитный отдел банка из следующих программ:

    Из программы «Баланс-2W» компании «ОВИОНТ ИНФОРМ»,

    Из системы «Контур-Экстерн»,

    Из программы «Контур-Экстерн Лайт» (КЭ-Лайт),

    Из программы «Астрал-Отчет»,

    Из программы СБиС++ компании Тензор,

    Из программы АРГОС,

    Из программы РЕФЕРЕНТ компании Такском,

    Из 1С: Предприятие,

    Из программы «Баланс-2: Файловый архив электронных документов».

    Внимание, выгрузка отчетов для передачи в банк или другие места представления осуществляется только для отчетов, отправленных в налоговый орган в соответствии со следующими приказами ФНС России:

    приказ ФНС России от 02.11.2009 г. № ММ-7-6/534@ «Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи»;

    приказ ФНС России от 09.11.2010 № ММВ-7-6/534@ «Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)».

    Для остальных отчетов выгрузка невозможна. То есть выгрузить и передать в банк можно только документы отчетности, отправленные в налоговый орган, начиная с отчетности за периоды 2011г. и позже.

    Состав комплекта электронных документов отчетности для передачи в кредитную организацию

    В программном обеспечении, которое используют различные организации для электронного обмена с налоговыми органами, должна быть функция для выгрузки отчетности для отправки в Банк. В результате выполнения этой функции должен сформироваться zip-архив, наименование которого должно быть следующим:

    NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.zip

    N – цифра от 0 до 9,

    А – цифра или буква.

    Содержимое такого zip-архива должно включать 5 файлов следующим:

    NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml

    - файл бухгалтерской отчетности,

    NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml.p7s

    - электронная подпись налогоплательщика под бухгалтерской отчетностью,

    NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml.fNs.p7s

    - электронная подпись уполномоченного представителя налогового органа под бухгалтерской отчетностью,

    NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml.KV.p7s

    - файл квитанции о приеме в налоговом органе бухгалтерской отчетности,

    NO_BUHOTCH_NNNN_NNNN_NNNNNNNNNNNNNNNNNNN_NNNNNNNN_AAAAAAAA-AAAA-AAAA-AAAA-AAAAAAAAAAAA.xml.KV.xml

    - электронная подпись уполномоченного представителя налогового органа под квитанцией о приеме бухгалтерской отчетности.

    На следующем рисунке отображен пример файлов архива, отправляемых в кредитную организацию.

    Пример файлов архива для крдитной организации

    Формирование пакета документов отчетности для банка в программе «Баланс2W»

    После того, как налоговые органы приняли отчетность, и состояние документа станет «Принят в ИФНС», можно сформировать пакет документов для отправки в банк. Для этого необходимо выбрать в контекстном меню пункт «Сформировать пакет документов для отправки в банк».

    Затем в окне «Сформировать пакет документов для отправки в банк или по другому месту требования» можно определить состав пакета документов: только отчет и основные подтверждающие файлы (по рекомендациям ФНС, обычно банки принимают именно такие файлы) или все файлы документооборота.

    Сформировать пакет документов для отправки в банк или по другому месту требования в программе Баланс2W

    В первом случае, который предлагается, по умолчанию, пакет документов будет содержать следующие файлы, запакованные в zip – архив:

    Документ с файлом налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

    Файл ЭЦП налогоплательщика (представителя) под файлом налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

    Файл ЭЦП налогового органа под файлом налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

    Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

    Файл ЭЦП налогового органа под квитанцией о приеме налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

    Во втором – все файлы документооборота.

    Файлы при необходимости можно зашифровать и подписать. В этом случае сформируется зашифрованный на открытом ключе банка файл, для его безопасной отправки по открытым каналам связи. Но не все банки готовы принимать документы в таком виде.

    Сформировать пакет документов для отправки в банк или по другому месту требования в программе Баланс2W

    Выгрузка отчетности в банк из системы «Контур-Экстерн»

    1. В новом интерфейсе системы «Контур-Экстерн» достаточно слева выбрать направление «ФНС», и затем в правой части экрана появится «Отчетность в банк».

    И затем в открывшемся окошке отмечаем отчет(ы), отправляемый(е) в кредитную организацию. Для этого выбираем год, затем отмечаем нужные отчеты и нажимаем на кнопку «Выбрать».

    Обращаем внимание, что в списке отчетов отображаются только те отчеты, документооборот по которым завершен и отчет принят контролирующим органом (получено Извещение о вводе).

    После чего можно передавать сохраненный(е) на компьютере zip-архив(ы) в банк по электронной почте или на съемном носителе.

    Выгрузка пакета документов отчетности из «Контур-Экстерн Лайт»

    Если Вы отправляете отчетность в ФНС через программу «Контур-Экстерн Лайт» (КЭ-Лайт), то можно сданную отчетность и документы налогового органа, подтверждающие ее сдачу, экспортировать в банк. Для этого в главном меню необходимо выбрать меню «Файл – «Экспортировать документы».

    В открывшемся окне указать, какие документы необходимо экспортировать. Можно отметить все или выбрать только документы, рекомендованные ФНС (см. рис. ниже). Также необходимо указать папку, в которую будут сохранены файлы указанных документов и соответствующие им файлы электронных подписей.

    Теперь отобранные документы с ЭЦП необходимо заархивировать (формат архива – zip).

    Файл архива отправляем в налоговый орган.

    Экспорт комплекта документов для банка из «Астрал-Отчет»

    Документы, принятые налоговыми органами и подтверждающие их прием документы можно выгрузить из программы «Астрал-Отчет». Для этого в программе «Астрал-Отчет» нужно выбрать иконку «ФНС» и затем в окне «Реестр документооборотов для сдачи в налоговую инспекцию» в дереве выбираем папки «Исходящие» и «Декларации». В правой части экрана появится список документов отчетности. Необходимо выбрать ранее отправленный отчет и в контекстном меню, появляющемся по нажатию правой кнопки мыши, выбрать пункт «Экспорт комплекта документов для банка».

    Экспорт документов для банка в системе Астрал-отчет

    Экспорт документов для банка в системе Астрал-отчет

    Далее Вам будет предложено выбрать папку для сохранения подготовленного пакета документов для отправки в банк. Пакет будет содержать сам файл документа, ЭЦП и документы (файлы с ЭЦП), подтверждающие его прием в налоговом органе.

    Сохранение архива файлов отчетности для банка в программе СБиС++

    Для того чтобы подготовить комплект файлов отчетности для их передачи в банк в программе СБиС++ выберите его из списка сданных отчетов, а затем в правом нижнем углу на «Записать».

    Сохранение архива файлов отчетности для банка в программе СБиС++

    Появится окно, в котором нужно выбрать опцию «Архив в банк» и нажать на кнопку «Записать».

    Архив в банк

    При этом программа СБиС++ сама подготовит для отправки в банк не только отчет, но и полный комплект электронных документов, подтверждающих его успешную сдачу и удовлетворяющих требованиям ФНС.

    Возможно, Вас также заинтересует:

    Позволяет максимально оперативно получать ключевую информацию о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях России.

    При выборе нашей компании для подготовки и сопровождения участия в торгах Вы получите квалифицированную помощь и поддержку на всех этапах ведения закупки.

    Предлагаем воспользоваться нашим сервисом по сравнению стоимости банковских гарантий в разных банках.

    Выгрузка отчетности для банка из программы РЕФЕРЕНТ компании Такском

    Для предоставления данных в банк, необходимо в программе «Референт» сформировать контейнер в виде zip – архива.

    Запустить программу «Референт» («Пуск» => «Taxcom» => «Sprinter» => «Референт»).

    Перейти на закладку «Отчетность ФНС».

    Выбрать файл с отчетностью для предоставления в банк, щелкнуть по нему мышкой дважды. Откроется окно «Пакет документов» в разделе «Список документов» мышкой выделить строку «Отчетность», затем нажать на кнопку «Выгрузить с ЭЦП

    И далее выбрать «Для банков».

    В открывшемся окне «Обзор папок» выбрать место на диске для сохранения файла отчетности с ЭЦП в виде zip-архива. Нажать на кнопку «ОК»

    По завершению выгрузки файла с ЭЦП появится сообщение об успешной выгрузке, нажать на кнопку «ОК»

    Напоминаем, что выгрузка отчетов может быть проведена только для отчетов, отправленных в налоговый орган не ранее 2011 года, для отчетов, отправленных ранее выгрузка невозможна.Иначе на форме «Пакет документов» будет отсутствовать кнопка «Выгрузить ЭЦП».

    Скопировать zip-архив на съемный носитель. При этом имя файла zip-архива должно соответствовать имени файла налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности.

    Передать zip-архив по месту требования.

    Выгрузка из «1С: Предприятие» пакета электронных документов для отправки в кредитные учреждения

    В соответствии с письмом Банка России от 31.03.2011 N 41-Т «О представлении в кредитные организации бухгалтерской и налоговой отчетности в электронном виде», клиенты и учредители (участники) кредитных организаций должны предоставлять в кредитные организации бухгалтерскую и налоговую отчетность, имеющую подтверждение о ее представлении в налоговый орган, в электронном виде. Ниже описана выгрузка пакета отчетности с протоколами и электронной подписью контролирующего органа.

    Для выгрузки пакета перейдите в пункт «Перейти» - «Журнал обмена» модуля «Регламентированная отчетность».

    Выберите нужный отчет и дважды щелкните по строке с его наименованием левой кнопкой мыши.

    В открывшемся окне перейдите в пункт меню «Выгрузка» - «Выгрузить пакет для представления по месту требования».

    Выгрузить пакет для представления по месту требования

    Укажите путь к папке, в которую необходимо сохранить пакет отчетности, нажмите кнопку «Открыть».

    После успешного сохранения пакета перед Вами появится соответствующее сообщение.

    Пакет подготовлен к передаче в кредитную организацию.

    Выгрузка отчетности для банка из программы АРГОС

    Для выгрузки комплекта документов в программе АРГОС выберите пункт меню «Обмен – Выгрузить комплект документов» (или Ctrl+E). Этот режим используется для сохранения в отдельном каталоге всех документов по выделенному сообщению. В диалоговом окне сохранения файла необходимо выбрать каталог, куда будут выгружены документы, и нажать на кнопку "Open" ("Открыть"). Каждый документ будет сохранен в отдельном файле, содержащем электронно-цифровую подпись.

    Формирование пакета документов для банка в программе «Баланс-2: Файловый архив электронных документов»

    Чтобы подготовить пакет документов для отправки в банк необходимо в главном меню программы выбрать пункт «Файл – Сформировать пакет документов».

    В появившемся окне выбирается папка, в которой находятся электронные документы для банка (по умолчанию, выбирается текущая папка). В настоящее время банки требуют передачу документов в соответствии с рекомендациями ФНС (режим «Только отчет и основные подтверждающие документы»). Сформированный zip-архив имеет, по умолчанию, то же имя, что и файл отчетности и помещается в папке, указанной в поле «Файл пакета документов».

    Выгрузить пакет для представления по месту требования

    Данный способ формирования файла с отчетностью для передачи в банк может быть использован для файлов, ранее сохраненных (экспортированных) из любых программ отправки отчетности в ФНС России.

    Количество просмотров: 86099

    Часто у пользователей 1С возникает вопрос: как загрузить (сохранить) документ или отчет в Excel? На самом деле, сделать это довольно просто. Рассмотрим действия на примере 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0.

    Как из 1С 8.3 выгрузить в Excel оборотно-сальдовую ведомость

    Предположим, нам необходимо сохранить отчет (или другую печатную форму) в формате Excel.

    Для примера, сформируем Оборотно-сальдовую ведомость ( Отчеты — Стандартные — Оборотно-сальдовая ведомость ).


    Зайдем в пункт меню Файл — Сохранить (или Сохранить как ). Вызвать команду Сохранить можно используя горячие клавиши — Ctrl+S.


    Указываем папку — куда сохранить документ, задаем имя файла и выбираем Тип файла — Лист Excel (*.xls) или Лист Excel2007-…(*.xlsx) — это разные версии программы Excel. Можно сохранить в обоих форматах и посмотреть какой вас больше устроит. Также, при сохранении доступны и другие форматы файла. Нажимаем кнопку Сохранить .


    В нашем примере мы выбрали папку Документы из 1С и задали имя файла — ОСВ за 9 месяцев. Для примера, сохраняем в разных форматах Excel.



    После сохранения документы будет находиться в указанной папке.


    Открываться будут оба файла, т.к. более ранние версии документов поддерживаются более поздними версиями программ.

    Как в 1С сохранить документ в Excel

    Есть еще один способ как сохранить документ в 1С в формате Excel.

    Предположим, нам надо сохранить Счет , Счет-фактуру или Платежное поручение , для распечатки на другом компьютере или отправке по электронной почте.

    Рассмотрим сохранение на примере документа Платежное поручение . Сформируем его печатную форму и среди кнопок на панели инструментов видим кнопку с дискетой
    .


    При нажатии, открывается окно сохранения документа, где мы указываем папку — куда сохранить и выбираем нужный формат. В нашем случае это — Лист Microsoft Excel. Устанавливаем галочку и нажимаем кнопку Готово . Документ сохранен в папку.


    Выгрузка таблиц из 1С в Эксель

    Иногда возникает необходимость сформировать список из данных табличных частей журналов документов, справочников и т.п. При этом можно установить отбор нужных элементов (дата, наименование контрагента). Рассмотрим пример.

    Мы хотим вывести список Платежных поручений по уплате налогов и взносов за период.

    Для выбора документов можно выделить их, удерживая кнопку Ctrl или Shift, а также используя горячие клавиши для выделения группы строк. После чего нажимаем кнопку Еще и выбираем команду Вывести список .


    В открывшемся окне настраиваем, какие колонки нам нужно вывести и выбираем — выводить в Табличный документ . Если мы выделили группу строк в списке, то установим галочку — выводить Только выделенные . Нажимаем ОК и список готов.


    Выглядит он следующим образом.


    Получившийся отчет можно сохранить в любом формате, в том числе Excel — *.xls. Для этого (как описывалось выше) выбираем команду Сохранить (или Сохранить как ) в меню Файл и задаем параметры.


    Или же воспользуемся кнопкой Сохранить (в виде дискеты) — она доступна в верхней части окна программы 1С 8.3.


    Эти действия можно выполнять с любыми списками программы 1С.

    При работе с большими списками, например, справочник Номенклатура , можно устанавливать дополнительный отбор и делать группировку, устанавливать порядок сортировки данных.


    Поэтому перед формированием любого списка следует обратить внимание на команду Настройка списка в кнопке Еще .


    Как сохранить данные ячеек таблицы из 1С в Excel

    Иногда возникаем необходимость скопировать из отчета или документа часть данных. Сделать это можно обычным копированием. Для этого выделяем часть нужных ячеек и нажав правой кнопкой мышки выбираем команду Копировать (или сочетание клавиш Ctrl+C).


    Перейдя в программу Excel с помощью команды Вставить , добавляем в таблицу скопированный фрагмент. Этот способ работает со всеми данными в 1С, как в сформированных таблицах, так и с ячейками форм — в справочниках, журналах, документах.

    См. также:

    • Выгрузка в 1С из xml: как выгрузить данные из 1С 8.3 и загрузить в 1С 8.3
    • Загрузка из Excel в 1С 8.3
    • Горячие клавиши в 1С
    • Поиск и замена значений 1С 8.3
    • Групповое перепроведение документов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
    • Групповая обработка справочников и документов в 1С 8.3

    Если Вы еще не являетесь подписчиком системы БухЭксперт8:

    Активировать демо-доступ бесплатно →

    или

    Оформить подписку на Рубрикатор →

    После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по1С.

    Помогла статья?

    Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

    Похожие публикации

    Карточка публикации

    (10 оценок, среднее: 3,60 из 5)

    Все комментарии (3)

    Добрый день!
    Спасибо за доступ.
    Вопрос: как на новой платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063) выгрузить отчет в формате Эксель? куда пропала в верхней панеле кнопка — Файл слева. и почему справа — нет возможности ни напечатать отчет ни сохранить его в каком либо другом формате?

    Продолжаем рассказывать о порядке отражения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 . В этом материале собраны ответы экспертов 1С на частые вопросы пользователей по учету и отчетности по налогу на прибыль организаций.

    Почему при автоматическом заполнении Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль в строку 011 попадает только выручка от реализации услуг, а выручка от реализации продукции собственного производства ошибочно попадает в строку 012?

    Согласно порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций, утв. приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@ (далее - Порядок) выручка от реализации, отраженная по строке 010 в Приложении № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль организаций, должна расшифровываться по видам операций в строках:

    • 011 - выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства;
    • 012 - выручка от реализации покупных товаров;
    • 013 - выручка от реализации имущественных прав;
    • 014 - выручка от реализации прочего имущества.

    Чтобы Приложение № 1 к Листу 02 декларации заполнялось корректно, выручку от реализации по указанным видам операций нужно учитывать обособленно.

    Для целей налогообложения прибыли в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 выручка от продажи товаров (работ, услуг) собственного производства и выручка от продажи покупных товаров учитывается на одном и том же счете 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения». Для аналитического учета выручки предназначены виды субконто:

    • Номенклатурные группы;
    • Ставки НДС;
    • Номенклатура.

    Значение субконто Номенклатура (элемент одноименного справочника) не позволяет однозначно определить, к какому виду операции относится выручка от продажи данной позиции, которая может быть как готовой продукцией, так и покупным товаром.

    Исключение составляет номенклатура, относящаяся к тем Видам номенклатуры, у которых установлен признак Услуга. Поскольку услуга не может быть покупным товаром, программа автоматически отнесет выручку от реализации таких номенклатурных позиций к выручке от продажи товаров (работ, услуг) собственного производства и укажет в строке 011. Но, отражая реализацию услуг, пользователь может реквизит Номенклатура и не заполнять - программа это позволяет. В этом случае выручка в строку 011 также не попадет.

    При автоматическом заполнении декларации по налогу на прибыль в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 разделение выручки выполняется только на основании принадлежности к номенклатурным группам.

    Напомним, что справочник Номенклатурные группы предназначен для хранения перечня видов товаров, продукции, работ, услуг, в разрезе которых ведется укрупненный учет, как затрат основного и вспомогательного производства, так и выручки, полученной от реализации товаров, работ, услуг.

    Если организация одновременно торгует и покупными товарами, и товарами (работами, услугами) собственного производства, то выручку от реализации этих номенклатурных позиций следует относить к разным номенклатурным группам.

    Те номенклатурные группы, выручка по которым должна отражаться в Приложении № 1 к Листу 02 декларации по строке 011 «выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства», необходимо указать в регистре сведений Номенклатурные группы реализации продукции, услуг (рис. 1). Доступ к указанному регистру осуществляется по одноименной гиперссылке из формы настроек налога на прибыль (раздел Главное - Настройки - Налоги и отчеты - Налог на прибыль).

    Рис. 1. Указание номенклатурных групп для учета доходов от реализации

    Что касается выручки от реализации имущественных прав и прочего имущества, то она в программе учитывается на счете 91.01 «Прочие доходы», где аналитический учет ведется по каждой операции, по которой формируются прочие доходы (субконто Прочие доходы и расходы). Каждая операция представляет собой элемент справочника Прочие доходы и расходы, при заполнении которого в качестве обязательного должен быть указан реквизит Вид статьи. Данный реквизит как раз служит для классификации прочих доходов (расходов) для целей бухгалтерской и налоговой отчетности и выбирается из предопределенного списка.

    В зависимости от выбранного значения субконто Прочие доходы и расходы (например, Доходы (расходы), связанные с реализацией права требования как оказания финансовых услуг или Доходы (расходы), связанные с реализацией прочего имущества) автоматически заполняются строки 013 и 014 Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль.

    Подробнее об учетной политике организаций для целей налога на прибыль см. в справочнике «Учет по налогу на прибыль организаций» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет».

    В годовой декларации по налогу на прибыль у организации отражена прибыль, а в годовой бухгалтерской отчетности - убыток. Нужно ли переносить убыток на будущее?

    Понятие «перенос убытков на будущее» применяется только в налоговом учете и регулируется нормами:

    • статьи 283 НК РФ - для целей налогообложения прибыли организаций;
    • пункта 7 статьи 346.18 НК РФ - при применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом «доходы минус расходы».

    В бухгалтерском учете можно говорить о списании (покрытии) накопленного убытка прошлых лет. Напомним, что в программе «1С:Бухгалтерия 8» в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н, накопленный убыток прошлых лет отражается по дебету субсчета 84.02 «Убыток, подлежащий покрытию», куда зачисляется сумма убытка со счета 99 «Прибыли и убытки» заключительным оборотом декабря отчетного года (при реформации бухгалтерского баланса).

    И только в следующем году (или в следующих годах) на основании решения компетентного органа принимается решение об источниках покрытия убытка. Он может быть покрыт за счет накопленной нераспределенной прибыли в обращении (в корреспонденции с субсчетом 84.03 «Нераспределенная прибыль в обращении»), резервных фондов (в корреспонденции со счетом 82 «Резервный капитал») и т. д.

    Как учитывать убыток прошлых лет для целей налога на прибыль? Где это отражается в налоговой декларации?

    Убытком является отрицательная разница между доходами и расходами (учитываемыми для целей налого­обложения), полученная налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде (п. 8 ст. 274 НК РФ).

    Если убыток получен по итогам года, то налогооблагаемую прибыль любых следующих отчетных (налоговых) периодов налогоплательщик вправе уменьшить на всю сумму полученного убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее) согласно положениям статьи 283 НК РФ.

    Сумма убытка, полученного по итогам налогового периода, отражается в декларации по налогу на прибыль:

    • в строке 060 Листа 02 «Расчет налога»;
    • в строке 160 Приложения № 4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу».

    Убытки прошлых лет отражаются в Приложении № 4 к Листу 02 декларации следующим образом:

    • в строке 010 показывается общий остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода;
    • по строкам 040-130 убытки расшифровываются по годам их образования.

    Обратите внимание, что Приложение № 4 к Листу 02 включается в состав декларации по налогу на прибыль и представляются в налоговый орган только за I квартал и налоговый период (п. 1.1 Порядка).

    Таким образом, даже если организация не пользуется правом переноса убытков на будущее, налоговые убытки прошлых лет рекомендуется учитывать в программе (причем, обособленно), чтобы Приложение № 4 к Листу 02 заполнялось автоматически. Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» для этой цели не годится, поскольку не поддерживает налоговый учет.

    Для учета и списания убытков прошлых лет в «1С:Бухгалтерии 8» используется счет 97.21 «Прочие расходы будущих периодов». На первом этапе налоговый убыток текущего года, учитываемый по дебету счета 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения», следует перенести в дебет счета 97.21, указав в качестве аналитики (субконто) элемент справочника Расходы будущих периодов (рис. 2).

    Рис. 2. Перенос на будущее налогового убытка

    Для налогоплательщиков, применяющих положения ПБУ 18/02 (утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н), дополнительно нужно скорректировать аналитику отложенных налоговых активов, учитываемых на счете 09.

    Данная операция выполняется вручную с помощью документа Операция (раздел Операции - Операции, введенные вручную) последним днем года до реформации баланса.

    В карточке Расходы будущих периодов (РБП) пользователем указывается наименование РБП, вид расхода - Убытки прошлых лет, а также параметры списания.

    Согласно пункту 2 статьи 283 НК РФ с 2017 года убытки, полученные в 2007 году и позднее, можно переносить на неограниченное число последующих налоговых периодов, поэтому дату окончания списания теперь указывать не требуется.

    На втором этапе убытки прошлых лет автоматически включаются в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, при выполнении регламентной операции Списание убытков прошлых лет.

    Статьи экспертов 1С об учете и отчетности по налогу на прибыль организаций в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0:

    В соответствии с законодательством с января 2017 года программа уменьшает прибыль текущего месяца на сумму убытков предыдущих налоговых периодов не более чем на 50 % (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).

    Сумма перенесенного убытка, на которую уменьшается налогооблагаемая прибыль отчетного периода, отражается в декларации по налогу на прибыль (п.п. 1.1, 5.5, 9.3 Порядка):

    • в строке 150 Приложения №4 к Листу 02 (только за I квартал и за год). Показатель по строке 150 не может быть больше 50 % показателя по строке 140 (письмо ФНС России от 09.01.2017 № СД-4-3/61@);
    • в строке 110 Листа 02.

    Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода отражается только в годовой декларации в строке 160 Приложения № 4 к Листу 02.

    Подробнее об учете убытков прошлых лет см. в справочнике «Учет по налогу на прибыль организаций» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет».

    Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 отменить повышающий коэффициент амортизации, который с 01.01.2018 не применяется в отношении зданий, имеющих высокую энергетическую эффективность (высокий класс энергетической эффективности)?

    Повышающий коэффициент (не выше 2), предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 259.3 НК РФ в отношении объектов основных средств (ОС), имеющих высокую энергетическую эффективность или высокий класс энергетической эффективности, с 01.01.2018 не применяется в отношении зданий.

    Указанные изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом от 30.09.2017 № 286-ФЗ.

    Для изменения специального коэффициента, применяемого в налоговом учете при расчете амортизации ОС, предназначен документ Изменение коэффициента амортизации ОС, доступ к которому осуществляется из раздела ОС и НМА (гиперссылка Параметры амортизации ОС) по команде Создать.

    В табличном поле Основное средство указывается список основных средств (в данной ситуации - зданий), для которых изменяется специальный коэффициент.

    При этом инвентарный номер основного средства (поле Инв №) заполняется автоматически. Для быстрого заполнения документа группой однотипных основных средств нужно ввести в табличное поле хотя бы один такой объект и автоматически заполнить табличное поле по кнопке Заполнить - По наименованию.

    В поле Специальный коэффициент - указывается специальный коэффициент для расчета амортизации ОС для целей налогового учета по налогу на прибыль. Указанный коэффициент будет применяться для начисления амортизации, начиная со следующего месяца.

    В рассматриваемой ситуации документ нужно создать в программе в декабре 2017 года, а значение специального коэффициента установить равным единице (см. рис. 3), тогда с января 2018 года при расчете амортизации повышающий коэффициент применяться не будет.

    Рис. 3. Изменение коэффициента амортизации ОС

    Обратите внимание, что теперь ускоренную амортизацию с повышающим коэффициентом (не выше 3) можно применять в отношении амортизируемых основных средств, используемых в сфере водоснабжения и водоотведения (пп. 4 п. 2 ст. 259.3 НК РФ в ред. Федерального закона от 30.09.2017 № 286-ФЗ). Новый порядок применяется для основных средств, поименованных в перечне, установленном Правительством Российской Федерации, и введенных в эксплуатацию после 01.01.2018. На дату подписания номера в печать разработан проект соответствующего Постановления Правительства РФ.

    Напоминаем, что повышающий коэффициент, применяемый при начислении амортизации основных средств, следует указывать в поле Специальный коэффициент на закладке Налоговый учет документа Принятие к учету ОС. Документ Поступление (акт, накладная) с видом операции Основные средства для регистрации ускоренной амортизации не годится, поскольку поле Специальный коэффициент в данном документе недоступно.

    От редакции. В 1С:Лектории 01.02.2018 состоялась лекция «Налог на прибыль: изменения 2018 года, на что обратить внимание при подготовке отчетности за 2017 год» от 01.02.2018 с участием О.Д. Хорошего (Минфин России) и экспертов 1С. Эксперты 1С рассказывали о поддержке актуальных изменений законодательства по налогу на прибыль в «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 и демонстрировали примеры подготовки в программе отчетности по налогу на прибыль организаций за 2017 год. Подробнее - см. в 1С:ИТС .

    Читайте также: